№ 18 18.01.2018 г. град Бургас
на осемнадесети януари две хиляди и осемнадесета година
в публично заседание в следния състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: ГЕОРГИ ПЕПЕЛЯШЕВ
СЪДЕБНИ
ЗАСЕДАТЕЛИ: 1. А.Вдовичина
2. С.Полименова
Секретар: Г. Драганова
Прокурор: Румяна Славова
като разгледа докладваното от съдия Пепеляшев
наказателно общ характер дело № 1256 по описа за 2017
година
П Р И С Ъ Д И:
ПРИЗНАВА подсъдимия С.С.Р., роден на ***г***, *****, ЕГН ********** за ВЧ.ЕН в това, че за периода 01.01.2004 г. - 12.01.2009г., в гр.Бургас,
при условията на продължавано престъпление, като са осъществени петдесет и
четири деяния, които осъществяват поотделно един състав на едно и също
престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време, при една и
съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват
от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, пред ТД на НАП
Бургас, в качеството си на управител на „Рейдес” ООД - гр. Бургас, ЕИК
102231430, със седалище и адрес ***, регистрирано по ЗДДС, считано от
24.11.2000г., като данъчно задължено лице, по реда на ЗКПО и ЗДДС избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 513
745.19 лева, представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС и
дължим корпоративен данък по ЗКПО, като затаил истина в месечни справки-декларации
(СД) по ЗДДС, които се изискват по силата на закон - 50 броя СД по ЗДДС за
периода 01.01.2004г. - 12.01.2009г. и в приложените към тях отчетни регистри по
чл. 124, ал.1, т.2 от ЗДДС - дневници за продажбите, подавани лично, и като
посредствен извършител чрез използване на счетоводителя Д. А. (неносеща
наказателна отговорност) и в три броя годишни данъчни декларации (ГДД) за
2005г., 2006г. и 2007г., които се изискват по силата на чл.92 от ЗКПО, подадени
лично, както и не подал декларация - ГДД по чл.92 от ЗКПО за 2008г.; не издал
като посредствен извършител чрез използване на счетоводителя Д. А. изискуеми
фактури по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и чл. 125 от ЗДДС, и допуснал като
посредствен извършител чрез използване на счетоводител А. осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство, а
именно:
1.
На 13.02.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец януари 2004г., в качеството си на управител на „Рейдес”
ООД, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер -
310,57 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС на
„Рейдес”, като затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.
№7558/13.02.2004г., която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС
(отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и
допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на
счетоводното законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално
получени плащания - сумата от 3224.45 лв. - данъчна основа с дължим ДДС в
размер на 644.89лв. по приходен касов ордер от месец януари 2004г., за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.).
2.
На 15.03.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец февруари 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес”
ООД, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер -
397,50 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като
затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №1358/15.03.2004г., която
се изисква по силата на чл. 100, ал.1 и ал.3 ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
1458.72лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 291.74лв. по приходен
касов ордер от месец февруари 2004г, за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на В. К. и сумата от 1303.89лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 260.78лв. по приходен касов ордер от месец февруари 2004г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. М.).
3.
На 13.04.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец март 2004 г. в качеството си на управител на „Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 1 765,86
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №16156/13.04.2004г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
4319.12лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 863.82лв. по приходен
касов ордер от месец март 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на С. Г. и сумата от 2063.40лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
412.68лв. по приходен касов ордер от месец март 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Н. Д.),
4.
На 13.05.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец април 2004г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД
-гр. Бургас, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер
- 4522,34 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС,
като затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №22703/13.05.2004г.,
която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 7415.86лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1483.17лв . по приходен касов ордер от месец април 2004г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Д. Д.; сумата от 1921.05лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 384.21лв. по приходен касов ордер от месец април 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.; сумата от 2159.56лв. - данъчна
основа с дължимо ДДС в размер на 431.91лв. по приходен касов ордер от месец
април 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на С. Г.; сумата от
4920.42лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 984.08лв. по приходен
касов ордер от месец април 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Р. К.; сумата от 2063.40лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
412.68лв. по приходен касов ордер от месец април 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Н. Д.; сумата от 1458.72лв. -данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 291.74лв. по приходен касов ордер от месец април 2004г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. К.; сумата от 1303.89лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 260.78лв. по приходен касов ордер от
месец април 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. М.; сумата
от 1368.83лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 273.77лв. по приходен
касов ордер от месец април 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот.,
издаден на Р. К.).
5.
На 14.06.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец май 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 4110,33
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №28242/14.06.2004г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
5215.55лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1043.11лв. по приходен
касов ордер от месец май 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Й. Д.; сумата от 4237.63лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
847.53лв. по приходен касов ордер от месец май 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Г. Я.; сумата от 1915.34лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 383.07лв. по приходен касов ордер от месец май 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.; сумата от 1647.66лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 329.53лв. по приходен касов ордер от
месец май 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.; сумата
от 2709.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 541.89лв. по приходен
касов ордер от месец май 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Р. К.; сумата от 2063.40лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
412.68лв. по приходен касов ордер от месец май 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Н. Д.; сумата от 1458.72лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 291.74лв. по приходен касов ордер от месец май 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. К.; сумата от 1303.89лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 260.78лв. по приходен касов ордер от
месец май 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. М.).
6.
На 14.07.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за
данъчен период месец юни 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 6755,76
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.№33657/14.07.2004г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
1629.86лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 325.97лв. по приходен
касов ордер от месец юни 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на А. Д.; сумата от 3096.73лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
619.35лв. по приходен касов ордер от месец юни 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на А. Д.; сумата от 4889.58лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от месец юни 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от
4074.65лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 814.93лв. по приходен
касов ордер от месец юни 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Д. Г., сумата от 13038.87лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
2607,77лв. по приходен касов ордер от месец юни 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на К. Г.; сумата от 4889.58лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от месец юни 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Г., сумата от 2159.56лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 431.91лв. по приходен касов ордер от
месец юни 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на С. Г.).
7.
На 13.08.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас за
данъчен период месец юли 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 1 152 66
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.№38006/13.08.2004г., която се
изисква по силата на чл.100, ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
1878.33лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 375.67лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2004г., за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Г. Б.; сумата от 1911.88лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
382.38лв. по приходен касов ордер от месец юли 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Р. К. ; сумата от 2128.78лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 425.76лв. по приходен касов ордер от месец юли 2004г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.; сумата от 2063.40лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 412.68лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Н. Д.; сумата
от 651.94лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 130.39лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Р. Т., а декларирал дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по фактура
№119/31.07.2014).
8. На
10.09.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец август
2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването
и плащането на данъчни задължения в размер - 9396,14 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №020040795/10.09.2004г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 22247.57лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 4449,51лв. по приходен касов ордер от месец август
2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д.; сумата от
11409.01лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 2281.80лв. по приходен
касов ордер от месец август 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Г. Я.; сумата от 464.51лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 92.90лв. по приходен касов ордер от месец август 2004г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на И. Б.; сумата от 7104.55лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1420.91лв. по приходен касов ордер от месец август
2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Б.; сумата от
2159.56лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 431.91лв. по приходен
касов ордер от месец август 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на С. Г.; сумата от 2136.78лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
427.36лв. по приходен касов ордер от месец август 2004г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Р. К.; сумата от 1458.72лв. -данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 291.74лв. по приходен касов ордер от месец август 2004г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. К.).
9. На
13.10.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
септември 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 32574,74 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №020048083/13.10.2004г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал.1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
143560.00лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 28712.00лв. по НА
№40/20.09.2004г. за учредено право на строеж ; сумата от 16298.58лв. -данъчна
основа с дължимо ДДС в размер на 3259.72лв. по приходен касов ордер от месец
септември 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д.; сумата
от 951.71лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 190.34лв. по приходен
касов ордер от месец септември 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Р. К.; сумата от 2063.40лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 412.68лв. по приходен касов ордер от месец септември 2004г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Н. Д.).
10. На
12.11.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
октомври 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 3079,78 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.№020053593/12.11.2004г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
14668.73лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 2933.75лв. по приходен
касов ордер от месец октомври 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Т. Г.; сумата от 730.18лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
146.04лв. по приходен касов ордер от месец октомври 2004г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на В. К.).
11. На
10.12.2004г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
ноември 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 7203,97 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.№020056831/10.12.2004г. която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
14179.77лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 2835.95лв. по приходен
касов ордер от месец ноември 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на А. Д.; сумата от 14668.73лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 2933.75лв. по приходен касов ордер от месец ноември 2004г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М.; сумата от 11246.02лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 2249.20лв. по приходен касов ордер от
месец ноември 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Г., а
декларирал дължимо ДДС в размер на 814.93лв. по фактура 126/30.11.2004г.).
12. На
14.01.2005 год. в гр.Бургас пред ТД на НАП Бургас за данъчен период месец
декември 2004 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 15646,63 лв., представляващи
дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената
от него СД по ЗДДС с вх.№02004925/14.01.2005г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 26077.73лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 5215.55лв. по приходен касов ордер от месец декември
2004г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Ц.; сумата от
52155.47лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 10431.09лв. по приходен
касов ордер от месец декември 2004г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. Ц.).
13. На
11.02.2005г, в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец януари
2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 36 598,81 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №02007358/11.02.2005г., която се изисква по силата на чл.
100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на
чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 172152.00лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 34430.40лв. по НА №14/21.01.2015г. за учредено право на
строеж, издаден на Т. Т.; сумата от 7171.38лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 1434.28лв. по приходен касов ордер от месец януари 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т., сумата от 859.15лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 171.83лв. по приходен касов ордер от
месец януари 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.,
сумата от 2159.56лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 431.91лв. по
приходен касов ордер от месец януари 2005г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на С. Г., сумата от 651.94лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 130.39лв. по приходен касов ордер от месец януари 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. М.),
14. На
12.03.2005г. в гр.Бургас пред ТД на НАП Бургас, за данъчен. период месец
февруари 2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 1412.30 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.№0200875408/12.03.2005г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.) не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания — сумата от
4726.59лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 945.32лв. по приходен
касов ордер от месец февруари 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на А. Д., сумата от 3934.48лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 786.90лв. по приходен касов ордер от месец февруари 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М., сумата от 1013.08лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 202.62лв. по приходен касов ордер от
месец февруари 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.,
сумата от 728.55лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 145.71лв. по
приходен касов ордер от месец февруари 2005г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Р. М., а декларирал дължимо ДДС в размер на 668,24лв, по
фактура № 132(28.02.2005г,).
15. На
13.04.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец март
2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 2481.04 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС на „Рейдес” ООД - гр. Бургас, ЕИК
102231430, като затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.
№821925/13.04.2005г., която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от
ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и
допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на
счетоводното законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 2037,32лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
407,46лв. по приходен касов ордер от месец март 2003г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от 2037.32лв. -данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 407.46лв. по приходен касов ордер от месец март 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Я., сумата от 1303.89лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 260.78лв. по приходен касов ордер от
месец март 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Я.,
сумата от 7896.66лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1579.33лв. по
приходен касов ордер от месец март 2003г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Г. С., сумата от 2063.40лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 412.68лв. по приходен касов ордер от месец март 2005г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Н. Д., а декларирал дължимо ДДС в размер на 586.68
лв. по фактура № 135/31.03.05).
16. На
16.05.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец април
2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 4710.29 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №905045/16.05.2005г. която се изисква по силата на чл.
100 ал, 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на
чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 4889.58лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от месец април 2005г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от
4889.58лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен
касов ордер от месец април 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Т. и С. М., сумата от 4889.58лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
977.92лв. по приходен касов ордер от месец април 2005г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Т. Г., сумата от 21514.13лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 4302.83лв. по приходен касов ордер от месец април
2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т.Т. , а декларирал
дължимо ДДС в размер на 1056.15 лв. по фактура № 136/29.04.05г., дължимо ДДС в
размер на 1056 .15 лв. по фактура № 137/29.04.05г. и дължимо ДДС в размер на
413.98 лв. по фактура № 138/30.04.05г.)
17. На
13.06.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец май
2005 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването
и плащането на данъчни задължения в размер - 4622.29 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №0200908541/13.06.2005г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 4889.58лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от месец май 2005г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от
4889.58лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен
касов ордер от месец май 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Т. Г., сумата от 23681.84лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
4736.37лв. по приходен касов ордер от месец май 2005г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Г. С., а декларирал дължимо ДДС в размер на 766.03
лв. по фактура № 139/31.05.05г. дължимо ДДС в размер на 651 .94 лв. по фактура
№ 1407/31.05.05г. и дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура
№141/31.05.05г.)
18. На
13.07.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец юни
2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 9020.30лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от него
СД по ЗДДС с вх.№020013038/13.07.2005г., която се изисква по силата на чл. 100
ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25
от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 2444.79лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен касов ордер от месец юни 2005г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от
2444.79лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен
касов ордер от месец юни 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Т. Г., сумата от 8149.29лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1629.86лв. по приходен касов ордер от месец юни 2005г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Б. В., сумата от 4596.20лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 919.24лв. по приходен касов ордер от месец юни 2005г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Ж. В., сумата от 15809.63лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 3161.93лв. по приходен касов ордер от
месец юни 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. С., сумата
от 22707.19лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 4541.44лв. по
приходен касов ордер от месец юни 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. Б., а декларирал дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура №
142/29.06.05г., дължимо ДДС в размер на 749.73 лв. по фактура № 143/29.06.05г.
и дължимо ДДС в размер на 808.41 лв. по фактура № 144/29.06.05г.)
19. На
12.08.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец юли
2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 13130.57лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх.№14243/12.08.2005г., която се изисква по силата на чл. 100
ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25
от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 1967.56лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 393.51лв. по приходен касов ордер от месец юли 2005г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М., сумата от 2444.79лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Г., сумата
от 974.85лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 194.97лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Р. К., сумата от 2159,56лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
431,91лв. по приходен касов ордер от месец юли 2005г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на С. Г., сумата от 1080,00лв. -данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 216.00лв. по приходен касов ордер от месец юли 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К., сумата от 6519.43лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1303.89лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Ц., сумата
от 27438.00лв, - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 5487.60лв., пo НА
№163/15.07.2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на К. Х.,
сумата от 38554.00лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 7710.80лв.по НА
№60, том V, рег. №4261 дело №735 от 04.07.2005г. за покупко-продажба на
недвижим имот издаден на М. М., а декларирал дължимо ДДС в размер на 978.08 лв.
по фактура № 145/29.07.05г., дължимо ДДС в размер на 1140.91 лв. по фактура №
146/29.07.05г. и дължимо ДДС в размер на 978.08 лв. по фактура №
147/29.07.05г.)
20. На
12.09.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец август
2005 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването
и плащането на данъчни задължения в размер - 2085.40 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №925181/14.09.2005г., която се изисква по силата на чл.
100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на
чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 2444.79лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен касов ордер от месец август
2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от
2444.79лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен
касов ордер от месец август 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Т. Г., сумата от 15808.00лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 3161.60лв. по приходен касов ордер от месец август 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И., сумата от 733.44лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 146.69лв. по приходен касов ордер от
месец август 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К.,
сумата от 2099.97лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 419.99лв. по
приходен касов ордер от месец август 2005г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Р. К., а декларирал дължимо ДДС в размер на 873.60 лв. по
фактура № 148/31.08.05г., дължимо ДДС в размер на 873.60 лв. по фактура №
149/31.08.05г. и дължимо ДДС в размер на 873.60 лв. по фактура №150/31.08.05г.)
21. На
12.10.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
септември 2005г„ в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 975.96 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС на „Рейдес” ООД,
като затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №927861/12.10.2005г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 8465.48лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1693.10лв. по приходен касов ордер от месец септември 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на С. Р., а декларирал дължимо ДДС в
размер на 717.14 лв. по фактура № 151/29.09.05г.)
22. На
11.11.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
октомври 2005г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 3457.58 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №933776/11.11.2005г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал.1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
2169.26лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 433.85лв. по приходен
касов ордер от месец октомври 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Р. К., сумата от 30031.80лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 6006.36лв. пo HA№ 104, том III, рег. №93995 дело №9433 от 04.10.2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот издаден на П. П., а декларирал дължимо ДДС в
размер на 994.21 лв. по фактура №152/31.10.05г., дължимо ДДС в размер на 994.21
лв. по фактура №153/31.10.05г. и дължимо ДДС в размер на 994.21 лв. по фактура
№ 155/31.10.05г.).
23. На
14.12.2005г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
ноември 2005г. в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 4434.37 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №942065/14.12.2005г., която се
изисква по силата на чл.100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
3927.96лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 785.59лв. по приходен
касов ордер от месец ноември 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. С., сумата от 8149.29лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 1629.86лв. по приходен касов ордер от месец ноември 2005г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на К. С., сумата от 2159.56лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 431.91лв. по приходен касов ордер от месец ноември
2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на С. Г., сумата от
6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1303.89лв. по приходен
касов ордер от месец ноември 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. Ц. сумата от 10379.85лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 2075.97лв. пo HA №195, том V, рег. №6559 дело №919 от 28.11.2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот издаден на И. С., а декларирал дължимо ДДС в
размер на 977.92 лв. по фактура № 157/30.11.05г., дължимо ДДС в размер на
814.93 лв. по фактура № 159/30.11.05г.).
24. На
16.01.2006г, в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
декември 2005 г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 15667.71 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. №947916/16.01.2006г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал.1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
7415.86лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1483.17лв. по приходен
касов ордер от месец декември 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Д. Д., сумата от 5264.44лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 1052.89лв. по приходен касов ордер от месец декември 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д., сумата от 4237.63лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 847.53лв. по приходен касов ордер от
месец декември 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г.Я.,
сумата от 5269.33лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1053.87лв. по
приходен касов ордер от месец декември 2005г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Й. И., сумата от 7008.39лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 1401.68лв. по приходен касов ордер от месец декември 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. С., сумата от 7334.36лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1466.87лв. по приходен касов ордер от
месец декември 2005г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т.,
сумата от 7896.66лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1579.33лв. по
приходен касов ордер от месец декември 2005г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Г. С., сумата от 7569.06лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 1513.81лв. по приходен касов ордер от месец декември 2005г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на К. Б., сумата от 41011.46лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 8202.29лв. по НА №103, том VI, рег. №
7020 дело № 1020 от 16.12.2005г, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Т. П., а декларирал дължимо ДДС в размер на 977.91 лв. по фактура №
160/30.12.05г., дължимо ДДС в размер на 977.91 лв. по фактура №162/30.12.05г. и
дължимо ДДС в размер на 977.91 лв. по фактура № 164/30.12.05г.)
25. На
13.02.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец януари
2006г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 3702.65 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. №0200951587/13.02.2006г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 7415.86лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1483.17лв. по приходен касов ордер от месец януари
2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от
4726.59лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 945.32лв. по приходен
касов ордер от месец януари 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на А. Д., сумата от 3830.17лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 766.03лв. по приходен касов ордер от месец януари 2006г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 2770.76лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 554.15лв. по приходен касов ордер от месец януари
2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от
1059.41лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 211.88лв. по приходен
касов ордер от месец януари 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Д. Г., сумата от 1955.83лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
391.17лв. по приходен касов ордер от месец януари 200бг. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 5248.14лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1049.63лв. по приходен касов ордер от месец януари
2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д. , сумата от
4237.63лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 847.53лв. по приходен
касов ордер от месец януари 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Г. Я., сумата от 959.61лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 191.92лв. по приходен касов ордер от месец януари 2006г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Р. К., а декларирал дължимо ДДС в размер на 977.91
лв. по фактура №167/30.01.06г., дължимо ДДС в размер на 977.91 лв. по фактура №
168/30.01.06г. и дължимо ДДС в размер на 782.33 лв. по фактура № 169/30.01.06г.).
26. На 13.03.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на
НАП Бургас, за данъчен период месец февруари 2006г., в качеството си на
управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и плащането на данъчни
задължения в размер - 2926.91 лв., представляващи дължим данък върху добавената
стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх.
№02002302/13.03.2006г. която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от
ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и
допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 3707.93лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
741.59лв. по приходен касов ордер от месец февруари 2006г, за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от 2363.29лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 472.66лв. по приходен касов ордер от месец февруари
2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на А. Д., сумата от
1967.24лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 393.45лв. по приходен
касов ордер от месец февруари 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на М. М., сумата от 977.92лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 195.58лв. по приходен касов ордер от месец февруари 200бг. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М., сумата от 2746.31лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 549.26лв. по приходен касов ордер от
месец февруари 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д.,
сумата от 2118.82лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 423.76лв. по
приходен касов ордер от месец февруари 2006г, за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Г. Я., сумата от 3487.90лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 697.58лв. по приходен касов ордер от месец февруари 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на К. С., сумата от 3784.53лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 756.91лв. по приходен касов ордер от
месец февруари 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Б., а
декларирал дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура № 171/28.02.06г.,
дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура № 172/28.02.06г.)
27. На
12.04.2006г, в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец март 2006г.,
в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 6465.65 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02005986/12.04.2006г., която се изисква по силата на
чл.100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на
чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на
изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания — сумата от 3707.93лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 741.59лв. по приходен касов ордер от месец март 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от 3667.18лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 733.44лв. по приходен касов ордер от
месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д.,
сумата от 2363.29лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 472.66лв. по
приходен касов ордер от месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на А. Д., сумата от 1874.34лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 472.66лв. по приходен касов ордер от месец март 2006г. за покупко- продажба
на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 1955.83лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 391.17лв. по приходен касов ордер от месец март 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 977.92лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 195.98лв. по приходен касов ордер от
месец март 2006г, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М.,
сумата от 5297.04лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1059.41лв. по
приходен касов ордер от месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Й. Д., сумата от 2118,82лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 423.76лв. по приходен касов ордер от месец март 200бг. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Г. Я., сумата от 2118.82лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 423.76лв. по приходен касов ордер от месец март 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Я., сумата от 5272.59лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1054.52лв. по приходен касов ордер от
месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И.,
сумата от 3585.69лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 717.14лв. по
приходен касов ордер от месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Т. Т., сумата от 3944.26лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 788.85лв. по приходен касов ордер от месец март 200бг. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Г. С., сумата от 3960.56лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 792.11лв. по приходен касов ордер от месец март 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. С., сумата от 725.29лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 145.06лв. по приходен касов ордер от
месец март 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. К., а
декларирал дължимо ДДС в размер на 580.23 лв. по фактура № 175/31.03.06г.,
дължимо ДДС в размер на 580.23 лв. по фактура № 116/31.03.06г., дължимо ДДС в
размер на 580.23 лв. по фактура № 173/31.03.06г. и дължимо ДДС в размер на
580.23 лв. по фактура № 180/31.03.06г.).
28. На
11.05.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец април 2006г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 3650.90
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. № 0808648/11.05.2006г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал.1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.)и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от 1140.90лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 228.18лв. по приходен касов ордер от
месец април 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д.,
сумата от 2444.79лв, - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по
приходен касов ордер от месец април 200бг. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Д.Д., сумата от 2363.29лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 472.66лв, по приходен касов ордер от месец април 200бг. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на А. Д., сумата от 1874.34лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 374.87лв. по приходен касов ордер от
месец април 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д.Г.,
сумата от 977.92лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 195.58лв. по
приходен касов ордер от месец април 200бг. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на М. М., сумата от 2444.79лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 488.96лв. по приходен касов ордер от месец април 200бг. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д., сумата от 2118.82лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 423.76лв. по приходен касов ордер от
месец април 2006г, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Я.,
сумата от 6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1303.89лв. по
приходен касов ордер от месец април 2006г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на К. Г., сумата от 6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 1303.89лв. по приходен касов ордер от месец април 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на К. Г., сумата от 4889.58лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от
месец април 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Г., а
декларирал дължимо ДДС в размер на 651,94 лв., по фактура № 182/28.04.06г.
дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура № 181/28.04.06г., дължимо ДДС в
размер на 651.94 лв. по фактура № 184/28.04.06 г. и дължимо ДДС в размер на
651.94 лв. по фактура № 183/28.04.06г.).
29. На
14.06.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец май 2006г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 1895,50
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. № 02000817684/14.06.2006г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал, 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
3504.20лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 700.84лв. по приходен
касов ордер от месец май 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Д. Д., сумата от 2363.29лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
472.66лв. по приходен касов ордер от месец май 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на А. Д., сумата от 1874.34лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 374.87лв. по приходен касов ордер от месец май 200бг.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 977.92лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 195.58лв. по приходен касов ордер от
месец май 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М., сумата
от 2444.79лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 488.96лв. по приходен
касов ордер от месец май 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Й. Д., сумата от 2118.82лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
423.76лв. по приходен касов ордер от месец май 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Г. Я., сумата от 5269.33лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1053.87лв. по приходен касов ордер от месец май 200бг.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И., сумата от 3487.90лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 697.58лв. по приходен касов ордер от
месец май 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. С., сумата
от 3585.69лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 717.14лв. по приходен
касов ордер от месец май 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Т. Т., сумата от 3944.26лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
788.85лв. по приходен касов ордер от месец май 2006г., за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Г.С., сумата от 3784.53лв. - данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 756.91лв. по приходен касов ордер от месец май 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Б., а декларирал дължимо ДДС в
размер на 977.92 лв. по фактура № 185/31.05.06г., дължимо ДДС в размер на
863.83 лв. по фактура № 188/31.05.06г., дължимо ДДС в размер на 977.92 лв. по
фактура № 18731.05.06г., дължимо ДДС в размер на 977.92 лв. по фактура №
186/31.05.06г. и дължимо ДДС в размер на 977.92 лв. по фактура № 189/31.05.06г.)
30. На
13.07.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец юни 2006г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 6076.44
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. № 02000823267/13.07.2006г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.)и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 3341.21лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
668.24лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от 2037.32лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 407.46лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата от 7661.96лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1532.39лв. по приходен касов ордер от
месец юни 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Д., сумата
от 2363.29лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 472.66лв. по приходен
касов ордер от месец юни 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на А. Д., сумата от 4726.56лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
945.32лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на А. Д., сумата от 1874.34лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 374.87лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Д. Г., сумата от 977.92лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 195.58лв. по приходен касов ордер от
месец юни 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. М., сумата
от 2363.29лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 472.66лв. по приходен
касов ордер от месец юни 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Й. Д., сумата от 2037.32лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
404.46лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Г.Я., сумата от 5978.32лв. - данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 1195.66лв. по приходен касов ордер от месец юни 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Я., сумата от 3784.53лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 756.91лв. по приходен касов ордер от
месец юни 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Б., сумата
от 1059.41лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 211.88лв. по приходен
касов ордер от месец юни 200бг, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Р. К., а декларирал дължимо ДДС в размер на 982.33 лв. по фактура №
191/30.06.06г. и дължимо ДДС в размер на 982.33 лв. по фактура №
190/30.06.06г.)
31. На
14.08.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец юли 2006г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 4835.45
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. № 02000830772/14.08.2006г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал.1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 2444.79лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
488.96лв.по приходен касов ордер от месец юли 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от 7334.36лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1466.87лв. по приходен касов ордер от месец юли 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Т. и С. М., сумата от 5256.29лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1051.26лв. по приходен касов ордер от месец юли 2006г,
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Й. Д., сумата от 2635.48лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 521.10лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И., сумата
от 2333.96лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 466.79лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Ж. В., сумата от 3487.90лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
697.58лв. по приходен касов ордер от месец юли 2006г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на И.С., сумата от 3585.69лв. - данъчна основа с дължимо
ДДС в размер на 717.14лв. по приходен касов ордер от месец юли 2006г, за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т., сумата от 3944.26лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 788.85лв. по приходен касов ордер от
месец юли 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. С., а
декларирал дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по фактура № 192/31.07.06г, и
дължимо ДДС в размер на 554.16 лв. по фактура № 195/31.07.06г.).
32. На
13.09.2006 год. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
август 2006 г., като посредствен извършител чрез използване на счетоводителя Д.
А. избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 4539.16
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д.А. СД по ЗДДС с вх. № 02000836136/13.09.2006г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
3623.18лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 724.64лв. по приходен
касов ордер от месец август 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Д. Г., сумата от 6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1303.89лв. по приходен касов ордер от месец август 2006г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на К. Г., сумата от 7334.36лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 1466.87лв. по приходен касов ордер от месец август
2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Г., сумата от
3487.90лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 697.58лв. по приходен
касов ордер от месец август 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. С., сумата от 3585.69лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 717.14лв. по приходен касов ордер от месец август 2006 г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т., сумата от 3944.26лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 788.85лв. по приходен касов ордер от месец август
2006г, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. С., сумата от
3784.53лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 756.91лв. по приходен
касов ордер от месец август 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на И. Б., сумата от 6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 1303.89лв. по приходен касов ордер от месец август 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на К. Ц., а декларирал дължимо ДДС в
размер на 814.93 лв. по фактура № 201/31.08.06г., дължимо ДДС в размер на
775.81 лв. по фактура № 200/31.08.06г., дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по
фактура № 203/31.08.06г., дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по фактура №
202/31.08.06.г.).
33. На
15.10.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец септември
2006г., избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер -
1658.29 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС,
като затаил истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. №
02000843660/15.10.2006г., която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3
от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС
(отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията
на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално
получени плащания - сумата от 2635.48лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 527.10лв. по приходен касов ордер от месец септември 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И., сумата от 3487.90лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 697.58лв. по приходен касов ордер от
месец септември 200бг. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. С.,
сумата от 3585.69лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 717.14лв. по
приходен касов ордер от месец септември 2006г, за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на Т. Т., сумата от 913.10лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в
размер на 182.62лв. по приходен касов ордер от месец септември 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К., сумата от 6519.43лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1303.89лв. по приходен касов ордер от
месец септември 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Ц.,
а декларирал дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по фактура № 2077/30.09.06г. и
дължимо ДДС в размер на 955.10лв. по фактура № 206/30.09.06г.).
34. На
12.11.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец октомври
2006г., избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер -
1163.72 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС,
като затаил истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. №
02000846919/12.11.2006г., която се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3
от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС
(отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията
на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално
получени плащания - сумата от 2034.06лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 406.81лв. по приходен касов ордер от месец октомври 2006г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Ж. В., сумата от 3784.53лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 756.91лв. по приходен касов ордер от
месец октомври 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И.Б..
35. На
12.12.2006г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец ноември 2006г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 788.85
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д.А. СД по ЗДДС с вх. № 02000856085/12.12.2006г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
3944.26лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 788.85лв. по приходен
касов ордер от месец ноември 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот,
издаден на Г. С..)
36. На
13.01.2007год. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец декември
2006г., избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер -
2548,12 лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС,
като затаил истина в подадена от Д. А. СД по ЗДДС с вх. №
02000862560/13.01.2007г., която се изисква по силата на чл. 100 ал, 1 и ал. 3
от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС
(отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията
на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално
получени плащания - сумата от 2635.48лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер
на 527.10лв. по приходен касов ордер от месец декември 2006г., за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. И., сумата от 3585.69лв.
-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 717.14лв. по приходен касов ордер от
месец декември 2006г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т.,
сумата от 6519.43лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1303.89лв. по
приходен касов ордер от месец декември 2006г. за покупко-продажба на недвижим
имот, издаден на И. Ц.).
37. На
14.05.2007г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител чрез
използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец април 2007г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 742,46
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д.А. СД по ЗДДС с вх. № 02000928587/14.05.2007г., която се
изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата
фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на
счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство (не
документирал и не отразил счетоводно реално получени плащания - сумата от
2613,33лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 522,67лв. по приходен
касов ордер от месец април 2007г, за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на В. С., сумата от 814.92лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
162.98лв. по приходен касов ордер от месец април 2007г., за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Ж. И.а, сумата от 1075.71лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 215.14лв. по приходен касов ордер от месец април 2007г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на П. И.).
38. На
13.06.2007год. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, като посредствен извършител
чрез използване на счетоводителя Д. А., за данъчен период месец май 2007г.,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 17552.95
лв., представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадена от Д.А. СД по ЗДДС с вх. № 02000935341/13.06.2007 г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал, 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 47.27лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
9.45лв. по приходен касов ордер от месец май 2007г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на Р. К., сумата от 3345.51лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 669.10лв. по приходен касов ордер от месец май 2007г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К., сумата от 539.12лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 107.82лв. по приходен касов ордер от
месец май 2007г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Р. К., сумата
от 64118,19лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 12823.64лв. по НА
№92, том II, рег. №2882 дело №263 от 17.05.2007г. за покупко-продажба на
недвижим имот издаден на К. Ч. , сумата от 19714.65лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 3942.93лв. по НА
№120, том II, рег. №3098 дело №288 от 30.05.2007г. за покупко-продажба на
недвижим имот издаден на Я.Г..)
39. На
14.08,2007г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец юли
2007г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 5 978.32 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 0200953012/14.08.2007г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 10431.09лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 2086.22лв. по приходен касов ордер от месец юли 2007г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на М. С., сумата от 7823.32лв. -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 1564.66лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2007г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. К., сумата
от 1629.89лв, - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 325.97лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2007г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на А. Ч., сумата от 15646.64лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
312933лв. по приходен касов ордер от месец юли 2007г. за покупко-продажба на
недвижим имот, издаден на А. Ч., а декларирал дължимо ДДС в размер на 554.15
лв. по фактура № 010/30.06.07г. и дължимо ДДС в размер на 573.71 лв. по фактура
№ 011/30.07.07г.).
40. На
14.09.2007г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец август
2007г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 76440.03 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02000960624/14.09.2007г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 361012.00лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 72202.40лв. по HA №l31, том 111, рег. №4643 дело №484
от 17.08.2007г. за учредено право на строеж в кв. „М.Рудник“, сумата от
28522.52лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 5704.50лв. по приходен
касов ордер от месец август 2007г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на Г. Чичова, а декларирал дължимо ДДС в размер на 814.93 лв. по фактура №
008/31.08.07г. и дължимо ДДС в размер на 651.94 лв. по фактура №
009/31.08.07г.).
41. На
11.12.2007г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
ноември 2007г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 7487.57 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02000981743/11.12.2007г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 11734.98лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
2347.00лв. по приходен касов ордер от месец ноември 2007г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Г. К., сумата от 13038.87лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
2607.77лв. по приходен касов ордер от месец ноември 2007г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Х. М., сумата от 16298.58лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 3259.72лв. по приходен касов ордер от месец ноември
2007г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. Д., а декларирал
дължимо ДДС в размер на 726.92 лв. по фактура № 014/30.11.07г.).
42. На
11.01.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
декември 2007г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 1401.68 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02000991435/11.01.2008г,, която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 7008.39лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
1401.68лв. по приходен касов ордер от месец декември 2007г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на А. А.).
43. На
14.02.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец януари
2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 52727.77 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02001001756/14.02.2008г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 254100.00лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 50820.00лв. по НА №36 от 30.01.2008г. за учредено право
на строеж, сумата от 13038.87лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
2607.77лв. по приходен касов ордер от месец януари 2008г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на В. Д., а декларирал дължимо ДДС в размер на 700
лв. по фактура№ 016/31.01.08г.).
44. На
12.03.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
февруари 2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 2915.10 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02001010883/12.03.2008г,, която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 2635.48 лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
527.10лв. по приходен касов ордер от месец февруари 2008г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на И. И., сумата от 35041.95 лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 7008.39лв. по приходен касов ордер от месец декември
2008г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на А. А., сумата от
28153.00 лв. - данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 5630.60лв. пo НА №92,
том 1, рег. №1059 дело №82 от 22.02.2008г. за покупко-продажба на недвижим имот
издаден на К. К., а декларирал дължимо ДДС в размер на 10250.99лв. по фактура №
017/02.02.08г.).
45. На
11.04.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец март
2008г„ в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 156,91 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02001020016/11.04.2008г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал, 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 3784.53 лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 756.91лв. по приходен касов ордер от месец март 2008г.,
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на И. Б., а декларирал дължимо
ДДС в размер на 600лв. по фактура № 018/31.03.08г.).
46. На
13.08.2008 год. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец юли
2008г„ в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер - 5411.13 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02001059161/13.08.2008г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания — сумата от 3585.69 лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 717.14лв. по приходен касов ордер от месец юли 2008г.
за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Т. Т., сумата от 3259.72 -
данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 651.94лв. по приходен касов ордер от
месец юли 2008г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. С., сумата
от 20210.24 лв.-данъчна основа с дължимо ДДС в размер на 4042,05лв. по приходен
касов ордер от месец юли 2008г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден
на В. Д.).
47. На
12.09.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец август
2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения в размер- 977.92 лв., представляващи дължим
данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил истина в подадената от
него СД по ЗДДС с вх. № 02001070041/12.09.2008г., която се изисква по силата на
чл. 100 ал. 1 и ал, 3 от ЗДДС (отм.), не издал изискуемата фактура по смисъла
на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение
на изискванията на счетоводното законодателство (не документирал и не отразил
счетоводно реално получени плащания - сумата от 4889.58 лв. -данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 977.92лв. по приходен касов ордер от месец август
2008г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. Д.).
48. На
09.10.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
септември 2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 4889.58 лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02001075651/09.10.2008г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 24447.88 лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
4889.58лв. по приходен касов ордер от месец септември 2008г. за
покупко-продажба на недвижим имот, издаден на В. Ц.).
49. На
14.11.2008г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
октомври 2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 6209.67лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02001092390/14.11.2008г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 4889.58 лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
977.92лв. по приходен касов ордер от месец октомври 2008г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Г. Ж., сумата от 30967.31 лв. - данъчна основа с
дължимо ДДС в размер на 6193.46лв. по приходен касов ордер от месец октомври
2008г. за покупко-продажба на недвижим имот, издаден на Г. Ж., а декларирал
дължимо ДДС в размер на 961.71лв. по фактура № 29)31.10.08г.).
50. На
12.01.2009г. в гр.Бургас, пред ТД на НАП Бургас, за данъчен период месец
декември 2008г., в качеството си на управител на „Рейдес” ООД, избегнал
установяването и плащането на данъчни задължения в размер - 5370.06лв.,
представляващи дължим данък върху добавената стойност по ЗДДС, като затаил
истина в подадената от него СД по ЗДДС с вх. № 02001109081/12.01.2009г., която
се изисква по силата на чл. 100 ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС (отм.), не издал
изискуемата фактура по смисъла на чл. 25 от ЗДДС (отм.) и допуснал
осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното
законодателство (не документирал и не отразил счетоводно реално получени
плащания - сумата от 26850.29 лв. -данъчна основа с дължимо ДДС в размер на
5370.06лв. по приходен касов ордер от месец декември 2008г. за покупко-продажба
на недвижим имот, издаден на Ш. и Ю. А.)
51. През
периода 01.01.2005г. до 31.12.2005г в гр.Бургас, като управител на Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 19
188.58лв., дължими по чл.44 ал.1 от ЗКПО (ДВ бр. 109 от 16.12.2003 г. в сила от
1.01.2004 г. отм.) като потвърдил неистина в годишна данъчна декларация вх. №
02004481/29.03.2006г. за финансовата 2005г., която се изисква по силата на
чл.51 ал.1 ЗКПО (ДВ бр. 109 от 16 12.2003 г., в сила от 1.01.2004 г. отм.), в
която посочил, че фирмата не осъществява дейност и има нулев финансов резултат
за финансовата 2005год.
52. През
периода 01.01.2006г. до 31.12.2006г в гр.Бургас, като управител на Рейдес” ООД,
избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 50
013.35лв., дължими по чл.44 ал.1 от ЗКПО (ДВ бр. 109 от 16.12.2003 г. в сила от
1.01.2004 г. отм.), като потвърдил неистина в годишна данъчна декларация вх. №
02008939/02.04.2007г. за финансовата 2006г., която се изисква по силата на
чл.51 ал.1 ЗКПО (ДВ бр. 109 от 16.12.2003 г., в сила от 1.01.2004 г. отм.), в
която е декларирал корпоративен данък за внасяне в размер на 151,24 лв.
53. През
периода 01.01.2007г. до 31.12.2007г в гр.Бургас, като управител на Рейдес” ООД
- гр. Бургас, ЕИК 102231430, избегнал установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размери - 27 007.81лв., като потвърдил неистина в годишна
данъчна декларация вх. № 0200-И-0003648/31.03.2008г. за финансовата 2007г.,
която се изисква по силата на чл.92 от ЗКПО, в която е декларирал корпоративен
данък за внасяне в размер на 0.00лв,
54. През периода 01.01.2008г. до 31.12.2008г в гр.Бургас,
като управител на Рейдес” ООД - гр. Бургас, ЕИК 102231430, избегнал плащане на
данъчни задължения в големи размери - 3509.75лв,, като не подал годишна данъчна
декларация, която се изисква по силата на чл.92 от ЗКПО, поради което и
на основание по чл. 255,
ал. 3, вр. ал. 1, т. 1, т. 2, т. 3 и т. 5, вр. чл. 26, ал. 1, вр. чл. 54 вр.
чл. 58а, ал. 1 НК му налага наказание ЧЕТИРИ ГОДИНИ и ШЕСТ МЕСЕЦА „Лишаване от
свобода“, което намалява с 1/3, съответно на ТРИ ГОДИНИ „Лишаване от свобода“,
както и конфискация на дворно място от 800 кв.м. ****** в с. Ливада, общ. Камено, обл. Бургас.
На основание чл. 66, ал. 3 от НК ОТЛАГА така наложеното
наказание с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ.
На основание чл. 67, ал. 3 от НК ПОСТАНОВЯВА подсъдимият
да изтърпи в изпитателния срок пробационна мярка по чл. 42а, ал. 2, т. 2 от НК „Задължителни
периодични срещи с пробационен служител“ за срок от ТРИ ГОДИНИ.
ОСЪЖДА подсъдимия С.С.Р. да заплати в полза
на държавата по сметка на ОД МВР гр. Бургас сумата от 4095 (четири хиляди и
деветдесет и пет) лева, представляваща деловодни разноски.
Присъдата може да се обжалва или
протестира в 15-дневен срок от днес пред Апелативен съд – гр. Бургас.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: 1.
2.