Присъда по Наказателно дело 415/2018г.

П Р И С Ъ Д А

№ 3 31.01.2019 г. град Стара Загора

В И М Е Т О Н А Н А Р О Д А

СТАРОЗАГОРСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, наказателно отделение, в открито заседание на тридесет и първи януари, две хиляди и деветнадесета година, в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: СОНЯ КАМЕНОВА

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: К.Б.А.Й.

СЕКРЕТАР: ИВАНКА ГЕОРГИЕВА

ПРОКУРОР: ПЕТЪР ВАСИЛЕВ

като разгледа докладваното от съдията КАМЕНОВА НОХД
№ 415 по описа за 2018 година, въз основа на данните по делото и закона

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия Р.Г.Д., роден на *** ***, с постоянен адрес ***, ********** за ВИНОВЕН в това, че през периода от 10.04.2009 г. до 12.01.2011 г. вкл., в град Стара Загора, в условията на продължавано престъпление и в условията на посредствено извършителство - чрез С.Х.Х., И.Г.Д. и В.П.Т., като пълномощник на „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК ***, „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК ***, ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК *** и ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК ***, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери: от „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК *** в размер на 2468 лева, от „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК *** в размер на 1 767 825. 85 лева, от ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК *** в размер на 628 257.79 лева и от ЕТ „***“ град Стара Загора, ЕИК *** в размер на 1 488 841.13 лева – общо в размер на 3 887 393.10 лева (три милиона осемстотин осемдесет и седем хиляди триста деветдесет и три лева, 10 ст.) чрез използване на счетоводни документи с невярно съдържание при водене на счетоводството и при представяне на информация пред ТД на НАП – Пловдив, офис Стара Загора - справки-декларации по ЗДДС и прилежащите им дневници за покупки с описани в тях данъчни фактури, в които потвърдил неистина относно реалното осъществяване на облагаеми доставки и приспаднал неследващ се данъчен кредит, както следва:

1.)данъчен период м.март.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх.№ 24001064013/10.04.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчна фактура с издател „***“ ЕООД, ЕИК *** № 8/28.03.2009 г. с данъчна основа 1791.67 лв. и 358.33 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.март.2009 г. в размер на 358.33 лв.;

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001066716/12.04.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки, чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1/24.03.2009 г. с данъчна основа 81 894.97 лв. и 16 378.99 лв. ДДС,

№ 2/26.03.2009 г. с данъчна основа 97 799.95 лв. и 19 559.99 лв. ДДС и

№ 3/29.03.2009 г. с данъчна основа 189 300 лв. и 37 860 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.март.2009 г. в размер на общо 73 798.98 лева;

2.)данъчен период м.април.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх.№ 24001072248/13.05.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 33/23.04.2009 г. с данъчна основа 2490 лв. и 498 лв. ДДС,

№ 35/24.04.2009 г. с данъчна основа 2900 лв. и 580 лв. ДДС и

№ 37/27.04.2009 г. с данъчна основа 5160 лв. и 1032 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.април.2009 г. в размер на общо 2110 лева;

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001075837/13.05.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 4/01.04.2009 г. с данъчна основа 51 854.40 лв. и 10 370.88 лв. ДДС;

№ 5/01.04.2009 г. с данъчна основа 190 000 лв. и 38 000 лв. ДДС;

№ 6/02.04.2009 г. с данъчна основа 182 961.40 лв. и 36 592.28 лв. ДДС;

№ 7/03.04.2009 г. с данъчна основа 76 000 лв. и 15 200 лв. ДДС;

№ 8/06.04.2009 г. с данъчна основа 183 000 лв. и 36 600 лв. ДДС;

№ 9/09.04.2009 г. с данъчна основа 184 000 лв. и 36 800 лв. ДДС;

№ 10/14.04.2009 г. с данъчна основа 276 000 лв. и 55 200 лв. ДДС;

№ 11/15.04.2009 г. с данъчна основа 174 212 лв. и 34 842.40 лв. ДДС;

№ 12/16.04.2009 г. с данъчна основа 114 000 лв. и 22 800 лв. ДДС;

№ 13/21.04.2009 г. с данъчна основа 180 000 лв. и 36 000 лв. ДДС и

№ 14/28.04.2009 г. с данъчна основа 111 000 лв. и 22 200 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.април.2009 г. в размер на общо 344 605.56 лева;

3.)данъчен период м.май.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001084014/12.06.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва :

№ 7/12.05.2009 г. с данъчна основа 102 500 лв. и 20 500 лв. ДДС;

№ 8/12.05.2009 г. с данъчна основа 83 300 лв. и 16 660 лв. ДДС;

№ 9/25.05.2009 г. с данъчна основа 42 000 лв. и 8 400 лв. ДДС;

№ 10/25.05.2009 г. с данъчна основа 49 400 лв. и 9 880 лв. ДДС;

№ 11/27.05.2009 г. с данъчна основа 48 045.42 лв. и 9 609.08 лв. ДДС;

№ 12/29.05.2009 г. с данъчна основа 38 600 лв. и 7 720 лв. ДДС;

№ 13/30.05.2009 г. с данъчна основа 1 543.36 лв. и 308.67 лв. ДДС и

№ 14/30.05.2009 г. с данъчна основа 14 799.36 лв. и 2 959.87 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.май.2009 г. в размер на общо 76 037.63 лв.;

4.)данъчен период м.юни.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001086363/07.07.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 15/04.06.2009 г. с данъчна основа 31 213.30 лв. и 6 242.66 лв. ДДС;

№ 16/04.06.2009 г. с данъчна основа 11 427.76 лв. и 2 285.55 лв. ДДС;

№ 17/08.06.2009 г. с данъчна основа 16 171 лв. и 3 234.20 лв. ДДС;

№ 18/08.06.2009 г. с данъчна основа 3 596.40 лв. и 719.28 лв. ДДС;

№ 19/08.06.2009 г. с данъчна основа 14 812 лв. и 2 962.40 лв. ДДС;

№ 20/09.06.2009 г. с данъчна основа 7 058.70 лв. и 1 411.74 лв. ДДС;

№ 21/16.06.2009 г. с данъчна основа 55 500 лв. и 11 100 лв. ДДС;

№ 22/22.06.2009 г. с данъчна основа 19 185.24 лв. и 3 837.05 лв. ДДС;

№ 23/22.06.2009 г. с данъчна основа 88 800 лв. и 17 760 лв. ДДС;

№ 24/24.06.2009 г. с данъчна основа 14 114.76 лв. и 2 822.95 лв. ДДС;

№ 25/24.06.2009 г. с данъчна основа 77 922 лв. и 15 584.40 лв. ДДС;

№ 26/24.06.2009 г. с данъчна основа 44 400 лв. и 8 880 лв. ДДС;

№ 27/24.06.2009 г. с данъчна основа 47 145.20 лв. и 9 429.04 лв. ДДС;

№ 28/24.06.2009 г. с данъчна основа 51 600 лв. и 10 320 лв. ДДС;

№ 29/25.06.2009 г. с данъчна основа 50 800 лв. и 10 160 лв. ДДС;

№ 30/25.06.2009 г. с данъчна основа 86 000 лв. и 17 200 лв. ДДС;

№ 31/26.06.2009 г. с данъчна основа 336 367.12 лв. и 67 273.42 лв. ДДС;

№ 32/29.06.2009 г. с данъчна основа 273 232.90 лв. и 54 646.58 лв. ДДС;

№ 33/29.06.2009 г. с данъчна основа 135 000 лв. и 27 000 лв. ДДС;

№ 34/30.06.2009 г. с данъчна основа 116 408.76 лв. и 23 281.75 лв. ДДС;

№ 35/30.06.2009 г. с данъчна основа 64 733.76 лв. и 12 946.75 лв. ДДС;

№ 36/30.06.2009 г. с данъчна основа 45 689.30 лв. и 9 137.86 лв. ДДС;

№ 37/30.06.2009 г. с данъчна основа 660 000 лв. и 132 000 лв. ДДС;

№ 38/30.06.2009 г. с данъчна основа 340 000 лв. и 68 000 лв. ДДС;

№ 39/30.06.2009 г. с данъчна основа 75 723.68 лв. и 15 144.74 лв. ДДС и

№ 40/30.06.2009 г. с данъчна основа 251 853.82 лв. и 50 370.76 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.юни.2009 г. в размер на общо 583 751.14 лева;

5.)данъчен период м.юли.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001095045/10.08.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ****, както следва:

№ 41/06.07.2009 г. с данъчна основа 43 240.96 лв. и 8 648.19 лв. ДДС;

№ 42/06.07.2009 г. с данъчна основа 15 259.32 лв. и 3 051.86 лв. ДДС;

№ 43/06.07.2009 г. с данъчна основа 48 033.40 лв. и 9 606.68 лв. ДДС;

№ 44/06.07.2009 г. с данъчна основа 948.04 лв. и 189.61 лв. ДДС;

№ 45/08.07.2009 г. с данъчна основа 37 022.20 лв. и 7 404.44 лв. ДДС;

№ 46/10.07.2009 г. с данъчна основа 40 459.50 лв. и 8 091.90 лв. ДДС;

№ 47/13.07.2009 г. с данъчна основа 42 612.90 лв. и 8 522.58 лв. ДДС;

№ 48/14.07.2009 г. с данъчна основа 43 500.90 лв. и 8 700.18 лв. ДДС;

№ 49/15.07.2009 г. с данъчна основа 53 801.70 лв. и 10 760.34 лв. ДДС;

№ 50/16.07.2009 г. с данъчна основа 13 354.72 лв. и 2 670.94 лв. ДДС;

№ 51/16.07.2009 г. с данъчна основа 41 653.26 лв. и 8 330.65 лв. ДДС;

№ 52/17.07.2009 г. с данъчна основа 18 964.18 лв. и 3 792.84 лв. ДДС;

№ 53/ 20.07.2009 г. с данъчна основа 24 465.60 лв. и 4 893.12 лв. ДДС;

№ 54/21.07.2009 г. с данъчна основа 19 598.64 лв. и 3 919.73 лв. ДДС;

№ 55/22.07.2009 г. с данъчна основа 50 934.52 лв. и 10 186.90 лв. ДДС;

№ 56/28.07.2009 г. с данъчна основа 107 464.90 лв. и 21 492.98 лв. ДДС;

№ 57/28.07.2009 г. с данъчна основа 31 195.92 лв. и 6 239.18 лв. ДДС;

№ 58/31.07.2009 г. с данъчна основа 55 543.32 лв. и 11 108.66 лв. ДДС;

№ 59/31.07.2009 г. с данъчна основа 127 310 лв. и 25 462.01 лв. ДДС;

№ 1000000001/10.07.2009 г. с ДО 174 386.50 лв. и 34 877.30 лв. ДДС;

№ 1000000002/16.07.2009 г. с ДО 132 319.44 лв. и 26 463.89 лв. ДДС;

№ 1000000003/23.07.2009 г. с ДО 138 794.04 лв. и 27 758.81 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.юли.2009 г. в размер на общо 252 172.80 лева;

6.)данъчен период м.август.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001106167/13.09.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1000000062/06.08.2009 г. с ДО 129 014.01 лв. и 25 802.80 лв. ДДС;

№ 1000000064/13.08.2009 г. с ДО 116 787.98 лв. и 23 357.60 лв. ДДС;

№ 1000000065/17.08.2009 г. с ДО 96 719.87 лв. и 19 343.97 лв. ДДС;

№ 1000000063/10.08.2009 г. с ДО 247 048.40 лв. и 49 409.69 лв. ДДС;

№ 1000000066/ 20.08.2009 г. с ДО 29 877.12 лв. и 5 975.42 лв. ДДС;

№ 1000000067/25.08.2009 г. с ДО 61 322.94 лв. и 12 264.59 лв. ДДС;

№ 1000000068/27.08.2009 г. с ДО 55 500 лв. и 11 100 лв. ДДС;

№ 1000000069/31.08.2009 г. с ДО 72 439.20 лв. и 14 487.84 лв. ДДС;

№ 1000000070/31.08.2009 г. с ДО 72 040.32 лв. и 14 408.06 лв. ДДС;

№ 4/08.08.2009 г. с ДО 129 820.97 лв. и 25 964,19 лв. ДДС;

№ 5/28.08.2009 г. с ДО 116 420.62 лв. и 23 284.12 лв. ДДС и

№ 6/31.08.2009 г. с ДО 150 329.50 лв. и 30 065.90 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.август.2009 г. в размер на общо 255 464.19 лева;

7.)данъчен период м.септември.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД, ЕИК ***, с вх. № 24001113794/13.10.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 71/02.09.2009 г. с данъчна основа 28 205.84 лв. и 5 641.17 лв. ДДС;

№72/07.09.2009 г. с данъчна основа 160 048.65 лв. и 32 009.73 лв. ДДС;

№73/08.09.2009 г. с данъчна основа 14 505.48 лв. и 2 901.10 лв. ДДС;

№74/10.09.2009 г. с данъчна основа 88 893.92 лв. и 17 778.78 лв. ДДС;

№75/11.09.2009 г. с данъчна основа 28 798.22 лв. и 5 759.64 лв. ДДС;

№76/14.09.2009 г. с данъчна основа 73 591.07 лв. и 14 718.21 лв. ДДС;

№77/14.09.2009 г. с данъчна основа 110 256.73 лв. и 22 051.35 лв. ДДС;

№78/23.09.2009 г. с данъчна основа 198 338.00 лв. и 39 667.60 лв. ДДС;

№79/23.09.2009 г.с данъчна основа 12 639.84 лв. и 2 527.97 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.септември.2009 г. в размер на общо 143 055.55 лв.;

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001114121/13.10.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1000000007/07.09.2009 г. с ДО 19 956.75 лв. и 3 991.35 лв. ДДС;

№ 1000000008/09.09.2009 г. с ДО 15 500.00 лв. и 3 100.00 лв. ДДС;

№ 1000000009/17.09.2009 г. с ДО 5 616.60 лв. и 1 123.32 лв. ДДС;

№ 1000000010/17.09.2009 г. с ДО 50 399.48 лв. и 10 079.90 лв. ДДС;

№ 1000000011/ 18.09.2009 г. с ДО 34 168.99 лв. и 6 833.80 лв. ДДС;

№ 1000000012/23.09.2009 г. с ДО 61 620.90 лв. и 12 324.18 лв. ДДС;

№ 1000000013/28.09.2009 г. с ДО 327 565.44 лв. и 65 513.09 лв. ДДС;

№ 1000000014/30.09.2009 г. с ДО 200 453.40 лв. и 40 090.68 лв. ДДС;

№ 1000000015/30.09.2009 г. с ДО 205 027.20 лв. и 41 005.44 лв. ДДС;

№ 1000000016/30.09.2009 г. с ДО 14 197.05 лв. и 2 839.41 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.септември.2009 г. в размер на общо 186 901.17 лв.;

8.)данъчен период м.октомври.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД, ЕИК ***, с вх. № 24001116545/06.11.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчна фактура с издател ЕТ „***“, ЕИК *** - № 2000000004/ 01.10.2009 г. с ДО 194 700.00 лв. и 38 940.00 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.октомври.2009 г. в размер на 38 940.00 лв.;

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001116667/16.11.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1000000017/02.10.2009 г. с ДО 243 318.60 лв. и 48 663.72 лв. ДДС;

№ 1000000018/05.10.2009 г. с ДО 214 200.00 лв. и 42 840.00 лв. ДДС;

№ 1000000019/05.10.2009 г. с ДО 118 690.32 лв. и 23 738.06 лв. ДДС;

№ 1000000020/05.10.2009 г. с ДО 7 918.56 лв. и 1 583.71 лв. ДДС;

№ 1000000021/ 07.10.2009 г. с ДО 33 621.12 лв. и 6 724.22 лв. ДДС;

№ 1000000022/12.10.2009 г. с ДО 305 422.83 лв. и 61 084.57 лв. ДДС;

№ 1000000023/15.10.2009 г. с ДО 36 173.30 лв. и 7 234.66 лв. ДДС;

№ 1000000024/20.10.2009 г. с ДО 42 900.10 лв. и 8 580.02 лв. ДДС;

№ 1000000025/23.10.2009 г. с ДО 47 529.80 лв. и 9 505.96 лв. ДДС;

№ 1000000026/26.10.2009 г. с ДО 61 691.00 лв. и 12 338.20 лв. ДДС;

№ 1000000027/30.10.2009 г. с ДО 13 140.00 лв. и 2 628.00 лв. ДДС;

№ 1000000028/30.10.2009 г. с ДО 52 923.78 лв. и 10 584.76 лв. ДДС;

№ 1000000029/30.10.2009 г. с ДО 191 400.00 лв. и 38 280.00 лв. ДДС;

№ 1000000030/30.10.2009 г. с ДО 208 330.90 лв. и 41 666.18 лв. ДДС;

№ 1000000031/30.10.2009 г. с ДО 300 000.00 лв. и 60 000.00 лв. ДДС;

№ 1000000032/30.10.2009 г. с ДО 274 900.90 лв. и 54 980.18 лв. ДДС;

№ 1000000033/30.10.2009 г. с ДО 124 990.00 лв. и 24 998.00 лв. ДДС;

№ 1000000035/30.10.2009 г. с ДО 2 868.95 лв. и 573.79 лв. ДДС;

№ 1000000036/30.10.2009 г. с ДО 41 995.00 лв. и 8 399.00 лв. ДДС;

