Номер 99914.09.2020 г.Град Стара Загора
В ИМЕТО НА НАРОДА
Районен съд – Стара ЗагораXII-ти граждански състав
На 14.09.2020 година в закрито заседание в следния състав:
Председател:И.Р.
като разгледа докладваното от И.Р. Частно гражданско дело № 20205530103524 по описа за
2020 година
Производството е по чл. 62, ал. 7 ЗКИ.
Образувано е по искане по чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а” ЗКИ за директор на ТД П. на НАП за
разкриване на сведения за операциите и наличностите по посочените в същото банкови
сметки на проверяваното лице В. Н. Ж. , за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2018 г.
След като разгледа искането и приложенията, съдът намери, че същото е основателно,
а мотивите за този правен извод са следните:
Според нормата на чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а” ЗКИ, съдът може да постанови разкриване
на сведения по ал. 2 и по искане на директор на ТД на НАП, когато се представят
доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка или ревизия или
не води необходимата отчетност, както и че тя е непълна или недостоверна.
В случая с искането е представена заповед за извършване на ревизия на горепосоченото
ревизирано лице, в която е посочен и обхвата на задълженията му, които следва да обхване,
както и ревизирания период (л. 4-5). Представено е и известие за доставянето й по пощата
лично на ревизираното лице на 15.06.2020 г. (л. 6). Представени са и доказателства за
изготвено на 23.04.2020 г. и връчено със същото известие за доставяне по пощата лично на
ревизираното лице на 15.06.2020 г. на искане за предоставяне на документи и писмения
обяснения (л. 7-10). С т. 10 на същото искане е поискано от ревизираното лице да представи
и банкови документи за движението по банковите му сметки за ревизирания период или
нотариално заверена декларация за разкриване на банкова тайна (л. 7). Представена е и
молба от 29.06.2020 г. на ревизираното лице за продължаване на срока за представянето на
тези документи с 14 дни и връчено му на същата дата решение от 29.06.2020 г., с което е
уважена тази му молба и продължен до 13.07.2020 г. даденият му срок за представяне на
същите документи (л. 11-13). От представените протоколи от 19.08.2020 г. и справка за
банкови сметки и сейфове не ревизираното лице е видно съответно, че след извършена
1
справка в деловодната система на молителя е установено, че същото лице не е представило
никакви документи по искането, въпреки че притежава посочените в искането банкови
сметки в П., за които няма данни да е представило до изтичането на 13.07.2020 г. на
продължения му срок, извлечения за наличностите и операциите по тях за ревизирания
период, нито нотариално заверена декларация за разкриване на банкова тайна, с което е
осуетило извършването на възложената му ревизия (л. 14-18). При това положение
молителят може според чл. 62, ал. 6, т. 3, б. „а” ЗКИ да поиска от съда разкриване на
банковата тайна по тези сметки, които представляват, според чл. 62, ал. 2 ЗКИ, фактите и
обстоятелствата, засягащи наличностите и операциите по тях на ревизираното лице през
посочения ревизиран период от 01.01.2014 г. до 31.12.2018 г. Поради това съдът намери
искането му за основателно и като такова следва да го уважи, като постанови с настоящото
решение да се разкрие банковата тайна по тези банкови сметки в посочената банка за
ревизирания период, като във връзка с чл. 62, ал. 7 ЗКИ следва да определи срок от един
месец за разкриване на тези сведения от датата на влизане в сила на настоящото решение.
Воден от горните мотиви, Старозагорският районен съд
РЕШИ:
ПОСТАНОВЯВА да се разкрие банкова тайна от П. като задължава същата банка да
предостави на Териториалната дирекция в П. на Националната агенция за приходите С.
сведения за наличностите и операциите по следните банкови сметки: 1). разплащателна
сметка в лева с IBAN: -, открита на 24.01.2013 г., с титуляр В. Н. Ж. , с ЕГН **********; 2).
разплащателна сметка в лева с IBAN: -, открита на 11.04.2018 г. и закрита на 18.02.2019 г., с
титуляр В. Н. Ж. , с ЕГН **********; и 3). депозитна сметка в евро с IBAN:
BG14FINV91502017256494, открита на 12.12.2018 г., с титуляр В. Н. Ж. , с ЕГН **********,
за периода от 01.01.2014 г. до 31.12.2018 г.
ОПРЕДЕЛЯ срок за разкриване на исканите сведения – един месец от влизане в сила на
решението.
РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Стара Загора: _______________________
2