П Р И С Ъ
Д А
№ 27 13.11.2018г. гр.Шумен
В И М Е Т О
Н А Н А Р О Д А
Шуменският
окръжен съд наказателна колегия
На тринадесети ноември две хиляди
и осемнадесета година
В публично заседание
в следния състав:
Председател: Румяна Райкова
Съдебни заседатели: 1. Р.Л.
2. И.О.
Секретар Геновева Стоева
Прокурор Делян Димитров
Като разгледа докладваното от окръжния съдия Румяна
Райкова
Наказателно дело от
общ характер № 202 по описа за 2018 г.
П Р И С Ъ Д И :
ПРИЗНАВА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, роден на ***г***, български гражданин, с постоянен и настоящ адрес
***, с висше образование, безработен, женен, неосъждан, ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, че в периода 22.05.2007г – 14.01.2016г., в
гр.Шумен, при условията на продължавано престъпление, в качеството си на
длъжностно лице – „Частен съдебен изпълнител” с рег. 877, Район на действие ШОС
присвоил чужди пари, общо в размер на 243 073,97 лева, както следва:
* по изп.дело №20078770400040 присвоил 13 701лв.
собственост на ЗК „Бъдеще” с. Иваново общ. Върбица обл. Шумен ул.”Коста Шапков”№23
/заличен/, от специалната си сметка в „Уникредит Булбанк“ АД с №
BG23UNCR76301078314973 през периода от 22.05.2007г до 14.01.2016г.
* по изп.дело № 20088770400039 присвоил 34 854, 62 лв.
собственост на „Мак – Транс 2000“ ООД - гр. Шумен
/в ликвидация/с ЕИК 127523809, от специалната си сметка в „Уникредит Булбанк“
АД с № BG23UNCR76301078314973, както следва:
- на 13.05.2010г – 12900лева;
- на 20.05.2010г – 3674 лева;
- на 31.05.2010г – 8200 лева;
- на 17.06.2010г – 3000 лева;
- на 30.06.2010г – 7080,62 лева.
* по изп.дело
№20098770400019 присвоил 19288,61 лв. собственост на „Берис”
ООД с. Суха река общ. В. Преслав обл. Шумен, с ЕИК 837079971, от специалната си
сметка в „Уникредит Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973 на 05.03.2010г –
19288,61лева;
* по изп.дело №20098770400169 присвоил 3000,00 лева
собственост на К.Р.Ш. ЕГН – **********
/починал/, от служебната си каса през периода от 04.09.2009г до
14.01.2016г.
* по изп.дело
№20098770400011/изп.дело №20078770400009 присвоил 4490,00 лева собственост на Р.Д.Р.
ЕГН - ********** от специалната си сметка в „Уникредит
Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973
на 14.01.2010г.
* по изп.дело №20108770400668 присвоил 1713,74 лева собственост на „Осмар”
ООД с. Осмар общ. В. Преслав, /заличено/ с ЕИК 12701877, от служебната си каса през периода от
15.11.2011г до 14.01.2016г;
* по изп.дело №20108770400684 присвоил 2475,95 лева
собственост на „Осмар агро” ООД - с. Осмар общ. В.
Преслав обл.Шумен с ЕИК 127558482, от служебната си каса през периода от
26.01.2011г до 14.01.2016г;
* по изп.дело № 20118770402658 присвои 89 548, 63 лв.
от които 86 548, 63 лв. собственост на ЕТ „Н.Н.”
- гр. Велики Преслав обл.Шумен и 3000 лв. собственост на „Уникредит
Лизинг“ ЕАД гр. София - с ЕИК 131261857 от специалната си сметка в „Уникредит
Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973, както следва:
- на 12.03.2012г – 5000 лева;
- на 12.04.2012г – 10000 лева;
- на 24.04.2012г – 5000 лева;
- на 27.04.2012г – 5000 лева;
- на 03.05.2012г – 5000 лева;
- на 07.05.2012г – 21000 лева;
- на 08.05.2012г – 5000 лева;
- на 14.05.2012г – 10000 лева;
- на 18.05.2012г – 6000 лева;
- на 22.05.2012г – 5948,63 лева;
от служебната си каса, както
следва:
през периода от 05.04.2012г. до
14.01.2016г. - 11 600 лв.
* по изп.дело №20118770402013 присвоил 4689,54 лева
собственост на „Осмар” ООД с. Осмар общ. В. Преслав /заличен/ обл.Шумен с
ЕИК 127018778, от специалната си сметка
в „Уникредит Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973 на 18.11.2011г.
* по изп.дело № 20128770400055 присвоил 9400 лв.
собственост на „Най Ком“ ЕООД с. Памукчии общ. Нови пазар обл.Шумен с ЕИК
127551281, от специалната си сметка в „Уникредит Булбанк“ АД с №
BG23UNCR76301078314973, както следва:
- на 01.10.2013г – 5000 лева;
- на 04.10.2013г – 4400 лева;
* по изп.дело №
20128770401193 присвоил 23729, 39 лв. собственост на Ю.В.К. с ЕГН – **********,
от специалната си сметка в „Уникредит Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973
както следва:
- на 04.10.2013г. – 12400 лева;
- на 14.10.2013г – 5000 лева;
- от 14.11.2013г до 14.01.2016г.
– 6329,39 лева.
* по изп.дело № 20138770401056 присвоил 10 000 лв.
собственост на Н.А.С. с ЕГН - ********** и Ф. И. С. с ЕГН – **********, от
служебната си каса през периода 31.07.2015г – 14.01.2016г.
* по изп.дело № 20148770401296 присвоил 25 795,77 лв.
собственост на „Грийн енд ойл“ ЕООД - гр. Генерал
Тошево, обл. Добрич с ЕИК 201387242, от специалната си сметка в „Уникредит
Булбанк“ АД с № BG23UNCR76301078314973 през периода от 18.11.2014г до
14.01.2016г.
* по изп.дело №20158770400908 присвоил 386,72 лв. собственост
на С.Б.С. с ЕГН - ********** от служебната си каса, през периода от
03.12.2015г до 14.01.2016г.,
връчени в това му качество да ги пази и управлява, като присвоените пари са
в големи размери, поради което и на основание чл.202
ал.2 т.1 вр. чл.201 вр. чл.26 ал.1 от НК и чл.55 ал.1
т.1 от НК ГО ОСЪЖДА като му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ
СВОБОДА за срок от 2 /две/ години и 10 /десет/ месеца, като на основание чл.304
от НПК го ОПРАВДАВА по първоначално повдигнатото обвинение срещу него по
чл.203 ал.1 и 2 от НК, както и във връзка с обвинението за присвояване по изп.дело
№ 20088770400172 на сумата от 31 898, 94 лв. собственост на НАП, по
изп.дело №20088770400129 на сумата 13333,33 лева собственост на НАП, по
изп.дело № 20108770400301 на сумата 5512,50 лв. собственост на НАП и по изп.дело № 20078770400047 на сумата от 27 291,15 лв. собственост на ЕТ
„*** – Р.Р.“ и до пълния размер на
присвояването посочен в обвинителния акт.
На основание чл. 202 ал.3 вр. чл. 37, т. 6 и т.7 от НК НАЛАГА на подсъдимия А.А.Т. с ЕГН ********** наказания ЛИШАВАНЕ от право да заема длъжност и право да упражнява професия „съдия
изпълнител“ за срок от 3/три/ години.
ПРИЗНАВА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, роден на ***г***, български гражданин, с постоянен адрес ***,
с висше образование, безработен, женен, неосъждан, ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, че в периода от 02.05.2011г до 30.01.2015г., в
гр. Шумен в условията на продължавано престъпление, в качеството си на ЧСИ/ФЛ
сам и с посредственото извършителство на И.К.С.и М.С.Д.–
счетоводители, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в
особено големи размери – 15886,96 лева, като потвърдил неистина в подадени пред
ТД на НАП Варна офис Шумен Годишни данъчни декларации по чл.50 от ЗДДФЛ, както
следва:
- за финансовата 2010г – с ГДД с
вх.№2700012097/02.05.2011г., е деклариран данък доход 12850,83, като следващия
се данък доход е 15659,44 лева – разлика 2808,61 лева, като ГДД е подадена от А.А.Т.;
- за финансовата 2011г – с ГДД с
вх.№2700И0012097/02.05.2012г., е деклариран данък доход 21086,00 лева, като
следващия се данък доход е 26518,71 лева – разлика 5432,71 лева, като ГДД е
подадена с КЕП на ;
- за финансовата 2012г – с ГДД с
вх.№2700И0019433/29.04.2013г., е деклариран данък доход 23603,00 лева, като
следващия се данък доход е 27747,65 лева – разлика 4144,64 лева, като ГДД е
подадена с КЕП на ;
- за финансовата 2013г – с ГДД с
вх.№2700И0028980/30.04.2014г., е деклариран данък доход 23148,00 лева, като
следващия се данък доход е 26378,00 лева – разлика 3230,00 лева, като ГДД е
подадена от М.С.Д.с електронен подпис;
- за финансовата 2014г – с ГДД с
вх.№2700И0033302/30.01.2015г е деклариран данък доход 32064,00 лева, като
следващия се данък доход е 32315,00 лева – разлика 251,00лева като ГДД е
подадена от М.С.Д.с електронен подпис;
поради което и на основание чл.255 ал.3 от НК във вр. с чл.255 ал.1 т.2, предл. второ
от НК, във вр. с чл.26 ал.1 от НК и чл.55 ал.1 т.1 и ал.3 от НК ГО
ОСЪЖДА като му налага
наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от 2 /две/ години, като на
основание чл.304 от НПК го ОПРАВДАВА по първоначално повдигнатото
обвинение срещу него във връзка с чл.255 ал.1 т.5 предл.второ от НК, затова
че допускал осъществяването
на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство.
ПРИЗНАВА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, роден на ***г***, български гражданин, с постоянен адрес ***,
с висше образование, безработен, женен, неосъждан, ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, че, в периода от 28.06.2009г. до 27.12.2010 г. в
гр. Шумен действайки в условията на продължавано престъпление, в качеството си
на данъчно задължено лице - „Частен съдебен изпълнител” с рег. № 877, Район на
действие ШОС, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в
особено големи размери - 50 744,77 лв., като не подал в законовия 5-дневен срок от
получаване на пълната цена от продажбата в ТД на НАП-Шумен-/по чл.131 ал.1 от
ЗДДС/ 3бр. уведомления – декларации-/ по чл.131 ал.1 от ЗДДС във вр. с чл.83
ал.1 и 2 от ППЗДДС / както следва:
- на 28.06.2009г. по изп.дело № 20088770400129 , ДДС-
13 333,33 лв.
- на 14.12.2009г. по изп.дело № 20088770400172, ДДС- 31 898, 94 лв.
- на 27.12.2010г. по изп.дело №
20108770400301, ДДС 5512,50 лв.
поради което и на основание чл.255 ал.3 във вр. с чл. 255, ал. 1 т.1
от НК във вр. с чл.26 ал.1 от НК и чл.55 ал.1 т.1 и ал.3 от НК ГО
ОСЪЖДА като му налага
наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от 2 /две/ години.
На
основание чл.23 ал.1 от НК ОПРЕДЕЛЯ едно общо наказание от наложените с
настоящата присъда наказания лишаване от
свобода, до размера на най-тежкото от тях, а именно – 2 /две/ години и 10 /десет/ месеца.
На основание чл.66 ал.1 от НК ОТЛАГА изтърпяването на така наложеното общо наказание „лишаване от
свобода” на А.А.Т.
с ЕГН ********** за срок от 5 /пет/ години, считано от влизане на присъдата в сила.
На
основание чл.23 ал.2 и 3 от НК ПРИСЪЕДИНЯВА към така определеното общо
наказание лишаване от свобода, определените с настоящата присъда наказания по
чл. 37, т. 6 и т.7 от НК ЛИШАВАНЕ от
право да заема длъжност и право да упражнява професия „съдия-изпълнител“ за
срок от 3/три/ години, като зачита
времето през което е бил отстранен от длъжност по настоящото дело, считано от
28.03.2017г..
ОСЪЖДА подсъдимия
А.А.Т. с
ЕГН **********, да заплати на „Берис” ООД – с.Суха
река, общ.Велики Преслав, с ЕИК 837079971, представлявано от управителя В.М.И.с
ЕГН **********, сумата от 19 288,61 лв. /деветнадесет хиляди двеста осемдесет и
осем лева и 61 стотинки/, като уважен граждански иск за имуществени вреди,
ведно със законната лихва, считано от 05.03.2010г.
до окончателното изплащане на присъдената сума.
ОСЪЖДА подсъдимия
А.А.Т. с
ЕГН **********, да заплати на С.К.Р. с
ЕГН **********, в качеството и на наследник на К.Р.Ш., сумата от 1 500 лв. /хиляда и петстотин лева/, като
уважен граждански иск за причинени имуществени вреди в резултат на деянието
на подсъдимия, ведно със законната лихва, считано от 14.01.2016г. до
окончателното изплащане на присъдената сума.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на А.Ш.Н. с
ЕГН **********, в качеството и на наследник на К.Р.Ш., сумата от 1 500 лв. /хиляда и петстотин лева/, като
уважен граждански иск за причинени имуществени вреди в резултат на деянието
на подсъдимия, ведно със законната лихва, считано от 14.01.2016г. до
окончателното изплащане на присъдената сума.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на Р.Д.Р. с
ЕГН **********, сумата от 4 490 лв. /четири хиляди четиристотин и деветдесет
лева/, като уважен граждански иск за причинени имуществени вреди, ведно със
законната лихва, считано от 14.01.2010г. до окончателното изплащане на сумата.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на „Осмарагро“ ООД – с.Осмар, общ.Велики Преслав, с ЕИК 127558482, представлявано от управителя И.Д.В., сумата от 2 475,95 лв. /две хиляди
четиристотин седемдесет и пет лева и 95 стотинки/, като уважен граждански иск
за имуществени вреди, ведно със законната лихва, считано от 14.01.2016г. до
окончателното изплащане на сумата.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на „Грийн
енд Ойл” ЕООД – гр.Генерал Тошево, обл.Добрич, с ЕИК
201387242, сумата от 25 795,77лв. /двадесет и пет хиляди седемстотин деветдесет и пет лева
и 77 стотинки/, като уважена част от предявения граждански иск, за причинени
имуществени вреди, ведно със законната лихва, считано от 14.01.2016г. до
окончателното изплащане на сумата.
ОТХВЪРЛЯ гражданския иск предявен
от „Грийн енд Ойл” ЕООД – гр.Генерал Тошево до пълния предявен размер от
29 500,00лв.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на Министър
на финансите, като представляващ Държавата, сумата от сумата от 15 886,96 лв./петнадесет хиляди осемстотин осемдесет и шест лева и 96 стотинки/, като
уважен граждански иск за причинени имуществени вреди, ведно със законната
лихва, считано от 30.01.2015г. до окончателното изплащане на сумата.
ОСЪЖДА
подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати на Министър
на финансите, като представляващ Държавата, сумата от сумата от 50 774,77 лв../петдесет хиляди седемстотин седемдесет и четири лева и 77 стотинки/, като
уважен граждански иск за причинени имуществени вреди, ведно със законната
лихва, считано от 30.01.2015г. до окончателното изплащане на сумата.
Веществено доказателство - 1 бр.
компютърен сървър да се пази до приключване на делото, след което да се върне
на подсъдимия А.А.Т., ако не е изискано по друго
дело.
На основание чл.189 ал 3 от НПК
ОСЪЖДА подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати в полза на държавата по сметка на ОДМВР – Шумен
направените в хода на досъдебното производство разноски в размер на 4812,86лв.
На основание чл.189 ал.3 от НПК
ОСЪЖДА подсъдимия А.А.Т.
с ЕГН **********, да заплати в полза на държавата по сметка на ОС – Шумен
държавна такса върху уважените размери на гражданските искове общо в размер на 4868,48лв.
/четири хиляди осемстотин шестдесет и осем лева и 48 стотинки/.
Присъдата подлежи на обжалване и
протест пред Апелативен съд – гр. Варна в 15-дневен срок от днес.
Председател:
Съдебни заседатели: 1.
2.