Производството е по чл.75, ал.1 и 3 от ДОПК. Постъпило е искане от Антония Баева – следовател при ОСС – гр.Бургас, водеща разследването по сл. д. № 693/2000 г. по описа на ОСС - Бургас за разкриване на данъчна и осигурителна информация от НАП – гр.Кърджали. В искането се сочи, че сл.дело № 693/2000 год. по описа на ОСС-Бургас било образувано с постановление на Районна прокуратура гр.Карнобат от 22.05.2000 год. срещу Огнян Стоянов Христов за престъпление по чл.256 ал.1 от НК. В хода на разследването по делото били извършени множество процесуално следствени действия. Изискана била документация от ТДД - Бургас, справки за фирмите и техните представители, които били получатели и доставчици на фирма ЕТ"Оги-Огнян Христов". Изискано било и фирменото досие на ЕТ"Оги-Огнян Христов". С оглед приключване на разследването и на основание чл.75 ал.1 и 2 от ДОПК, моли да постанови разкриване на следната данъчна и осигурителна информация от НАП-КЪРДЖАЛИ, а именно: 1. Фирма „Кипс"-ООД-гр.Кърджали с дан. №********** била ли е регистрирана по ЗДДС през периода 1997 - 2000 г., кога е регистрирана и съответно кога е дерегистрирана? Фирмата подавала ли е през горепосочения период 1997-2000г. справки декларации по ЗДДС и водела ли е дневници за покупките и продажбите за извършените от нея сделки? Отразени ли са в дневника на фирмата фактури № 801 и 802 за месец април 1999г.на стойност 6292500 неденоминирани лева,издадена на „Кипс"-ООД-гр.Кърджали? Моли да бъдат предоставени заверени по надлежния ред с подпис и печат копия от дневниците, където е отбелязана горепосочената фактура? 4/През периода 1997г.-2000г. Фирмата има ли регистрирани в дневниците за покупки и продажби сделки с фирма ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе и ако има, да бъдат предоставени заверени по надлежния ред копия от дневниците,където са отбелязани фактурите, издадени на и от ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе? 2. Фирма „Янаком делта"-ООД-гр.Кърджалис дан. №********** била ли е регистрирана по ЗДДС през периода 1997 - 2000 г., кога е регистрирана и съответно кога е дерегистрирана? Фирмата подавала ли е през горепосочения период 1997-2000г. справки декларации по ЗДДС и водела ли е дневници за покупките и продажбите за извършените от нея сделки? Отразени ли са в дневника на фирмата фактури366/11.11.1998г.,360/11.11.1998г.,361/11.11.1998г.,365/11.11.1998г.,367/11.11.199 8г.,490/07.01.1999г.,491/08.01.1999г.,492/09.01.1999г.,601/21.01.1999г.,1052/28.06.1999г.,834/19.08.1999г.,835/19.08.1999г.,1108/10.09.1999г.,1109/12.09.1999г.,1208/24.09.1999г.,1601/01.12.1999г.,1602/02.12.1999г.,1603/06.12.1999г.,1604/09.12.1999г.,1605/10.12.1999г.,1503/17.12.1999г.,1506/21.12.1999г.,1504/17.12.1999г.,1508/24.12.1999г.,1417/06.04.2000г.,1418/11.04.2000г.,1419/13.04.2000г.,1421/21.05.2000г.,1422/23.05.2000г.,1424/23.05.2000г.,№1425/23.05.2000г.,издадени от ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе на „Янаком делта"-ООД-гр.Кърджали? Моли да бъдат предоставени заверени по надлежния ред с подпис и печат копия от дневниците, където са отбелязани горепосочените фактури? Фирмата има ли регистрирани в дневниците за покупки и продажби сделки с фирма ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе и ако има, моли да бъдат предоставени заверени по надлежния ред копия от дневниците, където са отбелязани фактурите,издадени на и от ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе? Съдът като прецени обстоятелствата по делото, намира искането за основателно. Съгласно чл.75, ал.1 от ДОПК, съдът може да постанови разкриване на данъчна и осигурителна информация по мотивирано искане на прокурор или следовател, във връзка с образувана предварителна проверка или започнато наказателно производство. В тази връзка по делото е налице мотивирано искане на следовател ОСС – гр.Бургас, от което се установява, че е образувано наказателно производство – следствено дело № 693/2000 г. по описа на ОСС - Бургас. Искането е за разкриване на данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл.72, ал.1, т.3, 4 и 5 от ДОПК. Имайки предвид изложеното, следва да бъде постановено определение, с което да бъде разкрита данъчна и осигурителна информация от компетентността на НАП - Кърджали по отношение на данъчните субекти „Кипс"-ООД-гр.Кърджали с дан. №********** и Фирма „Янаком делта"-ООД-гр.Кърджалис дан. №**********, като бъде определен 3 месечен срок за разкриване на информацията. Ето защо и на основание чл.12а, ал.2 от ДПК, във вр. с §1, т.1, б.”б” и “д” от ДР на ДПК, Окръжният съд
О П Р Е Д Е Л И:
ДОПУСКА разкриването на данъчна и осигурителна информация от компетентността на НАП - Кърджали по отношение на данъчните субекти: 1. Кипс"-ООД-гр.Кърджали с дан. №**********, относно обстоятелствата било ли е регистрирана фирмата по ЗДДС през периода 1997 - 2000 г., кога е регистрирана и съответно кога е дерегистрирана? Фирмата подавала ли е през горепосочения период 1997-2000г. справки декларации по ЗДДС и водела ли е дневници за покупките и продажбите за извършените от нея сделки? Отразени ли са в дневника на фирмата фактури № 801 и 802 за месец април 1999г. на стойност 6292500 неденоминирани лева, издадена на „Кипс"-ООД-гр.Кърджали, респ. дневниците, където е отбелязана горепосочената фактура. През периода 1997г.-2000г. фирмата има ли регистрирани в дневниците за покупки и продажби сделки с фирма ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе? 2. “Янаком делта"-ООД-гр.Кърджалис дан. №********** била ли е регистрирана по ЗДДС през периода 1997 - 2000 г., относно обстоятелствата: кога е регистрирана и съответно кога е дерегистрирана фирмата? Подавани ли са през горепосочения период 1997-2000г. справки декларации по ЗДДС и водени ли са дневници за покупките и продажбите за извършените от нея сделки? Отразени ли са в дневника на фирмата фактури366/11.11.1998г.,360/11.11.1998г.,361/11.11.1998г.,365/11.11.1998г.,367/11.11.199 8г.,490/07.01.1999г.,491/08.01.1999г.,492/09.01.1999г.,601/21.01.1999г.,1052/28.06.1999г.,834/19.08.1999г.,835/19.08.1999г.,1108/10.09.1999г.,1109/12.09.1999г.,1208/24.09.1999г.,1601/01.12.1999г.,1602/02.12.1999г.,1603/06.12.1999г.,1604/09.12.1999г.,1605/10.12.1999г.,1503/17.12.1999г.,1506/21.12.1999г.,1504/17.12.1999г.,1508/24.12.1999г.,1417/06.04.2000г.,1418/11.04.2000г.,1419/13.04.2000г.,1421/21.05.2000г.,1422/23.05.2000г.,1424/23.05.2000г.,№1425/23.05.2000г.,издадени от ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе на „Янаком делта"-ООД-гр.Кърджали? Фирмата има ли регистрирани в дневниците за покупки и продажби сделки с фирма ЕТ „Оги-Огнян Христов"-гр.Сунгурларе? ОПРЕДЕЛЯ 3 месечен срок за разкриване на информацията. Определението не подлежи на обжалване.
Председател:
Членове: 1. 2.
|