Р Е
Ш Е Н
И Е
Гр.София,
… октомври 2019 година
В ИМЕТО
НА НАРОДА
Софийски градски съд,
ТО, 6-6 състав, в закрито заседание на двадесет и осми октомври две хиляди и
деветнадесета година, в състав:
СЪДИЯ: ЕЛЕНА РАДЕВА
след като изслуша
докладваното от съдията Радева т.д.№2111 по описа за 2019 година, за да се
произнесе, взе предвид следното:
Производство по чл.25 ЗТРРЮЛНЦ.
Делото е образувано по жалба с вх.№201909163056 от
„О.Ф.“ ООД, ЕИК *******, срещу ОТКАЗ № 20190531125101-2 на АВ, за вписване на
обстоятелства по чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП. В жалбата се твърди, че атакуваният
акт на длъжностното лице е незаконосъобразен и необоснован и това е така, тъй
като длъжностното лице по регистрацията неправилно е тълкувало разпоредбата на
чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП във връзка с параграф 2, ал.1,т.1 и ал.5 от ДР на
закона.
Жалбоподателят твърди, че е българско ЮЛ, чийто
капитал е разпределен между „З.Х.“ АД, ЕИК *******, което е публично дружество
и „СЧЕТОВОДНА КЪЩА ХГК К.“ ООД, в капитала на което участва друго публично
дружество с 59,34%дялово участие – „Х.“ АД. Акциите на двете публични дружества
се търгуват на Българска фондова борса и се подчиняват на изискванията за
оповестяване в съответствие с правото на ЕС и на еквивалентни международни
стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на
собствеността и като такова по отношение на него и неговите дъщерни дружества,
които то контролира, е предвидено изключение за деклариране на действителен
собственик съгласно параграф 2, ал.1,т.1 от ДР на ЗМИП. Разкриване на дялово
участие в българските публични дружества се извършва по реда на глава
единадесета, раздел първи от ЗППЦК, пред КФН и регулирания пазар и
обществеността.
Мотивите на длъжностното лице са базирани на целта
на закона- идентифициране на ФЛ-действителни собственици на ЮЛ и на
основанието, че поле 550 може да включва единствено данни за ФЛ-действителни
собственици.
Съдът, преценявайки събраните по делото
доказателства, поотделно и в съвкупността им, намери за установено следното:
Подадено е заявление образец Б7, с вх.№20190531125101
от 31`.05.2019, обективиращо искане за вписване на обстоятелства по чл.63 ал.1
и ал.4 ЗМИП, като в поле 550 за действителен собственик е посочено „Х.“ АД, ЕИК
*******и „З.Х. Б.“ АД, ЕИК ******* – и
двете публични дружества. Ведно със
заявлението е представена декларация от Миролюб Панчев Иванов, основаваща се на
нормата на чл.63, ал.4 ЗМИП, в която е посочено, че дружеството-заявител е
дъщерно дружество на „З.Х. Б.“АД – публично дружество, ЕИК ******* и счетоводна
къща „ ХГХ К.“ ООД, ЕИК *******, което дружество пряко се контролира от
публичното дружество „Х.“АД, ЕИК *******.
Посочените са представителите на двете публични дружества.В поле 537 са
посочените правни образувания („З.Х. Б.“АД – публично дружество, ЕИК ******* и
счетоводна къща „ ХГХ К.“ ООД, ЕИК *******), чрез които се осъществява пряк
контрол върху дружеството- заявител, а в поле 538 е посочено като дружество,
което осъществява непряк контрол „Х.“АД, ЕИК
*******, което е публично дружество. В декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП
тази информация е посочена отново, като изявлението на декларатора е нотариално
заверено на 30.05.2019 година от нотариус Георги Георгиев, рег. № 637 с район
на действието – СРС. Нотариусът е заверил подписа на декларатора на посочената
дата. Към заявлението е представена декларация по чл.13, ал.5 ЗТРРЮЛНЦ,
декларация по чл.13, ал.4 от същия закон, документ за платена държавна такса.
На 27.09.2019 година длъжностното лице по
регистрацията е дало указание на заявителя да представи декларация по чл.63,
ал.4 ЗМИП, установяваща подлежащите на деклариране и вписване обстоятелства по
чл.63 от закона, включително действителният собственик- ФЛ, защото такава
информация от подадените документи не се установява, а целта на закона е да се
установи ФЛ, което е действителен собственик на капитала.Изключенията по
парагра 2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП касаят само дружества, чиито акции се
търгуват на регулиран пазар, но не и техни дъщерни дружества.
На 02.10.2019 година
длъжностното лице постановява отказ №20190531125101-2, с който отказва да впише
заявените обстоятелства.Обосновава този отказ с целта на закона- идентифициране
на ФЛ, които са действителни собственици на ЮЛ, липсата на посочване в поле 550
от заявлението на ФЛ, а се заявява за вписване ЮЛ, което е в противоречие с
нормата на закона и дадените от административния орган указания.
Съгласно чл. 63, ал. 1 от ЗМИП, информацията
и данните по чл. 61, ал.1 от същия закон (информация относно физическите лица, които са
техни действителни собственици, включително с подробни данни относно
притежаваните от тях права) се вписват по партидите на учредените на
територията на Република Б. юридически лица и други правни образувания в
търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в
регистър БУЛСТАТ.
Съгласно чл.
63, ал. 4 от ЗМИП, в съответния регистър се вписват следните данни съгласно декларация, чиято форма и съдържание се
определят с правилника за прилагане на закона: 1. идентификационните данни за
действителните собственици - физически лица, включително: а) имената; б) гражданството; в) единният граждански номер
за лицата по чл. 3, ал. 2 от Закона за
гражданската регистрация; г) датата на раждане за лицата, различни от
тези по буква “в”; д) държавата на пребиваване, ако е различна от
Република Б. или от държавата по буква “б”; 2. данните за юридическите лица или други
правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол върху
лицата по чл. 61, ал. 1 и по чл. 62, ал. 1, включително фирма, номер в национален регистър, правна форма според
националното законодателство, седалище и адрес на управление и
идентификационните данни по т. 1 за представляващите лица; 3. данните по т. 1,
букви “а” – “г” на
физическо лице за контакт, постоянно пребиваващо на територията на Република Б.,
когато по партидата на лицето по чл. 61, ал. 1, съответно по чл. 62, ал. 1, не са вписани данни за постоянно пребиваващ на територията на Република Б.
законен представител - физическо лице, което предоставя нотариално завереното
си съгласие за това; 4. всяка промяна в обстоятелствата по т. 1 - 3.
В
подаденото заявление като действителен собственик на едноличния собственик на
капитала на дружеството заявител е посочено други две дружества „З.Х. Б.“ АД-
публично дружество ( който факт се установява от служебно извършената справка
по партидата на това дружество в ТР) и счетоводна къща „ХГХ К.“ ООД, което е
непублично дружество дружество.Съдружник в последното, с мажоритарно дялово
участие в капитала на същото, е „Х.“ АД,
ЕИК *******, което е публично дружество по смисъла на чл.110, ал.1 ЗППЦК.
Фактът, че „З.Х. Б.“ АД, ЕИК ******* е публично дружество е вписан в поле 17 от
общия статус на търговеца, като положението относно „Х.“ АД, ЕИК *******е
същото.
В разпоредбата на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП е дадена легална дефиниция
на “действителен собственик” по отношение на корпоративните юридически лица, която
изключва случаите на дружество, чиито акции
се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за
оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни
международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по
отношение на собствеността.
Публичните
дружества по смисъла на чл. 110, ал. 1 от ЗППЦК по закон се подчиняват на
по-строги изисквания относно разкриване на информация за акционерите, придобили
или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество. Тези изисквания са
уредени в ЗППЦК и подзаконовите нормативни актове по прилагането му – чл.145
и сл. ЗППЦК. Тъй като се касае за продажба на акции на регулиран пазар, то
промяната в собствеността на капитала е белязана от динамика, а актуалната
информация за тези обстоятелства се съдържа в регистъра на Централния
депозитар. Регулацията на тези отношения се осъществява от специален орган –
Комисията за финансов надзор. След като публичните дружества остават извън
приложното поле на необходимостта от това да се сочат ФЛ-действителни
собственици ( арг.§ 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП), то по отношение на техните
дъщерни дружества е достатъчно да се посочи самото публично дружество, по отношение
на което собствеността на капитала не се обявява по този ред. Последица от това
е, че дружеството, което е собственост ( пряка или непряка) на публичното
дружество не носи задължение да заяви ФЛ, които са действителни собственици на
капитала. Достатъчно е да посочи само публичното дружество по смисъла на ЗППЦК,
както е сторено в случая. Информация относно съответното публично дружество
може да бъде намерена по реда на специалния закон – ЗППЦК (така
в Решение № 1203/02.07.2019 г. по т.д. № 1165/2019 г. по описа на Софийски
градски съд, Търговско отделение, VI-5 състав; Решение
от 03.10.2019г. по т.д.№ 1931/2019г. по описа на СГС, ТО, VI-8
състав и др.).
При така изложеното,
преценявайки това, че заявлението е подадено от оправомощено лице, съпроводено
е с необходимите документи, съдът приема, че атакуваният отказ е
незаконосъобразен и следва да бъде отменен.Ето защо съдът
Р Е
Ш И :
ОТМЕНЯ, по
жалба с вх.№201909163056 от „О.Ф.“ ООД, ЕИК *******, ОТКАЗ № 20190531125101-2 на АВ, за вписване на
обстоятелства по чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП, поради незаконосъобразността му.
УКАЗВА на Агенция по вписванията да извърши вписване по
партидата на „О.Ф.“ ООД, ЕИК ******* , обстоятелствата, заявени от настоящия
жалбоподател със заявление образец Б7, с вх.№20190531125101.
РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване и препис от него да се
изпрати на АВ за изпълнение.
СЪДИЯ: