Р Е
Ш Е Н
И Е
гр.София,
……………..г.
СОФИЙСКИЯТ ГРАДСКИ СЪД, ТО, VІ
- 12 състав в закрито заседание на 20.02.2020 г. в
състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: Пламен Колев
при участието на секретаря………,
като взе предвид докладваното от съдия П.Колев гр.д.№ 2314 по описа за 2019 г.
и за да се произнесе, взе предвид следното:
Производството е по реда на чл.25 ЗТР.
Образувано е по жалба от “Р.Т.” ООД, ЕИК****** срещу отказ на АВ № 20190531234722 /24.10.2019г. за вписване на
обстоятелства, относно действителен собственик по партидата на
„Р.Т. “ ООД.
В жалбата се излагат
доводи за неправилност, обосновани със следното: ДЛР неправилно е тълкувало и приложило разпоредбите
на чл. 63, ал. 1, ал. 3 и ал. 4, във връзка
с § 2, ал. 1, т. 1 и ал. 5 от ДР на Закона
за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/. Съдружниците физически лица притежават по-малко от 25% от капитала
на „Р.Т.“ ООД, всеки един от тях,
а именно: И.Н.М. - 13.34% от
капитала на дружеството; Н.П.М.13.32% от капитала на дружеството
и О.К.Т.- 13.32% О.К.Т.. Другият съдружник
"Х.Г." ЕАД с ЕИК****** е юридическо лице - заличен търговец, поради вливане в „Зърнени храни България”
АД, ЕИК ******. Последното е публично
дружество, притежаващо 60% от капитала на
„Р.Т.“.„Зърнени храни България” АД е дъщерно дружество на „Х.” АД, ЕИК ******-
публично дружество. Счита, че за „Зърнени храни България” АД и за „Х.” АД е приложимо изключението на §2, 1, т. 1 от ЗМИП. Акциите и на двете дружества
се търгуват на Българската фондова борса, подчиняват се на
правилата за разкриване на информация
по Закона за публичното предлагане
на ценни книжа пред Комисията
за финансов надзор и Регулирания пазар и обществеността. Като публични дружества
попадат в изключенията за обявяване на
действителен собственик-физическо
лице на §2. ал. 1, т. ] от ДР на ЗМИП. В конкретния случай дружество е собственост на публични дружества и не попада в изричното
изброяване по чл. 63, ал. 5, т 1 и 2 от ЗМИП на дружествата,
които са освободени от заявяване
за вписване на действителен собственик. Затова дружеството е подало заявление за вписване на
тези обстоятелства, като при вписването им следва да
се съобрази изключението, което специалната разпоредба на § 2, ал. 1, т .1 от ДР на ЗМИП предвижда по отношение на
вписване на обстоятелства, отнасящи се за публични
дружествата.
Жалбата е
депозирана в срок, срещу подлежащ на обжалване акт – отказ на АВ и следователно
е допустима.
Разгледана
по същество е основателна по следните съображения:
Със заявление вх. № 20190531234722 / 31.05.2019г. е заявен
за вписване действителен собственик на „Р.Т.“
ООД - Х. АД.
ДЛР е постановил обжалвания отказ, като е приел ,че
съгласно чл. 63, ал. 4 от Закона
за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) в регистъра се вписват
идентификационните данни за действителните собственици - физически лица съгласно декларация,
чиято форма и съдържание се определят
е правилника за прилагане на закона.
Съгласно ЗМИП (раздел VI, чл. 59) целта на
закона е идентифицирането на физическите лица - действителни собственици на юридически лица или друго правно
образувание. Съгласно чл. 67, ал. 50 от Наредба №1 в раздел "Действителни собственици" при вписване на обстоятелства
по чл.63, ал. 1 и 4 от ЗМИП група "Действителни собственици - физически лица" съдържа единствено поле № 550 "Действителни собственици - физически лица", в което се посочват индивидуализиращите данни за физическите
г та - действителни собственици. По тази причина е недопустимо вписването на юридическо лице
като действителен собственик. Съгласно ръководната съдебна практика, "за дружествата, чиито акции се търгуват
на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията
за оповестяване в съответствие е правото на Европейския съюз или на
еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на
собствеността не възниква задължение за вписване на
действителен собственик в регистъра на действителните
собственици. Акциите/дяловите участия на дъщерните им
дружества не се търгуват по
посочени по - горе ред. В случай,
че се възприеме
становището, че дъщерните дружества на публичните такива
попадат в изключените посочено в § 2, ал. 1, т. 1 от ЗМИП, тогава обстоятелства относно действителен собственик за тях не
следва да бъдат заявявани за вписване в регистъра
(чл. 63, ал. 5 от ЗМИП, последни изм. бр. ДВ. 37 от 07.05.2019 г.). В случай, че се възприеме
становището, че обстоятелства относно действителен собственик на дъщерно на
публично дружество подлежат на вписване
в ТРРЮЛНЦ, то тогава действителният им собственик следва да бъде определен
по посочения по - горе начин
(т.е. - следва да бъде посочено
физическо лице/физически лица, изпълняващи висша ръководна длъжност)."
Съдът не споделя изложеното от ДЛР виждане. Съдружникът "Х.Г." ЕАД с ЕИК****** се е влял в „Зърнени храни България”
АД, ЕИК ******,
който е публично дружество, притежаващо 60% от капитала на „Р.Т.“. „Зърнени храни България”
АД е от своя страна дъщерно дружество на „Х.” АД, ЕИК ******-
публично дружество, съгласно декларацията и
вписванията в ТР.
Съобразно нормата на чл.
61, ал.1 от ЗМИП, учредените на територията на Република България
юридически лица и други правни образувания
и физическите лица за контакт по
чл. 63, ал. 4, т. 3 са длъжни да
получават, да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи
подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са
техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права.
В съответствие с нормата на чл.
63, ал.1 от ЗМИП, информацията
и данните по чл. 61, ал. 1 се
вписват по партидите на учредените
на територията на Република България
юридически лица и други правни образувания
в търговския регистър, в регистъра на юридическите
лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. В съответния
регистър се вписват данни за физическите лица –
действителни собственици(чл.63, ал.4, т.1 ЗМИП) и данните за
юридическите лица или други правни
образувания, чрез които пряко или
непряко се упражнява контрол върху лицата по
чл. 61, ал. 1 и по чл. 62, ал. 1, включително фирма, номер в национален регистър, правна форма според националното
законодателство, седалище и
адрес на управление и идентификационните данни по т. 1 за
представляващите лица( чл.63, ал.4, т.2 ЗМИП).
Нормата на § 2, ал.1 ЗМИП съдържа легално определение на
понятието "Действителен собственик": физическо лице или физически
лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно
образувание, и/или физическо лице или физически лица,
от чието име и/или за
чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност,
и които отговарят отговарят най-малко на някое от
следните условия:1. По отношение на корпоративните
юридически лица и други правни образувания
действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава
достатъчен процент от акциите, дяловете
или правата на глас в това
юридическо лице или друго правно
образувание, включително посредством държане на акции на
приносител, или посредством контрол чрез други средства,
с изключение на случаите на дружество,
чиито акции се търгуват на
регулиран пазар, което се подчинява на
изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския
съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност
по отношение на собствеността.
След като публично дружество
чл.110 ЗППЦК, непряко контролира заявителя, то действителния собственик се разкрива по реда на специалния закон.
Следователно заявителят не следва да посочва физически лица – действителни
собственици, а е длъжен да отрази юридическото лице, публично дружество упражняващо
контрол(така Р №2596/26.11.2019 г. по т.д.№3547/2019 г. на САС).
Подари несъвпадане на изводите на
настоящата инстанция с тези на АВ отказът следва да се отмени и да се укаже
извършване на вписване
Воден от горното, Софийски градски съд
Р Е
Ш И :
ОТМЕНЯ отказ на АВ № 20190531234722 /24.10.2019г., като указва да се извърши
вписване.
Решението не подлежи на обжалване.
ПРЕДСЕДАТЕЛ: