Р Е
Ш Е Н
И Е
№ 35
гр. Варна, 28.01.2020г.
В И М Е Т О
Н А Н А Р О Д А
ВАРНЕНСКИ АПЕЛАТИВЕН СЪД, ТЪРГОВСКО
ОТДЕЛЕНИЕ, в закрито заседание, в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ :
РАДОСЛАВ СЛАВОВ
ЧЛЕНОВЕ : ДАРИНА МАРКОВА
МАРИЯ ХРИСТОВА
като разгледа докладваното от съдия
М.Христова
в.т.д.№792 по описа за 2019г. на ВнАС,
за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е по
реда на чл. 25, ал. 4, изр. 2 ЗТР.
Образувано е по жалба
от „ВАРНА ПЛОД“ АД, чрез адв.Н., срещу решение №1115/09.12.2019г. по
т.д.№1937/2019г. на ВОС, с което е потвърден отказ №20191024140947/12.11.2019г.
на длъжностното лице по регистрацията, постановен по заявление вх.№20191024140947
за вписване на действителни собственици по реда на ЗМИП.
В жалбата се твърди, че
решението е неправилно, като даденото със същото тълкуване на разпоредбата на
пар.2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП е неясно. Излага се, че задължението за вписване
на действителните собственици по партидата на дружеството – жалбоподател е
възникнало в хипотезата на чл.63, ал.5 от закона. Видно от вписванията по
партидата на същото, че дружеството е публично, а акциите му се търгуват на
регулиран пазар, което обстоятелство попада в изключенията на пар.2, ал.1, т.1
от ЗР на ЗМИП. Именно по тази причина, както и поради факта, че липсват ясни и
конкретни указания и тълкувания по прилагането на ЗМИП, а именно, че за
публичните дружества липсва задължение за вписване на действителен собственик –
физическо лице, жалбоподателят е подал декларация по чл.63 от закона, с която е
декларирал необходимите обстоятелства.
С оглед на
обстоятелството, че собствеността на дружеството не се разкрива чрез понятието
„действителен собственик“ по смисъла на пар.2, ал.1, т.1 от ЗМИП, и при
условията на специален режим за публичните дружества, определен в ЗППЦК, то
жалбоподателят не може да бъде задължен да разкрива действителни собственици –
физически лица.
По същество моли
решението и потвърденият с него отказ да бъдат отменени и преписката върната на
Агенция по вписванията с указания да извърши вписването по партидата на
дружеството.
Жалбата е подадена в
срок от легитимирано лице, срещу подлежащ на обжалване съдебен акт, поради
което е процесуално допустима.
Разгледана по
същество, жалбата се явява неоснователна по следните съображения:
Със заявление образец
Б 7 вх.№ 20191024140947, подадено по електронен път от Андрей Василев –
представляващ, са заявени за вписване по партидата на търговеца – жалбоподател
в ТР за вписване като подлежащи на регистрация по реда на чл.63, ал.1, и 4 от ЗМИП
обстоятелствата: „Данни да притежаваните права: „Варна плод“ АД е публично
дружество и акциите му се търгуват на БФБ-регулиран пазар на финансови
инструменти, поради което е налице изключението на пар.2, ал.1, т.1 от ЗМИП”.
Към заявлението са
приложени: 1/ нотариално заверена декларация по чл.63, ал.4 от ЗМИП; 2/
Декларация по чл.13, ал.4 от ЗТРРЮЛНЦ; 3/ обяснителна записка и 4/ квитанция за
заплатена държавна такса.
По заявлението е
постановен отказ №20191024140947/12.11.2019г. с мотиви, че в раздел
„Действителни собственици“ при вписване на обстоятелствата по чл.63, ал.1 и 4
от ЗМИП група действителни собственици – физически лица съдържа единствено поле
550 –„Действителни собственици – физически лица“, в което се посочват
индивидуалните данни за физическите – действителни собственици – имена,
гражданско, ЕГН или дата на раждане, държава на пребиваване, ако е различна от
България. Заявеното за вписване обстоятелство не съответства на закона, поради
което и не подлежи на вписване.
При извършена
служебна справка в електронния сайт на Търговския регистър съдът констатира, че
по партидата на „Варна плод“ АД е направено отбелязване, че дружеството е
„публично“ по смисъла на ЗППЦК. Посоченото обстоятелство се установи и от
извършената справка в регистъра на публичните дружества създаден и поддържан от
КФН.
Спорният пред
настоящата инстанция въпрос е допустимо ли е вписване по партидата на заявителя
на обстоятелството, че по отношение на същия, като публично дружество, е
приложимо изключението по пар.2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП.
Съобразно
разпоредбите на Раздел 4 от ЗМИП юридическите лица, учредени на територията на
Република България, следва да декларират идентификационните данни на
действителните си собственици, освен ако те, като физически лица, са вписани
като съдружници или еднолични собственици на капитала им. Когато съдружници или
едноличен собственик на капитала са вписани юридически лица или други правни
образувания, задължението за деклариране на обстоятелствата възниква при
наличие на предпоставките, предвидени в чл.63, ал.5 от закона.
Данните подлежащи на
вписване в съответния регистър са посочени в чл.63, ал.4 от закона, а понятието
„действителен собственик” е определено в пар.2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП, в
смисъл: „действителен собственик е физическо лице, което пряко или косвено
притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това
юридическо лице или друго правно образувание, вкл. посредством държане на акции
на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество,
чийто акции се търгуват на регулирания пазар, което се подчинява на
изискванията за оповестяване в съответствие с правото на ЕС или на еквивалентни
международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по
отношение на собствеността”. Предвиденото изключение се отнася за публичните
дружества, чийто акции се търгуват на регулирания пазар, с оглед установения
специален ред, по който се оповестяват акционерите в този тип дружества. В този
смисъл е и разпоредбата на чл.59, ал.4 от ЗМИП.
За заявяване на
подлежащите на деклариране обстоятелства е утвърден образец Б 7, в който на
вписване подлежат две групи обстоятелства: 1.действителните собственици –
физически лица и 2. Юридически лица или други правни образувания чрез които
пряко или непряко се упражнява контрол.
С оглед на така
очертаната правна рамка, съдът намира, че на вписване в търговския регистър
подлежат единствено действителните собственици – физически лица, които „в
крайна сметка” притежават или контролират дружеството или в чиято полза се
осъществява дейността му, но не и липсата на такива, респ. попадането на
дружеството в изключението на пар.2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП, като е публично
такова. Още повече, че обстоятелството, че заявителят „Варна плод” АД е
публично дружество по смисъла на ЗППЦК вече е вписано по неговата партида в
Търговския регистър.
С оглед съвпадане
правните изводи на двете инстанции, обжалваното решение следва да бъде
потвърдено.
Воден от горното
съставът на Варненски апелативен съд
Р Е
Ш И:
ПОТВЪРЖДАВА решение №1115/09.12.2019г.,
постановено по т.д.№1937/2019г. на ВОС.
РЕШЕНИЕТО не подлежи
на обжалване.
ПРЕДСЕДАТЕЛ: ЧЛЕНОВЕ: