Р Е Ш Е Н И Е
02.03.2021 г.
гр. София
СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД,
ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, VI - 10 състав, в закрито заседание,
в състав:
СЪДИЯ:
ЦВЕТА ЖЕЛЯЗКОВА
като
разгледа докладваното търговско дело № 2348/2020
г.,
и за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството
е по реда на чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на
юридическите лица с нестопанска цел (ЗТРРЮЛНЦ) вр. Глава XXI „Обжалване на
определенията“ ГПК.
Образувано е по жалба на „С. 22“ ЕАД, ЕИК ********(променено
наименование с вписване 20210218170656), срещу отказ № 20201103105825/17.11.2020
г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията за вписване по партида на
дружеството в търговския регистър обстоятелствата по заявлението, с основание
за вписване чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от ЗМИП. Твърди се, че длъжностното лице
неправилно приело, че със заявлението не са заявени за вписване лица –
действителни собственици, определени по критерии на параграф 2 от ЗМИП и обема
на техните права. Действителният собственик бил „С.Т.“ АД, като публичните
дружества били освободени от задължения за обявяване на действителния собственик съгласно параграф 2, ал. 1, т. 1
от ДР на ЗМИП. След като дружеството не разполага с действителен собствени
физическо лице, тъй като такъв е юридическо лице, което е освободено от
задължението да обявява действителния собственик. Следователно, като дъщерно
дружество на дъщерно дружество (А.А.ЕООД (с променено наименование С. 59,
ЕИК *********) на дъщерно дружество (Е.С.Е.Ф.-
АД, с променено наименование С. 63 ЕАД, ЕИК*********) на публично дружество С.Т.
АД е достатъчно да се посочи единствено публичното дружество, след като
последното е освободено от посочване на действителния собственик.
Съдът, като съобрази доводите в жалбата,
съображенията на длъжностното лице, постановило отказа, и доказателствата по
делото, намери за установено следното:
Производството пред Агенция по
вписванията е образувано въз основа на Заявление, образец Б7 вх. № 20201103105825,
с което се иска заличаване по поле 538 - Юридическо лице или друго правно
образувание, чрез което непряко се упражнява контрол - Е.С.Е.Ф. АД, заличаване по поле 550
- Действителни собственици - физически
лица, участващи пряко или косвено в дружеството - на вписаните физически лица-действителни собственици О.Д.и В.С.(вписване 20190529110418)
и вписване на нов действителен собственик – С.Т. АД - публично юридическо лице.
Към заявлението са приложени нотариално
заверена декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП от представляващия В.В. ЕООД В.М.,
съгласно утвърден образец в Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за
прилагане на ЗМИП, декларация по чл. 13, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ и документ за платена
държавна такса. Заявлението е подадено по електронен път.
От приложената нотариално заверена
декларация се установява, че като действителен собственик е посоченото
дружеството С.Т. АД – публично дружество, чиито акции се търгуват на регулиран
пазар.
За да постанови отказа ДЛР е приело, че в
представената декларация не е посочен
действителен собственик 0- физическо лица, а публично дружество. Посочено е, че
следва да се постанови отказ – тъй като липсва посочено физическо лице –
действителен собственик и тъй като липсва обстоятелство в декларацията по ЗМИП.
Видно от справка в ТР по партидата на
дружеството – жалбоподател, едноличен собственик на капитала на дружеството е А.А.ЕООД
(с променено наименование С. 59, ЕИК *********).
Едноличен собственик на капитала на А.А.ЕООД (с променено наименование С. 59,
ЕИК *********) е Е.С.Е.Ф. АД (с
променено наименование С. 63 ЕАД, ЕИК*********), чийто едноличен собственик на
капитала е С.Т. АД.
При така установената фактическа
обстановка, Съдът прави следните правни изводи:
Частната жалба е подадена в
законоустановения срок срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата
на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от
обжалването, поради което същата е процесуално ДОПУСТИМА.
Разгледана по същество, частната жалба е
ОСНОВАТЕЛНА.
Предмет на регистърното производство, по
което е постановен обжалваният в настоящото производство отказ, е вписване в
търговския регистър по партидата на търговско дружество по поле 550 действителен
собственик - С.Т. АД – публично
дружество.
Съгласно чл. 59, ал. 1, чл. 61, ал. 1 и
чл. 63, ал. 1 от ЗМИП, в съответствие с изискванията на Директива (ЕС) 2015/849
на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2015 година за предотвратяване
използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и
финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на
физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно
образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за
предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица
и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно
такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по
партидите, включително в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с
нестопанска цел.
Целта на закона е да се идентифицират по
недвусмислен начин лицата, които "в крайна сметка" (по терминологията
и на Директива (ЕС) 2015/849 на ЕП и на Съвета за предотвратяване
използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и
финансирането на тероризма) управляват/контролират дружеството или в полза на
които се осъществява дейността. Тази цел ще бъде постигната както когато се
впишат идентификационните данни на физическите лица, така и когато обявяването
на тези данни е предвидено да се извършва по друг ред. В тази насока са и
указанията за прилагане на закона, дадени от ДАНС в качеството й на орган,
който съгласно чл. 4, ал. 5 ЗДАНС получава, съхранява, проучва,
анализира и разкрива информация, получена при условията и по реда на ЗМИП -
изискването за деклариране възниква само когато подлежащите на деклариране
данни не са вече вписани в Търговския регистър по друга причина или когато не е
налице друг механизъм за тяхното обявяване.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 3 ЗМИП за производството, редът и сроковете за вписването на обстоятелствата,
относно действителните собственици, се прилагат съответно Законът за търговския
регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и Законът за
регистър БУЛСТАТ.
За вписване на тези обстоятелства в
Агенция по вписванията – търговски регистър е утвърден образец на заявление Б7
за вписване на обстоятелства относно действителни собственици (чл. 6, ал. 1 от
Наредбата). Образецът на заявление Б7 включва част І – обстоятелства по чл. 63,
ал. 1 и ал. 4 ЗМИП, включително подраздел „Юридически лица или други правни
образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол“, с поле 537 –
юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява
контрол, с едно възможно вписване (данни за едно лице) и поле 538 - юридическо
лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол,
отново с едно възможно вписване (данни за едно лице), както и подраздел
„Действителни собственици – физически лица“ с три възможни вписвания.
В чл. 63, ал. 4 от ЗМИП са изброени
данните, които следва да бъдат вписани в съответния регистър. Легалната
дефиниция на "действителен собственик" по отношение на корпоративните
юридически лица е дадена в § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП – физическо лице, което пряко или косвено
притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това
юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане
на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите когато
притежава акции от дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар,
което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на
Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи
адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Така дадената
дефиниция и цитираното изключение, съдържащо се в нея, са напълно идентични с
тези, дадени в чл. 3, ал. 6, б. „а“, т. „i” от Директива (ЕС) 2015/849.
В случая заявителят попада именно в
изключената от §2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП хипотеза, тъй като видно от
приложената към заявлението декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, изрично е
декларирано, че дружеството С.Т. АД, което упражнява (по веригата на
собственост) контрол върху дружеството –
заявител, е публично акционерно дружество.
Поради това и С.Т. АД е адресат на
разпоредбите на ЗППЦК и подзаконовите актове по прилагането му, които
предвиждат специален ред за разкриване на дялово участие в публично дружество,
уреден в Глава единадесета, Раздел I от ЗППЦК.
Съгласно разпоредбата на чл. 63, ал. 4
от ЗМИП - "В съответния регистър се вписват следните данни съгласно
декларация...", законодателят е определил както подлежащите на вписване
данни така и техният източник. Поради това длъжностното лице извършва проверка
само дали подадената декларация е по образец, дали съдържа данните по чл. 63,
ал. 4 от ЗМИМ и дали декларираните обстоятелства подлежат на вписване. При
невярно деклариране на заявените за вписване обстоятелства (или непълно деклариране),
законният представител на заявителя носи наказателна отговорност по чл. 313 от НК, а на представляваното от него дружество се налага имуществена санкция по
реда на глава десета от ЗМИП (така и решение № 2365 от 30.10.2019 г. по т. дело
№ 4990/2019 г. на САС).
След като оповестяването на информация
за действителен собственик по смисъла на ЗМИП е изключена по отношение на
дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, то по отношение на
дъщерно дружество, при което собствеността води до публичното дружество, е
достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество като краен и
действителен собственик.
Поради това е основателно твърдението на
частния жалбоподател, че на дружеството-заявител не може да бъде вменено да
заяви действителен собственик - физическо лице по смисъла на ЗМИП за същото
публично дружество. Предвиденото в ЗМИП изключение по отношение на публичните
дружества е именно с оглед на специалния ред, по който се оповестява информация
за акционерите в този вид търговски дружества.
В подкрепа на този извод е и
предвиденото в чл. 59, ал. 4 ЗМИП относно извършването на идентифициране за
клиентите – юридически лица, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, като е
предвидено да се събира информацията за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на глава единадесета, раздел I от ЗППЦК, или
аналогична информация относно дружества на регулиран пазар извън
Република България.
С оглед на горното, заявителят е изпълнил
задължението си за обявяване на лицето, чрез което върху него се упражнява
контрол, а от характера на това дружество като публично следва,
че неговите действителни собственици се идентифицират по реда на друг закон.
По
изложените съображения атакуваният отказ е незаконосъобразен и следва да бъде
отменен.
Воден от
изложеното, СГС, VI-10 състав
Р Е Ш И:
ОТМЕНЯ по жалба, вх. № 20201124141152, на жалба на „С. 22“ ЕАД, ЕИК
********(променено наименование с вписване 20210218170656), ОТКАЗ № 20201103105825/17.11.2020
г. на длъжностно лице при АВ-ТРРЮЛНЦ по заявление образец Б7 , вх. номер 20201103105825.
УКАЗВА на АВ,
ТРРЮЛНЦ да обяви заявените обстоятелства със заявление образец Б7, вх. номер 20201103105825
по партидата на „С. 22“ ЕАД, ЕИК ********(променено наименование с вписване 20210218170656).
ВРЪЩА
преписката на Агенция по вписванията
- Търговски регистър да се изпълнят указанията.
Решението подлежи на обжалване с жалба пред САС в
седмодневен срок от съобщението от страните.
СЪДИЯ: