Решение по дело №1803/2022 на Районен съд - Благоевград

Номер на акта: 359
Дата: 30 май 2023 г. (в сила от 15 юни 2023 г.)
Съдия: Владимир Атанасов Пензов
Дело: 20221210201803
Тип на делото: Административно наказателно дело
Дата на образуване: 1 декември 2022 г.

Съдържание на акта


РЕШЕНИЕ
№ 359
гр. Благоевград, 30.05.2023 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – БЛАГОЕВГРАД, II НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в
публично заседание на тридесети май през две хиляди двадесет и трета година
в следния състав:
Председател:Владимир Ат. Пензов
при участието на секретаря Мария Г. Исидорова
в присъствието на прокурора А. Г. Д.Е. Г. К.
като разгледа докладваното от Владимир Ат. Пензов Административно
наказателно дело № 20221210201803 по описа за 2022 година
и след като се запозна със събраните доказателства и на основание чл.378 ал.4
т.1 от НПК във връзка с чл.78а ал.1 от НК във връзка с чл.227б ал.2 във
връзка с ал.1 от НК, СЪДЪТ
РЕШИ:
ПРИЗНАВА обвиняемия Д.А.Г, ЛНЧ: **********, неосвобождаван от
наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК за ВИНОВЕН в това, че в
качеството си на едноличен собственик и управител на „АЛТЕКСКО“ ЕООД,
ЕИК ********* със седалище и адрес на управление Благоевград, ул.“Даме
Груев“ № 28, след като управляваното от него дружеството изпаднало в
неплатежоспособност, /чл.608 от Търговския закон „неплатежоспособен е
търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение,
породено от или отнасящо се до търговска сделка, включително нейната
действителност, изпълнение, неизпълнение, прекратяване, унищожаване и
разваляне, или последиците от прекратяването й, или публично-правно
задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност,
или задължение по частно държавно вземане“/ на 31.12.2018г., в 30 - дневен
срок от спиране на плащанията, считано от 01.02.2019г. по публични
задължения към НАП в общ размер на 56 566.32 лева, от които главница в
размер на 49 534 лева и лихва в размер на 7 032.32 лева, установени със
1
следните актове:
- Декларации по ЗДДС за периода от 01.08.2016г.-31.03.2018г. в размер
на 4 046.32 лева, от които главница - 3 508,12 лева и лихва - 538,20 лева;
- Декларации по Професионален пенсионен фонд за периода от
01.08.2016г.- 31.12.2018г. в размер на 2 833.05 лева, от които главница - 2
559,25 лева и лихва - 273,80 лева;
- Декларации по Универсален пенсионен фонд, за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 2 335.27 лева, от които главница - 2
108,53 лева и лихва - 226,74 лева;
- Декларации по ДОО за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в
размер на 21 229.95 лева, от които главница - 19 165,97 лева и лихва - 2 063,98
лева;
- Декларации за задължения към здравно осигуряване за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 7 281.55 лева, от които главница
6 560.76 лева и лихва – 720.79 лева;
- Декларации за данък върху доходите от трудови и приравнените към
тях правоотношения за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на
7 355.63 лева, от които главница 6 612.47 лева и лихва в размер на 743.16
лева;
- Декларации по ЗКПО за периода от 01.01.2015г. до 31.12.2015г. в
размер на 23.64 лева, от които главница 0.00 лева и лихва – 23.64 лева;
- Акт за установяване на задължение по декларация /чл.107 ДОПК/ДДС/
за периода 2015г./2017г. в размер на 10 460.91 лева, от които главница –
8018.90 лева и лихва – 2 442.01 лева;
- Наказателно постановление /НП/ на Изпълнителна агенция по
автомобилна администрация- НП № 21-0000332/18.07.2019г. за глоба в
размер на 200 лева, НП № 21-901/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева,
НП № 21-902/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-
903/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-904/22.06.2016г. за
глоба в размер на 200 лева, в общ размер на 1000 лева;
и задължения към съконтрагенти – кредитори/доставчици в общ
размер на 461 452.39 лева, както следва:
- KROK Spolka z organiczona odpowedzialnoscia SPOLKA komandytowo
Aksyjna,ЕИК ********** в размер на 41 072.43 лева;
- Holandse Bandermarkt Internat B.V., ЕИК ********* в размер на
23 970.66 лева;
- Twente Trucks, ЕИК ********* в размер на 44 006.17 лева;
- Van der Heiden Trucks, ЕИК NL804814673BO3 в размер на 23 469.96
лева;
- Afj Societe Wallonne de financement comlementaire des infrastructures,
ЕИК ********** в размер на 733.40 лева;
2
- Altexco B.V., ЕИК NL853633290 BO в размер на 772.54 лева;
- Autohaua Hodeib, ЕИК DE196682693 в размер на 40 094.52 лева;
- Automotions MBR B.V., ЕИК ********* в размер на 2 739.88 лева;
- Bluekens Truck en bus B.V., ЕИК ********* в размер на 3881.87 лева;
- Bridge Stone limited, ЕИК NL853126732BO1 в размер на 184 607.30
лева;
- Combinex Fresh Frozen B.V., ЕИК ********* в размер на 23.47 лева;
- De jager Bedrijfsautos B.V., ЕИК ********* в размер на 2 934.63 лева;
- Euroline Shipping and cargo epe , ЕИК ********* в размер на 73.95
лева;
- Fiscale Eenheid de kort traileservice B.V., ЕИК ********* в размер на 3
901.86 лева;
- NV Satellic, ЕИК ********** в размер на 2 238.94 лева;
- RAC 2 B.V., ЕИК ********* в размер на 1 959.17 лева;
- RLG Nutzfahrzeuge GmbH Suben, ЕИК ATU45326801 в размер на
62.59лева;
- Schmitz Cargobul Danmark , ЕИК 13684375в размер на 42 245.93 лева;
- Koinonra anek ae superfast endeka hellas inc kai zia iianek superfast, ЕИК
********* в размер на 1 596.19 лева;
- „БМ 2010“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 1480.01 лева;
- „ДЖИ ПИ ЕС КОНТРОЛ“ ЕАД, ЕИК ********* в размер на 174.00
лева;
- „ЕВРО ВАТ КОНСУЛТ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 204.53
лева;
- „ЛУКОЙЛ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 5900.52
лева;
- „СКАНИЯ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 204.00
лева;
- СЛУЖЕБЕН ПАРТНЬОР, ЕИК ********* в размер на 88.01 лева;
- „Ю ЕМ ДИ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 3120.00 лева;
- „ЮМД“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 22 455.60 лева;
- Задължения по издаден по ч.гр.дело № 2213/2013г. изпълнителен лист
в полза на Б.П.Б в размер на 7 440.26 лева за неплатени трудови
възнаграждения, 647.26 лева мораторна лихва, 315.42 лева мораторна лихва,
126.77 лева мораторна лихва, 750 лева за адвокатско възнаграждение, не е
заявил това обстоятелство пред съда - не е поискал от Окръжен съд
Благоевград да се открие производство по несъстоятелност по отношение на
управляваното дружество. - престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1
от НК, поради което и на основание същият законов текст във връзка с чл.78а
3
ал.1 от НК го ОСВОБОЖДАВА от наказателна отговорност, като му налага
административно наказание „Глоба” в размер на 1000 (хиляда) лева.
ОСЪЖДА обвиняемия Д.А.Г да заплати по сметка на ОДМВР -
Благоевград сумата 420 (четиристотин и двадесет) лева, представляващи
разноски за изготвена на съдебно-счетоводна експертиза, както и по сметка на
Районен съд – Благоевград сумата 5 (пет) лева, държавна такса за служебно
издаване на изпълнителен лист.
ОСЪЖДА обвиняемия Д.А.Г да заплати по сметка на Районен съд -
Благоевград сумата 406,25 (четиристотин и шест лева и двадесет и пет
стотинки) лева, представляващи разноски за изготвена на превод на съдебни
книжа, както и сумата 5 (пет) лева, държавна такса за служебно издаване на
изпълнителен лист.
РЕШЕНИЕТО подлежи на протестиране и обжалване пред
Благоевградски окръжен съд в 15-дневен срок, считано от днес за всяка от
страните.
Съдия при Районен съд – Благоевград: _______________________
4

Съдържание на мотивите



МОТИВИ към Решение № 359 от 30.05.2023г., постановено по НАХД №
1803/2023г. по описа на Районен съд – Благоевград

Производството е по реда на чл.375 и сл. от НПК и е образувано по
Постановление с предложение за освобождаване на обвиняемия от
наказателна отговорност и налагане на административно наказание по
смисъла на чл.78а от НК от 30.11.2023г. на Районна прокуратура -
Благоевград, с което е повдигнато обвинение против обвиняемия Д.А.Г,
неосвобождаван от наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК за това,
че в качеството си на едноличен собственик и управител на „АЛТЕКСКО“
ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление Благоевград,
ул.“Даме Груев“ № 28, след като управляваното от него дружеството
изпаднало в неплатежоспособност, /чл.608 от Търговския закон
„неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо
парично задължение, породено от или отнасящо се до търговска сделка,
включително нейната действителност, изпълнение, неизпълнение,
прекратяване, унищожаване и разваляне, или последиците от прекратяването
й, или публично-правно задължение към държавата и общините, свързано с
търговската му дейност, или задължение по частно държавно вземане“/ на
31.12.2018г., в 30 - дневен срок от спиране на плащанията, считано от
01.02.2019г. по публични задължения към НАП в общ размер на 56 566.32
лева, от които главница в размер на 49 534 лева и лихва в размер на
7 032.32 лева, установени със следните актове:
- Декларации по ЗДДС за периода от 01.08.2016г.-31.03.2018г. в размер
на 4 046.32 лева, от които главница - 3 508,12 лева и лихва - 538,20 лева;
- Декларации по Професионален пенсионен фонд за периода от
01.08.2016г.- 31.12.2018г. в размер на 2 833.05 лева, от които главница - 2
559,25 лева и лихва - 273,80 лева;
- Декларации по Универсален пенсионен фонд, за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 2 335.27 лева, от които главница - 2
108,53 лева и лихва - 226,74 лева;
- Декларации по ДОО за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в
размер на 21 229.95 лева, от които главница - 19 165,97 лева и лихва - 2 063,98
лева;
- Декларации за задължения към здравно осигуряване за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 7 281.55 лева, от които главница
6 560.76 лева и лихва – 720.79 лева;
- Декларации за данък върху доходите от трудови и приравнените към
тях правоотношения за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на
7 355.63 лева, от които главница 6 612.47 лева и лихва в размер на 743.16
1
лева;
- Декларации по ЗКПО за периода от 01.01.2015г. до 31.12.2015г. в
размер на 23.64 лева, от които главница 0.00 лева и лихва – 23.64 лева;
- Акт за установяване на задължение по декларация /чл.107 ДОПК/ДДС/
за периода 2015г./2017г. в размер на 10 460.91 лева, от които главница –
8018.90 лева и лихва – 2 442.01 лева;
- Наказателно постановление /НП/ на Изпълнителна агенция по
автомобилна администрация- НП № 21-0000332/18.07.2019г. за глоба в
размер на 200 лева, НП № 21-901/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева,
НП № 21-902/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-
903/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-904/22.06.2016г. за
глоба в размер на 200 лева, в общ размер на 1000 лева;
и задължения към съконтрагенти – кредитори/доставчици в общ
размер на 461 452.39 лева, както следва:
- KROK Spolka z organiczona odpowedzialnoscia SPOLKA komandytowo
Aksyjna,ЕИК ********** в размер на 41 072.43 лева;
- Holandse Bandermarkt Internat B.V., ЕИК ********* в размер на
23 970.66 лева;
- Twente Trucks, ЕИК ********* в размер на 44 006.17 лева;
- Van der Heiden Trucks, ЕИК NL804814673BO3 в размер на 23 469.96
лева;
- Afj Societe Wallonne de financement comlementaire des infrastructures,
ЕИК ********** в размер на 733.40 лева;
- Altexco B.V., ЕИК NL853633290 BO в размер на 772.54 лева;
- Autohaua Hodeib, ЕИК DE196682693 в размер на 40 094.52 лева;
- Automotions MBR B.V., ЕИК ********* в размер на 2 739.88 лева;
- Bluekens Truck en bus B.V., ЕИК ********* в размер на 3881.87 лева;
- Bridge Stone limited, ЕИК NL853126732BO1 в размер на 184 607.30
лева;
- Combinex Fresh Frozen B.V., ЕИК ********* в размер на 23.47 лева;
- De jager Bedrijfsautos B.V., ЕИК ********* в размер на 2 934.63 лева;
- Euroline Shipping and cargo epe , ЕИК ********* в размер на 73.95
лева;
- Fiscale Eenheid de kort traileservice B.V., ЕИК ********* в размер на 3
901.86 лева;
- NV Satellic, ЕИК ********** в размер на 2 238.94 лева;
- RAC 2 B.V., ЕИК ********* в размер на 1 959.17 лева;
- RLG Nutzfahrzeuge GmbH Suben, ЕИК ATU45326801 в размер на
62.59лева;
2
- Schmitz Cargobul Danmark , ЕИК 13684375в размер на 42 245.93 лева;
- Koinonra anek ae superfast endeka hellas inc kai zia iianek superfast, ЕИК
********* в размер на 1 596.19 лева;
- „БМ 2010“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 1480.01 лева;
- „ДЖИ ПИ ЕС КОНТРОЛ“ ЕАД, ЕИК ********* в размер на 174.00
лева;
- „ЕВРО ВАТ КОНСУЛТ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 204.53
лева;
- „ЛУКОЙЛ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 5900.52
лева;
- „СКАНИЯ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 204.00
лева;
- СЛУЖЕБЕН ПАРТНЬОР, ЕИК ********* в размер на 88.01 лева;
- „Ю ЕМ ДИ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 3120.00 лева;
- „ЮМД“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 22 455.60 лева;
- Задължения по издаден по ч.гр.дело № 2213/2013г. изпълнителен лист
в полза на Б.П.Б в размер на 7 440.26 лева за неплатени трудови
възнаграждения, 647.26 лева мораторна лихва, 315.42 лева мораторна лихва,
126.77 лева мораторна лихва, 750 лева за адвокатско възнаграждение, не е
заявил това обстоятелство пред съда - не е поискал от Окръжен съд
Благоевград да се открие производство по несъстоятелност по отношение на
управляваното дружество, квалифицирано от държавното обвинение, като
престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
За Районна прокуратура в съдебно заседание се явява прокурор Е. К.,
която поддържа обвинението, намира същото за доказано по безспорен и
категоричен начин и моли съдът да признае обвиняемия за виновен по
същото, като го освободи от наказателна отговорност с налагане на
административно наказание по реда на чл.78а от НК. Сочи, че предвид
наличието на множество смекчаващи вината на обвиняемия обстоятелства и
при липсата на отегчаващи такива, на обвиняемия Д.А.Г следва да се наложат
административно наказания „Глоба“ по чл.78а от НК в минимален размер от
по 1000 /хиляда/ лева, като именно такова наказание би изпълнило в пълна
степен целите си.
В съдебно заседание обвиняемия Д.А.Г не се явява лично, редовно и
своевременно призована, но се представлява от служебен защитник – адв. Д.,
който излага становище, че подзащитния й е знаел за задлъжнялостта на
дружеството си, както и е бил запознат с материалите по делото, включително
постановлението на Районне прокуратура – Благоевград и обвиненята, които
са му повдигнати, но не е възразил слещу тях. Пледира съдът да постанови
съдебният си акт на база събраният доказателствен материал, и ако приеме
обвиняемият Г. за виновен по обвинението, при определяне на наказанието му
да съобрази чистото му съдебно минало, липсата на отегчаващи вината
3
обстоятелства и дългия период от време изминал от момента на изпадане на
дружеството на обвиняемия в неплатежоспособност до настоящия момент.
Сочи също, че по настоящото обвинение са налице предпоставките за
освобождаване от наказателна отговорност с налагане на административно
наказание „Глоба“, като моли съдът да приложи института на чл.78а от НК и
освободи обвиняемия от наказателна отговорност, като му наложи
административно наказание „Глоба“ в минимален размер от 1000 /хиляда/
лева. Сочи също, че причина за осъществяване на престъплението е
утежнената икономическа и социално-битова обстановка в страната в
инкриминирания период.
Съдът, като прецени събраните по делото доказателства, намира за
установено от фактическа страна следното:
Обвиняемият Д.А.Г /J.A.G/ е не е освобождаван от наказателна
отговорност по реда на чл.78а от НК. Съгласно справка на ДМОС рег. № А -
26911/11.10.2021г. обвиняемия Д.А.Г бил регистриран в чужбина на адрес:
Arresleestraat 14, 3078 XZ, Rotterdam, като същият имал криминални
регистрации в чужбина за измама, укриване на крадени вещи, незаконно
присвояване.
Видно от Справки за актуално състояние от 09.07.2020г. и от
23.07.2020г. (лист 73-74 от том 2 от ДП), считано от 14.09.2015г.
/учредителен акт от 07.09.2015г./ обвиняемия Д.А.Г регистрирал в Република
България търговско дружество: „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК ********* със
седалище и адрес на управление Благоевград, ул.“Даме Груев“ № 28, което
било вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията с
едноличен собственик на капитала и управител на дружеството именно
обвиняемия Д.А.Г, включително и към момента на изготвяне на справката.
Основен предмет на дейност на дружеството били покупка на стоки или други
вещи, продажба на стоки, търговско представителство, посредничество,
комисионни, спедиционни и превозни сделки, складови сделки, лицензионни
сделки, консултански услуги и други дейности, които не били забранени от
закона. Основно обаче дружеството осъществявало международен транспорт -
превоз на товари за чужда сметка. Търговското дружество „АЛТЕКСКО“
ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление Благоевград,
ул.“Даме Груев“ № 28 било регистрирано по реда на ЗДДС, считано от
23.09.2015г.
Освен тази фирма обвиняемия Д.А.Г учредил и друго търговско
дружество с наименование „Навада“ ЕООД, с ЕИК *********, считано от
11.03.2016г., със седалище и адрес на управление в Благоевград,
ул.“Крушево“ № 3, с идентичен предмет на дейност, с капитал 5000 лева, като
едноличен собственик на капитала и управител бил вписан отново
обвиняемия Д.А.Г.
Свидетелят Ю.Б.Х бил управител и едноличен собственик на „ЮМД“
ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление Благоевград,
4
ул.“Крушево“ №6, с основен предмет на дейност предоставяне на счетоводни
услуги.
Свидетелят Г.К.Р заемала длъжност спедиторски посредник в друго
дружество на свидетеля Х. – „Спедитор Транс“ ЕООД.
Свидетелката Г.К.Р, тъй като извършвала преводачески услуги, била
назначена на работа първоначално в „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК *********,
където работил и свидетеля Б.П.Б. На 12.02.2016г. между обвиняемия Д.А.Г
като възложител и свидетеля Ю.Б.Х, като изпълнител бил подписан договор
за счетоводно обслужване, съгласно който свидетеля Х. поел ангажименти да
обслужва счетоводно дружеството „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК *********, а
обвиняемия Г. да заплаща за тези услуги съответно уговорено
възнаграждение. Първоначално Г. изпълнявал коректно задълженията си към
дружеството управлявано от свидетеля Х., като в последствие обаче, в
качеството му на управител на „АЛТЕКСКО“ ЕООД системно забавял
плащанията по договора за счетоводно обслужване, като в тази връзка
свидетеля Х. прекратил взаимоотношенията с дружеството на обвиняемия.
Освен към свидетеля Х., обвиняемия Г. имал задължения и към свидетеля Б.
за неизплатени трудови възнаграждения, за което чрез съдействието на
свидетелката Л.Б.а – сестра на свидетеля Б.П.Б също било заведено
изпълнително дело и издаден изпълнителен лист по частно гражданско дело
№ 2213/13.09.2019г. по описа на Районен съд – Благоевград, в полза на Б. за
сумата от 7 440.26 лева за неплатено трудово възнаграждение за периода
15.09.2015г. - 18.08.2019г.
В хода на извършване на търговската си дейност „АЛТЕКСКО“ ЕООД,
ЕИК ********* с управител и едноличен собственик на капитала –
обвиняемия Г., били натрупани публични задължения към ТД НАП и към
свои съконтрагенти, които обвиняемия също не обслужвал.
Свиддетеля Х. предявил имуществена претенция спрямо „АЛТЕКСКО“
ЕООД, ЕИК ********* в размер на 22 455.60 лева и в тази връзка било
образувано ч. гр. д. № 2164/2020 г. по описа на Районен съд - Благоевград, по
което в полза на „ЮМД“ ООД, представлявано от свидетеля Х. бил издаден
изпълнителен лист. По повод издадения изпълнителен лист било заведено
изпълнително дело № 163/2019 г. при ЧСИ М.В с взискател „ЮМД" ЕООД и
длъжник „Алтекско“ ЕООД, а от страна на свидетеля М.В били наложени
запори на имуществото, собственост на дружеството. Със съобщение изх. №
4162/10.09.2019 г. по изп. д. № 163/219 г. на ЧСИ М.В, същата уведомила
„Алтекско“ ЕООД, че с изпълнителен лист от 27.08.2019 г. по ч. гр. д. №
5164/2019 г. по описа на Районен съд - Благоевград дружеството било осъдено
за заплати на взискателя „ЮМД“ ЕООД задължение в размер на 27 442.02
лева /главница, лихви, държавна такса, адвокатско възнаграждение/, както и
че върху движимите вещи, собственост на длъжника, на притежаваните от
същия банкови сметки бил наложен запор. Съобщението, ведно със запорните
съобщения били връчени на 12.11.2019 г. на свидетеля Г.Р, която била
5
трудово ангажирана, като спедитор във фирмата длъжник. От своя страна в
последствие свидетелката Г.Р след получаване на съобщението и запорните
документи, превела същите и ги изпратила на имейла на обвиняемия Г. на
имейл: *******@*******.***, който след получаване на кореспонденцията й
отговорил, че това не е негов проблем и преустановил комуникацията с нея. В
тази връзка свидетелката Г.Р подала молба за прекратяване на трудовия й
договор с „Навада“ ЕООД, ЕИК ********* от 24.03.2017 г., което
дружеството отново било собственост и се управлявало от обвиняемия Д.А.Г.
Въпреки това в хода на изпълнителното дело свидетеля Х. разбрал, че
представляваното от обвиняемия Г. дружество „Алтекско“ ЕООД продало в
Нидерландия две пътно превозни средства – товарен автомобил с марка
„Скания“ модел „Р480ЛА 4 х2 МНА“ с рег. № Е9617КТ и влекач с марка
„Волво“ модел „ФХ460ЕЕВ4х2“ с рег. № Е6863КХ, собственост на
дружеството, като по този начин обвиняемия отчуждил имущество, преди
обаче да разбере, че същото е било поставено под запор.
От изисканите от ТД на НАП - София, офис Благоевград и
предоставени писмени доказателства се установява, че за 2018 г. „Алтекско“
ЕООД има подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО, а срокът за подаване на ГДД за
2019 г. е до 30.06.2020г., на дружеството няма извършвани ревизии, но са
били извършени три проверки, приключили с АУЗ № П-22000116228581-135-
001/31.03.2017г., АПВ № П-22000116224356-004-001/12.01.2017г. и АПВ №
П-22000119011708-004-001/12.02.2019 г. Установено е също, че срещу
дружеството „Алтекско“ ЕООД, ЕИК ********* е образувано изпълнително
дело № *********/2017г., като по същото има постъпила сума, след
изпратено Разпореждане за изпълнение от запорно съобщение до „ООБ“ АД,
която сума е разпределена с Разпореждане за разпределение с изх. №
С190001-125-0147048/23.05.2019г.
След извършени справки в Имотен регистър посредством достъп до
средата за междурегистров обмен RegiX е установено, че по персоналната
партида на „Алтекско“ ЕООД няма вписвания.
От изготвената в хода на досъдебното производство съдебно-
счетоводна експертиза и допълнителна съдебно счетоводна експертиза било
установено, че дружеството е изпаднало в състояние на неплатежоспособност
на 31.12.2018г. Вещото лице е посочило, че към датата на изпадане в
неплатежоспособност, дружеството е имало публично-правни задължения
към Национална агенция по приходите в общ размер на 56 566.32 лева, от
които главница в размер на 49 534 лева и лихва в размер на 7 032.32 лева,
установени със следните актове: Декларации по ЗДДС за периода от
01.08.2016г.-31.03.2018г. в размер на 4 046.32 лева, от които главница - 3
508,12 лева и лихва - 538,20 лева; Декларации по Професионален пенсионен
фонд за периода от 01.08.2016г.- 31.12.2018г. в размер на 2 833.05 лева, от
които главница - 2 559,25 лева и лихва - 273,80 лева; Декларации по
Универсален пенсионен фонд, за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в
размер на 2 335.27 лева, от които главница - 2 108,53 лева и лихва - 226,74
6
лева; Декларации по ДОО за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер
на 21 229.95 лева, от които главница - 19 165,97 лева и лихва - 2 063,98 лева;
Декларации за задължения към здравно осигуряване за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 7 281.55 лева, от които главница
6 560.76 лева и лихва – 720.79 лева; Декларации за данък върху доходите от
трудови и приравнените към тях правоотношения за периода от 01.08.2016г.
до 31.12.2018г. в размер на 7 355.63 лева, от които главница 6 612.47 лева и
лихва в размер на 743.16 лева; Декларации по ЗКПО за периода от
01.01.2015г. до 31.12.2015г. в размер на 23.64 лева, от които главница 0.00
лева и лихва – 23.64 лева; Акт за установяване на задължение по декларация
/чл.107 ДОПК/ДДС/ за периода 2015г./2017г. в размер на 10 460.91 лева, от
които главница – 8018.90 лева и лихва – 2 442.01 лева; Наказателно
постановление на Изпълнителна агенция „Автомобилна администрация“ - НП
№ 21-0000332/18.07.2019г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-
901/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-902/22.06.2016г. за
глоба в размер на 200 лева, НП № 21-903/22.06.2016г. за глоба в размер на 200
лева, НП № 21-904/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, в общ размер
на 1000 лева. Всяко едно от гореизброените публични задължения било
влязло в законна сила и е станало ликвидно и изискуемо съгласно Данъчно-
осигурителен и процесуален кодекс. Вещото лице посочило също, че към
датата на изпадане в неплатежоспособност, дружеството е имало и частно-
правни задължения към съконтрагенти - кредитори/доставчици в общ размер
на 461 452.39 лева, както следва: KROK Spolka z organiczona
odpowedzialnoscia SPOLKA komandytowo Aksyjna,ЕИК ********** в размер
на 41 072.43 лева; Holandse Bandermarkt Internat B.V., ЕИК ********* в
размер на 23 970.66 лева; Twente Trucks, ЕИК ********* в размер на
44 006.17 лева; Van der Heiden Trucks, ЕИК NL804814673BO3 в размер на
23 469.96 лева; Afj Societe Wallonne de financement comlementaire des
infrastructures, ЕИК ********** в размер на 733.40 лева; Altexco B.V., ЕИК
NL853633290 BO в размер на 772.54 лева; Autohaua Hodeib, ЕИК
DE196682693 в размер на 40 094.52 лева; Automotions MBR B.V., ЕИК
********* в размер на 2 739.88 лева; Bluekens Truck en bus B.V., ЕИК
********* в размер на 3881.87 лева; Bridge Stone limited, ЕИК
NL853126732BO1 в размер на 184 607.30 лева; Combinex Fresh Frozen B.V.,
ЕИК ********* в размер на 23.47 лева; De jager Bedrijfsautos B.V., ЕИК
********* в размер на 2 934.63 лева; Euroline Shipping and cargo epe , ЕИК
********* в размер на 73.95 лева; Fiscale Eenheid de kort traileservice B.V.,
ЕИК ********* в размер на 3 901.86 лева; NV Satellic, ЕИК ********** в
размер на 2 238.94 лева; RAC 2 B.V., ЕИК ********* в размер на 1 959.17
лева; RLG Nutzfahrzeuge GmbH Suben, ЕИК ATU45326801 в размер на
62.59лева; Schmitz Cargobul Danmark , ЕИК 13684375в размер на 42 245.93
лева; Koinonra anek ae superfast endeka hellas inc kai zia iianek superfast, ЕИК
********* в размер на 1 596.19 лева; „БМ 2010“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 1480.01 лева; „ДЖИ ПИ ЕС КОНТРОЛ“ ЕАД, ЕИК ********* в
7
размер на 174.00 лева; „ЕВРО ВАТ КОНСУЛТ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 204.53 лева; „ЛУКОЙЛ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 5900.52 лева; „СКАНИЯ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 204.00 лева; СЛУЖЕБЕН ПАРТНЬОР, ЕИК ********* в размер на
88.01 лева; „Ю ЕМ ДИ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 3120.00 лева;
„ЮМД“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 22 455.60 лева; Задължения по
издаден по ч.гр.дело № 2213/2013г. изпълнителен лист в полза на Б.П.Б в
размер на 7 440.26 лева за неплатени трудови възнаграждения, 647.26 лева
мораторна лихва, 315.42 лева мораторна лихва, 126.77 лева мораторна лихва,
750 лева за адвокатско възнаграждение. Според вещото лице задълженията на
„АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК ********* към НАП, публични задължения,
които подлежали на разпределение от публичен изпълнител по изпълнително
дело № *********/2017г. при изчислена лихва към 08.10.2021 г. били общо в
размер 130 299,60 лева, от които главница 102 177,93 лева и лихва 28 121,67
лева. Според вещото лице АЛТЕКСКО“ ЕООД с ЕИК ********* е изпаднало
в неплатежоспособност към 31.12.2018г., базирайки се на стойностите на
коефициентите за ликвидност, които са под референтните стойности,
свръхзадлъжнялост, нямало извършени плащания към НАП по възникнали
задължения. Управител и едноличен собственик на капитала на
„АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК ********* към 31.12.2018г. датата на изпадане на
дружеството в неплатежоспособност бил Д.А.Г, Държава: Нидерландия,
роден на 26.08.1959г. в Канада. От наличните материали по делото вещото
лице сочи, че „АЛТЕКСКО“ ЕООД с ЕИК ********* не разполагало със
свободни парични средства, не било известно местоположението на ДМА,
към които да се насочи принудително изпълнение от продажбата, чрез които
да се погасят задълженията на дружеството.
Тъй като Д.А.Г не е установен на територията на страната, същият е
обявен за общодържавно издирване с телеграма № 19 286/28.07.2021г. на
ГДНП, гр. София и привлечен към наказателна отговорност при условията на
задочно производство. Впоследствие същият е установен на известен по
делото адрес в Кралство Нидерландия, гр. Ротердам, Арреслеестраат 14,
където са му връчени в превод посредством пощенски оператор съдебните
книжа и призовките по делото.
От писмо с изх. № 2905 от 13.07.2020г. на Окръжен съд гр. Благоевград
(лист 48 от том 1 от ДП) се установява, че в същия съд, до 10.07.2020г. не са
образувани и водени дела по реда на чл.626 от Търговския закон за откриване
на производство по несъстоятелност на „АЛТЕКСКО“ ЕООД с ЕИК
*********, със седалище и адрес на управление в гр. Благоевград, ул.“Даме
Груев“ № 28.
Видно от справка за съдимост на обвиняемия Д.А.Г, с ЛНЧ **********
(лист 152 от том 5 от ДП) е, че същия е неосъждан, както и не е освобождаван
от наказателна отговорност с налагане на административно наказание по реда
на чл.78а от НК.
8
Изложената фактическа обстановка се установява по категоричен начин
от приложените писмени доказателства и показанията на разпитаните
свидетели Г.К.Р, Ю.Б.Х, М.Д.В, Б.П.Б и Л.П.Б.а, както и от заключението на
финансово-счетоводните експертизи. Показанията на свидетелите са логични,
последователни и се допълват изцяло от събраните писмените и други
доказателства по делото.
При така изложената и установена фактическа обстановка по делото,
като съобрази целия доказателствен материал, съдът намира, че се доказа по
безспорен и категоричен начин, че обвиняемия Д.А.Г е осъществил от
обективна и субективна страна процесното инкриминирано деяние по чл.277б
ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
От обективна страна безспорно се установи, че обвиняемият Д.А.Г
след регистрация на дружеството „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК ********* със
седалище и адрес на управление Благоевград, ул.“Даме Груев“ № 28 е била,
считано от 14.09.2015г. едноличен собственик на капитала, управител и
представляващ дружеството, както при търговските му взаимоотношения във
връзка с дейността му, но и пред данъчните власти. Именно в качеството си на
управител и представляващ дружеството обвиняемият Д.А.Г не е изпълнил
задължението си в 30-дневен срок след спиране на плащанията по задължения
към търговци, физически лица и НАП да поиска от окръжния съд по
седалище на дружеството, в случая Окръжен съд – Благоевград да открие
производство по несъстоятелност. Установи се, че „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК
********* със седалище и адрес на управление Благоевград, ул.“Даме Груев“
№ 28 е спряло плащанията по тези си публични и частни задължения и е
изпаднало в неплатежоспособност към дата 31.12.2018г. и по смисъла на
чл.608, ал.2 от ТЗ, като длъжник е спряло плащанията и не е изпълнило
публичните си задължения към ТД на НАП – гр. София в общ размер на
56 566.32 лева, от които главница в размер на 49 534 лева и лихва в размер на
7 032.32 лева, установени със следните актове: Декларации по ЗДДС за
периода от 01.08.2016г.-31.03.2018г. в размер на 4 046.32 лева, от които
главница - 3 508,12 лева и лихва - 538,20 лева; Декларации по Професионален
пенсионен фонд за периода от 01.08.2016г.- 31.12.2018г. в размер на 2 833.05
лева, от които главница - 2 559,25 лева и лихва - 273,80 лева; Декларации по
Универсален пенсионен фонд, за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в
размер на 2 335.27 лева, от които главница - 2 108,53 лева и лихва - 226,74
лева; Декларации по ДОО за периода от 01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер
на 21 229.95 лева, от които главница - 19 165,97 лева и лихва - 2 063,98 лева;
Декларации за задължения към здравно осигуряване за периода от
01.08.2016г. до 31.12.2018г. в размер на 7 281.55 лева, от които главница
6 560.76 лева и лихва – 720.79 лева; Декларации за данък върху доходите от
трудови и приравнените към тях правоотношения за периода от 01.08.2016г.
до 31.12.2018г. в размер на 7 355.63 лева, от които главница 6 612.47 лева и
лихва в размер на 743.16 лева; Декларации по ЗКПО за периода от
01.01.2015г. до 31.12.2015г. в размер на 23.64 лева, от които главница 0.00
9
лева и лихва – 23.64 лева; Акт за установяване на задължение по декларация
/чл.107 ДОПК/ДДС/ за периода 2015г./2017г. в размер на 10 460.91 лева, от
които главница – 8018.90 лева и лихва – 2 442.01 лева; Наказателно
постановление на Изпълнителна агенция „Автомобилна администрация“ - НП
№ 21-0000332/18.07.2019г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-
901/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, НП № 21-902/22.06.2016г. за
глоба в размер на 200 лева, НП № 21-903/22.06.2016г. за глоба в размер на 200
лева, НП № 21-904/22.06.2016г. за глоба в размер на 200 лева, в общ размер
на 1000 лева, както е спряло плащанията и не е изпълнило и частно-правните
си задължения към съконтрагенти - кредитори/доставчици в общ размер на
461 452.39 лева, установени по основания, както следва: KROK Spolka z
organiczona odpowedzialnoscia SPOLKA komandytowo Aksyjna,ЕИК
********** в размер на 41 072.43 лева; Holandse Bandermarkt Internat B.V.,
ЕИК ********* в размер на 23 970.66 лева; Twente Trucks, ЕИК ********* в
размер на 44 006.17 лева; Van der Heiden Trucks, ЕИК NL804814673BO3 в
размер на 23 469.96 лева; Afj Societe Wallonne de financement comlementaire
des infrastructures, ЕИК ********** в размер на 733.40 лева; Altexco B.V.,
ЕИК NL853633290 BO в размер на 772.54 лева; Autohaua Hodeib, ЕИК
DE196682693 в размер на 40 094.52 лева; Automotions MBR B.V., ЕИК
********* в размер на 2 739.88 лева; Bluekens Truck en bus B.V., ЕИК
********* в размер на 3881.87 лева; Bridge Stone limited, ЕИК
NL853126732BO1 в размер на 184 607.30 лева; Combinex Fresh Frozen B.V.,
ЕИК ********* в размер на 23.47 лева; De jager Bedrijfsautos B.V., ЕИК
********* в размер на 2 934.63 лева; Euroline Shipping and cargo epe , ЕИК
********* в размер на 73.95 лева; Fiscale Eenheid de kort traileservice B.V.,
ЕИК ********* в размер на 3 901.86 лева; NV Satellic, ЕИК ********** в
размер на 2 238.94 лева; RAC 2 B.V., ЕИК ********* в размер на 1 959.17
лева; RLG Nutzfahrzeuge GmbH Suben, ЕИК ATU45326801 в размер на
62.59лева; Schmitz Cargobul Danmark , ЕИК 13684375в размер на 42 245.93
лева; Koinonra anek ae superfast endeka hellas inc kai zia iianek superfast, ЕИК
********* в размер на 1 596.19 лева; „БМ 2010“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 1480.01 лева; „ДЖИ ПИ ЕС КОНТРОЛ“ ЕАД, ЕИК ********* в
размер на 174.00 лева; „ЕВРО ВАТ КОНСУЛТ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 204.53 лева; „ЛУКОЙЛ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 5900.52 лева; „СКАНИЯ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК ********* в
размер на 204.00 лева; СЛУЖЕБЕН ПАРТНЬОР, ЕИК ********* в размер на
88.01 лева; „Ю ЕМ ДИ“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 3120.00 лева;
„ЮМД“ ЕООД, ЕИК ********* в размер на 22 455.60 лева; Задължения по
издаден по ч.гр.дело № 2213/2013г. изпълнителен лист в полза на Б.П.Б в
размер на 7 440.26 лева за неплатени трудови възнаграждения, 647.26 лева
мораторна лихва, 315.42 лева мораторна лихва, 126.77 лева мораторна лихва,
750 лева за адвокатско възнаграждение, и в 30-дневен срок, считано от
31.12.2018г., а именно: до 01.02.2019г. включително, от това спиране на
плащанията обвиняемият Д.А.Г не е заявил това обстоятелство пред съда, за
10
да може да бъде открито производство по несъстоятелност съгласно
Търговския закон.
Изпълнителното деяние на престъплението по чл.227б от НК се
осъществява чрез бездействие, като дееца не заявява по съответния ред своята
неплатежоспособност пред съда в съответния срок от спиране на плащанията,
каквото задължение има по чл.626 от ТЗ. Бездействието трябва да продължи
поне 30 дни (в случая до 01.02.2019г. включително), което обуславя
характеризирането му, като продължено престъпление. То започва да бъде
извършвано, а не завършва с изтичането на минимално необходимия за
наличието му срок. Престъплението приключва само след и едва когато
деецът преустанови своето бездействие и сезира компетентния окръжен съд
или този съд бъде сезиран от друго лице, което има право да поиска
откриване на производство по несъстоятелност на този търговец по чл.625 и
сл. от ТЗ. От този момента нататък тече и погасителната давност за
породената от него наказателна отговорност по чл.80 ал.3 от НК.
Престъплението е резултатно, като неговият отрицателен резултат се изразява
в несезиране на окръжния съд, компетентен да води производството по
несъстоятелност. Субект на това престъпление по ал.1 на чл.227б от НК
може да бъде само търговец, изпаднал в неплатежоспособност, съгласно
чл.607 и сл. от ТЗ, а по ал.2 на същият текст, законодателят е предвидил и
ангажиране на наказателна отговорност и по отношение на управителите,
представляващи търговски дружества, изпаднали в неплатежоспособност и
неуведомили в съответният срок съда. От събраните по делото доказателства
се установява по безспорен начин, че обвиняемият Д.А.Г към момента на
изпадане в неплатежоспособност на дружеството „АЛТЕКСКО“ ЕООД, ЕИК
********* със седалище и адрес на управление Благоевград, ул.“Даме Груев“
№ 28 има качеството управител и представител на същото. Именно в това си
качество е задължило управляваното от него дружество с публични вземания
в общ размер на 56 566.32 лева, от които главница в размер на 49 534 лева и
лихва в размер на 7 032.32 лева и частни вземания в общ размер на 461 452.39
лева. Няма данни по тези вземания дружеството да е погасявало суми, което
налага извода, че същото е изпаднало в неплатежоспособност. От този
момент за обвиняемият Д.А.Г е било налице задължение в тридесет дневен
срок да заяви пред компетентния окръжен съд неплатежоспособността на
дружеството си. Липсват данни по делото, такова известие да е представяно
пред съда, както и самият обвиняем не твърди такова действие от своя страна,
което обуславя извода, че такова известяване не е налично, което от своя
страна обуславя съставомерността на пасивното поведение на обвиняемия,
квалифицирано като престъпление по чл.227б ал.2 във връзка с ал.1 от НК.
В казуса не може да се приеме, че е налице липса на обществена
опасност на процесното деяние, обуславящо приложението на чл.9 ал.2 от
НК, доколкото в случая се касае за резултатно престъпление, чийто
отрицателен резултат се изразява в несезиране на окръжния съд, компетентен
да води производството по несъстоятелност, т.е. чрез бездействие, което
11
обаче не изключва неговата обществена опасност.
От субективна страна, деянието е извършено при условията на пряк
умисъл, тъй като обвиняемият Д.А.Г е извършил деянието, като е съзнавал
общественоопасния характер на инкриминираното деяние, а именно, че
нарушава нормите, регламентиращи установения в страната правов ред за
уведомяване за изпадане в неплатежоспособност и не го е сторил,
предвиждал е общественоопасните последици от деянието и е искал
настъпването му.
При определяне вида и размера на наказанието за извършеното от
обвиняемия престъпление в конкретния случай, съдът отчете като
смекчаващи вината на дееца обстоятелства - чистото съдебно минало на
Д.А.Г, неговото материално положение, както и обстоятелството, че от
извършване на деянието да настоящия момент е изминал продължителен
период от време, което обстоятелство в практиката на ВКС се третира, като
изключително смекчаващо вината обстоятелство. Като утежняващо вината
обстоятелство, съдът възприе единствено високият размер на установените
публични и частни задължения. Законодателят за такова престъпление по
чл.277б ал.2 във връзка с ал.1 от НК е предвидил налагане на наказание
„лишаване от свобода” за срок до три години или „глоба” до 5 000 лева.
Наред с това съдът отчете и обстоятелството, че имуществените вреди от
престъплението не са настъпили, доколкото същото е формално такова.
Изложеното обуславя наличието на всички законоустановени, кумулативно
необходими предпоставки, с оглед приложението на чл.78а от НК, като
обвиняемият Д.А.Г следва да бъде освободена от наказателна отговорност,
като му се наложи административно наказание „глоба”. При определяне
размера на това наказание, съобразявайки началния момент на осъществяване
на престъплението, възприетия превес на смекчаващи отговорността на дееца
обстоятелства, както и материалното състояние на обвиняемия, същото
следва да бъде в минимален размер, а именно от 1000 (хиляда) лева. Именно
наказание в такъв размер съдът намира за най-подходящ, с оглед поправянето
на обвиняемата и постигане целите на наказанието по чл.12 от ЗАНН.
Съдът по аргумента на чл.301, ал.1, т.12 от НПК възложи на обвиняемия
Д.А.Г да заплати по сметка на ОДМВР - Благоевград сумата 420
(четиристотин и двадесет) лева, представляващи разноски в досъдебното
производство за изготвена на съдебно-счетоводна експертиза, както и по
сметка на Районен съд – Благоевград сумата 5 (пет) лева, държавна такса за
служебно издаване на изпълнителен лист, както и да заплати по сметка на
Районен съд - Благоевград сумата 406,25 (четиристотин и шест лева и
двадесет и пет стотинки) лева, представляващи разноски за изготвена на
превод на съдебни книжа, както и сумата 5 (пет) лева, държавна такса за
служебно издаване на изпълнителен лист.
По изложените съображения съдът постанови съдебният си акт.

12
РАЙОНЕН СЪДИЯ:
13
Съобщи за изтекли лични данни