Присъда по Наказателно дело 748/2013г.

П Р И С Ъ Д А

№ 7 /22.01.2015 г. , гр. Варна

В И М Е Т О Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно отделение

На двадесет и втори януари, две хиляди и петнадесета година

В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: РОСИЦА ТОНЧЕВА

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ:Б.А.

Й.А.

СЕКРЕТАР: Т.И.

ПРОКУРОР: СВЕТЛАНА ДАНЕВА

Като разгледа докладваното от съдия Тончева

НОХД № 748 по описа за 2013 година

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия С.Д.С. - роден на ***

ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ:

1. На 14.01.2008 г. в гр. Варна, като управляващ и представляващ „Булмес"ООД с Булстат 148039925, като извършител и в съучастие с Н.И.Л. и Р.Г.С. - последните двама като помагачи, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери -2 003 000.00 лв. /два милиона и три хиляди лева/, като:

-потвърдил неистина - съществуващо задължение като данък добавена стойност в занижен размер в подадена справка - декларация за данък върху добавената стойност с входящ номер № 0300-1017269/14.01.2008 г. за дейността на “Булмес" ООД с Булстат 148039925, която се изисква на основание чл.125 от ЗДДС, а именно:"За всеки данъчен период регистрираното лице подава справка - декларация, съставена въз основа на отчетните регистри по чл. 124...", относно несъстояла се през данъчен период м. 12.2007 г. сделка с „Промес" ООД, за която са издадени фактури №11/19.12.07 г. с данъчна основа 3 515 000 лв. и ДДС 703 000 лв. и № 12/20.12.07 г. с данъчна основа 6 500 000 лв. и ДДС 1 300 000 лв.;

-съставил неистински документи при упражняване на стопанска дейност, при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложител и: А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********. Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: **********, Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х. Е. ЕГН: **********, Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********. Х. И. Х. ЕГН: **********, Ю. И. Ю. ЕГН: **********. Д. Р. я. ЕГН: **********, М. Х. Р. ЕГН: **********. М. Д. Б. ЕГН: **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********. Р. В. М. ЕГН: **********, М. К. Р. ЕГН: **********. П. Р. В. ЕГН: **********, Г. Р. Х. ЕГН: **********. Д. Д. Д. ЕГН: **********, С. М. Д. ЕГН: **********. В. П. К. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********. Е. И. К. ЕГН: **********, С. А. С. ЕГН: **********. П. Г. И. ЕГН: **********, Бисер С.А. ЕГН: **********. Т. А.А. ЕГН: **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН: **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН: **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН: **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН: **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН: **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********, Н.К.М. ЕГН: **********, като изпълнители на строително - монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-Х\Т-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, и констативни протоколи към тях;

договор за строителство от 13.07.2006 г. с посочени възложител -„Булмес" ООД Варна и изпълнител - „Промес" ООД с. Яребична, област Варна с обект: „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

Протокол от 20.12.2007 г. за установяване завършването и заплащане на натурални видове строителни и монтажни работи и други, между „Булмес" ООД Варна и „Промес" ООД с. Яребична, област Варна

фактура № 5/03.12.07 г. с посочени издател „Глобал Трейд 2" ЕООД и получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 6 070 000 лв. и ДДС 1 214 000 лв.;

фактура № 6/21.12.2007 г. с посочени издател „Глобал Трейд 2" ЕООД и получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 4 500 000 лв. и ДДС 900 000 лв.;

- използвал при упражняване на стопанска дейност, при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите, документи с невярно съдържание:

фактура № 11/13.07.2007 г. с издател „Промес" ООД с. Яребична, област Варна и получател „Булмес" ООД Варна, с данъчна основа 3 515 000 лв.. и ДДС 703 000 лв..;

фактура № 12/20.12.2007г. с издател „Промес" ООД с. Яребична, област Варна и получател „Булмес" ООД Варна с данъчна основа 6 500 000 лв. и ДДС 1 300 000 лв.;

- приспаднал неследващ се данъчен кредит в посочения общ размер 2 003 000.00 лв./два милиона и три хиляди лева/, поР. което и на основание чл.255, ал.3 вр. ал.1, т.2, т.6 и т.7 вр. чл.20, ал.2 от НК и чл. 55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание “конфискация на налично имущество”.

2. На 30.07.2008 г. в гр. Варна, като управляващ и представляващ "Булмес" ООД, чрез използване на неистински документи:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложител и А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********, Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: **********, Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х.ва Е. ЕГН: **********, Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И.а П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********, Х. И. Х. ЕГН: **********, Ю. И.ов Ю.ов ЕГН: **********, Д. Р. я. ЕГН: **********, М. Х. Р. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********, Р. В. М. ЕГН: **********. М. К.ов Р. ЕГН: **********, П. Р.ов В. ЕГН: **********. Г. Р. Х. ЕГН: **********, Д. Д. Д. ЕГН: **********, С. М. Д. ЕГН: **********, В. П. К. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Е. И. К.в ЕГН: **********, С. А. С. ЕГН: **********, П. Г. И. ЕГН: **********, Бисер С.А. ЕГН: **********, Т. А.А. ЕГН: **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН: **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН: **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН: **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН: **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН: **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********, Н.К.М. ЕГН: **********, като изпълнители на строително -монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-ХУ1-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, и констативни протоколи към тях;

фактура № 6/21.12.2007 г. с посочени издател„Глобал Трейд 2" ЕООД и получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 4 500 000 лв. и ДДС 900 000 лв.;

дал възможност на Н.И.Л., като управляващ и представляващ „Промес" ООД, да получи от държавния бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери - 95 200 лв./деветдесет и пет хиляди и двеста лева/, поР. което и на основание чл.256, ал.2 вр. ал.1 НК и чл.55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ, както и ЛИШАВАНЕ ОТ ПРАВО ДА ИЗВЪРШВА ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТ ЗА СРОК ОТ ТРИ ГОДИНИ.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на налично имущество.

На основание чл.23 ал.1 от НК налага на подсъдимия С.С. най-тежкото от така определените наказания, а именно ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, чието изтърпяване отлага с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ считано от влизане на присъдата в сила.

На основание чл.23 ал.2 от НК присъединява към определеното най-тежко наказание и наказанието ЛИШАВАНЕ ОТ ПРАВО ДА ИЗВЪРШВА ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТ ЗА СРОК ОТ ТРИ ГОДИНИ.

ПРИЗНАВА подсъдимия Р.Г.С. - роден на ***

ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ:

1. На 30.07.2008 г. в гр. Варна, като управляващ и представляващ "Глобал Трейд 2 „ЕООД, чрез използване на неистински документи:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложител и А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********, Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: **********, Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х.ва Е. ЕГН: **********, Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И.а П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********, Х. И. Х. **********, Ю. И.ов Ю.ов ЕГН: **********, Д. Р. я. ЕГН **********, М. Х. Р. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********, Р. В. М. ЕГН **********, М. К.ов Р. ЕГН: **********, П. Р.ов В. ЕГН **********, Г. Р. Х. ЕГН: **********, Д. Д. Д. ЕГН **********, С. М. Д. ЕГН: **********, В. П. К. ЕГН **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Е. И. К.в ЕГН **********, С. А. С. ЕГН: **********, П. Г. И. ЕГН **********, Бисер С.А. ЕГН: **********, Т. А.А. ЕГН **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********, Н.К.М. ЕГН **********, като изпълнители на строително -монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ XVI-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, и констативни протоколи към тях;

и на документи с невярно съдържание:

Договор №1/01.07.07 г. между "Промес"ООД Варна като възложител и "Глобал Трейд 2"ЕООД като изпълнител за изграждане, построяване и извършване всички строителни и монтажни работи, вкл. изграждане на ВиК, Ел. инсталации, ОВ, оборудване с всички машини и съоръжения съгласно изготвени проекти на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-XVI-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска,

Протокол №1/03.12.07 г. и Протокол №2/21.12.07 г. за установяване завършването и заплащането на натурални видове СМР на обект "Предприятие за преработка на червени меса и кланица", находящо се в УПИ-ХУ1-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, всички изброени документи представени пред ТД-НАП във връзка с извършвана ревизия на "Промес"ООД за данъчен период м. 12.2007 г., дал възможност на Н.И.Л., като управляващ и представляващ на „Промес" ООД, да получи от държавния бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери - 95 200 лв./деветдесет и пет хиляди и двеста лева/, поР. което и на основание чл.256 ал.2 вр. ал. 1 НК и чл.55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ, както и ЛИШАВАНЕ ОТ ПРАВО ДА ИЗВЪРШВА ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТЗА СРОК ОТ ТРИ ГОДИНИ.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на налично имущество.

2. На 14.01.2008 г. в гр. Варна, като управляващ и представляващ „Глобал трейд 2" ЕООД, в съучастие като помагач с извършителя С.Д.С. и помагача Н.И.Л., като използвал неистински документи:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложител и физически лица/посочени по-долу/ и констативни протоколи към тях;

като съставил и използвал документи с невярно съдържание: Договор №1/01.07.07 г. между "Промес"ООД Варна като възложител и "Глобал Трейд 2"ЕООД като изпълнител за изграждане, построяване и извършване всички строителни и монтажни работи, вкл. изграждане на ВиК, Ел. инсталации, ОВ, оборудване с всички машини и съоръжения съгласно изготвени проекти на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-ХУ1-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска,

-потвърди неистина - съществуващо задължение като данък добавена стойност в занижен размер в подадена справка - декларация за данък върху добавената стойност с входящ номер № 0300-1017269/14.01.2008 г. за дейността на ООД" Булмес" Булстат 148039925. която се изисква на основание чл.125 от ЗДДС а именно:"За всеки данъчен период регистрираното лице подава справка - декларация, съставена въз основа на отчетните регистри по чл. 124...", относно несъстояла се през данъчен период м. 12.2007 г. сделка с „Промес" ООД, за която са издадени фактури № 11/19.12.07 г. с данъчна основа 3 515 000 лв. и ДДС 703 000 лв. и № 12/20.12.07 г. с данъчна основа 6 500 000 лв. и ДДС 1 300 000 лв.;

-състави неистински документи при упражняване на стопанска дейност, при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2 "ЕООД като възложител и: А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********, Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: **********. Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х.ва Е. ЕГН: **********. Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И.а П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********, Х. И. Х. ЕГН: **********, Ю. И.ов Ю.ов ЕГН: **********, Д. Р. я. ЕГН: **********, М. Х. Р. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********, Р. В. М. ЕГН: **********, М. К.ов Р. ЕГН: **********, П. Р.ов В. ЕГН: **********, Г. Р. Х. ЕГН: **********, Д. Д. Д. ЕГН: **********, С. М. Д. ЕГН: **********, В. П. К. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Е. И. К.в ЕГН: **********, С. А. С. ЕГН: **********, П. Г. И. ЕГН: **********, Бисер С.А. ЕГН: **********, Т. А.А. ЕГН: **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН: **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН: **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН: **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН: **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН: **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********, Н.К.М. ЕГН: **********, като изпълнители на строително - монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-ХУ1-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, и констативни протоколи към тях;

-договор за строителство от 13.07.2006 г. с посочени възложител -„Булмес" ООД Варна и изпълнител - „Промес" ООД с. Яребична, област Варна с обект: „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

фактура № 6/21.12.2007 г. с посочени издател „Глобал Трейд 2" ЕООД и получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 4 500 000 лв. и ДДС 900 000 лв.:

- използва при упражняване на стопанска дейност, при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите, документи с невярно съдържание:

фактура № 11/13.07.2007 г. с издател „Промес" ООД с. Яребична, област Варна и получател „Булмес" ООД Варна, с данъчна основа 3 515 000 лв. и ДДС 703 000 лв.:

фактура № 12/20.12.2007г. с издател „Промес" ООД с. Яребична, област Варна и получател „Булмес" ООД Варна с данъчна основа 6 500 000 лв. и ДДС 1 300 000 лв.:

- приспадне неследващ се данъчен кредит в посочения общ размер 2 003 000.00 лв. /два милиона и три хиляди лева/, поР. което и на основание чл. 255 ал.3 вр. ал.1 т.2, т.6 и т.7, вр. чл. 20 ал.4 от НК и чл. чл. 55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на наличното имущество.

На основание чл.23 ал.1 от НК налага на подсъдимия С. най-тежкото от така определените наказания, а именно ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, чието изтърпяване отлага с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ считано от влизане на присъдата в сила.

ПРИЗНАВА подсъдимия Н.И.Л. - роден на ***

ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ:

1. На 30.07.2008 г.в гр. Варна, като управляващ и представляващ ООД "Промес" Булстат 103845417, чрез използване на документи с невярно съдържание:

справка - декларация за данък върху добавената стойност с входящ номер № 0300-1017030/14.01.08 г. за дейността на ООД"Промес" Булстат 103845417;

договор № 1/01.07.2007 г., сключен между „Промес" ООД с. Яребична, община Аксаково, област Варна, представлявано от управителя Н.И.Л., като възложител и „Глобал трейд 2" ЕООД Варна, представлявано от управителя Р.С.Г., като изпълнител, за изграждане, построяване и извършване на всички строителни и монтажни работи, вкл. изграждане на ВиК, ел. инсталации, ОВ. оборудване с всички машини и съоръжения съгласно изготвени проекти на обект „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

Протокол № 1/03.12.2007 г. за установяване завършването и заплащането на натурални видове строителни и монтажни работи, доизграждане на ВиК. ел. инсталация, ОВ и други довършителни работи в обект „Предприятие за преработка на червени меса и кланица", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска, съставен между възложителя „Промес" ООД - с. Яребична, община Аксаково, област Варна и изпълнител - „Глобал трейд 2" ЕООД Варна;

Протокол № 2/21.12.2007 г. за установяване завършването и заплащане на натурални видове строителни и монтажни работи с обект „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска, съставен между възложителя „Промес" ООД - с. Яребична, община Аксаково, област Варна и изпълнител - „Глобал трейд 2" ЕООД Варна;

Неистински документи:

49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложител и: А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********, Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: **********, Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х.ва Е. ЕГН: **********, Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И.а П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********, Х. И. Х. ЕГН: **********, Ю. И.ов Ю.ов ЕГН: **********, Д. Р. я. ЕГН: **********, М. Х. Р. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********, Р. В. М. ЕГН: **********, М. К.ов Р. ЕГН: **********, П. Р.ов В. ЕГН: **********, Г. Р. Х. ЕГН: **********, Д. Д. Д. ЕГН: **********, С. М. Д. ЕГН: **********, В. П. К. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Е. И. К.в ЕГН: **********, С. А. С. ЕГН: **********, П. Г. И. ЕГН: **********, Бисер С.А. ЕГН: **********, Т. А.А. ЕГН: **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН: **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН: **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН: **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН: **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН: **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********. Н.К.М. ЕГН: **********, като изпълнители на строително -монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-Х\Т-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска п констативни протокола към тях;

договор за строителство от 13.07.2006 г. с посочени възложител -„Булмес" ООД Варна и изпълнител - „Промес" ООД с. Яребична, област Варна с обект: „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв. 1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

фактура № 6/21.12.2007 г. с посочени издател „Глобал Трейд 2" ЕООД и получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 4 500 000 лв.. и ДДС 900 000 лв.;

Получил от държавния бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери на обща стойност 95 200 лв. /деветдесет и пет хиляди и двеста лева/, поР. което и на основание чл.256, ал.2 вр. ал.1 от НК и чл. 55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ, както и ЛИШАВАНЕ ОТ ПРАВО ДА ИЗВЪРШВА ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТЗА СРОК ОТ ТРИ ГОДИНИ.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на наличното имущество.

2. На 14.01.2008 г. в гр. Варна, като управляващ и представляващ ООД "Промес", Булстат 103845417, в съучастие като помагач с извършителя С.Д.С. и помагача Р.Г.С., като съставил документи с невярно съдържание:

фактура № 11/13.07.2007 г. с издател „Промес" ООД с. Яребична, област Варна и получател „Булмес" ООД Варна, с данъчна основа 3 515 000 лв. и ДДС 703 000 лв.;

като използвал документи с невярно съдържание: договор № 1/01.07.2007 г., сключен между „Промес" ООД с. Яребична, община Аксаково, област Варна, представлявано от управителя Н.И.Л., като възложител и „Глобал трейд 2" ЕООД Варна, представлявано от управителя Р.С.Г., като изпълнител, за изграждане, построяване и извършване на всички строителни и монтажни работи, вкл. изграждане на ВиК, ел. инсталации, ОВ, оборудване с всички машини и съоръжения съгласно изготвени проекти на обект „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

Протокол № 1/03.12.2007 г. за установяване завършването и заплащането I натурални видове строителни и монтажни работи, доизграждане на ВиК, ел. инсталация, ОВ и други довършителни работи в обект „Предприятие за преработка червени меса и кланица", находящо се в УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична община Аксаково, област Варненска, съставен между възложителя „Промес" ООД Яребична, община Аксаково, област Варна и изпълнител - „Глобал трейд 2" ЕООД Варна;

Протокол № 2/21.12.2007 г. за установяване завършването и заплащане натурални видове строителни и монтажни работи с обект „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-16-19, кв. по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска, съставен между възложителя „Промес" ООД - с. Яребична, община Аксаково, област Варна изпълнител - „Глобал трейд 2" ЕООД Варна;

Като използвал неистински документи: 49 бр. граждански договори между "Глобал Трейд 2"ЕООД като възложите: физически лица /посочени по-долу/ и констативни протоколи към тях;

договор за строителство от 13.07.2006 г. с посочени възложител -„Булмес" ООД, Варна и изпълнител - „Промес" ООД с. Яребична, област Варна с обект: „Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се УПИ-16-19, кв.1 по плана на с. Яребична, община Аксаково, област Варненска;

Протокол от 20.12.2007 г. за установяване завършването и заплащане натурални видове строителни и монтажни работи и други, между „Булмес" ООД Ва] и „Промес" ООД с. Яребична, област Варна

фактура № 6/21.12.2007 г. с посочени издател „Глобал Трейд 2" ЕООД получател „Промес" ООД Варна с данъчна основа 4 500 000 лв. и ДДС 900 000 лв.;

умишлено улеснил С.Д.С. в качеството му на управи: на „Булмес" ЕООД, да избегне установяването и плащането на данъчни задължение особено големи размери - 2 003 000.00 лв.. /два милиона и три хиляди лева/, като:

-потвърди неистина- съществуващо задължение като данък добавена стойност занижен размер в подадена справка - декларация за данък върху добавената стойност с входящ номер № 0300-1017269/14.01.2008 г. за дейността на ООД" Булмес" Булстат 148039925, която се изисква на основание чл.125 от ЗДДС, а именно: "За всеки данъчен период регистрираното лице подава справка - декларация, съставена въз основа отчетните регистри по чл. 124...", относно несъстояла се през данъчен период м. 12.2007 г. сделка с „Промес" ООД, за която са издадени фактури

№ 11/19.12.07 г. данъчна основа 3 515 000 лв. и ДДС 703 000 лв. и № 12/20.12.07 г. с данъчна основа 6 500 000 лв. и ДДС 1 300 000 лв.;

49 бр. граждански договори между “Глобал Трейд 2"ЕООД като възложи А. В. Д. ЕГН: **********, И. Е. Ю. ЕГН: **********, Т. М. Й. ЕГН: **********, Х. А. Ж. ЕГН: ********** Л. Н. К. ЕГН: **********, Г. Х.ва Е. ЕГН: **********, Р. С. С. ЕГН: **********, И. Д. А. ЕГН: **********, М. Б. А. ЕГН: **********, А. М. И. ЕГН: **********, Т. В.К. ЕГН: **********, Е. И.а П. ЕГН: **********, К. Д.Ж. ЕГН: **********, В. К. Н. ЕГН: **********, Х. И. Х. ЕГН: **********, Ю. И.ов Ю.ов ЕГН: **********, Д. Р. я. ЕГН: **********, М. Х. Р. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Г. Г. Т. ЕГН: **********, Р. В. М. ЕГН: **********, М. К.ов Р. ЕГН: **********, П. Р.ов В. ЕГН: **********, Г. Р. Х. ЕГН: **********, Д. Д. Д. ЕГН: **********, С. М. Д. ЕГН: **********, В. П. К. ЕГН: **********, М. Д. Б. ЕГН: **********, Е. И. К.в ЕГН: **********, С. А. С. ЕГН: **********, П. Г. И. ЕГН: **********, Бисер С.А. ЕГН: **********, Т. А.А. ЕГН: **********, В. Й. В. ЕГН: **********, Д.С.Д. ЕГН: **********, Е.Д.С. ЕГН: **********, Н.С.Н. ЕГН: **********, С.Д.С. ЕГН: **********, А.И.А. ЕГН: **********, В.Х.А. ЕГН: **********, С.В.С. ЕГН: **********, Н.А.С. ЕГН: **********, Г.Х.Я. ЕГН: **********, Б.Й.Д. ЕГН: **********, Н.К.М. ЕГН: **********, като изпълнители на строително -монтажни работи на обект "Предприятие за преработка на червени меса, кланица, колбасарски цех и сушилня", находящо се в УПИ-ХУ1-19, кв.1 по плана на село Яребична, общ. Аксаково, обл. Варненска, и константни протоколи към тях;

- приспадне неследващ се данъчен кредит в посочения общ размер 2 003 000.00 лв. /два милиона и три хиляди лева/, поради което и на основание чл.255, ал.3 вр. ал.1, т.2, т.6 и т.7 вр. чл.20, ал.4 от НК и чл. 55 ал.1 т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА ЗА СРОК ОТ ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА.

На основание чл.55 ал.3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на наличното имущество.

На основание чл.23 ал.1 от НК налага на подсъдимия Л. най-тежкото от така определените наказания, а именно ДВЕ ГОДИНИ И ДЕВЕТ МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, чието изтърпяване отлага с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ считано от влизане на присъдата в сила.

НА основание чл.45 от ЗЗД ОСЪЖДА подсъдимите С.Д.С., Р.Г.С. и Н.И.Л. да заплатят солидарно сумата на Държавата сумата от 95 200 лв./деветдесет и пет хиляди и двеста лева/ ведно със законната лихва от датата на увреждането, представляваща обезщетение за претърпени имуществени вреди в резултат на деяние по чл.256 ал.2 вр. ал.1 от НК.

НА основание чл.45 от ЗЗД ОСЪЖДА подсъдимите С.Д.С., Р.Г.С. и Н.И.Л. да заплатят солидарно сумата на Държавата сумата от 2 003 000 /два милиона и три хиляди/ лева ведно със законната лихва от датата на увреждането, представляваща обезщетение за претърпени имуществени вреди в резултат на деяние по чл.255 ал.3 вр. ал.1 т.2, т.6 и т.7 вр. чл.20 ал.2 и ал.4 от НК.

ОСЪЖДА С.С., Р.С. и Н.Л. да заплатят солидарно направените по делото разноски в размер на 658.45 лева в полза на държавния бюджет по сметка на ВОС и 1700лв. в полза на държавния бюджет по сметка на ОД -МВР-Варна.

ОСЪЖДА Н.Л. да заплати направените по делото разноски в размер на 920 лева в полза на държавния бюджет по сметка на ВОС.

ОСЪЖДА С.С., Р.С. и Н.Л. да заплатят солидарно държавна такса върху уважените граждански искове в размер съответно на 3808лв /три хиляди осемстотин и осем лева/ и 80 120лв. /осемдесет хиляди сто и двадесет лева/ в полза на държавния бюджет по сметка на ВОС.

Присъдата подлежи на въззивна проверка пред Апелативен съд - Варна в 15-дневен срок от днес.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: 1.

2.
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

22.01.2015 г. Град Варна

Варненският окръжен съд Наказателно отделение

На двадесет и втори януари Година две хиляди и петнадесета

В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: РОСИЦА ТОНЧЕВА

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ:Б.А.

Й.А.

СЕКРЕТАР: Т.И.

ПРОКУРОР: СВЕТЛАНА ДАНЕВА

Сложи за разглеждане докладваното от съдия Тончева

НОХД № 748 по описа за 2013 г.

СЪДЪТ, като взе предвид размера на наложеното наказание и обществената опасност на деянията и дейците намира, че спрямо подсъдимите взетите мерки за неотклонение следва да се потвърдят, поР. което и на основание чл.309 ал.1 от НПК

О П Р Е Д Е Л И:

ПОТВЪРЖДАВА мярката за неотклонение „ПАРИЧНА ГАРАНЦИЯ” в размер на ****,00 лева /внесени/ взета по отношение на подсъдимия С.Д.С..

ПОТВЪРЖДАВА мярката за неотклонение „ПАРИЧНА ГАРАНЦИЯ” в размер на ****,00 лева /внесени/взета по отношение на подсъдимия Р.Г.С..

ПОТВЪРЖДАВА мярката за неотклонение „ПАРИЧНА ГАРАНЦИЯ” в размер на ****,00 лева /невнесени/ взета по отношение на подсъдимия Н.И.Л..

ОПРЕДЕЛЕНИЕТО е окончателно и не подлежи на обжалване.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: 1.