Р Е Ш Е Н И Е
№
гр. София,19.04.2021 г.
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО, VI-19 състав в
закрито съдебно заседание на деветнадесети април през две хиляди двадесет и
първа година, в състав:
СЪДИЯ:
РАЙНА СТЕФАНОВА
като
разгледа търговско дело № 2327 по описа за 2020 година, взе предвид следното:
Производството е по реда на чл. 25 от ЗТРРЮЛНЦ, във вр. глава XXI от ГПК.
Образувано е по жалба на "Р.Б."
ЕООД, ЕИК ******, със сегашно наименование "С.**" ЕООД срещу Отказ № 20201103132018/17.11.2020г.
на длъжностно лице по регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по
подадено по електронен път заявление на дружеството с образец Б7, с вх. № 20201103132018
за вписване, на основание чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП, по партидата на "Р.Б."
ЕООД на действителните собственици на дружеството.
Жалбоподателят счита отказа за неправилен и
незаконосъобразен, поради което претендира отмяната му. Жалбоподателят поддържа,
че действителен собственик се явява публично дружество, по отношение на което
няма изискване за установяване на действителни собственици, поради което и
счита, че с посочването на публичното дружество, в случая "С.Т." АД,
се изпълнява изискването за обявяване на действителен собственик.
Аргументира се и с обстоятелството, че такива
вписвания са извършени от Агенция по вписванията по отношение на множество
други дъщерни дружества на същото публично дружество.
Съдът, като взе предвид оплакванията на жалбоподателя
и доказателства делото,
намира следното:
Със заявление по образец Б7 с вх. № 20201103132018/03.11.2020
г. е поискано вписване по партидата на "Р.Б." ЕООД, с вписано променено наименование "С.**"
ЕООД, ЕИК ****** на 22.01.2021 година/ заличаване
на вписаните в поле 550
"Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или
косвено в дружеството на данните за физическите лица О.И.Д.и В.С.С.и вписването в това поле на "С.Т."
АД.
Представеното по делото, в изпратената от
Агенция по вписвания преписка по жалбата заявление не отговоря на съдържащото
се в партидата на търговеца в ТРРЮЛНЦ заявление, в частта кои данни са заявени
за заличаване и кои за ново вписване.
Към заявлението са приложени документ за
внесена държавна такса, декларация относно истинността на заявените за вписване
обстоятелства и нотариално заверена декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП във връзка
с чл. 38 ППЗМИП, подписана от В.С.М., в качеството му на законен представител
на "Р.Б." ЕООД, като в раздел I (стр.3) от декларацията, в пункт
"друго" е посочено, че "Р.Б." ЕООД е дъщерно дружество на "С.Е.Ф."
АД, което е дъщерно дружество на "С.Т." АД, което е публично
дружество. В раздел II, буква А "Юридически лица правни образувания, чрез
които пряко се упражнява контрол е посочено "С.Е.Ф." АД с адрес по седалище
и законен представител. В същата декларация обаче не е декларирано кои са
действителните собственици, които съобразно § 2 от ДР на ЗМИП могат да бъдат
само физически лица, а напротив направено е позоваване на § 2, ал.1, т.1 ДР на ЗМИП и е заявено, че
дружеството попада в изключенията за деклариране на действителен собственик.
За да постанови обжалвания отказ длъжностното
лице е приело, че целта на законодателя е да се преодолее анонимността на
юридическото лице и да се установят физическите лица, които пряко или непряко
го притежават или го контролират. Съгласно § 2, ал. 5 ДР на ЗМИП когато, след
като са изчерпани всички възможни средства, не може да се установи като
действителен собственик лице съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че
установеното лице или лица не е действителният собственик, за
"действителен собственик" се счита физическото лице, което изпълнява
длъжността на висш ръководен служител. Задължените лица водят документация за
предприетите действия с цел установяване на действителния собственик по ал. 1.
В поле №550 "действителни собственици - физически лица" се посочват
индивидуализиращите данни за физическите лица - действителни собственици.
Жалбата е депозирана в срок, от легитимирано
лице и срещу подлежащ на обжалване акт - отказ на АВ и следователно е
допустима.
По същество жалбата е неоснователна.
Съгласно чл. 21 преди да разпореди вписване на заявените
обстоятелства длъжностното лице следва да провери дали заявеното за вписване
обстоятелство подлежи на вписване и дали не е вписано.
Съгласно чл. 50а, ал. 1 и 2 Наредба № 1 от
14.02.2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до
регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (Наредба № 1), подлежащите на
вписване обстоятелства относно действителните собственици се посочват в
заявление по образец съгласно приложение № Б7. Заявлението се състои от две
части: Част I. Обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ЗМИП и Част II. Обстоятелства
по чл. 6, ал. 3 от Закона за икономическите и финансовите отношения с
дружествата, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим,
контролираните от тях лица и техните действителни собственици, като се попълва
само частта, съответстваща на обстоятелствата, подлежащи на вписване по
съответния закон.
В зависимост от заявените за вписване
обстоятелства към заявлението се прилагат: 1.) декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП; 2.) документ, установяващ съществуването на дружество, регистрирано в
юрисдикция с преференциален данъчен режим, и удостоверяващ лицата, които го
представляват по националния му закон; 3.) документите, установяващи
съществуването на юридическите лица или други правни образувания, чрез които
пряко или непряко се упражнява контрол, и удостоверяващи лицата, които ги
представляват по националния им закон, ако не са учредени по българското право
или не са вписани в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел или регистър БУЛСТАТ; 4.) нотариално заверено съгласие на
физическото лице за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от ЗМИП и 5.) други
документи съгласно изискванията на закон.
Съгласно разпоредбата на ЗМИП учредените на
територията на Република България юридически лица и други правни образувания и
физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 са длъжни да получават, да
разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и
актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни
собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права.
Според чл. 63, ал. 1 от същия закон информацията и данните по чл. 61, ал. 1 се
вписват по партидите на учредените на територията на Република България
юридически лица и други правни образувания в ТРРЮЛНЦ и в регистър БУЛСТАТ.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 5 ЗМИП
учредените на територията на Република България юридически лица и други правни
образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за
вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните
разпоредби, ако същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици
на капитала по партидите им. Когато като съдружници или еднолични собственици
на капитала са вписани юридически лица или други правни образувания,
задължението по предходното изречение възниква: 1.) ако действителните
собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани в регистрите по
ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на
участващи във веригата на собственост юридически лица или други правни
образувания, учредени на територията на Република България, или 2.) ако тези
юридически лица или други правни образувания не са учредени на територията на
Република България.
В § 2, ал. 1 от ДР ЗМИП е дадена легална
дефиниция на понятието "Действителен собственик". Това е физическо
лице или физически лица, което/ в крайна сметка притежават или контролират
юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или
физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция,
сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от условията, посочени
в т. 1 - т. 3. Съгласно т. 1. по отношение на корпоративните юридически лица и
други правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или
косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в
това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством
държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с
изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран
пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с
правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти,
осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността.
Индикация за пряко притежаване е налице, когато физическо лице/лица притежава
акционерно или дялово участие най-малко 25 на сто от юридическо лице или друго
правно образувание. Индикация за косвено притежаване е налице, когато най-малко
25 на сто от акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго
правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание,
което е под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на
множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са
под контрола на едно и също физическо лице/лица.
Съгласно ал. 5 на § 2 ДР на ЗМИП, когато,
след като са изчерпани всички възможни средства и при условие, че няма
основание за съмнения, не може да се установи като действителен собственик лице
съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че установеното лице или лица
не е действителният собственик, за "действителен собственик" се счита
физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител.
След анализ на цитираната нормативната
регламентация и систематично и граматическо тълкуване на разпоредбите на ЗМИП, съдебната
практика достига до извода за това, че изключението по § 2, ал. 1, т. 1 касае
единствено само част от кумулативните предпоставки за наличие на хипотезата на
действителен собственик що се отнася до корпоративните юридически лица и други
правни образувания. /така решение № 2231/11.10.2019 г., по т.д. № 4597/2019 г.
на САС, решение № 2597 от 26.11.2019 г. по т. д. № 5149/2019 г. на САС, решение
№ 997 от 12.05.2020 г. по т. д. № 1333/2020 г. на САС/. При тези условия е било
извършено и първоначалното вписване на действителните собственици.
Жалбоподателят иска вписване на промени в
обстоятелствата-заличаване на вписаните действителни собственици и вписване на
нов действителен собственик-публично дружество, като обосновава искането си с
други вписвания по отношение на дъщерни дружества на същото публично дружество
- „С.Т.“ АД и наличие на противоречива практика на съда.
В конкретния случай, съдът взе предвид че
след подаване на заявлението, по което е постановен обжалвания отказ и след
подаване на разглежданата жалба, по партидата на жалбоподателя са вписани
промени по отношение наименованието, управителя и също така едноличния
собственик на дружеството, който вече не е "Ес С.Е.Ф."
АД, с което са обосновани заявените за вписване данни по заявлението от
03.11.2020 г., поради което и декларираните обстоятелства относно лицата, чрез
които се упражнява контрол, вече не съответстват на действителната фактическа
обстановка или поне не в посочената взаимовръзка на факти.
Считано от 03.02.2021 година едноличният
собственик на дружеството жалбоподател "Р.Б." (сега с наименование "С.**"
ЕООД), е "С.**" ЕАД, чиито едноличен собственик е публичното
дружество "С.Т." АД / с действителни собственици т.550 О.Д.и В.С./,
което на свой ред се представлява от В.В., които обстоятелства следват от вписванията
в търговския регистър.
Декларираните данни в нотариално заверената
декларация на вече бившия управител касаят друго ЮЛ-“Ес С.Е.Ф.“ АД, чрез което
пряко или непряко се упражнява контрол върху представляваното от декларатора дружество/В.М.–
управител към онзи момент/, а не новия едноличен собственик на капитала „С.**“
ЕАД. /което не е съобразено и с вписването по т.537 и 5371/.
Така депозираната нотариално
заверена декларация не кореспондира с настъпилите след подаване на жалбата
промени в собствеността на дружеството.
Поради изложеното, жалбата следва да бъде
оставена без уважение.
Така мотивиран, съдът
Р Е Ш И:
ОСТАВЯ
БЕЗ УВАЖЕНИЕ жалбата на "С.**" ЕООД, с ЕИК ****** /с предишно
наименование "Р.Б." ЕООД/, със седалище и адрес на управление:***, С.
Б. Т., сграда А, ет.13 срещу Отказ № 20201103132018/17.11.2020г. на длъжностно
лице по регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по заявление
образец Б7, с вх. № 20201103132018, за вписване на промени в заявените
обстоятелствата-действителни собственици по партидата на дружеството.
Решението
подлежи на обжалване пред Софийски апелативен съд в едноседмичен срок от
връчването му.
Препис
от решението да се връчи на страните.
СЪДИЯ: