Решение по дело №989/2022 на Окръжен съд - Варна

МОТИВИ към решение по АНД №989 по описа на Варненския окръжен съд за 2022
година.

Предмет на наказателното производство е предложение на прокурор от Окръжна
прокуратура Варна на основание чл.83б, ал.1, т.1, вр. чл.83а, ал.1, т.2 от Закона за
административните нарушения и наказания, за налагане на имуществена санкция в размер
до 29 500 лева, на търговско дружество „У.“ ЕООД , ЕИК204320149, със седалище и адрес
на управление в гр. Варна, ул. „Цар Самуил“ №6 със собственик и управител С. У., с
ЕГН*********.

В искането се сочи, че е бил внесен обвинителен акт срещу С. У., ЕГН ********* от
Р. Естония, гр. Талин и образувано НОХД №526/2022 г. по описа на Варненски окръжен
съд. Производството по НОХД 526/2022 г. по описа на ВОС е приключило с осъдителна
Присъда № 45/31.08.2022 г., с която С. У. е признат за виновен за извършване на
престъпление по чл. 253, ал.4, пр. 2, вр. ал.3, т.2, пр.1, вр. ал.2, пр.1 и пр.2, вр. ал.1, вр.
чл.26, ал.1, вр. чл. 20, ал.2, вр. чл. 18, ал. 1 от НК и му е наложено наказание ЛИШАВАНЕ
ОТ СВОБОДА за срок от ТРИ ГОДИНИ и ШЕСТ МЕСЕЦА, което на основание чл. 61от
ЗИНЗС да търпи при първоначален общ режим.
В съдебно заседание, като представител на Окръжна прокуратура-Варна се явява
прокурор Александър Атанасов, който поддържа изцяло внесеното предложение и моли
същото да бъде уважено, тъй като са налице всички визирани в разпоредбите на чл.
83а – чл. 83е от ЗАНН предпоставки за налагане на имуществена санкция на дружеството в
размер на 29 500 лева.
Ответната страна „У.” ЕООД не се представлява от неговия управител, не са
изразили становище.
Съдът, след преценка на събраните по делото доказателства в тяхната съвкупност,
приема за установено от фактическа страна следното:
Предложението е изготвено и внесено в Окръжен съд Варна не само след внасяне на
обвинителен акт по НОХД №526/2022г., но и след постановяване на осъдителна присъда в
същото производство. Спрямо С. У., ЕГН********* , роден на **********г. в Р.Естония,
естонски гражданин, неосъждан в Р.България, в производството по НОХД №526/2022г. по
описа на ВОС е постановена осъдителна присъда за извършено престъпление наказуемо по
чл. 253, ал.4, пр. 2, вр. ал.3, т.2, пр.1, вр. ал.2, пр.1 и пр.2, вр. ал.1, вр. чл.26, ал.1, вр. чл. 20,
ал.2, вр. чл. 18, ал. 1 от НК, за това че на 15.11.2016г. в гр.Варна, с две отделни деяния, в
условията на продължавано престъпление, в съучастие с неустановено лице, чрез откриване
и поддържане на банкова сметка във финансова институция с №BG59STSA93000024000514
в лева, открита в „БАНКА ДСК" АД на името на „У." ЕООД-Варна, ЕИК204320149, на
15.11.2016г. осъществил банков трансфер, придобивайки и получавайки по същата сметка
имущество - сумата от 29 500 /двадесет и девет хиляди и петстотин/ лева, собственост на
Комплекс за социални услуги "О.С."-гр.Пловдив, представлявано от директора Н.В.Д., и на
същата дата направил опит да получи чрез банков трансфер имущество - сумата от 29 750
/двадесет и девет хиляди седемстотин и петдесет/лева, собственост на Комплекс за социални
услуги „О.С."-гр.Пловдив, представлявано от директора Н.В.Д., за които имущества деецът е
предполагал, че към момента на получаването им са придобити чрез тежко умишлено
престъпление - такова по чл.212а ал.1 от НК /компютърна измама/, като второто деяние
останало недовършено поради независещи от дееца причини.
С. У. е представлявал юридическото лице „У.“ ЕООД с ЕИК204320149, по смисъла на
чл. 83а, ал.1, т.2 от ЗАНН. В началото на м.11.2016г. о.л. С. У. решил да регистрира
търговско дружество „У." ЕООД, със седалище и адрес на управление в гр.Варна. За
регистрацията на дружеството в Търговския регистър обвиняемият се насочил към
свидетелката Оксана Бабаеленова и поискал от нея съдействие за изготвяне на документите.
Фирморегистрацията на дружество „У." ЕООД в Агенция по вписванията, Търговски
регистър била осъществена с вписване на 07.11.2016г.
На същата дата обвиняемият отишъл в клон „Чаталджа" на „БАНКА ДСК" АД в
гр.Варна, където по негово искане била разкрита сметка с № BG59STSA93000024000514 в
лева, на името на „У." ЕООД-Варна, ЕИК204320149. Посочено било, че сметката се разкрива
с цел „търговия". Други банкови сметки били разкрити на същото дружество в
1

„УНИКРЕДИТ БУЛБАНК"АД и в „Юробанк България" АД.
Фирма „У." ЕООД, нямала никаква реална търговска дейност. Не била регистрирана
по ЗДДС, нито имала нает офис, в който да държи документацията си. Не са били подавани
никакви данъчни декларации за дейността на дружеството през 2016г. Не било налице
обслужване от счетоводител или счетоводна кантора. Единствената цел за съществуването
на фирмата била използването на фирмените сметки за превеждане на парични суми.
Дружеството „Комплекс за социални услуги "О.С."-гр.Пловдив,с ЕИК0004715040661
било управлявано и представлявано през 2016г. от свидетелката Н.В.Д.. Това дружество
ползвало услугата „интернет банкиране" към „Инвест банк" АД. С това банкиране действия
осъществявала единствено главната счетоводителка на дружеството - свидетелката Мария
Спиртова –Велкова.
На 15.11.2016г. в компютъра на дружеството бил осъществен отдалечен пробив чрез
вкарване на „троянски кон". Докато това се случвало, свид. Мария Спиртова - Велкова
нямала възможност въобще да достъпи платформата за онлайн банкиране. „Троянския кон"
хакнал сесията на интернет банкирането и прихванал данните за достъп на свид.Мария
Спиртова-Велкова. С референция №39546394/15.11.2016г. сумата от 29 500 лева била
наредена от неустановено лице без съответната оторизация, от банковата сметка на
дружество Комплекс за социални услуги "О.С."-гр.Пловдив, към сметката в „БАНКА ДСК"
АД с IBAN №BG59STSA93000024000514, открита на името на дружество „У." ЕООД. На
15.11.2016г. в 12:05 часа бил получен неоторизирания паричен трансфер в сметката на „У."
ЕООД -Варна, с привидно основание „окончателно по договор".
С референция №39575521/15.11.2016г., сумата от 29 750 лева била наредена от
неустановено лице без съответната оторизация от банковата сметка с
№BG7210RT73753102762800 на дружество Комплекс за социални услуги "О.С."-
гр.Пловдив, към сметката в „БАНКА ДСК" АД с IBAN №BG59STSA93000024000514. На
15.11.2016г. в 15:46 часа бил направен неоторизирания паричен трансфер към сметката на
„У." ЕООД-Варна. При констатирането на получения превод към сметката на „У." ЕООД-
Варна, ос.л. С. У. предположил, че получената сума е придобито чрез тежко умишлено
престъпление - такова по чл.212а ал.1 от НК /компютърна измама/ с пострадало лице
Комплекс за социални услуги "О.С."-гр.Пловдив, понеже нямал никакви финансови или
други взаимоотношения с това дружество. Като единствен собственик на фирмата,
управляващ и представляващ, У. е знаел, че няма налично основание за превод към неговото
дружество. Междувременно наредената с референция №39575521/15.11.2016г. сума от 29
750 лева без съответната оторизация от банковата сметка около 17:30ч. била отказана от
банката.
На същата дата-15.11.2016г., в клон „Чаталджа" на „БАНКА ДСК" АД в гр.Варна, У.
изтеглил лично на каса от сметка с IBAN №BG59STSA93000024000514 паричната сума от
2000 лева. В клон „Финансов център" на „БАНКА ДСК" АД в гр.Варна изтеглил на същата
дата 27000 лева. Останала сума около 900 лева по сметката.
Междувременно свид.Весела Матеева - банков служител на „Инвест банк" АД,
забелязала прехвърлянето на две значителни суми от сметката на Комплекс за социални
услуги "О.С."-гр.Пловдив, и се обадила на свид. Велкова, за да изясни нещата. Свид. Мария
Спиртова-Велкова и казала, че не е нареждала подобни суми.
Подадена била от Мария Спиртова-Велкова жалба от 17.11.2016г. до Директора на
„Инвест банк" АД, а впоследствие и до Икономическа полиция-Пловдив. Паричната сума 29
500 лева обаче не била възстановена.
В хода на разследването е установено, че управляващият на Комплекс за социални
услуги "О.С."-гр.Пловдив - свидетелката Нина Дамянова, не познавала ос.л. У. и не е имала
търговски отношения нито с него, нито с дружеството „У." ЕООД-Варна, съответно и не е
нареждала превод на сумата от 29 500лв. Както не е нареждала такъв превод и главната
счетоводителка на дружеството.
Сметката на дружеството „У." ЕООД-Варна в „БАНКА ДСК" АД била закрита
служебно на 22.12.2016г. заради постъпилите няколко сигнала за неправомерно получени
парични преводи.
Съгласно заключението на назначената по НОХД№526/2022г. по описа на ВОС,
съдебно-счетоводна експертиза, става ясно, че фирма „У." ЕООД-Варна не е регистрирана
по ЗДДС, няма регистрирани фискални устройства и трудови договори. Дружеството не е
2

декларирало, че извършва търговска дейност, не е осъществявало валутни сделки и не е
водило счетоводство, като единствената дейност е разкриване на банкови сметки.
Предвид така установената фактическа обстановка, С. У. е привлечен в качеството на
обвиняем за престъпление по чл. 253, ал.4, пр. 2, вр. ал.3, т.2, пр.1, вр. ал.2, пр.1 и пр.2, вр.
ал.1, вр. чл.26, ал.1, вр. чл. 20, ал.2, вр. чл. 18, ал. 1 от НК и срещу него е внесен
обвинителен акт в Окръжен съд Варна. Образувано е съдебно производство по НОХД
№526/2022г. по описа на ВОС, което е приключило с влязла в сила присъда № 45/31.08.2022
г., с която С. У. е признат за виновен и му е наложено наказание три години и шест месеца
ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА, което да изтърпи при първоначален общ режим.
С горепосоченото се установява, че С. У. е осъществил от обективна и субективна
страна престъпление по чл. 253, ал.4, пр. 2, вр. ал.3, т.2, пр.1, вр. ал.2, пр.1 и пр.2, вр. ал.1,
вр. чл.26, ал.1, вр. чл. 20, ал.2, вр. чл. 18, ал. 1 от НК за това, че на 15.11.2016г. в гр.Варна, с
две отделни деяния, в условията на продължавано престъпление, в съучастие с неустановено
лице, чрез откриване и поддържане на банкова сметка във финансова институция с
№BG59STSA93000024000514 в лева, открита в „БАНКА ДСК" АД на името на „У." ЕООД-
Варна, ЕИК204320149, на 15.11.2016г. осъществил банков трансфер, придобивайки и
получавайки по същата сметка имущество - сумата от 29 500 /двадесет и девет хиляди и
петстотин/ лева, собственост на Комплекс за социални услуги "О.С."-гр.Пловдив,
представлявано от директора Н.В.Д., и на същата дата направил опит да получи чрез банков
трансфер имущество - сумата от 29 750 /двадесет и девет хиляди седемстотин и
петдесет/лева, собственост на Комплекс за социални услуги „О.С."-гр.Пловдив,
представлявано от директора Н.В.Д., за които имущества деецът е предполагал, че към
момента на получаването им са придобити чрез тежко умишлено престъпление - такова по
чл.212а ал.1 от НК /компютърна измама/, като второто деяние останало недовършено
поради независещи от дееца причини.
От изложеното е видно, че в резултат на престъплението търговското дружество „У.“
ЕООД се е обогатило със сумата 29 500 лева - неправомерно получен банков трансфер.
Престъплението е извършено от лице, упълномощено да представлява посоченото по
– горе юридическо лице. Налице е връзка между осъденото лице С. У. и юридическото лице
„У.“ ЕООД, ЕИК204320149, както и между неговото престъпно поведение и настъпилата
облага за юридическото лице в размер на 29 500лв. Настъпилата облага е пряка по смисъла
на пар.1, т.2 от ЗАНН, тъй като се касае за благоприятно изменение в правната сфера на
юридическото лице, настъпило като непосредствена последица от престъплението по чл.253
от НК.

Предвид гореизложеното, съдът намира, че депозираното предложение на ВОП е
допустимо, като подадено от надлежна страна, по предвидения в закона ред по чл. 83б, ал.1,
т.1 от ЗАНН и отговаря на изискванията на чл. 83б, ал.2 от ЗАНН.

Разгледано по същество същото е основателно.

Настоящото производство намира правното си основание в разпоредбата на чл.83а,
т.2 от ЗАНН, с оглед обстоятелството, че престъплението е извършено от лице,
представляващо ЮЛ. Престъплението е от кръга на тези, визирани в състава на чл.83а от
ЗАНН, а именно по чл. 253, ал.4, пр. 2, вр. ал.3, т.2, пр.1, вр. ал.2, пр.1 и пр.2, вр. ал.1, вр.
чл.26, ал.1, вр. чл. 20, ал.2, вр. чл. 18, ал. 1 от НК. В подкрепа на твърдението за извършено
престъпление са представени доказателства за внесен обвинителен акт,в следствие, на който
е образувано производството по е НОХД № 526/2022 г. по описа на ВОС, което е
приключило с влязла в сила осъдителна Присъда № 45/31.08.2022 г. Съгласно
съдържанието на присъдата е видно, че представляващият по пълномощие търговско
дружество „У." ЕООД С. У. е извършил данъчни престъпления, с равностойност от 29 500
лева.

В настоящото производство, съобразявайки разпоредбата на чл.83а и сл. от ЗАНН, с
която е предвидено на ЮЛ да бъде наложена „имуществена санкция“ в размер до 1 млн.
лева, но не по-малко от щетата, която е била причинена от престъпленията, прокурорът е
3

предложил налагането на юридическото лице на имуществена санкция в размер 29 500 лева.

Поради изложеното, предложението на прокурора се явява обосновано и
законосъобразно, като съдът намира, че са налице всички законови предпоставки за налагане
на имуществена санкция на „У.“ ЕООД, ЕИК204320149, съгласно разпоредбите на чл.83а-
чл.83е от ЗАНН, а именно: юридическото лице е получило неправомерна облага, налице е
връзка между престъпното деяние и облагата за юридическото лице, налице е безспорно
установен размер на имуществената облага. Имуществената санкция следва да бъде
определена в размерите указани в чл.83а, ал.1 от ЗАНН – до 1 000 000 лева, но не по-малко
от равностойността на облагата. Предвид това, че липсват данни за наложени предходни
санкции на юридическото лице, а от друга страна, в случая получената облага е в конкретно
определен размер, съдът намира, че имуществената санкция следва да се определи в най-
близък размер, а именно - на 29 500 лева.

Предвид гореизложеното и на основание чл.83г от ЗАНН съдът постанови своето
решение.

СЪДИЯ при ВОС:
4

Номер на акта:	213
Дата:	28 октомври 2022 г. (в сила от 28 октомври 2022 г.)
Съдия:	Жулиета Георгиева Шопова

Дело:	20223100200989
Тип на делото:	Административно наказателно дело
Дата на образуване:	15 септември 2022 г.

Решение по дело №989/2022 на Окръжен съд - Варна

Съдържание на акта

Съдържание на мотивите