№ 73
гр. Чирпан, 27.06.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – ЧИРПАН, СЪСТАВ I, в закрито заседание на
двадесет и седми юни през две хиляди двадесет и втора година в следния
състав:
Председател:Атанас Т. Динков
като разгледа докладваното от Атанас Т. Динков Частно гражданско дело №
20225540100492 по описа за 2022 година
и за да се произнесе взе предвид следното:
Производството е по реда на чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а“ или „б“ от Закона за кредитните
институции (ЗКИ).
Образувано по искане на Териториална дирекция на НАП Пловдив, чрез директора
Венелин Найденов Найденов за проверка на наличностите по открити/ закрити сметки на Ж. ДЖ.
Г., ЕГН **********, с адрес за кореспонденция: **, за периода от 01.01.2020 г. - 31.12.2020 г., в **
следните сметки: ** - разплащателна в лв., открита на 03.11.2016 г.
При извършване на контролно производство спрямо лицето, са установени следните
обстоятелства, представляващи основание за разкриване на банковата тайна:
На Ж. ДЖ. Г., ЕГН ********** се извършва ревизия, възложена със Заповед за възлагане на
ревизия /ЗВР/ № Р-16002422000169-020-001/12.01.2022 г., изменена със заповеди за изменение на
ЗВР /ЗИЗВР/ № Р-16002422000169-020-002/18.04.2022 г., № Р-16002422000169-020-003/19.04.2022
г. и № Р-16002422000169-020-004/19.05.2022 г.
Ревизионното производство е с обхват, както следва: Годишен и авансов данък но ЗДДФЛ
на ЕТ за периода от 01.01.2020 г. до 31.12.2020 г.; ДОО за самоосигуряващи се лица за периода от
01.01.2020 г. до 31.12.2020 г.; Универсален пенсионен фонд за самоосигуряващи се за периода от
01.01.2020 г. до 31.12.2020 г; Здравно осигуряване за самоосигуряващи се лица за периода от
01.01.2020 г. до 31.12.2020г; Данък върху добавената стойност за периода от 22.12.2020 г. до
31.12.2020 г.
ЗВР № Р-16002422000169-020-001/12.01.2022 г. е връчена чрез съдействието на кметството
в с. Гита лично на Ж. ДЖ. Г. на 26.01.2022 г. ЗИЗВР № Р-16002422000169-020-002/18.04.2022 г. и
№ Р-16002422000169-020-003/19.04.2022 г. са връчени чрез съдействието на Главна дирекция
изпълнение на наказанията - Затвора гр. Стара Загора на 27.04.2022 г. ЗИЗВР № Р-
1
16002422000169-020-004/19.05.2022 г. връчена чрез съдействието на Главна дирекция изпълнение
на наказанията - Затвор гр. Стара Загора на 25.05.2022 г.
В хода на ревизията е изготвено Искане за представяне на документи и писмени обяснения
от задължено лице № Р-16002422000169-040-00102.02.2022 г., връчено на лицето чрез
съдействието на Главна дирекция изпълнение на наказанията - Затвора гр. Стара Загора на
23.03.2022 г., с което са изискани документи и писмени обяснения от ЗЛ, в т.ч. банкови документи
за ревизирания период или нотариално заверена Декларация-съгласие за разкриване на банкова
тайна. Определен е 14-дневен срок за представяне на същите. С Протокол обр. КД 73 сер. АА №
1698652/11.04.2022 г. е документирана извършена проверка в деловодството на ТД на НАП
Пловдив, при която е констатирано, че към датата на съставяне на протокола не са представени
исканите документи и писмени обяснения от ЗЛ - Ж. ДЖ. Г., ЕГН **********.
От информационните активи на НАП, поддържани от БНБ, е установено, че през
ревизирания период лицето има разплащателна сметка в Централна Кооперативна Банка АД,
подробно описана по-горе.
С непредставянето на изисканата информация и документи за салдата и движението на
паричните средства по тази сметка, същият възпрепятства извършването на контролните действия
за установяване на факти и обстоятелства, релевантни към коректното определяне на основите за
облагане с ДДФЛ и ДДС и на основата за начисляване на осигурителни вноски за ревизираните
периоди. Сведенията за банковите транзакции представляват банкова тайна по смисъла на ЗКИ. На
основание чл.37, ал.2 от ДОПК ревизираното лице е било длъжно да предостави надлежно
изисканите му банкови документи, алтернативно Декларация-съгласие за разкриване на банковата
тайна, но вместо това то осуетява нормалното протичане на ревизията.
Молят съда, на основание чл. 62, ал. 6, т. З, б. „а" от Закона за кредитните институции, да
постановите разкриване на сведения за операциите и наличностите по открити/ закрити сметки на
Ж. ДЖ. Г., ЕГН ********** в следните банки: Централна Кооперативна Банка АД с ЕИК по
Булстат: ********* за периода от 01.01.2020 г. до 31.12.2020 г.
Съдът намира искането за основателно, поради което и на основание чл. 62, ал. 6, т. З, б.
„а" от Закона за кредитните институции, следва да постанови разкриване на данните за
операциите, движението и наличностите по открити и закрити сметки на Ж. ДЖ. Г., ЕГН
********** в Централна Кооперативна Банка АД с ЕИК по Булстат: ********* за периода от
01.01.2020 г. до 31.12.2020 г., сметка № **, открита на 03.11.2016г.
Предвид гореизложеното, и на основание чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а“ от ЗКИ, съдът
РЕШИ:
ПОСТАНОВЯВА РАЗКРИВАНЕ на банкова тайна по чл. 62, ал. 6 от ЗКИ, на данните за
операциите, движението и наличностите по открити и закрити сметки на Ж. ДЖ. Г., ЕГН
**********, с адрес за кореспонденция: **, за периода от 01.01.2020 г. - 31.12.2020 г., в **
следните сметки: ** - разплащателна в лв., открита на 03.11.2016 г.
Решението не подлежи на обжалване.
Препис от решението да се изпрати на Директора на ТД на НАП Пловдив Венелин
Найденов Найденов.
2
Съдия при Районен съд – Чирпан: _______________________
3