Решение по дело №724/2019 на Районен съд - Харманли

Р    Е   Ш   Е   Н   И   Е

№

гр. Харманли  16.07.2019г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

Харманлийският районен съд,  в закрито заседание на шестнадесети юли две хиляди и деветнадесета година, в състав:

                                                                                 РАЙОНЕН СЪДИЯ: ИВА ГОГОВА

 

Производството е по реда на чл.62, ал.6 ,т.3, б. „а”  от Закона за кредитните институции .

Постъпило е искане от Директора на ТД на НАП - гр. Пловдив за разкриване на банкова тайна досежно наличностите и операциите по открити/закрити банкови сметки на К.Г.П., с ЕГН: ********** ***, изрично посочени в искането. Твърди се, че разкриването на банкова тайна било необходимо във връзка с извършвана проверка на К.Г.П., възложена със Заповед за възлагане на ревизия № Р-1600**********-020-001/07.03.2019г.

  При извършване на проверката на лицето били установени следните обстоятелства, представляващи основание за разкриване на банковата тайна: в хода на проверката е изготвено искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице (ИПДПОЗЛ) № Р-16002619001383-040-001/09.04.2019г., в това число банкови документи за ревизирания период 01.01.2017г. – 31.12.2017г. При невъзможност да предостави изисканите документи, е изискана писмена декларация за съгласие. Заповедта за възлагане на ревизия № Р-1600**********-020-001/07.03.2019г. и искането били връчени на проверяваното лице на 15.04.2019г. В определения 14-дневен срок за представяне на документите, както и до момента лицето не представило документи по връченото искане, в т.ч. банкови документи, както и изисканата декларация за съгласие за разкриване на банкова тайна. Това обстоятелство било установено при извършена проверка в деловодството на ТД на НАП Пловдив, офис Хасково, документирана с Протоколи №№0705665/09.05.2019г. и 0705669/03.07.2019г.

                 С непредставянето на изисканите банкови документи проверяваното лице осуетявало извършването на проверката.

                 Предвид гореизложеното и на основание чл.62, ал.6, т.3, б. „а" от Закона за кредитните институции моли да се постанови разкриване на сведения за операциите, движението и наличностите по следната сметка на К.Г.П., с ЕГН: ********** в Първа инвестиционна банка АД, банкова сметка ***: ***а 01.01.2017 г. - 31.12.2017г.

                 Съдът, след като се запозна с материалите по делото, намира за установено следното от фактическа и правна страна:

                   Искането е направено от компетентен орган, а именно - директор на ТД на НАП-Пловдив, който попада сред активно легитимираните лица, посочени в чл.62, ал.6 от ЗКИ.

                  На основание  чл. 62, ал. 6, т. 3, б. "а" и б. "б" ЗКИ съдът може да постанови разкриване на банкова тайна (сведения по чл. 62, ал. 2 ЗКИ) по искане на директора на териториалната дирекция на Националната агенция по приходите, когато се представят доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка или ревизия или не води необходимата отчетност, както и че тя е непълна или недостоверна или съответно когато с акт на компетентен държавен орган е установено настъпването на събитие, довело до унищожаване на отчетна документация на проверяваното лице.

                 Съдът счита, че са налице предпоставките на чл. 62, ал. 6, т. 3, б. "а" от ЗКИ, доколкото към искането е представена Заповед за възлагане на ревизия № Р-1600**********-020-001/07.03.2019г. спрямо К.Г.П., с ЕГН: ********** ***, видно от която спрямо лицето е предприета проверка по реда на ДОПК. Наред с това са представени и доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка, тъй като с искане за представяне на документи и писмени обяснения, получено редовно от К.Г.П. на 15.04.2019г., е изискано от проверяваното лице представяне на необходимата информация за извършване на проверката, вкл. и относно притежаваните банкови сметки, наличността и движението по тях, вкл. декларация относно съгласието си за разкриване на банкова тайна. В посочения 14-дневен срок проверяваното лице не е предоставил на ТД на НАП-Пловдив исканата информация и съответно не е дал и съгласие за разкриване на банкова тайна, което се установява от представените Протоколи №№0705665/09.05.2019г. и 0705669/03.07.2019г. Предвид така установеното съдът счита, че с непредставянето на исканата информация К.Г.П. е осуетил извършването на проверката спрямо него.

               С оглед изложеното и доколкото са представени доказателства за наличие на открита на името на лицето банкова сметка (*** „ПИБ” АД от 24.06.2019г.), като липсва и съгласие за разкриване на банкова тайна, съдът намира, че следва да се постанови разкриване на банкова тайна по смисъла на чл.62, ал.2 ЗКИ, свързана с обстоятелствата, засягащи наличностите, движението и операциите по посочената в искането банкова сметка *** К.Г.П. за периода 01.01.2017 г. - 31.12.2017г.

                Така мотивиран и на основание чл. 62, ал.7 от ЗКИ, съдът

 

Р      Е      Ш      И     :

 

ПОСТАНОВЯВА разкриване банкова тайна чрез предоставяне на сведения за операциите, движението и наличностите по сметка в лева с IBAN: *** „Първа инвестиционна банка” АД, с титуляр К.Г.П., с ЕГН: ********** ***.

 

                 Период за разкриване на сведенията: 01.01.2017 г. - 31.12.2017г.

 

                  Препис от решението да се изпрати на ТД на НАП-Пловдив.

 

РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване.

 

                                                                                  Районен съдия:.