Решение по дело №1323/2017 на Окръжен съд - Варна

П Р О Т О К О Л

 

 

            ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД                              Наказателно отделение

На двадесет и втори ноември            Две хиляди и седемнадесета година

В публично заседание в следния състав:

 

ПРЕДСЕДАТЕЛ:СТАНЧО САВОВ

 

Секретар  НЕЛИ ЙОВЧЕВА

Прокурор  БОЯНКА МИХАЙЛОВА

            Сложи за разглеждане докладваното от Председателя

АHД № 1323 по описа за 2017 г.

 

На именното повикване в 10:10 часа се явиха:

Б.Х.Х., като лице представляващо ЮЛ „И.С.Груп" ЕООД, редовно призован, явява се лично.  

 

 ПРОКУРОРЪТ: Да се даде ход на делото.

 Б. Х.: Да се гледа делото.

 

 СЪДЪТ намира, че не са налице процесуални пречки по хода на делото, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

 

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

 

ДОКЛАДВА СЕ  ПРЕДЛОЖЕНИЕТО

 

Съдът пристъпва към снемане самоличността на представляващия дружеството:

Б.Х. ***, бълг.гражданин, със средно образование, вдовец, не работи, осъждан, ЕГН **********

 

На основание чл. 272, ал.4 от НПК председателят на състава извърши проверка и установи, че преписите и съобщенията по чл. 254 и чл. 255 от НПК са връчени в срок.

 

Председателят разясни на страните правото им на отводи по чл.274 от НПК.

Нови искания на основание чл.275 от НПК не бяха направени.

 

ПРОКУРОРЪТ: Моля да приемете изпратените Ви с наше писмо изх. № 13612/2017 г. писмени доказателства, които получихме от ОП-Бургас, както и извлечение от днешна дата от Търговския регистър, което видно, че и към настоящия момент „И.С.Груп" ЕООД съществува като правен субект и едноличен собственик на капитала и представляващ е именно Б.Х..

 

Б.Х.: Да се приемат.

Съдът намира, че писмени документи са относими към предмета на доказване и следва да приемат към доказателствата по делото, поради което и 

 

О П Р Е Д Е Л И:

 

 ПРИЕМА и ПРИЛАГА към доказателствата по делото заверени копия на материали по ДП № 693/2014 г. по описа на ОД на МВР – Бургас, а именно -  обвинителен акт, Протокол от съд. заседание по НОХД № 1060/2017 г. на Окръжен съд – Бургас от 31.10.2017 г., протоколи за разпит на свидетелите – Б.Х., Георги Георгиев, Данаил Х., Стоян Кацаров, Иван Стефанов, Юлия Димов, Благо Калошев, Мария Бораджиева, Йордан Василев, Венета Върбанова, Добра Маринова,  ССчЕ, Графологическа експертиза на подписи, допълнителна ССчЕ, както и извлечение от Търговския регистър от 22.12.2017 г. за „И.С.Груп" ЕООД.

 

На основание чл. 283 от НПК се прочитат писмените документи, съдържащи се към внесеното предложение, а именно  

 

ПРОКУРОРЪТ: Нямам искания за събиране на нови доказателства, да се даде ход на делото по същество.

 

Б. Х.: Нямам искания по доказателствата.

 

С оглед становищата на страните, че нямат искания за извършване на нови следствени действия, на основание чл.286, ал.2 от НПК председателят обяви съдебното следствие за приключено.

 

На основание чл. 291 от НПК, съдът

 

ДАВА ХОД ПО СЪЩЕСТВО:

 

ПРОКУРОРЪТ: Уважаеми г-н окръжен съдия, поддържам внесеното предложение от представител на ОП – Бургас. Видно е, че същото е в съответствие със законовите изисквания и мотивирано с приложените към настоящето производство доказателствени материали. Считам, че се установява и неговата основателност.

Налице са предпоставките за налагане на имуществена санкция на „И.С.Груп" ЕООД със седалище и адрес ***. Престъплението, което е извършено от неговия предходен управител и представител Иван Стефанов Стефанов, попада в приложното поле на разпоредбата на чл. 83а от ЗААН. Стефанов е привлечен като обвиняем и срещу него има внесен обвинителен акт в Окръжен съд – Бургас и понастоящем има висящо дело № 1060/2017 г. Предходният управител и представител Стефанов е предаден на съд за данъчно престъпление, с посочената в обвинителния акт  правна квалификация. Той  е именно лицето, което към времето на деянието е формирало волята на ЕООД и е представлявал това дружество. В резултат на извършеното от Стефанов данъчно престъпление, като пряка последица за това ЕООД, е настъпила имуществена облага в общ размер от 77 651.16 лева. В този смисъл са налице предпоставки и за санкциониране на представляваното, понастоящем от Б.Х.Х.,  ЕООД с наименование „И.С.Груп" и седалище с. Тутраканци.

По посочените съображения, поддържам предложението от представителя на ОП-Бургас, с изключение в частта му, с която се иска имуществената санкция да бъде определена в максималния размер от 1 млн. лв. Считам, че тази част е необоснована и следва имуществената санкция да бъде наложена в размер на облагата, която е реализирана от дружеството, а именно 77 651,16 лева.

Поради това, моля в този смисъл да се произнесете с решението си.  

 

Б.Х.: Аз съм представляващ на „И.С.Груп" ЕООД към момента.  Дружеството преди аз да го взема е имало тези  задължение. Аз откакто съм го купил не съм работил и не съм извършвал дейност с него. Адвоката, който е на Иван Стефанов, е бивш мой адвокат. Аз съм разговарял с него и той ми каза, че Иван се съгласил на разсрочено плащане да си плаща задължението.

Нямам какво друго да кажа.

 

СЪДЪТ счете делото за изяснено от фактическа и правна страна, с оглед на което и

 Р Е Ш И:

 

НАЛАГА на търговско дружество „И.С.Груп" ЕООД,  ЕИК *********, със седалище и адрес ***, ПК 9275, с едноличен собственик на капитала и негов управител Б.Х.Х., ЕГН ********** ***, имуществена санкция в размер на 77 651,16лева /седемдесет и седем хиляди шестотин петдесет и един лева и шестнадесет стотинки/, с която сума дружеството се е обогатило в резултат на извършено престъпление по чл.255, ал.З, вр. ал.1, т.2, т.6 и т.7, вр.чл.26, ал.1 от НК от управляващия и представляващия дружеството през 2010г -2012г.  ИВАН СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ.

 

 Решението подлежи на обжалване или протест пред Апелативен съд гр.  Варна в 14-дневен срок от днес.

           

ПРОТОКОЛЪТ се изготви в съдебно заседание, което приключи в 10.30 часа.

 

 

   ПРЕДСЕДАТЕЛ:                                                                

 

 

СЕКРЕТАР:

МОТИВИ КЪМ РЕШЕНИЕ по НАХД №1323 по описа на Варненския Окръжен съд за 2017 год.

 

 

 

Предмет на наказателното производство е предложение на прокурор от Окръжна прокуратура Бургас на основание чл.83б,  ал.1 т.1, вр.чл. 83а, ал.1, т.1 и т.2 от Закона за административните нарушения и наказания, за налагане на имуществена санкция в размер до 1 000 000 лева, но не по-малко от 77 651.16 лева  на търговско дружество „И.С.Груп" ЕООД,  ЕИК ********, със седалище и адрес на управление с.Тутраканци, община Провадия, Област Варна, ПК 9275, с едноличен собственик на капитала и негов управител Б.Х.Х., ЕГН ********** ***

В искането се сочи, че на 25.06.2017г. в Окръжен съд Бургас е внесен обвинителен акт по ДП №ЗМ-632/2014г. по описа на ОД на МВР Бургас  срещу И.С.С ЕГН:**********  за извършено престъпление по чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2,6  и 7 вр. чл. 26 ал.1 НК, като е образувано НОХД №1060/2017г. по описа на Окръжен съд Бургас.

Излага се, че 11.08.2009г. е регистрирано  търговско дружество „И.С.Груп" ЕООД,  със седалище и адрес на управление гр.Несебър и съдружници И.С.и Н.С.А.. 

На 16.09.2009г. дружеството е регистрирано по ЗДДС. 

На 29.12.2009г. е вписана промяна в търговския регистър, като в резултат  на прехвърляне собственик на капитала на дружеството е станал С. Твърди се , че за периода м.юни 2010г. до месец декември 2012г. в резултат на извършеното  престъпление дружеството се е  обогатило общо  със сумата 77 651.16 лева  представляваща неправомерно ползван данъчен кредит

През месец май 2013г. в резултат на прехвърляне собственик на капитала на дружеството е станал Б.Х.Х., ЕГН ********** ***, като седалището на дружеството било преместено в с.Тутраканци общ.Провадия.

В съдебно заседание, като представител на Окръжна прокуратура-Варна се явява прокурор М., която поддържа  внесеното предложение и моли същото да бъде уважено, тъй като са налице всички визирани в разпоредбите на чл. 83а – чл. 83е от ЗАНН предпоставки за налагане на имуществена санкция на дружеството в размер на 77 651.16 лева- в границите на закона.

 Ответната страна „И.С.Груп" ЕООД,  се представлява от едноличния собственик на капитала и негов управител Б.Х. в съдебно заседание, който изразява становище, че е купил дружеството със задълженията които се търсят.

Съдът, след преценка на събраните по делото доказателства в тяхната съвкупност, приема за установено от фактическа страна следното:

Депозирано е искане от страна на ВОП по реда на чл.83 и сл. от ЗААН във връзка с производство по чл.83б, в което е предвидено налагане на имуществена санкция по отношение на търговски дружества по определени хипотези на закона.

В частност настоящето производство с оглед на петитума, намира правното си основание в разпоредбата на чл.83а, т.1 и т.2 от ЗАНН, с оглед обстоятелството, че престъплението е извършено от лице овластено да формира волята на ЮЛ и лице представляващо ЮЛ. Престъплението е от кръга на тези, визирани в състава на чл.83а от ЗААН, в частност такова по чл.255 от НК.

Във връзка с това са представени доказателства, че е внесен обвинителен акт в ОС Бургас по ДП №ЗМ 632/2014г. по описа на ОД на МВР – Бургас, протокол от проведено съдебно заседание по НОХД №1060/2017г. по описа на ОС Бургас, протоколи за разпити на свидетели по ДП, извършена по ДП ССчЕ.

Видно от самия ОА е, че е повдигнато обвинение срещу И.С.С.ЕГН:**********  за извършено от него престъпление в качеството на представляващ„И.С.Груп" ЕООД, а именно   по чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2,6  и 7 вр. чл. 26 ал.1 НК, като е образувано НОХД №1060/2017г. по описа на Окръжен съд Бургас  т.е. престъпление измежду тия, посочени по чл.83 от ЗААН. Видно е също така, че Б.Х. е едно измежду лицата с които С.е търгувал фиктивно с цел ползване на данъчен кредит от държавата.

От съдържанието на обвинителния акт е видно, че от лицето  които е било управител на „И.С.Груп" ЕООД, държавата претендира да са били извършени данъчни престъпления, с равностойност от 77 651.16 лева. 

Такъв е петитума в настоящето производство с оглед разпоредбата на чл.83а и сл. от ЗААН, където е предвидено на юридическото лице да бъде наложена имуществена санкция в размер до 1 млн. лева, но не по-малко от щетата, която е била причинена от престъпленията, посочени в основната разпоредба.

От тази страна предложението се явява обосновано и законосъобразно, искането отговаря на посоченото в ОА от престъпление такова, посочено в закона. 

 Има надлежно извлечение от Търговския регистър, като се установява, че действително Б.Х. към настоящия момент е представляващ и собственик на търговско дружество „И.С.Груп" ЕООД със седалище с.Тутраканци

Предвид гореизложеното, съдът намира, че са налице всички законови предпоставки за налагане на имуществена санкция на търговско дружество „И.С.Груп" ЕООД,  ЕИК ********, със седалище и адрес на управление с.Тутраканци, община Провадия, Област Варна, ПК 9275, с едноличен собственик на капитала и негов управител Б.Х.Х., ЕГН ********** ***  съгласно разпоредбите на чл.83а-чл.83е от ЗАНН, а именно: юридическото лице е получило неправомерна облага, налице е връзка между престъпното деяние и облагата за юридическото лице, налице е установен размер на имуществената облага.

Имуществената санкция следва да бъде определена в размерите указани в чл.83а, ал.1 от ЗАНН – до 1 000 000 лева, но не по-малко от равностойността на облагата. Предвид това, че липсват данни за наложени предходни санкции на юридическото лице, а от друга страна, в случая получената облага е в конкретно определен размер, съдът намира, че имуществената санкция следва да се определи в най-близък размер, а именно - на 77 651.16 лева.

Предвид гореизложеното и на основание чл.83г от  ЗАНН, Окръжен съд-Варна, постанови своето решение.

 

 

СЪДИЯ: