Решение по дело №1393/2021 на Районен съд - Плевен

ПРОИЗВОДСТВО ПО РЕДА НА чл. 378 ал. 3 НПК във вр. чл. 375 НПК
Районна прокуратура - Плевен с Постановление от 19.07.2021 г. е направила
предложение за освобождаване на АТ. АС. АЛ. роден на ***, български гражданин, с
основно образование, не работи, неженен, неосъждан, ЕГН: ********** от наказателна
отговорност с налагане на административно наказание за това, че на 24.02.2017 година в
град Плевен в качеството си на управител и представител на ***“ ЕООД -село *** , област
Плевен с ЕИК ***, като е имал непогасени изискуеми парични публично правни задължения
към държавата свързани с търговската му дейност изпаднал в неплатежоспособност и в
тридесет дневен срок от спиранията на плащанията, считано до 26.03.2017 година , съгласно
изискванията на чл.626 вр. С чл.608 от Търговския закон не поискал от съда - Окръжен съд
— град Плевен да открие производство по несъстоятелност - престъпление по чл.227б. ал.2
вр. с ал.1 от НК.
Обвиняемият не се явява в съдебно заседание. Представлява се от адвокат И.В.,
упълномощен от досъдебното производство.
Районна прокуратура - гр. Плевен, редовно призована, не изпраща представител.
Съдът като прецени събраните по делото доказателства, намира за установено
следното:
Наказателното производство се провежда срещу АТ. АС. АЛ. от с. ***, общ. *** за
това, че на на 24.02.2017 година в град Плевен в качеството си на управител и представител
на ***“ ЕООД -село *** , област Плевен с ЕИК ***, като е имал непогасени изискуеми
парични публично правни задължения към държавата свързани с търговската му дейност
изпаднал в неплатежоспособност и в тридесет дневен срок от спиранията на плащанията,
считано до 26.03.2017 година , съгласно изискванията на чл.626 вр. С чл.608 от Търговския
закон не поискал от съда - Окръжен съд — град Плевен да открие производство по
несъстоятелност - престъпление по чл.227б. ал.2 вр. с ал.1 от НК.
В хода на разследването се установи следната фактическа обстановка:
На 25.02.2013 година в Агенцията по вписванията под наименованието „***“ ЕООД-
с капитал 50 лв. и ЕИК № *** се вписало дружеството със седалище и адрес на управление -
град ***, с предмет на дейност търговия на дребно в неспециализирани магазини , предимно
на хранителни стоки напитки и тютюневи изделия и едноличен собственик на капитала
лицето ***.
На 02.06.2013 година е вписано прехвърлян на дружествените дялове от *** на *** - 3
дружествени дяла и 2 на лицето ***, като наименованието на фирмата било променено на
„***" ЕООД със седалище и адрес на управление -град ***, улица „*** и управител на
дружеството ***.
С датиращо от 23.07.2013 г. решение на Общото събрание н дружеството за
управител на същото е избран ***, като занапред същото се представлявало и от двамата
управители *** и *** заедно и поотделно. По време на реализираната от страна на
отразените лица търговска дейност,а именно през периода 17.05.2013 година -30.12.2016
година счетоводно фирмата била обслужвана от ***.Последната получавала първичните
счетоводни документи от управителя на дружеството ***, като фирмата се намирала в общо
добро финансово състояние и не било констатирано задлъжняване както към съконтрагенти
така и и по отношение на други публично-правни финансови институции .
1

Търговската дейност на „***" ЕООД била приоритетно реализирана от склад на едро
за продажба на хранителни стоки в гр. ***, в района на „***" и магазин за продажба на
хранителни стоки в гр. ***, ж.к. „***". Така отразените търговски обекти , находящи се в
посочения жилищен комплекс и този ситуиран на улица „***" № 5 функционирали около 4-
5 години в които трудова дейност упражнявали низходящият и и другият управител и
представител на дружеството - *** .
Причините за преустановяване на упражняваната от страна на *** и *** търговска
дейност, чрез постигнато съгласие за възмездно прехвърляне на дружествените им дялове на
трето лице било обусловено от неблагоприятни лични преживявания свързани със
здравословното състояние както на *** ,така и на низходящият и, към който момент не били
установени задължения от каквото и да било естество .
В изпълнение на постигнатото съгласие на 25.01.2017 година било вписано
прехвърляне на дружествени дялове от *** и *** на обвиняемият АТ. АС. АЛ., като
седалището и адресът на управление е преместили в с. ***, общ. ***, ул. „***" № 20. В
качеството си на Управител и представляващ дружеството бил вписан собственика му АТ.
АС. АЛ. от село ***.
По повод възникнала необходимост от събирането на публичните задължения от ТД
на НАП - Велико Търново, дирекция „***, образувала на 02.02.2017 година изпълнително
дело под № *********/2017 година ,като всички книжа и документи във връзка с
образуваното дело били изпращани по пощата на посочения адрес за кореспонденция на
дружеството в с. ***. От разписките за връчванията се установило ,че съобщението за
доброволно изпълнение е връчено на 13.02.2017 година лично на обвиняемият А.А.. На
21.03.2017 година е връчено разпореждане за присъединяване № С-170015-105-
0038648/06.03.2017 г. на ***, кат на 25.04.2017 г. и на 25.05.2017 г. са връчени
разпореждания за присъединяване № С- 170015-105-0062948/18.04.2017 г. и № С –
1700015-105-0078316//11.05.2017 г. на ***.
На 04.06.2019 г. е издадено ново разпореждане за присъединяване с № С-1900015-
105-0173087/04.06.2019 г., също изпратено по пощата, но отказано да бъде получено от
адресата.
При упражняваната от страна на управителя и представителя на дружеството
търговска дейност за възникналите задължения за които обвиняемият АТ. АС. АЛ. бил
своевременно уведомяван не съумял да обезпечи.Вследствие на възникналите вземания по
отношение на “***„ ЕООД -село ***, неудоволетворените правоимащи търговци и
представители на други юридически лица предприели отразените по - горе действия по
принудителното събиране на същите.
Независимо от настъпилата трайна и необратима тенденция на задпъжнялост и
невъзможност на отразеното дружество да погаси съществуващите си задължения
обвиняемият А.А. се въздържал неправомерно от депозирането на съответното заявление
пред Окръжен съд -Плевен в изискуемия тридесет дневен срок за обявяването на
неплатежоспособността на фирмата след извършеното депозиране на 24.02.2017 година на
изискуемата Годишна данъчна декларация по чл. 92 от Закона за корпоративно подоходно
облагане пред надлежните органи.
По инициатива на публичния изпълнител се сезирала надлежната прокуратура, въз
основа на което изявление в депозираното уведомление се предприели и съответните
действия по документиране на деянието по изискуемия процесуален ред.
2

В обхвата на проведеното предварително разследване са извършени действия за
установяване на имущественото състояние на „***" ЕООД.
С писмо с изх.№ *** от 01.10.2020 г. на Столична Община, сектор „Общински
приходи" гр. *** е установено , че на „***" ЕООД с БУЛСТАТ ***, няма регистрирани
моторни превозни средства.
С писмо с изх. № 2400-351-1 от 22.10.2020 г. на Община гр. *** е установено , че на
„***" ЕООД няма вписано движимо и недвижимо имущество на територията на Общината.
С писмо с изх. № 17-00-1336(1) от 28.10.2020 г. на Община гр. Червен бряг е
установено , че на „***" ЕООД няма вписано движимо и недвижимо имущество на
територията на Община Червен бряг.
С писмо с per. № 316р-33259 от 12.10.2020 г. на Областна дирекция на МВР Плевен е
установено , че на „***" ЕООД с БУЛСТАТ ***, няма регистрирани моторни превозни
средства.
С писмо с изх. № РД-12-02-1166-1 от 25.09.2020 г. на Областна дирекция
„Земеделие", гр. Плевен е установено , че „***“ ЕООД с БУЛСТАТ *** не притежава
земеделски земи и гори на територията на Област Плевен, както и не притежава
свидетелство за регистрация на земеделска и горска техника.
С писмо С ИЗХ. № 2109 ОТ 25.09.2020 от Районен съд, гр. Червен бряг е установено ,
че не са образувани съдебни производства със страна „***" ЕООД с БУЛСТАТ ***.
С писмо с изх. № 60430 от 25.09.2020 г. от Окръжен съд, гр. Плевен е установено , че
няма образувани и заведени дела с искови претенции за не изплатени задължения по сделки
срещу „***" ЕООД с БУЛСТАТ ***.
В конкретния случай е видно, че не са налице временни затруднени, като
дружеството не разполага с движимо и недвижимо имущество за покриване на публичните
задължения към кредитора ТД на НАП.
Съгласно заключението на назначената съдебно - икономическа експертиза е видно,
че „***" ЕООД - с. *** ЕИК *** не е разполагало със средства по разплащателната смета с
IB *** в „***"АД, към 31.12.2016 година, тъй като последния превод в размер на 459,47 лв.
по сметка на НАП Велико Търново офис Плевен, по тяхното Запорно съобщение е
реализиран на 18.04.2017 г. От тази дата до 30.11.2020 г. не е установено никакво движение
по сметката.
В актива на баланса към 31.12.2016 г. на „***" ЕООД с.*** към годишния финансов
отчет представен в националния статистически институт в Счетоводния баланс - Актив,
раздел В Текущи (краткосрочни) активи, част IV Парични средства са посочени касова
наличност в лева и валута в размер на 178 хил.лв.
Експертизата е счела , че на основание представения годишен финансов отчет и
Годишната данъчна декларация за 2016 година в конкретния случай става въпрос за
затруднения и невъзможност за покриване на задълженията на дружеството към кредитора
ТД на НАП.
Експертизата е счела , че е налице спиране на плащанията от страна на „***" ЕООД
към неговите кредитори към момента на получаване Съобщение за доброволно плащане с
3

изх. № ***/13.03.2017 година , изпратено до *** АД, получено на 17.03.2017 година от
Старши публичен изпълнител при ТД на НАП Велико Търново офис Плевен -Милена
Тончева.
Дружеството е изпаднало в неплатежоспособност , първоначалния момент в който
това е станало е датата 24.02.2017 г! на която е подадена Годишна данъчна декларация по
чл. 92 от Закона за корпоративно подоходно облагане.
По повод реализираното от страна на обвиняемият АТ. АС. АЛ. от село *** , община
град *** инкриминирано деяние, документирано по надлежния ред е проведено и
настоящето досъдебно производство по отношение на визираното лице.
В обхвата на проведеното предварително разследване се събрал и приобщил
доказателствен материал в пълен обем, от който се установяват всички значими факти,
свързани с механизма на извършване на деянието, като взаимно изключващи се
доказателства относно главния факт на доказване не са констатирани за налични.
От така установената фактическа обстановка и от приобщените по досъдебното
производство писмени и гласни доказателства е видно, че с деянието си обвиняемото лице
АТ. АС. АЛ. от гр. Тетевен е осъществил от обективна и субективна страна елемента от
състава на престъпление по смисъла на чл.227б. ал.2 вр. с ал.1 от НК.
От субективна страна обвиняемият е осъществил инкриминираното деяние виновно,
при форма на вината — пряк умисъл, като същият е съзнавал общественоопасния характер
на деянието, предвиждал е неговите общественоопасни последици, като е целял и
настъпването им.
По своята правна природа за съставомерността на деянието по чл. 227б от НК е
достатъчно да се установи, че деецът притежава качеството на търговец, че е налице едно
изискуемо и ликвидно парично задължение, по което плащането е трайно спряно и което
той не може да изпълни и в тридесет дневен срок за което обстоятелство не е уведомил
надлежния съд.
За квалификацията на деянието и съставомерността на същото е без значение
обстоятелството дали е образувано производство по несъстоятелност и как е протекло то.
Анализирайки съвкупността от приложения към делото писмен доказателствен
материал и съобразявайки условните предпоставки отразени в разпоредбата на чл. 78а от
Наказателния кодекс , които предвиждат освобождаване на дееца от наказателна
отговорност с налагането на административно наказание , предлагам същата да бъде
приложена по отношение на обвиняемият АТ. АС. АЛ. от село *** , община *** , поради
следните съображения :
-за този вид инкриминирано деяние , законодателят е предвидил наказание лишаване
от свобода до три години или глоба до пет хиляди лева .
-А.А. не е осъждан за престъпления от общ характер към момента на реализиране на
инкриминираното деяние , както и не е освобождаван от наказателна отговорност по реда на
този раздел от Наказателния кодекс
-по същността си и вследствие характер на деянието не са налични и имуществени
вреди, подлежащи на възстановяване или обезпечаване.Горната фактическа обстановка се
установява от писмените доказателства, находящи се в досъдебно производство ЗМ №
4

86/2021г. по описа на РУ – Долна Митрополия, прочетени в съдебно заседание и приобщени
към доказателствения материал по делото по реда на чл. 283 НПК.
При така приетата фактическа обстановка съдът счита, че с деянието си обвиняемият
АТ. АС. АЛ. е осъществил от обективна и субективна страна състава на престъплението по
чл. 227б ал. 2 вр. с ал. 1 от НК, като на 24.02.2017 година в град Плевен в качеството си на
управител и представител на ***“ ЕООД -село *** , област Плевен с ЕИК ***, като е имал
непогасени изискуеми парични публично правни задължения към държавата свързани с
търговската му дейност изпаднал в неплатежоспособност и в тридесет дневен срок от
спиранията на плащанията, считано до 26.03.2017 година , съгласно изискванията на чл.626
вр. С чл.608 от Търговския закон не поискал от съда - Окръжен съд — град Плевен да
открие производство по несъстоятелност.
За извършеното от АТ. АС. АЛ. престъпление се предвижда наказание лишаване от
свобода до три години или глоба до пет хиляди лева.
При определяне размера на наказанието съдът съобрази обстоятелството, че
обвиняемият не е осъждан за престъпления от общ характер и не е освобождаван от
наказателна отговорност по реда на раздел IV на Глава Осма НК /чл. 78а, ал. 1, б. “б” НК/,
от престъплението няма причинени имуществени вреди, поради което му определя
административно наказание ГЛОБА в полза на държавата, а именно в размер на 1000 лв.
В хода на досъдебното производство е изготвена съдебно-счетоводна експертиза,
разноските по която в размер на 164.70 лева се възлагат в тежест на обвиняемия А..
Съдът намира, че така наложеното наказание би осъществило целите на
административните наказания - да се предупреди и превъзпита обвиняемият А. към спазване
на установения правен ред.
По изложените съображения съдът постанови решението си.

5

Номер на акта:	377
Дата:	22 юли 2021 г. (в сила от 10 август 2021 г.)
Съдия:	Дария Иванова Митева Маринова

Дело:	20214430201393
Тип на делото:	Административно наказателно дело
Дата на образуване:	21 юли 2021 г.

Решение по дело №1393/2021 на Районен съд - Плевен

Съдържание на акта

Съдържание на мотивите