Р Е Ш
Е Н И
Е
№
110 нов 260006
гр.Елхово, 27.07.2020 година
В ИМЕТО НА
НАРОДА
Елховският
районен съд в публично съдебно заседание на петнадесети юни през две хиляди и двадесета
година в състав:
Председател: Яна Ангелова
при
секретаря П. Николова, като разгледа
докладваното от съдията АНД № 78/2020 г.
по описа на ЕРС, за да се произнесе
взе в предвид следното:
Производството по делото е по реда на чл.59 и сл. от ЗАНН.
Образувано е по жалба на И.А.И. с ЕГН **********, депозирана чрез пълномощник – адв. Б.П. ***,
против Наказателно
постановление № 2148 от 14.02.2020 година на
Зам. Директора на ТД „Южна Морска“ при Агенция „Митници“, с което на
жалбоподателя на основание чл. 18, ал.1, вр. чл. 11а, ал.1 от ВЗ е наложено
административно наказание ГЛОБА в размер на 1000.00 лева и на основание чл. 20,
ал.1 от ВЗ е ОТНЕТ в полза на държавата предмета на нарушението – 25 000
щатски долара с левова равностойност 43 892.00 лева.
Наказателното постановление е обжалвано само
в частта му, с която е постановено отнемане на сумата от 25 000 щатски
долара, като се излагат доводи за незаконосъобразност на същото в тази му част.
Твърди се, че в случая за едно деяние са наложени дублиращи се административни
наказания, в производство, което има характер на наказателно производство по
смисъла на чл.4, §1 от Протокол №7 към ЕКПЧ, която е ратифицирана от Република
България и има пряко приложение.
В съдебно
заседание жалбоподателят, редовно призован, не се явява и не се представлява. В депозирано по
делото писмено становище жалбата се поддържа изцяло, като в подкрепа на
искането си за отмяна на наказателното постановление в обжалваната му част
пълномощникът на жалбоподателя се позовава и на настъпилите законодателни
промени във Валутния закон след издаване на наказателното постановление, а
именно отмяната на чл. 20 от ВЗ, предвиждаща отнемане на предмета на
нарушението по чл.11а от ВЗ, отменена с ДВ бр.14 от 18.02.2020г., в сила от
22.02.2020г.
Въззиваемата страна – ТД „Южна морска“ в съдебно заседание
чрез процесуален представител юрисконсулт Димитров оспорва жалбата, депозирана
против наказателното постановление. Счита последното за правилно и
законосъобразно издадено, поради което и не намират основания за неговата
отмяна. В случай, че съдът прецени, че са налице основания за отмяна на
наказателното постановление в частта, с която са отнети в полза на държавата
паричните средства, предмет на нарушението, процесуалният представител на АНО
прави искане съдът да се произнесе относно тях със съдебното решение.
Районна прокуратура – Ямбол, редовно призована, не
изпраща представител и не взема становище по жалбата.
Въз основа на събраните по делото
писмени и гласни доказателства, преценени поотделно и в тяхната съвкупност,
съдът приема за установено от фактическа
страна следното:
На 20.08.2019 година около 14.00
часа на Митнически пункт „Лесово“, на трасе „Входящи леки
автомобили и автобуси“ от Република Турция за Република България е пристигнал
лек автомобил марка „***“, модел „***“ с турски регистрационен номер 34RP4177, управляван от българския гражданин И.А.И.. При
пристигането на автомобила на МП „Лесово“ водачът бил попитан на български език
от митническите служители – свидетелите К. и Г. дали има стоки, валута и
валутни ценности за деклариране. Водачът на автомобила отговорили отрицателно. Превозното средство било отклонено
за извършване на щателна митническа проверка. При извършената физическа
проверка на превозното средство свидетелите К. и Г. в жабка, намираща се между
двете предни седалки на автомобила, установили бял плик. Св. К. попитала водача
какво има в плика, на който въпрос жалбоподателят отговорил, че в плика има
пари. Св. К. отворила плика и видяла, че в него се намират 5 пачки от банкноти
по 100 щ.д., след което отново попитала водача дали сумата не надхвърля
10 000 евро. Жалбоподателят отговорил, че му е известно колко пари може да
внася без да ги декларира. Св. К. предупредила И., че парите ще бъдат преброени
и в случай, че надвишават сумата от 10 000 евро, водачът ще бъде
санкциониран, а парите конфискувани. И. отново потвърдил пред митническите
служители, че парите са под 10 000 евро. Водачът бил поканен в офис -
сградата на МП Лесово, където парите, намиращи се в плика били изброени, при
което се установило, че са в размер на 25 000 щатски долара.
За извършената проверка е съставен
Протокол за митническа проверка от 20.08.2019 година, приложен към АНП /л. 6/.
Намерените в автомобила пари – 25 000
щ.д. са задържани с разписка № 0161797 от 20.08.2019 година, приложена на л.12
от АНП.
С разписка № 0161798 от 20.08.2019г.
бил задържан лекият автомобил, с който жалбоподателят пътувал, ведно с
регистрационен талон за същия и контактен ключ.
В дадените писмени обяснения,
приложени към АНП, жалбоподателят И. посочил, че намерените у него при
проверката пари са били предназначени за изплащане на възнаграждения на
служители на фирма, намираща се на територията на Република България.
Жалбоподателят посочил, че не е декларирал сумата, тъй като не му е било
известно, че е било необходимо да стори това.
На датата на установяване на
нарушението – 20.08.2019 година св. А.К. на длъжност „митнически инспектор“ в ТД
„Южна морска“ при Агенция „Митници“, в присъствието на свидетелите М.Г. и К.В. /митнически
служители/, както и в присъствието на И.А.И., съставила против последния АУАН №
2004 за нарушение по чл. 18, ал.1, вр. чл. 11а, ал.1 от ВЗ, във вр. чл. 2, ал.1
и чл.9, ал.1 и ал.2 от Наредба Н-1 от 01.02.2012 година, за това, че на 20.08.2019
година е пренесъл през границата на страната парични средства над 10 000
евро за трета страна без да ги декларира пред митническите органи.
АУАН е бил предявен на нарушителя,
подписан от него, от актосъставителя и свидетелите по акта, връчен на
нарушителя.
В установеният в чл. 44, ал.1 от ЗАНН срок не е
направено писмено възражение по акта, не са посочени и представени
доказателства.
С квитанция към приходен касов ордер № 71 от
27.08.2019г. И.И. е внесъл сума в размер на 1000.00 лева по сметка на АНО за
обезпечаване на глобата.
Въз основа на съставения АУАН и събраните в хода на
АНП доказателства, на 14.02.2019 година Зам. Директорът на ТД „Южна морска“ е
издал обжалваното наказателно постановление, с което на И.А.И. на основание
чл. 18, ал.1, вр. чл. 11а, ал.1 от ВЗ е наложено административно наказание
глоба в размер на 1000.00 лева и на основание чл. 20, ал.1 от ВЗ е отнет в
полза на Държавата предмета на нарушението – 25 000 щатски долара с левова
равностойност 43 892.00 лева. За да наложи наказанието АНО е приел, че жалбоподателят
И.И. не е декларирал с декларация за паричните средства по образец, утвърден от
министъра на финансите пренасяната от него чуждестранна валута в размер на
25 000 щатски долара с левова равностойност 43 892.00 лева, с което е
нарушил разпоредбите на чл. 11а, ал.1 от ВЗ, във вр. чл. 2, ал.1 и чл.9 от
Наредба №Н-1 от 01.02.2012 година за износа и вноса на парични средства,
благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях и за водене на
митническите регистри по чл.10а от ВЗ, с което виновно е осъществил състава на
чл. 18, ал.1 от ВЗ.
Наказателното постановление е било
връчено на наказаното лице /чрез пълномощник/ на 21.02.2020 година, видно от
приложеното към АНП известие за доставяне.
Жалбата против това
наказателно постановление е постъпила пред АНО на 24.02.2020 година.
Компетентността на административно –
наказващия орган - Зам. Директорът на ТД
„Южна морска“ да издава НП за нарушения по ВЗ, се установява от представената
по делото Заповед № ЗМФ – 110 от 04.02.2019г. на Министъра на
финансите.
Горната фактическа обстановка съдът
прие за установена въз основа на показанията на свидетелите А.К. и М.Г., които
съдът кредитира като непротиворечиви както помежду си, така и с останалия събран
по делото доказателствен материал, същите са логични, достоверни и взаимно
допълващи се и не са оспорени по надлежен ред, като в
показанията на свидетелите обективно и правдиво са възпроизведени възприетите
от тях факти, които са относими към предмета на доказване по делото. В подкрепа
на показанията на свидетелите – митнически служители, са и събраните по делото
писмени доказателства – АУАН № 2004 от 20.08.2019 година,
Протокол за извършена митническа проверка № 19ВG
1011М036606 код МУ ВС001011/20.08.2019 година № ТД Южно морска М 3456/20.08.19
година, писмени обяснения от Исмаи И. в превод и на български език, Разписка №
0161797 към протокол за извършена митническа проверка, Разписка № 0161798 към
протокол за извършена митническа проверка, известие за доставяне, Заповед № ЗМФ
-110 от 04.02.2019 година.
Въз основа на изложената по – горе фактическа
обстановка съдът достигна до следните правни
изводи:
Жалбата е процесуално ДОПУСТИМА като подадена в преклузивният седемдневен срок и от
надлежно легитимирано лице, имащо правен интерес от обжалване.
Съдът счита, че жалбата е ОСНОВАТЕЛНА, поради следните съображения:
Извършвайки служебна проверка за
законосъобразност на наказателното постановление от процесуалноправна страна, съобразно правомощията си в настоящото
производство, съдът констатира, че не са допуснати съществени нарушения на
процесуалните правила, довели до ограничаване правото на защита на наказаното
лице, които да са основание за отмяна на НП, както и неправилно прилагане на приложимия материален закон.
Спазена е изцяло административната процедура по
съставяне на АУАН и издаване на обжалваното НП. Настоящата съдебна инстанция
приема, че при съставянето на АУАН са спазени изискванията на чл.42 от ЗАНН, а
при издаването на атакуваното НП - тези на чл.57 от ЗАНН.
В хода на АНП не са допуснати нарушения на
процесуалните правила, водещи до нарушаване правото на защита на жалбоподателя,
а като последица от това и отмяна на обжалваното наказателно постановление.
Актът и НП са издадени от компетентни органи в рамките
на правомощията им, съгласно чл.37, ал.1 от ЗАНН, вр.чл.21 от ВЗ и чл.47, ал.1,
б.”а”, вр.ал.2 от ЗАНН, вр. чл.18 ал.10 от ВЗ.
Досежно
материалноправната законосъобразност,
настоящият съдебен състав прецени процесното НП за издадено в съответствие с
материалния закон.
Съгласно
разпоредбата на чл. 11а, ал. 1 от ВЗ пренасянето на парични средства в
размер на 10 000 евро или повече или тяхната равностойност в левове или друга
валута за или от трета страна подлежи на деклариране пред митническите органи.
Редът, по който следва да стане това, е регламентиран в чл. 9 на Наредба № Н-1
от 01.02.2012г. за пренасяне през границата на страната на парични средства,
благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и за водене на
митнически регистри по чл. 10а от ВЗ, в който е предвидено, че лицата
задължително попълват и представят пред митническите органи валутна митническа
декларация по образец, утвърден от министъра на финансите, в случаите на чл.2,
ал. 1, чл. 5 и 7.
От
показанията на разпитаните свидетели К. и Г. /очевидци на нарушението/,
които съдът цени с доверие, тъй като кореспондират с приобщените писмени доказателства, може да се направи
обоснован и категоричен извод, че
жалбоподателят е нарушил действащия валутен режим, като на посочената в АУАН и НП дата – 20.08.2019 година е
пренесъл при влизане в Република България от Република Турция, т.е. при влизане
в Общността, чуждестранна валута в
наличност в размер на 25 000 щатски долара, които преизчислени в български лева по курса за митнически цели към 20.08.2019
година се равняват на 43 892.00 лева, без да е изпълнил задължението
си за писменото им деклариране по установения ред пред митническите органи,
подавайки валутна митническа декларация
по образец. С оглед на това съдът намира, че жалбоподателят
не е изпълнил задължението си, вменено му с нормата на чл. 11а, ал. 1 от ВЗ,
поради което и правилно административно - наказващия орган е ангажирал
административно - наказателната му отговорност.
Видно
от съдържанието на депозираната против наказателното постановление жалба,
последната е обжалвана само в частта, с която на основание чл.20, ал.1 от ВЗ са
отнети в полза на държавата недекларираните от жалбоподателя парични средства.
В останалата част, с която на жалбоподателя е наложено административно
наказание глоба в размер на 1000.00 лева за на основание чл. 18, ал.1, вр.
чл.11а, ал.1 от ВЗ, наказателното постановление е влязло в законна сила като
необжалвано, поради което съдът дължи произнасяне по жалбата само в частта по
пункт втори от наказателното постановление.
Наказателното постановление в обжалваната му част - за
отнемането в полза на държавата на предмета на нарушението, съдът намира за
незаконосъобразно и като такова подлежащо на отмяна. Съгласно чл.20, ал.1 ВЗ– в
сила към момента на извършване на нарушението и издаване на атакуваното НП, а
сега отменен, предметът на нарушението при пренасяне през границата на страната
на парични средства, благородни метали и скъпоценни камъни, както и на изделия
със и от тях, се отнема в полза на държавата, включително когато нарушителят не
може да бъде установен, на което основание с оспо***то наказателно
постановление са отнети в полза на държавата недекларираните от жалбоподателя
парични средства –25 000 щ.д., равняващи се на
43 892.00 лева /преизчислени по курс за митнически цели към 20.08.2019 г.:
1 USD = 1=75568 лева/. Предвид на това и с оглед законодателната промяна на ВЗ, публ. в ДВ бр.14 от
18.02.2020г., с която разпоредбата на чл. 20 от ВЗ е отменена, наказателното
постановление в тази му част следва да бъде отменено.
С Определение №
15615/13.12.2018 г. по адм.дело 14291/2018 г. на ВАС, съдът е приел, че в
чл.84 ЗАНН е предвидена приложимост на разпоредбите на Наказателно-процесуалния
кодекс относно изземването на вещи в административно-наказателното
производство, като в чл.301, ал.1, т.11 НПК на съда е възложено при
постановяване на присъдата да обсъди и реши въпроса какво да стане с
веществените доказателства. Посочено е, че иззетите вещи представляват
веществени доказателства в процеса, а отмяната на наказателното постановление
няма за последица автоматичното връщане на тези вещи, поради което съдът следва
да се произнесе служебно по този въпрос. Ето
защо освен отмяната на наказателното постановление в частта за отнемането
трябва изрично да се постави и връщане на въпросната сума - отнетия в полза на
държавата предмета на нарушението, задържан с Разписка № 0161797 към протокол
за извършена митническа проверка от 20.08.2019 година.
Водим от гореизложеното и на основание чл.63 ал.1 от ЗАНН, Елховският районен съд
Р Е
Ш И :
ОТМЕНЯ Наказателно
постановление № 2148 от 14.02.2020 година на Зам. Директора на ТД „Южна Морска“ при
Агенция „Митници“, В ЧАСТТА, с която
на основание чл. 20, ал.1 от ВЗ е отнет в полза на държавата предмета на
нарушението, а именно -
25 000 щатски долара с левова равностойност 43 892.00 лева /преизчислени по курс за митнически цели към 20.08.2019 г.:
1 USD = 1.75568 лева/ в купюри както следва: 250 броя банкноти в
купюри по 100 щатски долара, като НЕЗАКОНОСЪОБРАЗНО.
ДА СЕ ВЪРНЕ на И.А.И. с ЕГН **********, съдебен адрес ***,
адв. Б.П. ***, отнетия в полза на държавата предмет
на нарушението, задържан с Разписка № 0161797 към протокол за извършена
митническа проверка от 20.08.2019 година, а именно – 25 000 щатски долара с левова
равностойност 43 892.00 лева /преизчислени
по курс за митнически цели към 20.08.2019 г.: 1 USD
= 1.75568 лева/ в купюри както следва: 250 броя банкноти в купюри по 100 щатски
долара.
Наказателно
постановление № 2148 от 14.02.2020 година на
Зам. Директора на ТД „Южна Морска“ при Агенция „Митници“, В ЧАСТТА, с която на И.А.И. с ЕГН **********, на основание чл.
18, ал.1, вр. чл. 11а, ал.1 от ВЗ е наложено административно наказание ГЛОБА в
размер на 1000.00 лева, като необжалвано, Е
ВЛЯЗЛО В ЗАКОННА СИЛА.
РЕШЕНИЕТО подлежи на касационно обжалване пред Ямболски административен съд чрез
Елховски районен съд по реда на АПК в
14-дневен срок от съобщаването на страните, че е изготвено.
РАЙОНЕН
СЪДИЯ:……………….
/Яна Ангелова/