П Р И С Ъ Д А
Номер
11/18.03. година 2014 Град
Стара Загора
В ИМЕТО НА НАРОДА
Старозагорски
окръжен съд
наказателен състав
На
осемнадесети март 2014 година
В публично
заседание в следния състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
КРАСИМИР РАЧЕВ
СЪДЕБНИ
ЗАСЕДАТЕЛИ:Д.В.
Д.Г.
СЕКРЕТАР: Н.К.
ПРОКУРОР:
РУМЕН АРАБАДЖИКОВ
като разгледа докладваното от съдия КРАСИМИР РАЧЕВ НОХ дело №
341 по описа за 2011 година.
П Р И С Ъ Д И:
ПРИЗНАВА подсъдимия З.М.,
роден на *** г. в гр. ****, ЕГН
********** ЗА ВИНОВЕН в това, че през периода 01.02.2008 год. - 13.12.2008 год.
в гр. Стара Загора, в условията на продължавано престъпление, като управляващ и
представляващ „**** - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, Булстат
****, със седалище и адрес ***, е избегнал установяването и плащането на
данъчни задължения по ЗДДС в особено големи размери – 98 178,77 лева, като
съставил и използвал документи с невярно съдържание при представяне на
информация пред органите по приходите – ТД на НАП – Стара Загора - и потвърдил
неистина в подадена декларация - СД по ЗДДС и дневници за покупки и фактури на
„****- импорт” ЕООД гр. Стара Загора, Булстат ****,
както следва:
1.За данъчен период 01.02.2008 год. -
28.02.2008 год. изготвил СД по ЗДДС вх.№ ****/14.03.2008 год. и съответния
дневник за покупки с включени фактури за покупки от доставчици, както следва:
|
№ по |
Факту- |
Дата |
ДОСТАВЧИК |
ОСНОВАНИЕ |
Дан. основа |
ДДС |
|
ред |
ра № |
|
|
|
лв. |
лв. |
|
1 |
413 |
22.02.2008 |
„***”ЕООД |
плочки |
63 440,00 |
12 688,00 |
|
2 |
414 |
25.02.2008 |
„****”ЕООД |
Оградна мрежа |
27 000,00 |
5 400,00 |
|
|
|
|
ОБЩО |
|
90 440,00 |
18 088,00 |
в резултат, на което приспаднал неследващ
се данъчен кредит от недействителни сделки в размер на 18 088,00 лева.
2.За данъчен период 01.11.2008 год. -
30.11.2008 год. изготвил СД по ЗДДС вх.№
24001040313/13.12.2008 год. и съответния
дневник за покупки с включени фактури за покупки от доставчици, както следва:
|
№ по |
Факту- |
Дата |
ДОСТАВЧИК |
ОСНОВАНИЕ |
Дан. основа |
ДДС |
|
ред |
ра № |
|
|
|
лв. |
лв. |
|
1 |
2446 |
03.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia, Samsung |
38 001.80 |
7 600.36 |
|
2 |
2451 |
05.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia, Sony,
LG, |
40 651.90 |
8 130.38 |
|
3 |
2456 |
06.11.2008 |
„***”ЕООД |
Sony, Samsung |
34 422.90 |
6 884.58 |
|
4 |
2458 |
07.11.2008 |
„***”ЕООД |
Samsung |
36 534.80 |
7 306.96 |
|
5 |
2461 |
10.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia Sony |
35 478.90 |
7 095.78 |
|
6 |
2464 |
11.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia Samsung |
34 823.20 |
6 964.64 |
|
7 |
2468 |
12.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia Sony |
30 488.90 |
6 097.78 |
|
8 |
2402 |
20.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia |
37 307.55 |
7 461.51 |
|
9 |
2496 |
25.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia Sony |
35963.89 |
7 192.78 |
|
10 |
2507 |
27.11.2008 |
„***”ЕООД |
Nokia |
36 891.18 |
7 378.24 |
|
11 |
2514 |
28.11.2008 |
„****”ЕООД |
Nokia |
39 888.84 |
7 977.77 |
|
|
|
|
ОБЩО |
|
400 453.86 |
80 090.77 |
в резултат, на което
приспаднал неследващ се данъчен кредит от
недействителни сделки в размер на 80 090.77 лева, поради което и на
основание чл. 255, ал. 3, във вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 във вр. чл. 26, ал.
1 и чл. 54 от НК ГО ОСЪЖДА НА ТРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, което наказание
да изтърпи при първоначален общ режим в затворническо общежитие от открит тип,
съгласно чл. 61, т.3 във вр. чл. 59 от ЗИНЗС, като ПОСТАНОВЯВА конфискация на
основание чл. 255, ал. 3 във вр. с ал.1 от НК на 1/4 ид.част
от апартамент намиращ се в гр.Стара Загора ул.”****” №**** със застроена площ
от 140,43 кв.м., състоящ се от трети етаж мансарден и четвърти тавански етаж, с
принадлежащо мазе №5 с полезна площ 9,38
кв.м., заедно с 14,958 % ид.части от общите части на
сградата и правото на строеж с индификатор
68850.514.121.1.8, имотна партида № 48427 и ¼ ид.част от земеделска земя - парцел 10 с площ от 4630 кв.м.
в с. Т*, местността „Марашите”, общ. М., обл. Стара Загора, придобит с постановление за възлагане на
недвижим имот от 22.12.2006 год. чрез Съдебен изпълнител на РС - Казанлък
вписан с нот акт № 135 т.8 рег.8594/ 10.11.2006
г. и на ½ от дружествените дялове притежавани
от подсъдимия М. *** и „**** – Импорт” ООД- Стара
Загора.
ПРИЗНАВА
подсъдимия З. М. със снета по-горе самоличност за виновен в това, че през
периода 01.06.2008 год. - 10.02.2009 година, в гр. Стара Загора, в условията на
продължавано престъпление, като управляващ и представляващ на „*** - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, Булстат ***, чрез използване на документи с невярно
съдържание:
1.СД
по ЗДДС вх.№ 240001007264/14.07.2008 г. и дневник за продажби за периода
01.06.2008 г.- 30.06.2008 г. на „***** -
импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат ***,
фактури и инвоиси
с номера:
фактура
№ **/26.06.2008 г. с инвоис
179/25.06.2008 г.,
фактура
№ **/27.06.2008 г. с инвоис 180/ 27.06.2008г.,
фактура
№ **/28.06.2008 г. с инвоис 181/28.06.2008 г.,
фактура
№ **/19.06.2008 г. с инвоис 178/19.06.2008 г.,
фактура
№ **/11.06.2008 г. с инвоис 177/11.06.2008 г.,
издадени
от „** * - импорт” ЕООД гр. Стара
Загора, булстат ** на „**” ООД Словения и неистински документи - ЧМР към горепосочените
фактури № **/25.06.2008г., **/27.06.2008 г., ***/28.06.2008г., **/19.06.2008г.,
**/11.06.2008 г. пред ТД на НАП – Стара Загора е получил от държавния бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери –
63 601,75 лева / АПВ ***/04.08.2008
г./,
2.СД
по ЗДДС вх.№ ***/13.08.2008 г. и дневник за продажби за периода 01.07.2008 г.-
31.07.2008 г. на „* ** - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат
**, фактури и инвоиси с номера:
-фактура
№ **.07.07.2008 г. с инвоиси **/03.07.2008 г.,
**/03.07.2008г., **/03.07.2008г., **/03.07.2008 г., **/03.07.2008 г.,
**/03.07.2008 г., г., **/27.06.2008 г.
-
фактура № **/04.07.2008 г. с инвоис 190/04.07.2008
г.,
-
фактура № **/08.07.2008 г. с инвоис 191/08.07.2008
г.,
-
фактура № **/12.07.2008 г. с инвоис 192/12.07.2008
г.,
-
фактура № **/18.07.2008 г. с инвоис 193/18.07.2008
г.,
-
фактура № **/21.07.2008 г., с инвоис 194/21.07.2008 г.,
-
фактура № **/25.07.2008 г., с инвоис 195/25.07.2008
г.,
-
фактура № **/28.07.2008 г. с инвоис 196/28.07.2008г.,
-
фактура № **/30.07.2008 г.с инвоис № 197/30.07.2008
г.,
-
фактура № **/31.07.2008 г. с инвоис 198/31.07.2008
г.,
издадени
от „** ** - импорт” ЕООД гр. Стара
Загора, булстат ** на „**” ООД Словения и неистински документи - ЧМР към горепосочените
фактури № **/03.07.2008 г., **/03.07.2008 г., **/03.07.2008 г., **/03.07.2008
г., **/03.07.2008 г., **/03.07.2008 г., **/04.07.2008 г., 0220315/08.07.2008
г., **/12.07.2008 г., **/18.07.2008 г., **/21.07.2008 г.,**/25.07.2008 г.,
**/25.07.2008 г., **/30.07.2008 г., **/31.07.2008 г., пред ТД на НАП – Стара
Загора е получил от държавния бюджет неследваща се
парична сума в особено големи размери – 55 512,96 лева / АПВ **/05.09.2008
г/,
3.СД
по ЗДДС вх.№ **/15.09.2008 г. и дневник за продажби за периода 01.08.2008 г.-
31.08.2008 г. на „** * - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат
**, фактури и инвоиси
с номера:
-
фактура № **/02.08.2008 г. с инвоис
200/02.08.2008 г.
-
фактура № **/04.08.2008 г. с инвоис 201/04.08.2008
г.,
-
фактура № **/12.08.2008 г. с инвоис 202/12.08.2008
г.,
-
фактура № **/16.08.2008 г. с инвоис 203/16.08.2008 г.,
-
фактура № **/19.08.2008 г. с инвоис 204/19.08.2008 г.,
-
фактура № **/21.08.2008 г., с инвоис 205/21.08.2008 г.,
-
фактура № **/25.08.2008 г., с инвоис 206/25.08.2008
г.,
-
фактура № **/27.08.2008 г. с инвоис 207/27.08.2008г.,
-
фактура № **/29.08.2008 г.с инвоис № 208/29.08.2008
г.,
издадени от „** * - импорт” ЕООД гр. Стара
Загора, булстат ** на „**” ООД ** и неистински документи - ЧМР към
горепосочените фактури № ./02.08.2008
г., **/04.08.2008 г., **/12.08.2008 г., **/16.08.2008 г., **/19.08.2008 г.,
**/21.08.2008 г., **/25.08.2008 г., **/27.08.2008 г., **/29.08.2008 г. пред ТД
на НАП – Стара Загора е получил от държавния бюджет неследваща
се парична сума в особено големи размери – 69 151,69 лева / АПВ ***/10.10.2008
г./,
4.СД
по ЗДДС вх.№ **/13.12.2008 г. и дневник за продажби за периода 01.11.2008 г.- 30.11.2008 г. на „** * - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат **, фактури
и инвоиси с номера:
-
фактура № **/07.11.2008 г. с инвоиси **/05.11.2008 г. и 227/07.11.2008 г.
издадени от „*
** - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат **
на „**” ООД Словения и неистински документи - ЧМР към горепосочената фактура №
**/05.11.2008 г., **/07.11.2008 г., пред ТД на НАП – Стара Загора е получил от
държавния бюджет неследваща се парична сума в особено
големи размери – 108 712,40 лева / АПВ
900058/10.01.2009 г/,
5.СД
по ЗДДС вх.№ **/14.01.2009 г. и дневник за продажби за периода 01.12.2008 г.-
31.12.2008 г. на „* ** - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат
***, фактури и инвоиси
с номера:
-фактура
№ **/17.12.2008 г. с инвоис
239/17.12.2008 г.
-фактура
№ **/23.12.2008 г. с инвоиси 242/23.12.2008 и
241/20.12.2008 г.,
-
фактура № **/27.12.2008 г. с инвоис 243/27.12.2008
г.,
издадени от „*** - импорт” ЕООД гр. Стара
Загора, булстат ** на „**” ООД ** и неистински
документи - ЧМР към горепосочените фактури № **/17.12.2008
г.,**/23.12.2008 г., **/20.12.2008 г., **/27.12.2008 г., пред ТД на НАП – Стара Загора е получил от
държавния бюджет неследваща се парична сума в особено
големи размери – 39 940,65 лева / АПВ
***/02.02.2009 г./,
6.СД
по ЗДДС вх.№ 24001050623/10.02.2009 г. и дневник за продажби за периода
01.01.2009 г.- 31.01.2009 г. на „**
експорт - *” ЕООД гр. Стара Загора, булстат
**, фактури и инвоиси
с номера:
-фактура
№ **/07.01.2009 г. с инвоис
244/07.01.2009 г.
-фактура
№ **/14.01.2009 г. с инвоис 245/14.01.2009 г.,
-фактура
№ **/19.01.2009 г. с инвоис 246/19.01.2009 г.,
-фактура
№**/29.01.2009 г. с инвоис 247/29.01.2009 г.,
издадени от „** * - импорт” ЕООД гр. Стара Загора, булстат ** на „**” ООД Словения и неистински документи - ЧМР към
горепосочените фактури № **/07.01.2009 г., **/14.01.2009 г., **/19.01.2009 г.,
**/29.01.2009 г., пред ТД на НАП – Стара Загора е получил от държавния бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери –
40 510,86 лева /АПВ **/13.03.2009 г./ и със шестте деяния е получена от
държавния бюджет неследваща се парична сума в
особено големи размери – 377 430,31 лева, поради което и на
основание чл. 256, ал. 2, във вр. ал. 1, във вр. чл. 26, ал. 1 и чл. 54 от НК
ГО ОСЪЖДА НА ТРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, което наказание да изтърпи при
първоначален общ режим в затворническо общежитие от открит тип, съгласно чл.
61, т.3 във вр. чл. 59 от ЗИНЗС, като ПОСТАНОВЯВА конфискация на основание чл.
255, ал. 3 във вр. с ал.1 от НК на 1/4 ид.част от
апартамент намиращ се в гр.Стара Загора ул.”***” №** със застроена площ от
140,43 кв.м., състоящ се от трети етаж мансарден и четвърти тавански етаж, с
принадлежащо мазе № 5
с полезна площ
9,38 кв.м., заедно с 14,958 % ид.части от
общите части на сградата и правото на строеж с индификатор
68850.514.121.1.8, имотна партида № 48427 и ¼ ид.част от земеделска земя - парцел 10 с площ от 4630 кв.м.
в с. Т*, местността „Марашите”, общ. Мъглиж, обл. Стара Загора, придобит с постановление за възлагане на
недвижим имот от 22.12.2006 год. чрез Съдебен изпълнител на РС - Казанлък
вписан с нот акт № 135 т.8 рег.8594/
10.11.2006 г. и на ½ от дружествените дялове
притежавани от подсъдимия М. *** и „*** – Импорт” ООД-
Стара Загора.
На основание чл. 256, ал.
2 във вр. с чл. 256 ал. 1, във връзка с чл. 37, ал.1 т.7 от НК ЛИШАВА
подсъдимия З.М. с ЕГН ********* от правото да упражнява търговска дейност за
срок от 5 /ПЕТ/ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна сила.
На
основание 23, ал.1 от НК КУМУЛИРА така определените наказания на подсъдимия
З.М. с ЕГН ********* като определя едно общо най- тежко наказание “ЛИШАВАНЕ ОТ
СВОБОДА” в размер на ТРИ ГОДИНИ, което да изтърпи при първоначален „общ” режим в
затворническо общежитие от „открит” тип на основание чл. 61 т.3 вр. с чл. 59 от
ЗИНЗС.
ПРИСЪЕДИНЯВА към така
определеното общо най- тежко наказание лишаване от свобода за срок от ТРИ ГОДИНИ, наказанието конфискация на 1/4 ид.част от апартамент намиращ се в гр.Стара Загора ул.”***”
№**** със застроена площ от 140,43 кв.м., състоящ се от трети етаж мансарден и
четвърти тавански етаж, с принадлежащо мазе
№5 с полезна площ 9,38 кв.м., заедно с 14,958 % ид.части
от общите части на сградата и правото на строеж с индификатор
68850.514.121.1.8, имотна партида № 48427 и ¼ ид.част от земеделска земя - парцел 10 с площ от 4630 кв.м.
в с. Т., местността „Марашите”, общ. Мъглиж, обл. Стара Загора, придобит с постановление за възлагане на
недвижим имот от 22.12.2006 год. чрез Съдебен изпълнител на РС - Казанлък
вписан с нот акт № 135 т.8 рег.8594/
10.11.2006 г. и на ½ от дружествените дялове
притежавани от подсъдимия М. *** и „*** – Импорт” ООД-
Стара Загора.
На основание чл. 256, ал.
2 във вр. с чл. 256 ал. 1, във връзка с чл. 37, ал.1 т.7 от НК ЛИШАВА
подсъдимия З.М. с ЕГН ********* от правото да упражнява търговска дейност за
срок от 5 /ПЕТ/ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна сила.
ОСЪЖДА подсъдимия З.М., с посочена
по-горе самоличност, да заплати по
бюджетната сметка на ОД на МВР гр. Стара Загора сумата от 780 лв. /седемстотин
и осемдесет лева/ – разноски по делото направени в хода на досъдебното
производство.
ОСЪЖДА подсъдимия З.М., с посочена
по-горе самоличност, да заплати по сметка на Окръжен съд гр. Стара Загора
направените по делото съдебни и деловодни разноски в размер на 4 266,27
/четири хиляди двеста шестдесет и шест лева и двадесет и седем стотинки/.
Присъдата подлежи на обжалване и
протестиране в 15 дневен срок от днес пред Апелативен съд гр. Пловдив.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: 1.
2.