РЕШЕНИЕ
№ 245
гр. Плевен, 02.12.2025 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
ОКРЪЖЕН СЪД – ПЛЕВЕН в публично заседание на втори декември
през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:
Председател:КАЛОЯН В. ГЕРГОВ
при участието на секретаря НИКОЛАЙ В. ДИМИТРОВ
в присъствието на прокурора К. Цв. Я.
като разгледа докладваното от КАЛОЯН В. ГЕРГОВ Частно наказателно дело
№ 20254400200817 по описа за 2025 година
Производство по чл.16, ал.1 - ал.8 от Закона за признаване, изпълнение
и изпращане на актове за конфискация или отнемане и решения за налагане на
финансови санкции.
Производството е образувано въз основа на писмо изпратено от
Окръжен съд-Констанца, Република Румъния, придружено от удостоверение
за изпълнение на решение за конфискация по отношение на българския
гражданин М. А. Ц., роден на **** г. в София, с последен известен адрес: гр.
Червен бряг, обл. Плевен, ул. „***, № *, вх. *, етаж *, ап. № *
В съдебно заседание представителят на Окръжна прокуратура – Плевен
предлага да бъде признато постановеното решение за налагане на
конфискация.
Засегнатото лице М. А. Ц., нередовно призован, не се явява.
Служебният защитник – адвокат С. С. от АК-Плевен намира, че не са
налице основания за признаване и изпълнение на решението, тъй като
засегнатото лице не е установено да притежава имущество или доходи, или да
пребивава на територията на Република България.
Съдът, след като прецени съдържанието на удостоверението,
становищата на страните и разпоредбите на Закона, съобразно вътрешното си
убеждение и доказателствата по делото, намери за установено следното от
фактическа и правна страна:
Производството по реда на чл.16 от ЗПИИАКОРНФС има за цел да бъде
1
признато от български съд решение за налагане на конфискация, издадено от
компетентен орган в друга държава - членка на ЕС. В това производство
българския съд, в качеството си на изпълняващ орган, не може да проверява
дали действително засегнатото лице е извършило деянието, за което му е
наложена конфискация, нито да събира доказателства в тази насока.
Правомощията на съда са ограничени единствено до това да установи дали са
налице основанията за признаване на решението, а именно дали същото е
издадено от компетентен орган на издаващата държава - членка, дали
удостоверението е на български език, дали има реквизитите съгласно РР
2006/783/ПВР и ЗПИИАКОРНФС и се отнася за деяние, за което е допустимо
признаване на решение за налагане на конфискация; дали са налице
основанията (предвидени в чл.19 от закона) за отказ да се признае или изпълни
решението.
Практически правомощията на съда са единствено относно спазването
на формалните изисквания на закона.
М. А. Ц. е с постоянен и настоящ адрес: гр. Червен бряг, обл. Плевен, ул.
„***, № *, вх. *, етаж *, ап. № *, ЕГН **********.
С Наказателна присъда № 233/09.04.2021 г., постановена от Окръжен съд
– Констанца по наказателно дело № 7741/118/2014, влязла в сила на 08.06.2023
г. с наказателно решение № 581/Р/08.06.2023 г. на Апелативен съд –
Констанца, Република Румъния, на българския гражданин М. А. Ц. е наложена
конфискация в общ размер на 9 279 245,2 (девет милиона двеста седемдесет и
девет хиляди двеста четиридесет и пет цяло и две ) леи; 34 000 (тридесет и
четири хиляди) евро, като общата сума, посочена в решението за конфискация
конвертирани в евро по обменния курс на Националната банка на Румъния
към дата 08.06.2023 г., когато решението е станало окончателно, възлиза на
1 898 912,51 (един милион осемстотин деветдесет и осем хиляди деветстотин
и дванадесет цяло и петдесет и едно) евро, представляваща наказание по
осъждане за извършени престъпления, както следва: престъпление по чл. 367,
ал. 1 и ал. 2, с прилагане на чл. 5 от НК на Република Румъния; престъпление
по чл. 48 от НК на Република Румъния, във връзка с чл. 9, ал. 1, буква „В“ и ал.
3 от Закон № 241/2005 – за предотвратяване и борба с укриването на данъци,
във връзка с чл. 35, ал. 1 от НК на Република Румъния; престъпление по чл. 48
от НК на Република Румъния, във връзка с чл. 49, ал. 1, буква „А“ от Закон №
2
129/2019 – за предотвратяване и противодействие на пране на пари и
финансиране на тероризма, за това, че като участник в организирана
престъпна група за извършване на престъпления за укриване на данъци и
пране на пари е приел статут на съдружник в SC TRADIGREIN SRL, чрез
установяването му като едноличен съдружник и управител в SC AGROROM
DIVERS SRL, с косвен умисъл чрез предоставяне на пълномощни, улеснил
вписването в счетоводните регистри и в данъчните декларации на фиктивни
покупки с авансово плащане, които са в основата на неправомерно приспадане
на ДДС.
Въз основа на този акт на съдебен орган е издадено и Удостоверение по
чл. 4 от Рамково решение 2006/783/ПВР на Съвета относно прилагането на
принципа за взаимно признаване на решения за конфискация (във формуляра,
даден в приложението към решението). Самото решение е приложено
преведено към процесното удостоверение.
Видно от приобщеното удостоверение, решението за налагане на
конфискация е издадено от компетентен съдебен орган на решаващата
държава /членка на ЕС/ въз основа на наказуемо деяние по националния й
закон – участие в организирана престъпна група за извършване на
престъпления за укриване на данъци и пране на пари, като съобразно
направеното отбелязване засегнатото лице не е присъствало лично на
съдебния процес, но е било представлявано от служебно назначен адвокат
през целия наказателен процес, както и че лицето е било призовано лично и
следователно е било уведомено за дата и мястото, определени за съдебния
процес, след който е издадена заповедта за конфискация, и е било
информирано, че може да бъде взето решение, ако не се яви на съдебния
процес.
От съдържанието на удостоверението се установяват данните на
засегнатото лице – посочени са имена, рождена дата и адреса в България,
както на база извършения анализ на постъпилите писмени доказателства, е
позволило пълна идентификация на лицето.
Съдът намира, че решението на Окръжен съд-Констанца, Република
Румъния кореспондира с изискванията на чл.2, ал.1 и ал. 2, т. 1 и т. 3 от
ЗПИИАКОРНФС понеже е налице влязло в сила решение за конфискация в
размер на на 9 279 245,2 (девет милиона двеста седемдесет и девет хиляди
двеста четиридесет и пет цяло и две ) леи; 34 000 (тридесет и четири хиляди)
3
евро, като общата сума, посочена в решението за конфискация конвертирани в
евро по обменния курс на Националната банка на Румъния към дата
08.06.2023 г., когато решението е станало окончателно, възлиза на 1 898 912,51
(един милион осемстотин деветдесет и осем хиляди деветстотин и дванадесет
цяло и петдесет и едно) евро, представляваща наказание по осъждане за
извършени престъпления, както следва: престъпление по чл. 367, ал. 1 и ал. 2,
с прилагане на чл. 5 от НК на Република Румъния; престъпление по чл. 48 от
НК на Република Румъния, във връзка с чл. 9, ал. 1, буква „В“ и ал. 3 от Закон
№ 241/2005 – за предотвратяване и борба с укриването на данъци, във връзка с
чл. 35, ал. 1 от НК на Република Румъния; престъпление по чл. 48 от НК на
Република Румъния, във връзка с чл. 49, ал. 1, буква „А“ от Закон № 129/2019
– за предотвратяване и противодействие на пране на пари и финансиране на
тероризма – участие в организирана престъпна група за извършване на
престъпления за укриване на данъци и пране на пари.
Извършената корекция с Решение от 06.03.2024г. на Апелативен съд-
Констанца в мотивите и разпореждането на наказателно решение №581/Р от
08.06.2023г. не се отразява на сумата, посочена в удостоверението,
представено на българския съд.
Налице са и предпоставките по чл.14, ал.2, т.1, т. 9 от ЗПИИАКОРНФС
при съобразяване на обстоятелството, че санкционираното поведение е
свързано с участие в организирана престъпна група за извършване на
престъпления за укриване на данъци и пране на пари. В конкретния случай
следва да се допълни, че е налице и двойна наказуемост с оглед
обстоятелството, че съгласно националния закон на изпълняващата държава
посочените деяния са наказуеми съгласно НК на РБ – чл. 321, ал. 2; чл. 255, ал.
3; чл. 253, ал. 3, т. 1 от НК.
Настоящият съдебен състав приема, че е налице предпоставка
решението на съдебния орган да бъде признато, с оглед наличие на
предвидено в чл.14, ал.4 от ЗПИИАКОРНФС основание, тъй като засегнатото
лице има съгласно изисканата актуална справка НБД постоянен и настоящ
адрес на територията на Република България/. Постоянният адрес, съгласно
чл.93, ал.5 от ЗДР е адрес за кореспонденция с органите на държавната власт и
органите на местното самоуправление. При това положение, обстоятелството,
че лицето към настоящия момент не е установено на територията на
Република България не променя изводите на съда, че са налице основания за
признаване на решението за отнемане и конфискация, доколкото не е
установена направена фактическа връзка на засегнатото лице с друга държава,
в това число Кралство Великобритания, изключая данните за получаване на
документ за самоличност през 2020г., а от друга страна, не може да се
изследва въпросът дали засегнатото лице притежава имущество и получава
доходи на територията на Република България. Плевенският окръжен съд
намира, че не е налице нито едно факултативно основание за отказ от
признаване на решението на съдебния орган, измежду уредените в чл.19 от
ЗПИИАКОРНФС при техния внимателен преглед, което да обуслови преценка
на възможността за отказ от признаване и изпълнение на решението за
нейното налагане.
4
Давността към момента на постановяване на решението не е изтекла
видно от представеното удостоверение.
Съгласно чл.16, ал.8 от ЗПИИАКОРНФС и при съобразяване на
обстоятелствата, че деянието е извършено на територията на издаващата
държава, а решението за налагане на конфискация се отнася до парична сума в
размер на в общ размер на 9 279 245,2 (девет милиона двеста седемдесет и
девет хиляди двеста четиридесет и пет цяло и две ) леи; 34 000 (тридесет и
четири хиляди) евро, като общата сума, посочена в решението за конфискация
конвертирани в евро по обменния курс на Националната банка на Румъния
към дата 08.06.2023 г., когато решението е станало окончателно, възлиза на
1 898 912,51 (един милион осемстотин деветдесет и осем хиляди деветстотин
и дванадесет цяло и петдесет и едно) евро, съдът следва да определи
равностойността на сумата в български левове по курса на БНБ за деня на
постановяване на решението в издаващата държава.
При направената справка в интернет страницата на БНБ е видно, че
фиксираният курс на еврото към лева към тази дата е - 1.95583 лева или
равностойността на общия размер на конфискацията 1 898 912,51 (един
милион осемстотин деветдесет и осем хиляди деветстотин и дванадесет цяло и
петдесет и едно) евро е съответно 3 713 950,05 (три милиона седемстотин и
тринадесет хиляди деветстотин и петдесет лева и пет стотинки) лева.
Понеже в удостоверението е отбелязвано липса на каквото и да било
плащане до момента на сумата по наложената конфискация и тъй като такива
данни не са представени на вниманието на съда, то следва да бъде допуснато
изпълнение за цялата сума на наложената конфискация.
Към настоящия момент не може да се направи извод, какви биха били
евентуалните разноските във връзка с признаване и изпълнение на решението,
но възможностите за оценка на последиците по изпълнението следва да бъдат
вземани едва в хода на изпълнителното производство, съгласно чл.13, ал.2 от
ЗПИИАКОРНФС.
Въз основа на съвкупния анализ на посочените обстоятелства и на
основание чл.16, ал.7, т.1 от ЗПИИАКОРНФС, Плевенският окръжен съд
РЕШИ:
ПРИЗНАВА Наказателна присъда № 233/09.04.2021 г., постановена от
Окръжен съд – Констанца по наказателно дело № 7741/118/2014, влязла в сила
на 08.06.2023 г. с наказателно решение № 581/Р/08.06.2023 г. на Апелативен
съд – Констанца, Република Румъния, с която на българския гражданин М. А.
Ц. е наложена конфискация в общ размер на 9 279 245,2 (девет милиона
двеста седемдесет и девет хиляди двеста четиридесет и пет цяло и две ) леи;
34 000 (тридесет и четири хиляди) евро, като общата сума, посочена в
решението за конфискация конвертирани в евро по обменния курс на
Националната банка на Румъния към дата 08.06.2023 г., когато решението е
станало окончателно, възлиза на 1 898 912,51 (един милион осемстотин
деветдесет и осем хиляди деветстотин и дванадесет цяло и петдесет и едно)
5
евро, представляваща наказание по осъждане за извършени престъпления,
както следва: престъпление по чл. 367, ал. 1 и ал. 2, с прилагане на чл. 5 от НК
на Република Румъния; престъпление по чл. 48 от НК на Република Румъния,
във връзка с чл. 9, ал. 1, буква „В“ и ал. 3 от Закон № 241/2005 – за
предотвратяване и борба с укриването на данъци, във връзка с чл. 35, ал. 1 от
НК на Република Румъния; престъпление по чл. 48 от НК на Република
Румъния, във връзка с чл. 49, ал. 1, буква „А“ от Закон № 129/2019 – за
предотвратяване и противодействие на пране на пари и финансиране на
тероризма за това, че като участник в организирана престъпна група за
извършване на престъпления за укриване на данъци и пране на пари е приел
статут на съдружник в SC TRADIGREIN SRL, чрез установяването му като
едноличен съдружник и управител в SC AGROROM DIVERS SRL, с косвен
умисъл чрез предоставяне на пълномощни, улеснил вписването в
счетоводните регистри и в данъчните декларации на фиктивни покупки с
авансово плащане, които са в основата на неправомерно приспадане на ДДС,
равностойна на 3 713 950,05 (три милиона седемстотин и тринадесет хиляди
деветстотин и петдесет лева и пет стотинки) лева по курса на БНБ за деня на
постановяване на решението в издаващата държава – 08.06.2023 г.
ДА СЕ ИЗПРАТИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ на основание с чл.22, ал.1 от
ЗПИИАКОРНФС Наказателна присъда № 233/09.04.2021 г., постановена от
Окръжен съд – Констанца по наказателно дело № 7741/118/2014, влязла в сила
на 08.06.2023 г. с наказателно решение № 581/Р/08.06.2023 г. на Апелативен
съд – Констанца, Република Румъния, ведно с препис от настоящото решение
на Териториална дирекция на НАП-гр.Велико Търново, офис - гр. Плевен по
реда на Закона за Националната агенция за приходите и Данъчно-
осигурителния процесуален кодекс като УКАЗВА на органите на НАП, че
следва да уведомят съда за предприетите действия по изпълнение на
решението, както и когато същото бъде окончателно изпълнено.
ДА СЕ УВЕДОМИ незабавно на основание чл. 24, ал. 1, т. 1 и т. 4 от
ЗПИИАКОРНФС компетентния орган на издаващата страна по Наказателна
присъда № 233/09.04.2021 г., постановена от Окръжен съд – Констанца по
наказателно дело № 7741/118/2014, влязла в сила на 08.06.2023 г. с
наказателно решение № 581/Р/08.06.2023 г. на Апелативен съд – Констанца,
Република Румъния за ПРИЗНАВАНЕТО и изпращането за ИЗПЪЛНЕНИЕ на
решението за налагане на конфискация на Териториална дирекция на НАП-гр.
Велико Търново, офис град Плевен, както и за приключване изпълнението на
решението.
ДА СЕ ИЗПРАТИ копие от уведомлението по чл. 24, ал. 1 от
ЗПИИАКОРНФС, придружено със заверено копие от настоящето решение на
Министерството на правосъдието на Република България.
РАЗНОСКИТЕ по признаване и изпълнение на решението за
конфискация на основание чл.13, ал.1 от ЗПИИАКОРНФС се поемат от
Република България като изпълняваща държава, освен ако не се констатира
прекомерност или значителност, които да обусловят разделяне на разходите,
съгласно чл.13, ал.2 от същия закон.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване и протестиране пред Апелативен
съд - гр. Велико Търново в 7-дневен срок от днес.
6
ПРЕПИС от настоящото решение да се изпрати на засегнатото лице и
защитника му за сведение.
Съдия при Окръжен съд – Плевен: _______________________
7