Р Е Ш Е Н И Е
19.09.2019 г.
гр. София
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТЪРГОВСКО
ОТДЕЛЕНИЕ, VI - 10 състав,
в закрито заседание, в състав:
СЪДИЯ: ЦВЕТА ЖЕЛЯЗКОВА
като разгледа докладваното търговско дело № 1693/2019 г., и за да
се произнесе, взе предвид следното:
Производството
е по реда на чл. 25, ал. 4
от ЗТРРЮЛНЦ във връзка с глава XXI от ГПК.
Образувано е по жалба, вх. №
20190821132746 на „Х.Б.“ ЕООД, ЕИК ******срещу отказ № 20190819171010/19.08.2019
г. на Агенцията по вписванията, Търговски регистър и регистър на ЮЛНЦ, с който
е отказано вписването на обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за
мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), а именно заявяване на действителни
собственици по смисъла на § 2 от ДР на ЗМИП, както и юридическо лице, чрез
което се упражнява пряк и/или непряк контрол. Жалбоподателят сочи, че попълнил
декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП съгласно указанията, посочени в същата и
отчитайки дефиницията на § 2 от ДР на ЗМИП. Поддържа, че изрично посочил, че „Б.-Х.“
АД притежава над 25 % от акциите в капитала на „Б.-БТ“ АД, на „Б.-БТ“ АД
притежава над 25 % от капитала на „Т. Б.“ АД, а последното притежава 100 % от
дружествените дялове в капитала на „Х.Б.“ ЕООД. Жалбоподателят сочи, че „Б.-Х.“
АД е публично дружество и акциите му се търгуват на регулиран пазар, поради
което за същото е налице изключението по § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП.
Посочва още, че подаването на Заявление образец Б7 без попълването на поле №
550 „Действителни собственици - физически лица“, е невъзможно, поради което в същото поле посочил
юридическите лица. В жалбата си посочва други търговски дружества, по партидите
на които е вписано дружеството „Б.-Х.“ АД в поле № 550 „Действителни
собственици - физически лица“.
Предвид изложеното счита, че
обжалваният отказ е неправилен и незаконосъобразен, поради което моли съда да
отмени същия и да даде задължителни указания на АВ – ТР, да бъдат обявени
заявените обстоятелства по партидата на „Х.Б.“ ЕООД, ЕИК ******.
Софийски градски съд,
след като обсъди доводите на жалбоподателя и събраните по делото доказателства
намира следното:
Със заявление Б7, вх. №
20190821132746 на „Х.Б.“ ЕООД, ЕИК ******, са заявени за вписване обстоятелства
в полета 550 – „Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или
косвено в дружеството“, 537 – „Юридическо лице или друго правно образувание,
чрез което пряко се упражнява контрол“, 5371 - „Представители на юридическо
лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол“, 538
– „Юридическо лице или друго правно образувание, чрез което непряко се
упражнява контрол“, 5381 – „Представители на юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“. Към заявлението са
приложени нотариално заверена декларация по чл.63, ал.4 от ЗМИП, съобразно
утвърден образец в Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за прилагане на ЗМИП, декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ, доказателства за платена държавна
такса, изрично пълномощно и допълнително приложен лист към заявлението за второ
юридическо лице, упражняващо непряко контрол - „Благоевград-БТ“ АД. В
декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП е описано, че „Б.-Х.“ АД притежава над 25 %
от акциите в капитала на „Благоевград-БТ“ АД, а последното притежава над 25 %
от акциите на „Т. Б.“ АД, което пък притежава 100 % от дружествените дялове в
капитала на „Х.Б.“ ЕООД. Отбелязано е още, че крайният собственик „Б.-Х.“ АД е
публично дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, поради което е
налице изключението, въведено с § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП.
На 16.08.2019 г. са дадени указания
до заявителя, да представи декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП, в която като
действителен собственик в поле 550 е посочено физическо лице, тъй като
посочването на юридическо лице -
публично дружество, не представлява подлежащо на вписване обстоятелство.
На 19.08.2019 г. е подадено
заявление, образец Ж1 във връзка с дадените указания, към което е приложена
обяснителна записка, в която отново е посочено, че тъй като едноличен
собственик на капитала на „Х.Б.“ ЕООД е „Т.Б.“ АД, то действителният собственик
на „Т.Б.“ АД е и действителния собственик на „Х.Б.“ ЕООД – а именно „Б.-Х.“ АД,
който е публично дружество, вписано по партидата на „Т.Б.“ АД на основание
изключението на § 2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП.
На 21.08.2019 г. длъжностното лице
по регистрацията е постановило обжалвания отказ, с мотиви, че в представеното
заявление и декларация не са посочени действителни собственици – физически
лица. Изтъкнато е, че съгласно чл. 59, ал.1 от ЗМИП и § 2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП действителните
собственици са физически лица. Също така, съгласно чл. 67, ал. 50 от Наредба №
1 от 14.02.2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до
регистъра на юридическите лица с нестопанска (Наредбата), в поле № 550 -
„Действителни собственици - физически лица“ се посочват данни за физическите
лица - действителни собственици – имена, гражданство, ЕГН, държава на
пребиваване. В конкретния случай заявителят не посочил физическо лице в това
поле, а дружеството „Б.-Х.“ АД с пояснението, че по отношение на последното е
налице изключение по § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП.
От справка в Търговския регистър по
партидата на „Б.-Х.“ АД, „Благоевград-БТ“ АД, „Т.Б.“ АД и дружеството - заявител,
се установява, че „Т.Б.“ АД е едноличен
собственик на капитала на „Х.Б.“ ЕООД, „Благоевград-БТ“ АД е едноличен
собственик на капитала на „Т.Б.“ АД, а капиталът на „Благоевград-БТ“ АД се
състои от 2702626 броя поименни безналични акции, като действителен собственик
на „Благоевград-БТ“ АД е обявено дружеството „Б.-Х.“ АД, което притежава 97,
36% от акциите в капитала на „Благоевград-БТ“ АД, ЕИК: ******. От справка в електронния
сайт на Комисията за финансов надзор, се установява, че „Б.-Х.“ АД е публично
дружество, по смисъла на чл. 110, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа (ЗППЦК), чиито акции са допуснати до търговия на регулиран пазар.
При така установеното от фактическа страна, съдът намира следното от правна
страна:
Жалбата е подадена против акт, който подлежи на обжалване, в срока по 25 от ЗТРРЮЛНЦ от процесуално легитимирано
лице – заявителя в производството пред Агенция по вписванията, поради което е ДОПУСТИМА.
Разгледана по същество, жалбата е ОСНОВАТЕЛНА.
Съгласно чл. 59, ал. 1, чл. 61, ал. 1 и чл. 63, ал. 1 от ЗМИП, в
съответствие с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент
и на Съвета от 20 май 2015 година за предотвратяване използването на
финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на
тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на физическите лица,
действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание, установява
се ред за събиране на съответните данни и задължение за предоставяне от
учредените на територията на Република България юридически лица и други правни
образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива
действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по партидите,
включително в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал.3 ЗМИП за производството, редът и
сроковете за вписването на обстоятелствата относно действителните собственици
се прилагат съответно Законът за търговския регистър и регистъра на
юридическите лица с нестопанска цел и Законът за регистър БУЛСТАТ.
За вписване на тези обстоятелства в Агенция по вписванията – търговски
регистър е утвърден образец на заявление Б7 за вписване на обстоятелства
относно действителни собственици (чл. 6, ал. 1 от Наредбата). Образецът на
заявление Б7 включва част І – обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП,
включително подраздел „Юридически лица или други правни образувания, чрез които
пряко или непряко се упражнява контрол“, с поле 537 – юридическо лице или друго
правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол, с едно възможно
вписване (данни за едно лице) и поле 538 - юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което пряко се упражнява контрол, отново с едно възможно
вписване (данни за едно лице), както и подраздел „Действителни собственици –
физически лица“ с три възможни вписвания.
В чл.63, ал.4 от ЗМИП са изброени данните, които следва да бъдат вписани в
съответния регистър. Легалната дефиниция на "действителен собственик"
по отношение на корпоративните юридически лица е дадена в § 2, ал. 1, т. 1 от
ДР на ЗМИП – физическо лице, което
пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата
на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително
посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други
средства, с изключение на случаите
на дружество,
чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията
за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на
еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на
прозрачност по отношение на собствеността. Така дадената дефиниция и цитираното изключение, съдържащо се в нея, са
напълно идентични с тези, дадени в чл. 3, ал. 6, б. „а“, т. „i” от Директива (ЕС) 2015/849.
В случая заявителят попада именно в изключената от §2, ал. 1, т. 1 от ДР на
ЗМИП хипотеза, тъй като видно от приложената към заявлението декларация по чл.
63, ал. 4 ЗМИП, изрично е декларирано, че дружеството Б.-Х. АД, което косвено упражнява контрол върху
дружеството – заявител е публично акционерно дружество.
Поради това и Б.-Х. АД е адресат на
разпоредбите на ЗППЦК и подзаконовите актове по прилагането му, които
предвиждат специален ред за разкриване на дялово участие в публично дружество,
уреден в Глава единадесета, Раздел I от ЗППЦК.
Предвиденото в ЗМИП изключение по отношение на публичните дружества е
именно с оглед на специалния ред, по който се оповестява информация за
акционерите в този вид търговски дружества. В подкрепа на този извод е и
предвиденото в чл. 59, ал. 4 ЗМИП относно извършването на идентифициране за
клиентите – юридически лица, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, като е
предвидено да се събира информацията за дяловото участие, подлежаща на
разкриване по реда на глава единадесета, раздел I от ЗППЦК, или аналогична
информация относно дружества на регулиран пазар извън Република България.
Доколкото в случая собствеността на „Б. Х.“ АД не се разкрива чрез
понятието „действителен собственик“ по смисъла на § 2, т. 1 от ДР на ЗМИП, а
при условията на специален закон и предвидения в него ред за публични
дружества, то и заявителят не може да бъде задължен да заяви действителни
собственици – физически лица по
смисъла на § 2, т. 1 от ДР на ЗМИП, а само да посочи, че назад по веригата на
собствеността има публично дружество. Действителните собственици на публичното
дружество, упражняващи пряк или непряк контрол върху дружеството, имащо
задължение да обяви действителните си собственици, следва да бъдат обявени по
специалния ред за това.
По изложените съображения и като взе предвид, че подаденото заявление
отговаря на изискванията на ЗТР и ЗМИП, както и че са заявени подлежащи на вписване
обстоятелства, постановеният отказ следва да бъде отменен. Заявителят е измежду
лицата, задължени да декларират действителните си собственици и е заявил
надлежно същите обстоятелства, съобразявайки изключението, предвидено в § 2,
ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП. Приложена е декларация по образец, утвърден с
Правилника за приложение на Закона за мерките срещу изпиране на пари.
По
изложените съображения атакуваният отказ е незаконосъобразен и следва да бъде
отменен.
Воден от
изложеното, СГС, VI-10 състав,
Р Е Ш И:
ОТМЕНЯ по жалба, вх. № 20190821132746 на „Х.Б.“ ЕООД, ЕИК ******ОТКАЗ № 20190819171010/19.08.2019 г. на
АВ, ТРРЮЛНЦ.
УКАЗВА на АВ,
ТРРЮЛНЦ да обяви заявените обстоятелства със заявление Б7, вх. № 20190821132746 на „Х.Б.“ ЕООД, ЕИК ******.
ВРЪЩА
преписката на Агенция по вписванията
- Търговски регистър да се изпълнят указанията.
Решението не подлежи на обжалване.
СЪДИЯ: