П
Р И С Ъ Д А
Номер 283 година
2010 град Стара Загора
В ИМЕТО НА НАРОДА
Старозагорски окръжен
съд наказателен състав
На двадесет и шести октомври Година
2010
В публично заседание в следния състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: КРАСИМИР РАЧЕВ
СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: МАРИЙКА ПЕЕВА
ГОСПОДИНКА ТАНЧЕВА
Секретар ДАНИЕЛА
ХОПЧЕВА
Прокурор АЛЕКСЕЙ
АНГЕЛОВ
като разгледа докладваното от съдия КРАСИМИР РАЧЕВ НОХ
дело
№ 603 по описа за 2009 година.
П Р И С Ъ Д И:
ПРИЗНАВА подсъдимия Д.Ж.Д.
- роден на ***г***, българин, български гражданин, със средно образование,
разведен, не осъждан, управител на „******, към настоящия момент в затвора - ***,
ЕГН **********, ЗА ВИНОВЕН в това,
че през периода ***год. - ***год. в гр. ***в качеството си на собственик и
представляващ***– ***, при условията на продължавано престъпление, с цел да
осуети установяването на данъчни задължения в особено големи размери е ползвал
счетоводни документи - справки-декларации по ЗДДС, дневници за покупки и
фактури с невярно съдържание, а именно както следва:
-справка декларация с вх.№ 200044/14.08.2003г. по
описа на ТДД – *** и прилежащия към нея дневник за продажби и описаните в него
фактури, а именно както следва:
Дан. Период |
Фирма |
Документ -фактура |
Предмет на |
Сума |
ДДС |
Данъчна |
||
мес. |
год. |
Продажби |
№: |
дата |
сделката |
на ф-рата |
Покупки |
Основа |
07 |
2003 |
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
219 |
22.07.2003 |
царевица |
27 852.00 |
4 642.00 |
23 210.00 |
07 |
2003 |
Нарктика |
230 |
16.07.2003 |
спецификация |
6 000.00 |
1 000.00 |
20 314.00 |
07 |
2003 |
Конико ЕООД |
101 |
16.07.2003 |
по договор |
25 800.00 |
4 300.00 |
20 314.00 |
|
|
|
|
|
Покупки: |
59 652.00 |
9 942.00 |
63 838.00 |
|
|
|
|
|
Продажби: |
112 606.26 |
9 342.00 |
|
|
|
|
|
|
ДДС за възстановяване: |
600.00 |
|
-справка
декларация с вх.№ 22487/15.09.2003г. по описа на ТДД – *** и прилежащия към нея
дневник за продажби и описаните в него фактури, а именно както следва:
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
27.08.2003 |
стока |
34 894.80 |
5 815.80 |
29 079.00 |
28.08.2003 |
стока |
28 080.00 |
4 680.00 |
23 400.00 |
28.08.2003 |
стока |
33 025.13 |
5 504.19 |
27 520.94 |
28.08.2003 |
стока |
51 696.00 |
8 616.00 |
43 080.00 |
26.08.2003 |
стока |
31 392.00 |
5 232.00 |
26 160.00 |
27.08.2003 |
стока |
25 848.00 |
4 308.00 |
21 540.00 |
25.08.2003 |
стока |
21 189.60 |
3 531.60 |
17 658.00 |
24.08.2003 |
стока |
59 881.20 |
9 980.20 |
49 901.00 |
25.08.2003 |
стока |
18 050.40 |
3 008.40 |
15 042.00 |
25.08.2003 |
стока |
27 468.00 |
4 578.00 |
22 890.00 |
22.08.2003 |
стока |
28 200.00 |
4 700.00 |
23 500.00 |
19.08.2003 |
стока |
56 004.00 |
9 334.00 |
46 670.00 |
18.08.2003 |
стока |
45 953.44 |
7 658.91 |
38 294.53 |
15.08.2003 |
стока |
51 696.00 |
8 616.00 |
43 080.00 |
18.08.2003 |
стока |
28 200.00 |
4 700.00 |
23 500.00 |
07.08.2003 |
стока |
28 080.00 |
4 680.00 |
23 400.00 |
25.08.2003 |
стока |
35 424.00 |
5 904.00 |
29 520.00 |
07.08.2003 |
стока |
84 960.00 |
14 160.00 |
70 800.00 |
10.08.2003 |
стока |
99 684.00 |
16 614.00 |
83 070.00 |
14.08.2003 |
стока |
45 720.00 |
7 620.00 |
38 100.00 |
29.08.2003 |
стока |
35 128.80 |
5 854.80 |
29 274.00 |
20.08.2003 |
стока |
42 672.00 |
7 112.00 |
35 560.00 |
18.08.2003 |
стока |
45 720.00 |
7 620.00 |
38 100.00 |
28.08.2003 |
стока |
29 736.00 |
4 956.00 |
24 780.00 |
19.08.2003 |
стока |
44 196.00 |
7 366.00 |
36 830.00 |
|
|
Данъчен кредит |
172 149.90 |
|
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
ЕТ Луси Л.Люцканов |
88 |
28.08.2003 |
спецификация |
264 000.00 |
44 000.00 |
220 000.00 |
ЕТ Луси Л.Люцканов |
109 |
28.08.2003 |
спецификация |
55 248.48 |
9 208.08 |
46 040.40 |
Данъчен кредит 53 208.08
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
|||||||||
Конико ЕООД |
72 |
14.08.2003 |
спецификация |
30 000.00 |
5 000.00 |
25 000.00 |
|
||||||||
|
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
||||||||
|
Нарктика ЕООД |
347 |
28.08.2003 |
спецификация |
28 122.60 |
4 687.10 |
23 435.50 |
|
|||||||
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
247 |
14.08.2003 |
спецификация |
23 280.00 |
3 880.00 |
19 400.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
300 |
18.08.2003 |
ДКИ 247 |
-23 280.00 |
-3 880.00 |
-19 400.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
383 |
27.08.2003 |
спецификация |
180 000.00 |
30 000.00 |
150 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
335 |
28.08.2003 |
ДКИ383 |
-180 000.00 |
-30 000.00 |
-150 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
262 |
28.08.2003 |
спецификация |
219 000.00 |
36 500.00 |
182 500.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
305 |
29.08.2003 |
ДКИ 262 |
-219 000.00 |
-36 500.00 |
-182 500.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
264 |
28.08.2003 |
спецификация |
156 000.00 |
26 000.00 |
130 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
306 |
29.08.2003 |
ДКИ 264 |
-156 000.00 |
-26 000.00 |
-130 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
264 |
28.08.2003 |
спецификация |
84 000.00 |
14 000.00 |
70 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
336 |
29.08.2003 |
ДКИ 384 |
-84 000.00 |
-14 000.00 |
-70 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
386 |
28.08.2003 |
спецификация |
52 800.00 |
8 800.00 |
44 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
338 |
29.08.2003 |
ДКИ 386 |
-52 800.00 |
-8 800.00 |
-44 000.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
387 |
29.08.2003 |
спецификация |
75 606.00 |
12 601.00 |
63 005.00 |
ЕТ Дилвис - Ил. Найденски |
339 |
30.08.2003 |
ДКИ 387 |
-75 606.00 |
-12 601.00 |
-63 005.00 |
|
|
|
|
|
0.00 |
|
-справка декларация с вх.№ 25175/14.10.2003г. по описа
на ТДД – *** и прилежащия към нея дневник за продажби и описаните в него
фактури, а именно както следва:
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
Логер ООД |
206 |
02.09.2003 |
стока |
5 702.40 |
950.40 |
4 752.00 |
Логер ООД |
210 |
03.09.2003 |
стока |
5 821.20 |
970.20 |
4 851.00 |
Логер ООД |
211 |
03.09.2003 |
стока |
129 600.00 |
21 600.00 |
108 000.00 |
Логер ООД |
242 |
04.09.2003 |
стока |
172 800.00 |
28 800.00 |
144 000.00 |
Логер ООД |
243 |
04.09.2003 |
стока |
5 678.64 |
946.44 |
4 732.20 |
Логер ООД |
244 |
07.09.2003 |
стока |
5 702.40 |
950.40 |
4 752.00 |
Логер ООД |
245 |
07.09.2003 |
стока |
129 600.00 |
21 600.00 |
108 000.00 |
Логер ООД |
246 |
08.09.2003 |
стока |
138 240.00 |
23 040.00 |
115 200.00 |
Логер ООД |
247 |
09.09.2003 |
стока |
5 726.16 |
954.36 |
4 771.80 |
Логер ООД |
249 |
10.09.2003 |
стока |
129 600.00 |
21 600.00 |
108 000.00 |
Логер ООД |
250 |
10.09.2003 |
стока |
5 844.96 |
974.16 |
4 870.80 |
Логер ООД |
251 |
11.09.2003 |
стока |
129 600.00 |
21 600.00 |
108 000.00 |
Логер ООД |
253 |
14.09.2003 |
стока |
5 868.72 |
978.12 |
4 890.60 |
Логер ООД |
255 |
15.09.2003 |
стока |
71 897.33 |
11 982.89 |
59 914.44 |
Логер ООД |
257 |
16.09.2003 |
стока |
5 654.88 |
942.48 |
4 712.40 |
Логер ООД |
262 |
18.09.2003 |
стока |
136 080.00 |
22 680.00 |
113 400.00 |
Логер ООД |
264 |
18.09.2003 |
стока |
5 749.92 |
958.32 |
4 791.60 |
Логер ООД |
265 |
22.09.2003 |
стока |
5 821.20 |
970.20 |
4 851.00 |
Логер ООД |
266 |
23.09.2003 |
стока |
160 120.80 |
26 686.80 |
133 434.00 |
Логер ООД |
267 |
24.09.2003 |
стока |
5 702.40 |
950.40 |
4 752.00 |
Логер ООД |
268 |
25.09.2003 |
стока |
5 726.16 |
954.36 |
4 771.80 |
Логер ООД |
269 |
28.09.2003 |
стока |
5 250.96 |
875.16 |
4 375.80 |
|
|
|
|
|
211 964.69 |
|
|
Фактура /дата |
предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
ЕТ Н.Н.-НН-Дани 88 |
3261 |
30.09.2003 |
спецификация |
16 224.00 |
2 704.00 |
13 520.00 |
-справка декларация с вх.№ 28437/14.11.2003г. по описа
на ТДД – *** и прилежащия към нея дневник за продажби и описаните в него
фактури, а именно както следва:
|
Фактура /дата |
Предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
||||||||
Логер ООД |
215 |
24.10.2003 |
Спецификация |
118 860.00 |
19 810.00 |
99 050.00 |
|
|||||||
Логер ООД |
217 |
25.10.2003 |
Спецификация |
68 604.36 |
11 434.06 |
57 170.30 |
|
|||||||
Логер ООД |
225 |
06.10.2003 |
Спецификация |
60 000.00 |
10 000.00 |
50 000.00 |
|
|||||||
Логер ООД |
286 |
24.10.2003 |
Стока |
25 703.24 |
4 283.87 |
21 419.37 |
|
|||||||
Логер ООД |
286 |
24.10.2003 |
Стока |
25 703.24 |
4 283.87 |
21 419.37 |
|
|||||||
Логер ООД |
287 |
24.10.2003 |
Стока |
27 609.60 |
4 601.60 |
23 008.00 |
|
|||||||
Логер ООД |
476 |
23.10.2003 |
Стока |
8 940.00 |
1 490.00 |
7 450.00 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
55 903.41 |
|
|
|||||||
|
|
Фактура /дата |
Предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
Нартика ЕООД |
474 |
06.10.2003 |
стока |
14 400.00 |
2 400.00 |
12 000.00 |
|||||||
|
Фактура /дата |
Предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|||||
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
274 |
16.09.2003 |
Спецификация |
34 200.00 |
5 700.00 |
28 500.00 |
|
|||
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
274 |
16.09.2003 |
Спецификация |
34 200.00 |
5 700.00 |
28 500.00 |
|
|||
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
274 |
16.09.2003 |
Спецификация |
34 200.00 |
5 700.00 |
28 500.00 |
|
|||
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
287 |
08.10.2003 |
Спецификация |
15 480.00 |
2 580.00 |
12 900.00 |
|
|||
ЕТ Дилвис - Илия Найденски |
397 |
01.10.2003 |
Спецификация |
209 574.00 |
34 929.00 |
174 645.00 |
|
|||
|
|
|
|
|
54 609.00 |
|
|
|||
|
Фактура /дата |
Предмет на сделката |
Сума ф-ра |
ДДС |
Данъчна основа |
|
ЕТ Филип С |
15911 |
08.10.2003 |
ЗАХАР |
44 950.02 |
7 491.67 |
37 458.35 |
представляващи
счетоводни частни документи с невярно съдържание, в които лъжливо е
документирано, че са получени описаните в тях доставки на стоки и услуги и е
платен ДДС, като по този начин са укрити данъчни задължения по ЗДДС в особено
големи размери -577 846,28 лева, поради което и на основание чл. 257, ал. 1,
предл. 1(отм.), във вр. с чл. 256, предл. 2, (изм.) от НК, във вр. с чл. 373,
ал. 2 от НПК, във вр. с чл. 58а (ДВ бр. 27 от 2009 год.), във вр. с чл. 55, ал.
1, т. 1 и чл. 2, ал. 1 от НК ГО ОСЪЖДА на ЕДНА ГОДИНА И ШЕСТ МЕСЕЦА лишаване от
свобода, което наказание следва да изтърпи при първоначален ОБЩ РЕЖИМ в
ЗАТВОРНИЧЕСКО ОБЩЕЖИТИЕ ОТ ОТКРИТ ТИП.
На основание чл. 55, ал. 3 от НК не
налага на Д.Ж.Д. предвиденото наред с наказанието
лишаване от свобода наказание “глоба”.
На основание чл. 59,
ал. 1 от НК зачита на подсъдимия Д.Ж.Д. предварителното задържане, считано от 23.07.2010
год. до влизане на присъдата в законна сила.
ОСЪЖДА подсъдимия Д.Ж.Д.
да заплати направените по делото съдебни и деловодни разноски в размер на 1122
лева /хиляда сто двадесет и два лева/ по сметка на Окръжен съд гр. ***.
Присъдата подлежи на
обжалване и протестиране в 15 дневен срок от днес пред Апелативен съд гр.
Пловдив.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ:
1.
2.