№ 1000000037/30.10.2009 г. с ДО 33 596.00 лв. и 6 719.20 лв. ДДС;

№ 1000000038/30.10.2009 г. с ДО 9 878.10 лв. и 1 975.62 лв. ДДС;

№ 1000000030/30.10.2009 г. с ДО 327.50 лв. и 65.50 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.октомври.2009 г. в размер на 441 356.62 лв.;

9.)данъчен период м.ноември.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001129263/14.12.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1000000089/ 20.11.2009 г. с ДО 20 400 лв. и 4 080 лв. ДДС;

№ 1000000090/20.11.2009 г. с ДО 15 232 лв. и 3 046.40 лв. ДДС;

№ 1000000094/20.11.2009 г. с ДО 8 160 лв. и 1 632лв. ДДС;

№ 1000000118/30.11.2009 г. с ДО 2 100 лв. и 420 лв. ДДС;

№ 1000000119/30.11.2009 г. с ДО 1 100лв. и 220 лв. ДДС;

№ 1000000120/30.11.2009 г. с ДО 3 400 лв. и 680 лв. ДДС;

№ 1000000121/30.11.2009 г. с ДО 900 лв. и 180 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.ноември.2009 г. в размер на общо 10 258.40 лв.;

10.)данъчен период м.януари.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001145344/14.02.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 11/14.01.2010 г. с ДО 90 542.40 лв. и 18 108.48 лв. ДДС;

№ 12/14.01.2010 г. с ДО 86 373.60 лв. и 17 274.72 лв. ДДС;

№ 13/20.01.2010 г. с ДО 83 028.00 лв. и 16 605.60 лв. ДДС;

№ 14/20.01.2010 г. с ДО 19 140.16 лв. и 3 828.03 лв. ДДС;

№ 15/29.01.2010 г. с ДО 21 440.40 лв. и 4 288.08 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.януари.2010 г. в размер на общо 60 104.91 лв.;

11.)данъчен период м.февруари.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001154009/15.03.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 17/03.02.2010 г. с ДО 24 822.29 лв. и 4 964.46 лв. ДДС;

№ 18/05.02.2010 г. с ДО 16 245.36 лв. и 3 249.07 лв. ДДС;

№ 22/16.02.2010 г. с ДО 31 850.00 лв. и 6 370.00 лв. ДДС;

№ 23/26.02.2010 г. с ДО 64 605.60 лв. и 12 921.12 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 188/28.02.2010 г. с ДО 276 213.00 лв. и 55 242.60 лв. ДДС

и данъчно-кредитно известие с издател „***“ ООД, ЕИК *** № 24/26.02.2010 г. с ДО 7 560.28 лв. и 1 512.06 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.февруари.2010 г. в размер на общо 81 235.19 лв.;

12.)данъчен период м.март.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001161240/12.04.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 52/31.03.2010 г. с ДО 339 750.00 лв. и 67 950.00 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 196/05.03.2010 г. с ДО 162 781.92 лв. и 32 556.38 лв. ДДС;

№ 203/15.03.2010 г. с ДО 200 903.25 лв. и 40 180.65 лв. ДДС;

№ 218/22.03.2010 г. с ДО 66 612.99 лв. и 13 322.60 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.март.2010 г. в размер на общо 154 009.63 лв.;

13.)данъчен период м.април.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001168102/14.05.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ООД, ЕИК ***: № 93/ от м. 04.2010 г., с данъчна основа в размер на 125 275 лв. и 25 055 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 41/01.04.2010 г. с ДО 144 768.48 лв. и 28 953.70 лв. ДДС;

№ 52/07.04.2010 г. с ДО 51 905.64 лв. и 10 381.13 лв. ДДС;

№ 53/07.04.2010 г. с ДО 9 441.38 лв. и 1 888.28 лв. ДДС;

№ 54/08.04.2010 г. с ДО 43 801.91 лв. и 8 760.38 лв. ДДС;

№ 55/09.04.2010 г. с ДО 87 038.17 лв. и 17 407.63 лв. ДДС;

№ 60/12.04.2010 г. с ДО 202 802.12 лв. и 40 560.42 лв. ДДС;

№ 68/15.04.2010 г. с ДО 22 388.74 лв. и 4 477.75 лв. ДДС;

№ 70/16.04.2010 г. с ДО 78 471.26 лв. и 15 694.25 лв. ДДС;

№ 78/19.04.2010 г. с ДО 66580.06 лв. и 13 316.01 лв. ДДС;

№ 79/19.04.2010 г. с ДО 51 674.07 лв. и 10 334.81 лв. ДДС;

№ 80/22.04.2010 г. с ДО 28 561.83 лв. и 5 712.37 лв. ДДС;

№ 82/26.04.2010 г. с ДО 35 538.56 лв. и 7 107.71 лв. ДДС;

№ 2000000002/13.04.2010 г. с ДО 14 583.41 лв. и 2 916.68 лв. ДДС;

№ 2000000008/15.04.2010 г. с ДО 14 583.41 лв. и 2 916.68 лв. ДДС;

№ 2000000009/20.04.2010 г. с ДО 14 737.05 лв. и 2 947.41 лв. ДДС;

№ 2000000010/22.04.2010 г. с ДО 14 926.13 лв. и 2 985.23 лв. ДДС;

№ 95/29.04.2010 г. с ДО 21 622.23 лв. и 4 324.45 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.април.2010 г. в размер на общо 205 791.89 лв.;

14.)данъчен период м.май.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001175562/14.06.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 100/31.05.2010 г., с ДО 195 900.00 лв. и 39 180.00 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 106/03.05.2010 г. с ДО 25 354.72 лв. и 5 070.94 лв. ДДС;

№ 105/03.05.2010 г. с ДО 8 963.76 лв. и 1 792.75 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.май.2010 г. в размер на общо 46 043.69 лв.;

15.)данъчен период м.юни.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001181961/12.07.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 159/01.06.2010 г. с ДО 138 800 лв. и 27 760 лв. ДДС;

№ 1677/10.06.2010 г. с ДО 137 100 лв. и 27 420лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ …/04.06.2010 г. с ДО 138 200 лв. и 27 640 лв. ДДС;

№ 1870/18.06.2010 г. с ДО 137 600 лв. и 27 520 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.юни.2010 г. в размер на общо 110 340.00 лв.;

16.)данъчен период м.юли.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001192693/16.08.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 116/30.06.2010 г. с ДО 224 500 лв. и 44 900 лв. ДДС;

№ 152/31.07.2010 г. с ДО 24 500 лв. и 4 900 лв. ДДС;

№ 105/21.06.2010 г. с ДО 111 699,46 лв. и 22 339,89 лв. ДДС;

№ 106/ 22.06.2010 г. с ДО 43 434.27 лв. и 8 686.85 лв. ДДС;

№ 107/23.06.2010 г. с ДО 40 913.68 лв. и 8 182.74 лв. ДДС;

№ 115/29.06.2010 г. с ДО 11 304.81 лв. и 2 260.96 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.юли.2010 г. в размер на общо 91 270.44 лв.;

17.)данъчен период м.август.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001197249/14.09.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 133/02.08.2010 г. с ДО 168 000 лв. и 33 600 лв. ДДС;

№ 137/06.08.2010 г. с ДО 136 500 лв. и 27 300 лв. ДДС;

№ 162/16.08.2010 г. с ДО 220 500 лв. и 44 100 лв. ДДС;

№ 1000000097/19.08.2010 г. с ДО 19 141.45 лв. и 3 828.29 лв. ДДС;

№ 151/10.08.2010 г. с ДО 65 000 лв. и 13 000 лв. ДДС;

№1000000098/02.08.2010 г. с ДО 28 956 лв. и 5 791.20 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.август.2010 г. в размер на общо 127 619.49 лв.;

18.)данъчен период м.септември.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001206068/13.10.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 2006/15.09.2010 г. с ДО 38 000 лв. и 7 600 лв. ДДС;

№ 2007/17.09.2010 г. с ДО 27 150 лв. и 5 430 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 2025/20.09.2010 г. с ДО 73 086.69 лв. и 14 617.34 лв. ДДС;

№ 2036/22.09.2010 г. с ДО 21 432 лв. и 4 286.40 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.септември.2010 г. в размер на общо 31 355.20 лв.;

19.)данъчен период м.октомври.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001216610/15.11.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 164/01.10.2010 г. с ДО 259 307.94 лв. и 51 861.59 лв. ДДС;

№ 1000000166/07.10.2010 г. с ДО 31 537.94 лв. и 6 307.59 лв. ДДС;

№ 1000000167/11.10.2010 г. с ДО 78 244.87 лв. и 15 648.97 лв. ДДС;

№ 1000000168/22.10.2010 г. с ДО 101 997.00 лв. и 20 399.40 лв. ДДС;

№ 1000000169/ 25.10.2010 г. с ДО 100 497.00 лв. и 20 099.40 лв. ДДС;

№ 1000000170/26.10.2010 г. с ДО 366 801.78 лв. и 73 360.35 лв. ДДС;

№ 3000000170/26.10.2010 г. с ДО 34 986.73 лв. и 6 997.35 лв. ДДС;

№ 1000000171/27.10.2010 г. с ДО 379 892.50 лв. и 75 978.50 лв. ДДС;

№ 1000000172/28.10.2010 г. с ДО 101 997.00 лв. и 20 399.40 лв. ДДС;

№ 1000000174/ 28.10.2010 г. с ДО 50 127.70 лв. и 10 025.54 лв. ДДС;

№ 1000000175/29.10.2010 г. с ДО 84 997.50 лв. и 16 999.50 лв. ДДС;

№ 1000000176/29.10.2010 г. с ДО 355 169.84 лв. и 71 033.97 лв. ДДС;

№ 163/06.10.2010 г. с ДО 70 799.00 лв. и 14 159.80 лв. ДДС;

№ 2000000011/11.10.2010 г. с ДО 16 849.50 лв. и 3 369.90 лв. ДДС;

№ 2000000013/11.10.2010 г. с ДО 358 495.00 лв. и 71 699.00 лв. ДДС;

№ 2000000114/18.10.2010 г. с ДО 34 699.00 лв. и 6 939.80 лв. ДДС;

№ 168/16.09.2010 г. с ДО 55 248.30 лв. и 11 049.66 лв. ДДС;

№ 170/16.09.2010 г. с ДО 164 995 лв. и 32 999 лв. ДДС;

№ 173/24.09.2010 г. с ДО 1 191.26 лв. и 238.25 лв. ДДС;

№ 174/27.09.2010 г. с ДО 41 998.38 лв. и 8 399.68 лв. ДДС;

№ 178/29.10.2010 г. с ДО 34 489.65 лв. и 6 897.93 лв. ДДС;

и данъчно-кредитни известия с издател „***“ ООД, ЕИК ***, както следва:

№ 169/15.09.2010 г. с ДО 8 320 лв. и 1 664 лв. ДДС;

№ 171/16.10.2010 г. с ДО 70 197.40 лв. и 14 039.48 лв. ДДС;

№ 172/16.10.2010 г. с ДО 22 143 лв. и 4 428.60 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.октомври.2010 г. в размер на общо 524 732.50 лв.;

20.)данъчен период м.ноември.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001221940/12.12.2010 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1580/ 10.11.2010 г. с ДО 10 810лв. и 2 162 лв. ДДС и

№ 1581/18.11.2010 г. с ДО 36 768 лв. и 7 353.60 лв. ДДС,

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 2030/13.11.2010 г. с ДО 19 746 лв. и 3 949.20 лв. ДДС;

№ 2029/22.11.2010 г. с ДО 43 886 лв. и 8 777.20 лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 3900/12.11.2010 г. с ДО 47 000 лв. и 9 400 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.ноември.2010 г. в размер на общо 29 205.80 лв.

21.)данъчен период м.декември.2010 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на ЕТ „***“, ЕИК ***, с вх. № 24001228764/12.01.2011 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 1602/14.12.2010 г. с ДО 24 720 лв. и 4 944 лв. ДДС;

№ 1622/14.12.2010 г. с ДО 25 500 лв. и 5 100лв. ДДС и

„***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 2150/19.12.2010 г. с ДО 21 600 лв. и 4 320 лв. ДДС;

№ 2175/27.12.2010 г. с ДО 19 800 лв. и 3 960 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото данъчно задължено лице установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.декември.2010 г. в размер на общо 16 874 лв.,

поради което и на основание чл.255, ал.3 във връзка с ал.1, т.2, т.6 и т.7 във връзка с чл.26, ал.1 от НК във връзка с чл.58а, ал.1 във връзка с чл.36 от НК и във връзка с чл.45, ал.1 от НК го ОСЪЖДА на ЧЕТИРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА.

ОПРЕДЕЛЯ на основание на основание чл.25, ал.1 във връзка с чл.23, ал.1 от НК спрямо подсъдимия Р.Г.Д. – с посочена по-горе самоличност – ОБЩО наказание по настоящата присъда и по:

-Присъда № 14/18.01.2011 г. по НОХД № 135/2008 г. по описа на Окръжен съд – Стара Загора, влязла в сила на 04.02.2011 г.;

-Присъда № 78/01.03.2012 г. по НОХД № 362/2011 г. по описа на Окръжен съд - Стара Загора, влязла в сила на 30.01.2013 г.;

-Присъда № 8/27.02.2014 г. по НОХД № 6/2014 г. по описа на Окръжен съд – Стара Загора, влязла в сила на 14.03.2014 г. и

-Присъда № 2/30.01.2017 г. по НОХД № 630/2016 г. по описа на Окръжен съд - Сливен, влязла в сила на 15.02.2017 г.,

в размер ЧЕТИРИ ГОДИНИ ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, което наказание да изтърпи при първоначален “общ” режим на основание чл.57, ал.1, т.3 от ЗИНЗС.

ПРИСЪЕДИНЯВА на основание чл.23, ал.3 от НК към така определеното по отношение на подсъдимия Р.Г.Д. – с посочена по-горе самоличност - общо наказание, наказанието ГЛОБА в размер на 100 лв. (сто лева), платима в полза на Съдебната власт, по бюджетната сметка на Окръжен съд – Стара Загора.

ПРИСПАДА на основание чл.25, ал.2 от НК от така определеното за изтърпяване по отношение на подсъдимия Р.Г.Д. – с посочена по-горе самоличност - общо наказание лишаване от свобода изцяло изтърпяното наказание лишаване от свобода по НОХД № 135/2008 г., НОХД № 362/2011 г. и НОХД № 6/2014 г. – всички по описа на Окръжен съд – Стара Загора и по която и да е друга от присъдите, включени в съвкупността.

ПРИЗНАВА подсъдимия Р.Г.Д. – с посочена по-горе самоличност – за НЕВИНЕН в това през горепосочения период от време, място, начин и условия, да е избягнал установяването и плащането на данъчни задължения от името на:

„***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК *** на обща стойност 2 006 639.70 лв., отнасящи се за:

-данъчен период м.май.2009 г. на стойност 76 173.85 лв.,

-данъчен период м.юни.2009 г. на стойност 583 640.36 лв.,

-данъчен период м.юли 2009 г. на стойност 263 887.02 лв.,

-данъчен период м.август.2009 г. на стойност 266 101.07 лв.,

-данъчен период м.септември.2009 г. на стойност 341 295.81 лв.,

-данъчен период м.октомври.2009 г. на стойност 475 541.59 лв.,

ЕТ „***“ град Стара Загора, ЕИК *** на обща стойност 4 464.74 лв., отнасящи се за:

-данъчен период м.септември.2010 г. за разликата (578.54 лв.) от 31 355.20 лв. до размера на 31 933.74 лв.;

-данъчен период м.ноември.2010 г. за разликата (2436.20 лв.) от 29 205.80 лв. до размера на 31 642.00 лв.;

-данъчен период м.декември.2010 г. за разликата (1450 лв.) от 16 874 лв. до размера на 18 324.00 лв.,

ЕТ „***“ град Стара Загора, ЕИК *** на стойност от 31 806.74 лв., отнасящи се за данъчен период м.октомври.2009 г. и явяващи се разлика от 441 356.62 лв. до размера на 473 163.36 лв.,

всичко на обща стойност 2 042 911.18 лв., поради което го ОПРАВДАВА в ТАЗИ ЧАСТ от повдигнатото му обвинение за престъпление по чл.255, ал.3 във връзка с ал.1, т.2, т.6 и т.7 във връзка с чл.26, ал.1 от НК.

ОСЪЖДА на основание чл.189 от НПК подсъдимия Р.Г.Д. – с посочена по-горе самоличност – да заплати направените в хода на досъдебното производство разноски по делото, както следва:

-807.08 лева (осемстотин и седем лв. и 8 ст.) по сметка на ОД на МВР – Стара Загора;

-7080.70 лв. (седем хиляди и осемдесет лв. и 70 ст.) по сметка на Окръжна прокуратура – Стара Загора.

ВЕЩЕСТВЕНОТО ДОКАЗАТЕЛСТВО – компютърна конфигурация, така, както е описана в Протокол за претърсване и изземване от 13.01.2011 г. (л.181 т.1 ДП), иззета от жилищна постройка в град ***, кв.“***“, местност „***“ , № *** – след влизане на присъдата в сила, да се върне на И.Г.Д., ЕГН **********,***.

Присъдата подлежи на жалба и/или протест пред Апелативен съд – Пловдив в 15 –дневен срок от днес.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: