Р Е Ш Е Н И Е
№………./09.05.2022 г.
гр. Варна
В
И М Е Т О Н А Н А Р О Д А
ВАРНЕНСКИЯТ
ОКРЪЖЕН СЪД, ГРАЖДАНСКО ОТДЕЛЕНИЕ, ХІІ в открито съдебно заседание, проведено на осми април
през две хиляди и двадесет и втора година, в състав:
СЪДИЯ: НЕЙКО ДИМИТРОВ
при секретар Галина С.ова,
и прокурора Галина
Минчева
като разгледа
докладваното от съдията
гражданско дело № 1461
по описа за 2016 г.,
за да се произнесе взе
предвид следното:
Предявени са искания
от Комисията за отнемане на незаконно
придобито имущество срещу В.А.И.
за отнемане, както следва:
- Сумата от 19 600 лв., представляваща
направена на 30.09.2002 г. вноска по сметка № ****** в "Обединена българска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
част от направена на 24.10.2002 г. вноска по сметка № ******** в
"Обединена българска банка" АД
- Сумата в размер на 14 000 лв., представляваща
направена на 19.12.2002 г. вноска по сметка № ******** в "Обединена
българска банка" АД
- Сумата в размер на 13 833 лв., представляваща
вноски от трето лице по сметка № ******** в "Обединена българска
банка" АД
- Сумата в размер на 7 000 лв., представляваща
направена на 03.12.2010 г. вноска по сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 559,45 лв., представляваща
част от направена на 06.01.2011 г. вноска по сметка № ******** в "Юробанк
И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 43,26 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 99,81 лв., равностойността
на 51,03 евро, представляваща направена на 21.01.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 499,07 лв., равностойността
на 255,17 евро, представляваща направена на 07.03.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 841,67 лв., равностойността
на 430,34 евро, представляваща направена на 24.03.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 523,32 лв., равностойността
на 267,60 евро, представляваща част от направена на 07.11.2011 г. вноска по
сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 1 300 лв., представляваща
направена на 29.12.2011 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 11 693,10 лв., представляваща
направена на 23.01.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
направена на 13.06.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 50 лв., представляваща
направена на 04.09.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 280 лв., представляваща
направена на 04.10.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 12 лв., представляваща
направена на 16.09.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 100 лв., представляваща
направена на 06.10.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 14.11.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 300 лв., представляваща
направена на 01.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 15.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 31.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща
направена на 07.01.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 28.01.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 700 лв., представляваща
направена на 26.03.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 100 лв., представляваща
направена на 21.06.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 600 лв., представляваща
направена на 24.02.2005 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 200 лв., представляваща
направена на 01.02.2006 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 6 000 лв., представляваща
част от направена на 12.11.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 14.11.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
направена на 15.12.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
част от направена на 23.12.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 01.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 19.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 22.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща
направена на 25.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 8 500 лв., представляваща
част от направена на 18.08.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща
направена на 25.08.2004 г. вноска
по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 10 000 лв., представляваща
направена на 02.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 100 лв., представляваща
част от направена на 02.09.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
направена на 21.09.2005 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 711,13 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 14 800 лв., представляваща
част от направена на 05.11.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 4 990 лв., представляваща
част от направена на 05.04.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 010 лв., представляваща
направена на 14.04.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
част от направена на 02.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 10 416,43 лв., представляваща
част от направена на 28.09.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 449,77 лв., представляваща изплатени лихви по
сметка № ********в "Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 700 лв., представляваща
част от направена на 05.11.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
част от направена на 12.07.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 6 400 лв., представляваща
част от направена на 19.07.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 859,85 лв., представляваща
част от направена на 03.01.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 700 лв., представляваща
направена на 18.01.2005 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 940,52 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 7 500 лв., представляваща
част от направена на 23.12.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 13 800 лв., представляваща
направена на 28.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 700 лв., представляваща
направена на 29.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 30.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 901,39 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 9 383,57 лв., представляваща
част от направена на 29.11.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 26,84 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД, по чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД /отм./,
както и
- Сумата от 2 500 лв. от продажбата на
25 дружествени дялове от капитала на "Агро-Юнион 65" ООД, ЕИК
*********, продадени с договор от 16.12.2003 г.
- Сумата от 12 000 лв., представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил марка
"Мерцедес" модел *****, peг. *****, продаден с договор от 03.01.2008 г.
- Сумата от 7 000 лв., представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на мотоциклет марка
"Сузуки" модел "Интрудер *******, продаден с договор от 03.01.2008 г., по чл. 4, ал. 2 ЗОПДИППД /отм./,
всички основани на твърдения, че с присъда № 80/25.06.2009 г. по НОХД №
1966/2007 г. по описа на Окръжен съд – Варна, изменена с решение №
167/02.11.2009 г. по ВНОХД № 302/2009 г. по описа на Апелативен съд – Варна,
ответникът е признат за виновен в това, че в периода м. 03.2003 г. – м. 12.2003
г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, избегнал плащането
на данъчни задължения по ЗДДС в особено големи размери – 242 353.89 лв.,
като в справки - декларации по ЗДДС, съставени от него като управител на
"Агро юнион 65" ООД Варна и подадени в ДП "Младост" при ТДД
– Варна потвърдил неистина за дейността на дружеството през периода м. 02.2003
г. – м. 11.2003 г. - несъществуващо право на ползване на ДДС, а с присъда №
79/25.09.2015 г. по НОХД № 1364/2013 г. по описа на Окръжен съд - Варна
ответникът е признат за виновен в това, че в периода 13.08.2002 г. – 14.01.2003
г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, като съдружник и
управител на "Агро-Вен.То 2002" ООД, в съучастие като помагач с Т.Ф.и
неустановено лице като извършители, улеснил избягването за заплащане на данъчни
задължения за данъчни периоди - месеците юли, септември, октомври, ноември и
декември 2002 г., в особено големи размери 251 633,84 лв., при потвърдена
неистина - несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи сделки в
подадени пред ДП "Младост" при ТДД - Варна справки - декларации по
ДДС, които се изискват по силата на закон - чл. 100, ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС,
като с деянията са били укрити данъчни задължения в особено големи размери -
престъпление по чл. 257, ал. 1 вр. чл. 255, ал. 1, пр. 2 от НК (стара редакция)
и за придобиването не са установени законни източници, алтернативно за отнемане
на наличното имущество, с присъждане направените разноски по делото, както и
юрисконсултско възнаграждение.
Ответникът оспорва
исканията. Твърди, че ищецът неправилно е приел, че цената по договора от
02.09.1996 г. не е посочената от ответника 17 400 нови лв., като не е
съобразил подобрения и движими вещи, както и по-големия дял на баща му, признат
от наследниците, заради извършването на фактически действия по реституцията (л.
544). Счита, че получаването на цена за движимите вещи от пирамидата на Гаич
може да бъде установявано и със свидетелски показания, тъй като срокът за
съхраняване на документите е изтекъл. Намира, че изводът на комисията, че
средствата, получени от продажбата на апартамента на ул. "Головина" са били вложени при
придобиването на земеделска земя в с. Близнаци (десет месеца след продажбата на
апартамента) и имот в м. "Евксиноград" (два месеца преди продажбата
на апартамента) е неправилен. Счита, че изводът, че сумата, получена от
продажбата на магазина е изразходвана за заличаване на ипотеката, също е
неправилен.
Предявени са
възражения от ответника за предоставени от родителите
му парични средства и получени лихви през процесния период, а именно:
1. Сумата
от 19 600 лв., постъпила на 30.09.2002 г. по сметка № ******** в ОББ АД,
дарена на 28.09.2002 г., произход: техни спестявания вследствие осъществена
покупко-продажба на недвижим имот с нотариален акт № 181, том VIII, дело №
3382/02.09.1996 г., като реално получената сума за прехвърляне на собствеността
на дворното място, ведно с насажденията в него възлиза на стойност 242 000
неденоминирани лева.;
2. Сумата
от 1000 лв., постъпила на 24.10.2002 г. по сметка № ******** в ОББ АД, дарена
на 28.09.2002 г., произход: техни спестявания вследствие осъществена
покупко-продажба на недвижим имот с нотариален акт № 127 ,том II, дело №
611/07.03.1996 г., като реално получената сума за прехвърляне на собствеността
на дворното място, ведно с подобренията в него възлиза на стойност 165 000
неденоминирани лева;
3. Сумата
от 14 000 лв., постъпила на 19.12.2002 г. по сметка № ******** в ОББ АД,
дарена на 18.12.2002 г., произход: техни спестявания вследствие осъществена
покупко-продажба на недвижим имот с нотариален акт № 127 ,том ІІ, дело №
611/07.03.1996 г., като реално получената сума за прехвърляне на собствеността
на дворното място, ведно с подобренията в него възлиза на стойност 223 000
неденоминирани лева;
4. Сумата
от 13 833 лв., постъпила по сметка № ******** в ОББ АД, дарена на няколко
вноски, както следва: на 01.10.2002 г. – 8 000 лв., на 03.10.2002 г. – 3000 лв., на 10.11.2002 г.
– 3000 лв., произход: техни спестявания вследствие извършени продажби на ел.
уреди, придобити по замяна от финансовата пирамида на г-н Гаич;
5. Сумата
от 7 000 лв., постъпила на 03.12.2010 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 28.11.2010 г., произход:
техни спестявания от заплати;
6. Сумата
от 559.45 лв., постъпила на 06.11.2011 г. по сметка № ******** в "Юробанк
и Еф Джи България" АД, дарена на 06.11.2011 г.: част от получено капаро по
договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин, находящ се в гр. Варна,
ул. "*****";
7. Сумата
от 43.26 лв.: изплатени лихви по сметка № ******** в "Юробанк и Еф Джи
България";
8. Сумата
от 99.81 лв., постъпила на 21.01.2011 г. по сметка № ******** в "Юробанк и
Еф Джи България" АД, дарена на 20.01.2011 г., произход: спестявания от
заплати.
9. Сумата
от 499.07 лв., постъпила на 07.03.2011 г. по сметка № ******** в "Юробанк
и Еф Джи България" АД, дарена на 06.03.2011 г.: част от получено капаро по
договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин, находящ се в гр. Варна,
ул. "*****";
10.
Сумата от 559.45 лв., постъпила на 24.03.2011 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 16.03.2011 г.: част от
получено капаро по договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин,
находящ се в гр. Варна, ул. "*****";
11.
Сумата от 523.32 лв., постъпила на 07.11.2011 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 06.11.2011 г.: част от
получено капаро по договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин,
находящ се в гр. Варна, ул. "*****";
12.
Сумата от 1300 лв., постъпила на 29.12.2011 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 16.12.2011 г.: част от
получено капаро по договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин,
находящ се в гр. Варна, ул. "*****";
13.
Сумата от 11 693.10 лв., постъпила на 23.01.2012 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 16.03.2011 г.: част от
получена продажна цена по договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин,
находящ се в гр. Варна, ул. "*****";
14.
Сумата от 900 лв., постъпила на 13.06.2012 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 10.06.2012 г.: част от
получена продажна цена по договор за покупко-продажба на недвижим имот-магазин,
находящ се в гр. Варна, ул. "*****";
15.
Сумата от 50 лв., постъпила на 04.09.2012 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 04.09.2012 г., произход:
техни спестявания от реализирани доходи;
16.
Сумата от 280 лв., постъпила на 04.10.2012 г. по сметка № ******** в
"Юробанк и Еф Джи България" АД, дарена на 04.10.2012 г., произход:
техни спестявания от реализирани доходи;
17.
Сумата от 12 лв., постъпила на 16.09.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 04.09.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
18.
Сумата от 100 лв., постъпила на 06.10.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 06.10.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
19.
Сумата от 1000 лв., постъпила на 14.11.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 04.11.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи от покупко-продажба на недвижим имот с НА № 51, том II, дело
№ 450/96 г. за реална получена сума в размер на 207 000 лв., съставляваща
пазарната стойност на недвижимия имот, включително с подобренията;
20.
Сумата от 300 лв., постъпила на 01.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 30.11.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
21.
Сумата от 1000 лв., постъпила на 15.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 30.11.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
22.
Сумата от 2000 лв., постъпила на 31.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 30.12.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи от покупко-продажба на недвижим имот с НА № 32, том II, дело
№ 390/96 г. за реална получена сума в размер на 205500 лв., съставляваща
пазарната стойност на недвижимия имот, включително с подобренията;
23.
Сумата от 1500 лв., постъпила на 07.01.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 05.01.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
24.
Сумата от 1000 лв., постъпила на 28.01.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 05.01.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
25.
Сумата от 700 лв., постъпила на 26.03.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 25.03.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
26.
Сумата от 100 лв., постъпила на 21.06.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 23.06.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
27.
Сумата от 600 лв., постъпила на 24.02.2005 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 23.02.2005 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
28.
Сумата от 200 лв., постъпила на 01.02.2006 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на
01.02.2006 г., произход: техни спестявания от реализирани доходи;
29.
Сумата от 6000 лв., постъпила на 12.11.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.11.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
30.
Сумата от 2500 лв., постъпила на 14.11.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.11.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
31.
Сумата от 3500 лв., постъпила на 15.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.12.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
32.
Сумата от 3500 лв., постъпила на 23.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 22.12.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
33.
Сумата от 2500 лв., постъпила на 01.03.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 24.02.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на движимо имущество;
34.
Сумата от 2000 лв., постъпила на 01.03.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.12.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на движимо имущество-обзавеждане на недвижим
имот-апартамент, находящ се в гр. Варна, ул. "Головина";
35.
Сумата от 2000 лв., постъпила на 22.03.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.03.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на движимо имущество-обзавеждане на недвижим
имот-апартамент, находящ се в гр. Варна, ул. "Головина";
36.
Сумата от 3000 лв., постъпила на 25.03.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 15.03.2004 г., произход: техни спестявания;
37.
Сумата от 8500 лв., постъпила на 18.08.2004 г. по сметка № ********в "КТБ"
АД, дарена на 18.08.2004 г.: две погасителни вноски по сключени договори за
паричен заем за послужване с трето лице;
38.
Сумата от 5000 лв., постъпила на 25.08.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 22.08.2004 г., произход: погасителна вноска по
сключен договор за паричен заем за послужване с трето лице;
39.
Сумата от 10000 лв., постъпила на 02.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 02.09.2004 г., произход: дарение в тяхна полза от
трето лице;
40. Сумата
от 2100 лв., постъпила на 02.09.2005 г. по сметка № ********в "КТБ"
АД, дарена на 02.09.2005 г., произход: техни спестявания от реализирани доходи;
41.
Сумата от 900 лв., постъпила на 21.09.2005 г. по сметка № ********в "КТБ"
АД, дарена на 20.09.2005 г., произход: техни спестявания от реализирани доходи;
42.
Сумата от 2711.13 лв. изплатени лихви по сметка № ********в "КТБ" АД;
43.
Сумата от 14 800 лв., постъпила на 05.11.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 02.11.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи от покупко-продажба на недвижим имот с НА №90, том XII, дело
№ 5273/07.12.1995 г. за реална получена сума в размер на 183 000 лв,
съставляваща пазарната стойност на недвижимия имот, ведно с подобренията;
44.
Сумата от 4990 лв., постъпила на 05.04.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 02.04.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на движимо имущество;
45.
Сумата от 2010 лв., постъпила на 14.04.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.04.2004 г., произход: техни спестявания;
46.
Сумата от 3500 лв., постъпила на 02.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 02.09.2004 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на движимо имущество;
47.
Сумата от 10 416.43 лв., постъпила на 28.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 28.09.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи от покупко-продажба на недвижим имот с нотариален акт №
6,том VIII, дело № 3344/09.08.1995 г. като реалната получена сума за извършени
подобрения в имота, ведно с обзавеждането му възлиза на стойност 514 500
лв.;
48.
Сумата от 3449.77 лв. изплатени лихви по сметка № ********в "КТБ" АД;
49.
Сумата от 3700 лв., постъпила на 05.11.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 02.11.2003 г., произход: част от реализирани
доходи от покупко-продажба на недвижим имот-апартамент, находящ се в гр. Варна,
ул. "Головина";
50.
Сумата от 900 лв., постъпила на 12.07.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.07.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
51.
Сумата от 6400 лв., постъпила на 12.07.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.07.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи по повод получено дарение от трето лице;
52.
Сумата от 1859.85 лв., постъпила на 03.01.2005 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 22.12.2005 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
53.
Сумата от 2700 лв., постъпила на 18.01.2005 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 12.01.2005 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
54.
Сумата от 1940.52 лв. лихви по сметка № ********в "КТБ" АД;
55.
Сумата от 7500 лв., постъпила на 23.12.2003 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 21.12.2003 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи вследствие продажба на обзавеждане на недвижим имот, находящ
се в гр. Варна, бул. "Осми Приморски полк";
56.
Сумата от 13 800 лв., постъпила на 28.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 21.09.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи следствие продажба на движими вещи;
57.
Сумата от 3700 лв., постъпила на 29.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 27.09.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
58.
Сумата от 2500 лв., постъпила на 30.09.2004 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 27.09.2004 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи;
59.
Сумата от 3901.39 лв. начислени лихви по сметка № ********в "КТБ" АД;
60.
Сумата от 9 383.57 лв., постъпила на 29.11.2005 г. по сметка № ********в
"КТБ" АД, дарена на 29.11.2005 г., произход: техни спестявания от
реализирани доходи вследствие внесено капаро по покупко-продажбата на недвижим
имот, находящ се в гр. Варна, бул. "Осми Приморски полк";
61.
Сумата от 26.84 лв. начислени лихви по сметка № ********в "КТБ" АД.
Ищецът оспорва възраженията. Сочи, че средствата,
получени от родителите на ответника по продажбите от 2000 г., 2005 г. и 2011 г.
са влагани в закупуването на друго имущество; че получените през 1995 г. и 1996
г. средства са предоставени на ответника едва през 2002 г. и 2003 г.; сумите,
получени от продажбите са завишени; оспорва заемните правоотношения с трети
лица и продажбите на движими вещи. Намира, че родителите на ответника не са
разполагали с такива средства.
По същество ищецът
моли искането да бъде изцяло уважено, а ответникът – да бъде изцяло отхвърлено.
Претендира разноски.
Страните представят
подробни писмени бележки.
Прокурорът
дава заключение за основателност.
Съдът,
като взе предвид представените по делото доказателства, прие за установено
следното:
Искането
и отговорът са допустими и надлежно предявени.
По
същество:
По
началното салдо:
По сумите, получени
по продажби от 1995 г. и 1996 г. на имоти в гр. Ш.:
В договорите е
вписано, че имотите са прехвърлени от бащата на ответника лично и като
пълномощник на останалите наследници срещу цени, до лев равни на базисните
пазарни цени (л. 495-502) т.е. вероятно уговорени привидно.
От заключението на
вещото лице (л. 677) е видно, че сборът на средните пазарни цени на имотите е
около 4 800 000 лв. Поради това съдът приема, че чрез договорите са
прикрити цени, чийто сбор е 4 740 000 лв. (изявление на друга
наследница Ц.Г.в разписка на л. 632).
Изявлението
в същата разписка, че бащата на ответника е получил вместо 1/6 от получените
цени т.е. около 790 000 лв., почти един милион повече, само за
действията, извършени за реституцията и продажбите, не може да бъде прието за
вярно. Ако А. И. е бил пълномощник на наследниците за реституцията и
продажбите, нелогично е те да упълномощят друг наследник да му плати много
по-голяма сума от съответната на наследствения му дял.
Поради
това съдът приема, че бащата на ответника е получил 790 000 лв., които
излага, че дал на ответника за търговската му дейност (л. 610). Внасянето на
средства в търговска дейност се осчетоводява като заем. Регистрираните към този
момент търговци, в които ответникът участва (ЕТ "В.
– В.И." и "Орион
– Паралел, И. С-ие" СД) не са пререгистрирани в ТР,
поради което балансът им не е общоизвестен. Документите не са представени.
Влагането
на средствата в търговската дейност не може да бъде прието за установено. В
случай, че са били дарени на ответника, средствата са задържани.
Хронологично:
През
1997 г. ответникът продава място в кв. "Изгрев" (л. 169) за сумата 412 500 лв.,
точно равна на базисната оценка.
От заключението на
вещото лице (л. 675) е видно, че средната пазарна цена на имота е 10 391 100
стари лв. Съдът приема, че цената е уговорена привидно и за целите на
производството – че ответникът е получил средната пазарна цена.
На
14.02.2000 г. родителите на ответника купуват вилен парцел с площ 461 кв. м във
ВЗ "Евксиноград" ул. 14 с незавършена сграда за
вписана цена 20 000 лв., при данъчна оценка над 50 000 лв. (л. 507).
Съдът приема, че е платена средната пазарна цена 103 800 лв. (л. 679).
На
27.04.2000 г. родителите на ответника продават жилище на ул. "Д-р Головина" за вписана цена 26 600
лв., точно равна на данъчната оценка (л.
504). Съдът приема, че е получена цена в размер 31 000 лв. (л. 610, гръб),
близка до средната пазарна цена
31 600 лв. (л. 677).
В
показанията си свидетелят А. И. сочи, че тогава продали и гоблени за около 6 000
лв. (л. 610, гръб).
На
29.05.2000 г. родителите на ответника продават място в Кранево за вписана цена 55 лв., точно равна на данъчната оценка (л.
623). Съдът приема, че е получена средната пазарна цена в размер 102 лв. (л.
677).
На
15.12.2000 г. А. И. купува две ниви в с. Горен Близнак (л. 505-506) за по
1 500 лв. т.е. за базисната пазарна цена. Съдът приема, че са сключени
договори за даване вместо изпълнение, чрез които са погасени вземания общо за
5000 лв. (л. 610, гръб).
Съдът
приема, че родителите на ответника биха могли да платят имота във ВЗ "Евксиноград" само ако са извършвали обичайните разходи за
издръжка от доходите си (заключение на вещото лице) и все още са разполагали с
всички средства, получени от продажбите на движими
вещи, дадени срещу вземанията от "Югоагент", имотите в гр. Ш. и
жилището на ул. "Д-р Головина" т.е. не би могло да се приеме, че същите
средства са били дарени на ответника.
За
пазарните цени на автомобилите, купени от ответника през 2001 и 2002 г., към
момента на придобиването, не са събрани доказателства, поради което вещото лице
по икономическата експертиза е приело цените, посочени в искането. На
26.01.2001 г. ответникът купува идеални части от *******(л. 175) общо за вписана
цена 550 лв., но към момента на отчуждаването автомобилите са имали средни
пазарни цени съответно 3 800 лв. и 9 600 лв., а е общоизвестно, че
обичайно цената на автомобилите намалява. Съдът приема, че приетите от вещото
лице цени за придобиването на идеалните части съответно 1000 лв. и 3 600 лв. не надхвърлят действителните
разходи.
Твърденията,
че ответникът е получил от И. Ц. сумата 15 000 евро, за да купи автомобила
*******, регистриран на 10.09.2002 г. са въведени в процеса от пълномощника
едва в първото заседание (л. 608, гръб). Искането да бъде прието за установено,
че ответникът е действал за сметка на третото лице, следва да се квалифицират
като възражение за косвено представителство (скрито пълномощие). То не е
предявено в декларацията по чл. 17 от закона или в срока за отговор, поради
което доказателствата, събрани по него, вкл. показанията на третото лице (л.
655) не следва да бъдат разглеждани.
Твърдението,
че ответникът е получил от баща си, а той – чрез договор за заем от 25.09.2002
г. сумата 20 000 лв. (л. 620) също е въведено в процеса от пълномощника
едва в първото заседание (л. 608, гръб). В показанията си (л. 611) заемодателят
сочи, че парите още не са върнати и той не иска връщането.
В
практиката се приема, че непогасяването през дълъг период от време на заемите
към лица, които не заявяват, че са подарили сумите или че са опростили
задължението, е индиция, че заеми в действителност не са получени (решение № 89
от 14.08.2012 г. на ВКС по гр. д. № 317/2011 г., IV г. о., ГК). Дори
възражението да беше допустимо, то би било неоснователно.
Сумирането
на приходите на ответника, определени по-горе и изваждането на разходите му,
при това сведени до статистическите, показва, че твърдението на ответника, че
комисията е пропуснала начално салдо от 44 686.92 лв. (л. 608) или друго
начално салдо е неоснователно.
На
14.11.2005 г. родителите на ответника купуват жилище с площ 50.97 кв. м на бул.
"Ген. Колев" за цена, до
стотинка равна на данъчната оценка (л. 509). От заключението на вещото лице (л. 679) е
видно, че средната пазарна цена на имота е 52 000 лв. Съдът приема, че цената е
уговорена привидно и за целите на производството – че купувачите са платили
средната пазарна цена.
На
29.12.2005 г. родителите на ответника продават жилище с площ 99.55 кв. метра на
бул. "Осми Приморски полк" за 100 000 евро (л. 508).
На
31.03.2006 г. бащата на ответника купува магазин на ул. "*****"
за цена, равна на закръглената данъчна оценка (л. 510). От заключението на
вещото лице (л. 680) е видно, че средната пазарна цена на имота е 58 000 лв., а
разходите за довършителни работи са 5 900 лв. Съдът приема, че
действителните разходи за придобиване на имота са посочените от вещото лице.
Съдът
приема, че по това време родителите на ответника са могли и са му дарили сумата
27 000 евро, включена в анализа от вещото лице.
На
26.01.2011 г. родителите на ответника продават магазина на ул. "*****"
за 72 450 евро (л. 512). Веднага след това – на
02.02.2011 г. договорната ипотека върху жилището на ул. "Ген. Колев", учредена като обезпечение на дълг на
третото лице Н.П.К.през 2007 г., е заличена (л. 513).
Само
съвпадането на продажбата и заличаването по време не е достатъчно да се приеме,
че сумата, получена от продажбата на магазина
е изразходвана за заличаване на ипотеката. В тежест на ищеца е да докаже това
обстоятелство, но по делото не са събрани доказателства.
Поради това съдът приема, че родителите на ответника
са запазили сумата, с част от която (ок. 22 000 лв.) е платено за уравнение
на дяловете по договора от октомври 2011 за делба на имота на ул.
14 (л. 514).
По
сметките на ответника не са постъпили големи суми през 2011 г. и 2012 г. Поради
това не би могло да се приеме, че остатъкът е бил дарен на ответника. Съдът
приема, че в края на проверявания период е налице отрицателна разлика между
приходите и разходите в размер 158 686.70 лв.
Дори
да се приеме, че остатъкът е бил дарен на ответника през 2012 г., отрицателната
разлика не би била заличена.
От
друга страна през целия проверяван период ответникът не е разполагал със
средства за придобиване на имущество, тъй като и годишните салда са били
отрицателни.
От
представените заверени преписи от актове (л. 103 и 128) се установява, че
ответникът е признат за виновен за посочените от ищеца деяния.
Съдът
приема, че може да се направи обосновано предложение, че придобиването на
имуществото е свързано с престъпната дейност на ответника и е на значителна
стойност.
Сумите,
чието отнемане се иска не са налични в имуществото на ответника.
Предмет на отнемане
не могат да бъдат парични средства, преминали през банковите сметки на
ответника, но неналични към момента на завеждане на иска (решение № 83 от
20.07.2020 г. на ВКС по гр. д. № 4939/2017 г., IV г. о., ГК). Само
защото имуществото не е налично, искането следва да бъде отхвърлено.
Следва да бъдат присъдени разноските в общ размер 9
470 лв. по списък.
Воден от горното, съдът
Р Е Ш И:
ОТХВЪРЛЯ
исканията,
предявени от Комисията за отнемане на незаконно
придобито имущество, с адрес за призоваване гр. Варна, ул. "Алеко
Константинов" № 17, ет. 1 срещу В.А.И.,
ЕГН **********, с адрес *** за отнемане, както следва:
- Сумата от 19 600 лв., представляваща
направена на 30.09.2002 г. вноска по сметка № ******** в "Обединена
българска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
част от направена на 24.10.2002 г. вноска по сметка № ******** в
"Обединена българска банка" АД
- Сумата в размер на 14 000 лв., представляваща
направена на 19.12.2002 г. вноска по сметка № ******** в "Обединена
българска банка" АД
- Сумата в размер на 13 833 лв., представляваща
вноски от трето лице по сметка № ******** в "Обединена българска
банка" АД
- Сумата в размер на 7 000 лв., представляваща
направена на 03.12.2010 г. вноска по сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 559,45 лв., представляваща
част от направена на 06.01.2011 г. вноска по сметка № ******** в "Юробанк
И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 43,26 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 99,81 лв., равностойността
на 51,03 евро, представляваща направена на 21.01.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 499,07 лв., равностойността
на 255,17 евро, представляваща направена на 07.03.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 841,67 лв., равностойността
на 430,34 евро, представляваща направена на 24.03.2011 г. вноска по сметка № ********
в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 523,32 лв., равностойността
на 267,60 евро, представляваща част от направена на 07.11.2011 г. вноска по
сметка № ******** в "Юробанк И Еф Джи България" АД
- Сумата в размер на 1 300 лв., представляваща
направена на 29.12.2011 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 11 693,10 лв., представляваща
направена на 23.01.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
направена на 13.06.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 50 лв., представляваща
направена на 04.09.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 280 лв., представляваща
направена на 04.10.2012 г. вноска по сметка № ********в "Юробанк И Еф Джи
България" АД
- Сумата в размер на 12 лв., представляваща
направена на 16.09.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 100 лв., представляваща
направена на 06.10.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 14.11.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 300 лв., представляваща
направена на 01.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 15.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 31.12.2003 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 500 лв., представляваща
направена на 07.01.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 000 лв., представляваща
направена на 28.01.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 700 лв., представляваща
направена на 26.03.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 100 лв., представляваща
направена на 21.06.2004 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна търговска
банка" АД
- Сумата в размер на 600 лв., представляваща
направена на 24.02.2005 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 200 лв., представляваща
направена на 01.02.2006 г. вноска по сметка в № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 6 000 лв., представляваща
част от направена на 12.11.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 14.11.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
направена на 15.12.2003 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
част от направена на 23.12.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 01.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 19.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща
направена на 22.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща
направена на 25.03.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 8 500 лв., представляваща
част от направена на 18.08.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща
направена на 25.08.2004 г. вноска
по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 10 000 лв., представляваща
направена на 02.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 100 лв., представляваща
част от направена на 02.09.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
направена на 21.09.2005 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 711,13 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 14 800 лв., представляваща
част от направена на 05.11.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 4 990 лв., представляваща
част от направена на 05.04.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 010 лв., представляваща
направена на 14.04.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща
част от направена на 02.09.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 10 416,43 лв., представляваща
част от направена на 28.09.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 449,77 лв., представляваща изплатени лихви по
сметка № ********в "Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 700 лв., представляваща
част от направена на 05.11.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 900 лв., представляваща
част от направена на 12.07.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 6 400 лв., представляваща
част от направена на 19.07.2004 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 859,85 лв., представляваща
част от направена на 03.01.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 700 лв., представляваща
направена на 18.01.2005 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 1 940,52 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 7 500 лв., представляваща
част от направена на 23.12.2003 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 13 800 лв., представляваща
направена на 28.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 700 лв., представляваща
направена на 29.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща
направена на 30.09.2004 г. вноска по сметка № ********в "Корпоративна
търговска банка" АД
- Сумата в размер на 3 901,39 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД
- Сумата в размер на 9 383,57 лв., представляваща
част от направена на 29.11.2005 г. вноска по сметка № ********в
"Корпоративна търговска банка" АД
- Сумата в размер на 26,84 лв., представляваща
изплатени лихви по сметка № ********в "Корпоративна търговска банка"
АД, по чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД /отм./,
както и
- Сумата от 2 500 лв. от продажбата на
25 дружествени дялове от капитала на "Агро-Юнион 65" ООД, ЕИК
*********, продадени с договор от 16.12.2003 г.
- Сумата от 12 000 лв., представляваща
пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил марка
"Мерцедес" модел "220Е", peг. № В6699СВ, продаден с договор
от 03.01.2008 г.
- Сумата от 7
000 лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на
мотоциклет марка "Сузуки" модел ******, продаден с договор от
03.01.2008 г., по чл. 4, ал. 2 ЗОПДИППД
/отм./, всички основани на твърдения, че с присъда № 80/25.06.2009 г. по
НОХД № 1966/2007 г. по описа на Окръжен съд – Варна, изменена с решение №
167/02.11.2009 г. по ВНОХД № 302/2009 г. по описа на Апелативен съд – Варна,
ответникът е признат за виновен в това, че в периода м. 03.2003 г. – м. 12.2003
г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, избегнал плащането
на данъчни задължения по ЗДДС в особено големи размери – 242 353.89 лв.,
като в справки - декларации по ЗДДС, съставени от него като управител на
"Агро юнион 65" ООД Варна и подадени в ДП "Младост" при ТДД
– Варна потвърдил неистина за дейността на дружеството през периода м. 02.2003
г. – м. 11.2003 г. - несъществуващо право на ползване на ДДС, а с присъда №
79/25.09.2015 г. по НОХД № 1364/2013 г. по описа на Окръжен съд - Варна
ответникът е признат за виновен в това, че в периода 13.08.2002 г. – 14.01.2003
г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, като съдружник и
управител на "Агро-Вен.То 2002" ООД, в съучастие като помагач с Т.Ф.и
неустановено лице като извършители, улеснил избягването за заплащане на данъчни
задължения за данъчни периоди - месеците юли, септември, октомври, ноември и
декември 2002 г., в особено големи размери 251 633,84 лв., при потвърдена
неистина - несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи сделки в
подадени пред ДП "Младост" при ТДД - Варна справки - декларации по
ДДС, които се изискват по силата на закон - чл. 100, ал. 1 и ал. 3 от ЗДДС,
като с деянията са били укрити данъчни задължения в особено големи размери -
престъпление по чл. 257, ал. 1 вр. чл. 255, ал. 1, пр. 2 от НК (стара редакция)
и за придобиването не са установени законни източници.
ОСЪЖДА Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество
да заплати на В.А.И.
с. ЕГН, с. а. сумата 9 470 (девет хиляди и
четиристотин и седемдесет) лв., представляваща разноски по делото по списък, на основание чл. 78, ал. 3 ГПК.
Решението подлежи
на обжалване с въззивна жалба в двуседмичен срок от връчването му на страните
пред ВАпС.
СЪДИЯ В ОКРЪЖЕН СЪД: