Присъда по НОХД №601/2017 на Окръжен съд - Русе

МОТИВИ към присъда по НОХД №601/2017г.

по описа на РОС

Русенска окръжна прокуратура е обвинила подсъдимите:

Н.И.А. ***, в това, че през периода 14.04.2003 г. – 13.05.2005 г., включително, в гр.Русе, в условията на продължавано престъпление – на 7 пъти, в качеството си на представляващ и управляващ ЕТ ”Н.А. ***, чрез използване на документи с невярно съдържание:

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 07-2355/14.04.2003г.

по описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец март 2003 г., с деклариран ДДС за възстановяване 258 678.08 лева, ведно с:

- дневник за покупки с включени данъчни фактури издадени от ЕТ„НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ – гр.Русе,

Ф № 101 /05.03.2003 г., Ф № 103 /07.03.2003 г., Ф № 104 /10.03.2003 г.,

Ф № 105 /11.03.2003 г., Ф № 106 /13.03.2003 г., Ф № 107 /13.03.2003 г.,

Ф № 108 /14.03.2003 г., Ф № 109 /17.03.2003 г., Ф № 110 /18.03.2003 г.,

Ф № 112 /19.03.2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-11831/13.10.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец септември 2003 г с деклариран ДДС за възстановяване 56 954.97 лева и начислен ДДС по облагаемите доставки 33 000 лева, ведно с

- дневник за покупки с включени:

данъчни фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ ЕООД – гр.Левски:Ф № 1236 /13.09.2003 г., Ф № 1425 /08.09.2003 г., Ф № 873 /06.09.2003 г., Ф № 880 /16.09.2003 г., Ф № 1253 /29.09.2003 г., Ф № 1427 /10.09.2003 г., Ф № 876 /10.09.2003 г., Ф № 1423 /04.09.2003 г., Ф № 879 /16.09.2003 г., Ф № 1252 /27.09.2003 г., Ф № 877 /11.09.2003 г., Ф № 1234 /12.09.2003 г., Ф № 1254 /03.09.2003 г., Ф № 870 /30.09.2003 г., Ф № 1429 /15.09.2003 г., Ф № 1243 /18.09.2003 г., Ф № 1245 /19.09.2003 г., Ф № 1247 /20.09.2003 г., Ф № 1248 /23.09.2003 г., Ф № 1424 /05.09.2003 г., Ф № 875 /09.09.2003 г., Ф № 1238 /15.09.2003 г., Ф № 1428 /11.09.2003 г., Ф № 881 /17.09.2003 г.,Ф № 1241 /17.09.2003 г., Ф № 868 /01.09.2003 г., Ф № 1421 /02.09.2003 г., Ф № 883 /19.09.2003 г., Ф № 1430 /16.09.2003 г., Ф № 871 /04.09.2003 г., Ф № 878 /12.09.2003 г., Ф № 1250 /25.09.2003 г., Ф № 1422 /03.09.2003 г.,Ф № 1426 /09.09.2003 г., Ф № 1232 /11.09.2003 г., Ф № 884 /23.09.2003 г., Ф № 1249 /24.09.2003 г., Ф № 869 /02.09.2003 г., Ф № 872 /05.09.2003 г., Ф № 874 /08.09.2003 г., Ф № 1431 /17.09.2003 г., Ф № 1443 /18.09.2003 г., Ф № 882 /18.09.2003 г.,

и данъчни фактури издадени от „ВАЙС В” ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 93 /01.09.2003 г., Ф № 210 /23.09.2003 г., Ф № 215 /24.09.2003 г.,

Ф № 219 /26.09.2003 г., Ф № 214 /24.09.2003 г., Ф № 177 /08.09.2003 г.,

Ф № 96 /03.09.2003 г., Ф № 179 /09.09.2003 г., Ф № 197 /16.09.2003 г.,

Ф № 229 /30.09.2003 г., Ф № 97 /03.09.2003 г., Ф № 194 /15.09.2003 г.,

Ф № 226 /29.09.2003 г., Ф № 182 /10.09.2003 г., Ф № 206 /19.09.2003 г.,

Ф № 92 /01.09.2003 г., Ф № 205 /19.09.2003 г., Ф № 193 /15.09.2003 г.,

Ф № 172 /05.09.2003 г., Ф № 224 /27.09.2003 г., Ф № 191 /13.09.2003 г.,

Ф № 202 /18.09.2003 г., Ф № 186 /11.09.2003 г., Ф № 201 /18.09.2003 г.,

Ф № 231 /30.09.2003 г., Ф № 99 /04.09.2003 г., Ф № 98 /04.09.2003 г.,

Ф № 208 /20.09.2003 г., Ф № 95 /02.09.2003 г., Ф № 220 /26.09.2003 г.,

Ф № 185 /11.09.2003 г., Ф № 209 /20.09.2003 г., Ф № 176 /08.09.2003 г.,

Ф № 183 /10.09.2003 г., Ф № 211 /23.09.2003 г., Ф № 223 /27.09.2003 г.,

Ф № 174 /06.09.2003 г., Ф № 218 /25.09.2003 г., Ф № 200 /17.09.2003 г.,

Ф № 230 /30.09.2003 г., Ф № 196 /16.09.2003 г., Ф № 199 /17.09.2003 г.,

Ф № 225 /29.09.2003 г., Ф № 170 /05.09.2003 г., Ф № 178 /09.09.2003 г.,

Ф № 187 /12.09.2003 г., Ф № 217 /25.09.2003 г., Ф № 94 /02.09.2003 г.,

Ф № 188 /12.09.2003 г.;

-дневник за продажби с включена фактура № 68/12.09.2003 г. с данъчна основа 165 000.00 лева и ДДС 33000.00 лева, издадена от ЕТ«Н.А. *** с получател „Дик трейдинг“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-8649/13.11.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец октомври 2003 г., с деклариран ДДС за възстановяване 100 902.16 лева, ведно с дневник за покупки с включени:

- данъчни фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ЕООД – гр.Левски:

Ф № 1371 /15.10.2003 г., Ф № 1373 /16.10.2003 г, Ф № 1405 /24.10.2003 г., Ф № 1413 /29.10.2003 г., Ф № 1436 /01.10.2003 г., Ф № 1365 /11.10.2003 г., Ф № 1375 /17.10.2003 г., Ф № 1411 /28.10.2003 г., Ф № 1444 /06.10.2003 г., Ф № 1369 /14.10.2003 г., Ф № 1407 /25.10.2003 г., Ф № 1415 /30.10.2003 г., Ф № 1438 /02.10.2003 г., Ф № 1440 /03.10.2003 г., Ф № 1383 /22.10.2003 г., Ф № 1450 /09.10.2003 г., Ф № 1379 /20.10.2003 г., Ф № 1446 /07.10.2003 г., Ф № 1442 /04.10.2003 г., Ф № 1448 /08.10.2003 г., Ф № 1381 /21.10.2003 г., Ф № 1385 /23.10.2003 г., Ф № 1367 /13.10.2003 г., Ф № 1377 /18.10.2003 г., Ф № 1409 /27.10.2003 г., Ф № 1452 /10.10.2003 г., Ф № 1417 /31.10.2003 г.,

-данъчни фактури издадени от „ВАЙС В” ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 509 /09.10.2003 г., Ф № 468 /23.10.2003 г., Ф № 515 /14.10.2003 г.,

Ф № 517 /15.10.2003 г., Ф № 503 /06.10.2003 г. Ф № 523 /21.10.2003 г.,

Ф № 466 /22.10.2003 г. Ф № 472 /27.10.2003 г., Ф № 499 /02.10.2003 г.,

Ф № 497 /01.10.2003 г., Ф № 480 /31.10.2003 г., Ф № 521 /17.10.2003 г.,

Ф № 476 /29.10.2003 г., Ф № 470 /24.10.2003 г., Ф № 507 /08.10.2003 г.,

Ф № 511 /10.10.2003 г., Ф № 513 /13.10.2003 г., Ф № 524 /22.10.2003 г.,

Ф № 505 /07.10.2003 г., Ф № 519 /16.10.2003 г., Ф № 478 /30.10.2003 г.,

Ф № 522 /20.10.2003 г., Ф № 474 /28.10.2003 г., Ф № 501 /03.10.2003 г.

- данъчни фактури издадени от „А.”ООД – Русе:

№ 5455/18.10.2003 г.,№ 4610 /33.10.2003 г.,№ 5493 /06.10.2003 г.,

№ 5501/10.10.2003 г.,№ 5312 /24.10.2003 г.,№ 5487 /02.10.2003 г.,

№5499 /09.10.2003 г.,№ 5447 /14.10.2003 г.,№ 5497 /08.10.2003 г.,

№ 5445 /13.10.2003 г.,№ 5449 /15.10.2003 г.,№ 4604 /20.10.2003 г.,

№ 5320 /29.10.2003 г.,№ 4606 /21.10.2003 г.,№ 5316 /27.10.2003 г.,

№ 5489 /03.10.2003 г.,№ 5324 /31.10.2003 г.,№ 4608 /22.10.2003 г.,

№ 5451 /16.10.2003 г.,№ 5318 /28.10.2003 г.,№ 5322 /30.10.2003 г.,

№ 5485 /01.10.2003 г.,№ 5314 /25.10.2003 г.,№ 5491 /04.10.2003 г.,

№ 5453 /17.10.2003 г.,№ 5495 /07.10.2003 г.,№ 5443 /11.10.2003 г.,

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-21712/12.12.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец ноември 2003 г., с деклариран ДДС за възстановяване 59 918.63 лева, ведно с дневник за покупки с включени:

- данъчни фактури издадени от „ВАЙС В” ЕООД – гр.Велико Търново

Ф № 337 /07.11.2003 г. Ф № 335 /07.11.2003 г., Ф № 339 /03.11.2003 г.,

Ф № 402 /04.11.2003 г., Ф № 333 /06.11.2003 г., Ф № 397 /03.11.2003 г.,

Ф № 336 /07.11.2003 г., Ф № 332 /06.11.2003 г., Ф № 334 /06.11.2003 г.,

Ф № 401 /04.11.2003 г., Ф № 398 /03.11.2003 г., Ф № 400 /04.11.2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 0531/13.01.2004 г. по

описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец декември 2003 г., с деклариран ДДС за възстановяване 1 937.22 лева и начислен ДДС по облагаемите доставки 23 037 лева, ведно с:

- дневник за покупки с включени:

данъчни фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ЕООД – гр.Левски

№ 478 /04.12.2003 г., № 1612 /31.12.2003 г., № 472 /02.12.2003 г., № 471/01.12.2003 г., № 1610/29.12.2003 г., № 476/10.12.2003 г., № 482 /17.12.2003 г., № 1601 /12.12.2003 г., № 480 /15.12.2003 г., № 484 /19.12.2003 г., № 481 /16.12.2003 г., № 473 /03.12.2003 г., № 477 /11.12.2003 г., № 485 /22.12.2003 г., № 474 /04.12.2003 г., № 483 /18.12.2003 г., № 1609 /23.12.2003 г., № 475 /09.12.2003 г., № 1611 /30.12.2003 г.,

данъчни фактури издадени от „А.”ООД – Русе:

№ 5875 /23.12.2003 г., № 5876 /29.12.2003 г., № 5869 /05.12.2003 г.,

№ 5878 /31.12.2003 г., № 5877 /30.12.2003 г., № 5870 /08.12.2003 г.

- дневник за продажби с включени данъчни фактури издадени от

ЕТ „Н.А. *** с получател „Ерида“ ЕООД – гр.Русе,

Ф № 107/17.12.2003 г., Ф № 108/17.12.2003 г., Ф № 109/17.12.2003 г.

Ф № 110/17.12.2003 г., Ф № 111/17.12.2003 г., Ф № 112/17.12.2003 г.,

Ф № 113/18.12.2003 г., Ф № 114/18.12.2003 г., Ф № 115/18.12.2003 г.,

Ф № 116/18.12.2003 г., Ф № 117/18.12.2003 г., Ф № 118/18.12.2003 г.,

Ф № 119/18.12.2003 г., Ф № 120/19.12.2003 г., Ф № 123/19.12.2003 г.,

Ф № 124/19.12.2003 г., Ф № 125/19.12.2003 г., Ф № 126/19.12.2003 г.,

Ф № 127/19.12.2003 г., Ф № 128/19.12.2003 г., Ф № 129/19.12.2003 г.,

Ф № 130/19.12.2003 г., Ф № 131/22.12.2003 г., Ф № 132/22.12.2003 г.,

Ф № 133/22.12.2003 г., Ф № 135/22.12.2003 г., Ф № 136/22.12.2003 г.,

Ф № 137/22.12.2003 г.,

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх **********/14.12.2004 г. по

описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец ноември 2004 г., с деклариран ДДС за внасяне за внасяне 60 800.00 лева /начислен ДДС по облагаеми доставки/, ведно с:

- дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 51/18.11.2004 г. на стойност 304 000.00 лева и ДДС 60 800.00 лева, издадена от ЕТ«Н.А. *** с получател с получател „ЕРИДА“ЕООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ **********/13.05.2005 г. по

описа на ТД НАП - Русе на ЕТ ”Н.А. ***, за данъчен период месец април 2005 г., с деклариран ДДС за внасяне за 84 910 лева /начислен ДДС по облагаеми доставки/, ведно с:

- дневник за продажби с включени в него данъчни фактури издадени от ЕТ «Н.А. *** всички с получател „ЕРИДА“ЕООД – гр.Русе - Ф № 152/14.04.2005 г., Ф № 153/17.04.2005 г., Ф№ 154/17.04.2005 г., Ф № 155/17.04.2005 г., Ф № 156/18.04.2005 г.

получил от държавния бюджет за ЕТ „Н.А. *** неследваща се парична сума в особено големи размери – Данък добавена стойност за възстановяване, в общ размер на 478 391.06 лева и дал възможност: на Д.Е.О. ***, като управляващ и представляващ „Дик Трейдинг“ ООД - Русе да получи от държавния бюджет за „Дик Трейдинг“ ООД – Русе и на Ю.С.А. ***, като управляващ и представляващ „ЕРИДА“ ЕООД – гр.Русе да получи от държавния бюджет за „ЕРИДА“ ЕООД – гр.Русе, неследваща се парична сума в особено големи размери в общ размер на 201 747 лева – престъпление по чл.256, ал.2, пр.3, вр. с ал.1 вр. чл.26, ал.1 от НК.

Ю.С.А. *** в това, че през периода 14.11.2002 г. – 31.10.2008 г., включително, в гр.Русе и в гр.Силистра, в условията на продължавано престъпление – на 23 пъти, чрез използване на документи с невярно съдържание:

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-11240/14.11.2002 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе за данъчен период месец октомври 2002 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 75 640 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

№ 1692/09.10.2002 г., № 1693 /09.10.2002 г., № 1691 /09.10.2002 г.

№ 1694 /09.10.2002 г., № 1695 /09.10.2002 г., № 1696 /11.10.2002 г.

№ 1697 /11.10.2002 г., № 1698 /11.10.2002 г., № 1699 /11.10.2002 г.

№ 1700 /11.10.2002 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-16757/12.12.2002 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе за данъчен период месец ноември 2002 г., ведно с дневник за покупки с деклариран ДДС за възстановяване 28 340 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

№ 1891 /04.11.2002 г., № 1892 /07.11.2002 г., № 1893 /12.11.2002 г.,

№ 1894 /14.11.2002 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.1802 - 3286/14.01.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец декември 2002 г., с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчни периоди месец октомври и месец ноември 2002 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 -3892/13.03.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе за данъчен период месец февруари 2003 г., ведно с дневник за покупки с деклариран ДДС за възстановяване 67 640 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 2006/25.02.2003 г.:дан.основа 22 420.00 и ДДС 4 484.00 лева

Ф № 2007/27.02.2003 г.:дан.основа 24 899.50 и ДДС 4 979.90 лева

Ф № 2008/28.02.2003 г.:дан.основа 24 320.00 и ДДС 4 864.00 лева

Ф № 1994/03.02.2003 г.:дан.основа 24 998.30 и ДДС 4 999.66 лева

Ф № 1995/05.02.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 1996/07.02.2003 г.:дан.основа 24 415.00 и ДДС 4 883.00 лева

Ф № 1998/10.02.2003 г.:дан.основа 23 750.00 и ДДС 4 750.00 лева

Ф № 1999/12.02.2003 г.: дан.основа 22 800.00 и ДДС 4 560.00 лева

Ф № 2000/14.02.2003 г.:дан.основа 24 510.00 и ДДС 4 902.00 лева

Ф № 2001/17.02.2003 г.:дан.основа 24 890.00 и ДДС 4 978.00 лева

Ф № 2002/19.02.2003 г.:дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2003/20.02.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 2004/21.02.2003 г.:дан.основа 24 994.50 и ДДС 4 998.90 лева

Ф № 2005/24.02.2003 г.:дан.основа 21 817.70 и ДДС 4 363.54 лева,

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-7093/14.04.2003г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец март 2003 г., ведно с дневник за покупки с деклариран ДДС за възстановяване 100 700.00 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 1089/21.03.2003 г.:дан.основа 22 705.00 и ДДС 4 541.00 лева

Ф № 2010/24.03.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 2311/25.03.2003 г.:дан.основа 24 890.00 и ДДС 4 978.00 лева

Ф № 2312/26.03.2003 г.:дан.основа 24 662.00 и ДДС 4 932.40 лева

Ф № 2313/27.03.2003 г.:дан.основа 23 370.00 и ДДС 4 674.00 лева

Ф № 1076/04.03.2003 г.:дан.основа 24 415.00 и ДДС 4 883.00 лева

Ф № 1077/05.03.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 1078/06.03.2003 г.:дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 1079/07.03.2003 г.:дан.основа 24 994.50 и ДДС 4 998.90 лева

Ф № 1080/10.03.2003 г.:дан.основа 24 420.00 и ДДС 4 484.00 лева

Ф № 1081/11.03.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 1082/12.03.2003 г.:дан.основа 19 950.00 и ДДС 3 990.00 лева

Ф № 1083/13.03.2003 г.:дан.основа 24 320.00 и ДДС 4 864.00 лева

Ф № 1084/14.03.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 1085/17.03.2003 г.:дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 1086/18.03.2003 г.:дан.основа 22 800.00 и ДДС 4 560.00 лева

Ф № 1087/19.03.2003 г.:дан.основа 19 950.00 и ДДС 3 990.00 лева

Ф № 1088/20.03.2003 г.:дан.основа 21 337.00 и ДДС 4 267.40 лева

Ф № 2314/28.03.2003 г.:дан.основа 24 415.00 и ДДС 4 883.00 лева

Ф № 2315/28.03.2003 г.:дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2316/31.03.2003 г.:дан.основа 15 200.00 и ДДС 3 040.00 лева

Ф № 2317/31.03.2003 г.:дан.основа 14 316.50 и ДДС 2 863.30 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-2742/13.05.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец април 2003 г., ведно с дневник за покупки с деклариран ДДС за възстановяване 41 800 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 2592/18.04.2003 г.:дан.основа 24 700.00 и ДДС 4 940.00 лева

Ф № 2593/23.04.2003 г.:дан.основа 15 200.00 и ДДС 3 040.00 лева

Ф № 2594/25.04.2003 г.:дан.основа 18 164.00 и ДДС 3 632.80 лева

Ф № 2595/29.04.2003 г.:дан.основа 21 166.00 и ДДС 4 233.20 лева

Ф № 2586/02.04.2003 г.:дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2587/04.04.2003 г.:дан.основа 22 800.00 и ДДС 4 560.00 лева

Ф № 2588/08.04.2003 г.:дан.основа 21 850.00 и ДДС 4 370.00 лева

Ф № 2589/11.04.2003 г.:дан.основа 17 765.00 и ДДС 3 553.00 лева

Ф № 2590/14.04.2003 г.:дан.основа 22 420.00 и ДДС 4 484.00 лева

Ф № 2591/16.04.2003 г.:дан.основа 19 950.00 и ДДС 3 990.00 лева

и с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчни периоди месец февруари, март и април 2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-15257/13.06.2003г

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец май 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 49 400 лева по данъчни фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 2562/15.05.2003 г.: дан.основа 24 415.00 и ДДС 4 883.00 лева

Ф № 2570/23.05.2003 г.: дан.основа 24 909.00 и ДДС 4 981.80 лева

Ф № 2566/20.05.2003 г.: дан.основа 24 890.00 и ДДС 4 978.00 лева

Ф № 2569/22.05.2003 г.: дан.основа 24 909.00 и ДДС 4 981.80 лева

Ф № 2564/16.05.2003 г.: дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2561/13.05.2003 г.: дан.основа 24 890.00 и ДДС 4 978.00 лева

Ф № 2562/14.05.2003 г.: дан.основа 24 662.00 и ДДС 4 932.40 лева

Ф № 2560/12.05.2003 г.: дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2567/21.05.2003 г.: дан.основа 24 985.00 и ДДС 4 997.00 лева

Ф № 2565/19.05.2003 г.: дан.основа 23 370.00 и ДДС 4 674.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-11259/11.07.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец юни 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 26 186.40 лева по данъчни фактури издадени от „Спектър Трейдинг“ ЕООД – гр.Левски:

Ф № 893 /20.06.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 1051 /11.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 1049 /04.06.2003 г.: дан.основа 4 928.40 и ДДС 985.68 лева

Ф № 967 /12.06.2003 г.: дан.основа 4 932.40 и ДДС 986.40 лева

Ф № 897 /26.06.2003 г.: дан.основа 4 946.40 и ДДС 989.28 лева

Ф № 960 /04.06.2003 г.: дан.основа 4 941.00 и ДДС 988.20 лева

Ф № 1053 /16.06.2003 г.: дан.основа 4 928.40 и ДДС 985.68 лева

Ф № 1052 /13.06.2003 г.: дан.основа 4 941.00 и ДДС 988.20 лева

Ф № 1055 /18.06.2003 г.: дан.основа 4 923.00 и ДДС 984.60 лева

Ф № 965 /10.06.2003 г.: дан.основа 4 932.00 и ДДС 986.40 лева

Ф № 961 /05.06.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 963 /06.06.2003 г.: дан.основа 4 923.00 и ДДС 984.60 лева

Ф № 894 /23.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 1051 /11.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 898 /27.06.2003 г.: дан.основа 4 951.80 и ДДС 990.36 лева

Ф № 964 /09.06.2003 г.: дан.основа 4 914.00 и ДДС 982.80 лева

Ф № 990 /30.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 1050 /09.06.2003 г.: дан.основа 4 946.40 и ДДС 989.28 лева

Ф № 892 /19.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 895 /24.06.2003 г.: дан.основа 4 932.00 и ДДС 986.40 лева

Ф № 1048 /02.06.2003 г.: дан.основа 4 941.00 и ДДС 988.20 лева

Ф № 899 /27.06.2003 г.: дан.основа 4 939.20 и ДДС 987.84 лева

Ф № 901 /30.06.2003 г.: дан.основа 2 541.60 и ДДС 508.32 лева

Ф № 959 /03.06.2003 г.: дан.основа 4 932.00 и ДДС 986.40 лева

Ф № 964 /17.06.2003 г.: дан.основа 4 914.00 и ДДС 982.80 лева

Ф № 896 /25.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 958 /02.06.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1802 07-5800/13.08.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “НЕЙТ” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец юли 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 97 200 лева по данъчни фактури издадени от „Спектър Трейдинг“ ЕООД – гр.Левски:

Ф № 984/21.06.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 978/02.07.2003 г.: дан.основа 24 840.00 и ДДС 4 968.00 лева

Ф № 920/23.07.2003 г.: дан.основа 4 959.00 и ДДС 991.80 лева

Ф № 913/14.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 790/09.07.2003 г.: дан.основа 24 840.00 и ДДС 4 968.00 лева

Ф № 979/03.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 791/10.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 982/15.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 980/07.07.2003 г.: дан.основа 24 861.60 и ДДС 4 972.32 лева

Ф № 914/16.07.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 922/26.07.2003 г.: дан.основа 4 964.40 и ДДС 992.88 лева

Ф № 921/25.07.2003 г.: дан.основа 4 964.40 и ДДС 992.88 лева

Ф № 906/02.07.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 912/12.07.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 915/16.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 919/22.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 989/31.07.2003 г.: дан.основа 18 979.20 и ДДС 3 795.84 лева

Ф № 909/08.07.2003 г.: дан.основа 4 951.80 и ДДС 990.36 лева

Ф № 923/29.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 924/29.07.2003 г.: дан.основа 2 541.60 и ДДС 508.32 лева

Ф № 910/09.07.2003 г.: дан.основа 4 939.20 и ДДС 987.84 лева

Ф № 792/11.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 977/01.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 916/18.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 789/08.07.2003 г.: дан.основа 3 429.00 и ДДС 685.80 лева

Ф № 981/14.07.2003 г.: дан.основа 24 840.00 и ДДС 4 968.00 лева

Ф № 986/28.07.2003 г.: дан.основа 24 885.00 и ДДС 4 977.00 лева

Ф № 987/29.07.2003 г.: дан.основа 24 885.00 и ДДС 4 977.00 лева

Ф № 983/17.07.2003 г.: дан.основа 24 858.00 и ДДС 4 971.60 лева

Ф № 908/05.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 917/19.07.2003 г.: дан.основа 4 937.40 и ДДС 987.48 лева

Ф № 988/30.07.2003 г.: дан.основа 18 979.20 и ДДС 3 795.84 лева

Ф № 905/01.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 911/10.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 907/03.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 918/22.07.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 985/24.07.2003 г.: дан.основа 24 885.00 и ДДС 4 977.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1357/14.01.2004 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ЕРИДА” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец декември 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 109 032.82 лева по данъчни фактури издадени от:

„А.“ ООД – гр.Русе:

Ф № 5640/11.11.2003 г.: дан.основа 4 875.00 и ДДС 975.00 лева

Ф № 5541/11.11.2003 г.: дан.основа 4 993.56 и ДДС 998.71 лева

Ф № 5681/11.11.2003 г.: дан.основа 4 979.88 и ДДС 995.98 лева

Ф № 5352/11.11.2003 г.: дан.основа 4 882.50 и ДДС 976.50 лева

Ф № 5292/11.11.2003 г.: дан.основа 4 959.00 и ДДС 991.80 лева

Ф № 5641/12.11.2003 г.: дан.основа 4 972.50 и ДДС 994.50 лева

Ф № 5542/12.11.2003 г.: дан.основа 4 993.56 и ДДС 998.71 лева

Ф № 5682/12.11.2003 г.: дан.основа 4 898.08 и ДДС 979.62 лева

Ф № 5353/12.11.2003 г.: дан.основа 4 812.50 и ДДС 962.50 лева

Ф № 5293/12.11.2003 г.: дан.основа 4 982.20 и ДДС 996.44 лева

Ф № 5642/13.11.2003 г.: дан.основа 4 836.00 и ДДС 967.20 лева

Ф № 5543/13.11.2003 г.: дан.основа 4 984.20 и ДДС 996.84 лева

Ф № 5683/13.11.2003 г.: дан.основа 4 900.61 и ДДС 980.12 лева

Ф № 5354/13.11.2003 г.: дан.основа 4 952.50 и ДДС 990.50 лева

Ф № 5294/13.11.2003 г.: дан.основа 4 976.40 и ДДС 995.28 лева

Ф № 5643/14.11.2003 г.: дан.основа 4 914.00 и ДДС 982.80 лева

Ф № 5544/14.11.2003 г.: дан.основа 4 998.24 и ДДС 999.65 лева

Ф № 5684/14.11.2003 г.: дан.основа 4 981.62 и ДДС 996.32 лева

Ф № 5355/14.11.2003 г.: дан.основа 4 970.00 и ДДС 994.00 лева

Ф № 5295/14.11.2003 г.: дан.основа 4 930.00 и ДДС 986.00 лева

Ф № 5644/15.11.2003 г.: дан.основа 4 992.00 и ДДС 998.40 лева

Ф № 5356/15.11.2003 г.: дан.основа 4 987.50 и ДДС 997.50 лева

Ф № 5296/15.11.2003 г.: дан.основа 4 988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 5645/17.11.2003 г.: дан.основа 4 875.00 и ДДС 975.00 лева

Ф № 5545/17.11.2003 г.: дан.основа 4 993.56 и ДДС 998.71 лева

Ф № 5685/17.11.2003 г.: дан.основа 4 976.40 и ДДС 995.28 лева

Ф № 5357/17.11.2003 г.: дан.основа 4 900.00 и ДДС 980.00 лева

Ф № 5297/17.11.2003 г.: дан.основа 4 959.00 и ДДС 991.80 лева

Ф № 5546/18.11.2003 г.: дан.основа 4 984.20 и ДДС 996.84 лева

Ф № 5646/18.11.2003 г.: дан.основа 4 972.50 и ДДС 994.50 лева

Ф № 5686/18.11.2003 г.: дан.основа 4 895.55 и ДДС 979.11 лева

Ф № 5687/18.11.2003 г.: дан.основа 4 976.40 и ДДС 995.28 лева

Ф № 5358/18.11.2003 г.: дан.основа 4 882.50 и ДДС 976.50 лева

Ф № 5298/18.11.2003 г.: дан.основа 4 930.00 и ДДС 986.00 лева

Ф № 5647/19.11.2003 г.: дан.основа 4 777.50 и ДДС 955.50 лева

Ф № 5547/19.11.2003 г.: дан.основа 4 998.24 и ДДС 999.65 лева

Ф № 5688/19.11.2003 г.: дан.основа 4 981.62 и ДДС 996.32 лева

Ф № 5359/19.11.2003 г.: дан.основа 4 812.50 и ДДС 962.50 лева

Ф № 5299/19.11.2003 г.: дан.основа 4 988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 5648/20.11.2003 г.: дан.основа 4 836.00 и ДДС 967.20 лева

Ф № 5548/20.11.2003 г.: дан.основа 4 993.56 и ДДС 998.71 лева

Ф № 5689/20.11.2003 г.: дан.основа 4 898.08 и ДДС 979.62 лева

Ф № 4360/20.11.2003 г.: дан.основа 4 952.50 и ДДС 990.50 лева

Ф № 5300/20.11.2003 г.: дан.основа 4 930.00 и ДДС 986.00 лева

Ф № 5649/21.11.2003 г.: дан.основа 4 914.00 и ДДС 982.80 лева

Ф № 5549/21.11.2003 г.: дан.основа 4 984.20 и ДДС 996.84 лева

Ф № 5690/21.11.2003 г.: дан.основа 4 900.61 и ДДС 980.12 лева

Ф № 5361/21.11.2003 г.: дан.основа 4 900.00 и ДДС 980.00 лева

Ф № 5650/22.11.2003 г.: дан.основа 4 992.00 и ДДС 998.40 лева

Ф № 5362/22.11.2003 г.: дан.основа 4 970.00 и ДДС 994.00 лева

Ф № 5651/24.11.2003 г.: дан.основа 4 875.00 и ДДС 975.00 лева

Ф № 5550/24.11.2003 г.: дан.основа 4 998.24 и ДДС 999.65 лева

Ф № 5692/24.11.2003 г.: дан.основа 4 898.08 и ДДС 979.62 лева

Ф № 5691/24.11.2003 г.: дан.основа 4 979.88 и ДДС 995.98 лева

Ф № 5363/24.11.2003 г.: дан.основа 4 987.50 и ДДС 997.50 лева

Ф № 5551/25.11.2003 г.: дан.основа 4 993.56 и ДДС 998.71 лева

Ф № 5364/25.11.2003 г.: дан.основа 4 882.50 и ДДС 976.50 лева

Ф № 5365/26.11.2003 г.: дан.основа 4 970.00 и ДДС 994.00 лева

Ф № 5552/26.11.2003 г.: дан.основа 4 984.20 и ДДС 996.84 лева

Ф № 5693/26.11.2003 г.: дан.основа 4 976.40 и ДДС 995.28 лева

Ф № 5694/26.11.2003 г.: дан.основа 4 895.55 и ДДС 979.11 лева

Ф № 5366/27.11.2003 г.: дан.основа 4 900.00 и ДДС 980.00 лева

Ф № 5695/27.11.2003 г.: дан.основа 4 979.88 и ДДС 995.98 лева

Ф № 5696/27.11.2003 г.: дан.основа 4 998.24 и ДДС 999.65 лева

Ф № 5697/27.11.2003 г.: дан.основа 4 900.61 и ДДС 980.12 лева

Ф № 5367/28.11.2003 г.: дан.основа 4 952.50 и ДДС 990.50 лева

Ф № 5698/28.11.2003 г.: дан.основа 4 981.62 и ДДС 996.32 лева

Ф № 5699/28.11.2003 г.: дан.основа 4 998.24 и ДДС 999.65 лева

Ф № 5368/29.11.2003 г.: дан.основа 4 812.50 и ДДС 962.50 лева

„ВАЙС В“ ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 438/11.11.2003 г.: дан.основа 4 959.00 и ДДС 976.50 лева

Ф № 490/11.11.2003 г.: дан.основа 4 882.50 и ДДС 991.80 лева

Ф № 439/12.11.2003 г.: дан.основа 4 970.60 и ДДС 994.12 лева

Ф № 491/12.11.2003 г.: дан.основа 4 812.50 и ДДС 962.50 лева

Ф № 440/13.11.2003 г.: дан.основа 4 982.20 и ДДС 996.44 лева

Ф № 492/13.11.2003 г.: дан.основа 4 952.50 и ДДС 990.50 лева

Ф № 441/14.11.2003 г.: дан.основа 4 976.40 и ДДС 995.28 лева

Ф № 493/14.11.2003 г.: дан.основа 4 970.00 и ДДС 994.00 лева

Ф № 442/15.11.2003 г.: дан.основа 4 930.00 и ДДС 986.00 лева

Ф № 494/15.11.2003 г.: дан.основа 4 987.50 и ДДС 997.50 лева

Ф № 443/17.11.2003 г.: дан.основа 4 988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 495/17.11.2003 г.: дан.основа 4 952.50 и ДДС 990.50 лева

Ф № 444/18.11.2003 г.: дан.основа 4 959.00 и ДДС 991.80 лева

Ф № 528/18.11.2003 г.: дан.основа 4 970.00 и ДДС 994.00 лева

Ф № 445/19.11.2003 г.: дан.основа 4 970.60 и ДДС 994.12 лева

Ф № 446/19.11.2003 г.: дан.основа 4 987.50 и ДДС 997.50 лева

Ф № 448/20.11.2003 г.: дан.основа 4 900.00 и ДДС 980.00 лева

Ф № 447/20.11.2003 г.: дан.основа 4 930.00 и ДДС 986.00 лева

ЕТ„Н.А.-***07/17.12.2003 г.: дан.основа 3 050.00 и ДДС 610.00 лева

Ф № 108/17.12.2003 г.: дан.основа 4 495.50 и ДДС 899.10 лева

Ф № 109/17.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № 110/17.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № 111/17.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № 112/17.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 113/18.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 114/18.12.2003 г.: дан.основа 3 990.00 и ДДС 798.00 лева

Ф № 115/18.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № 116/18.12.2003 г.: дан.основа 4 050.00 и ДДС 810.00 лева

Ф № 117/18.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № 118/18.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № 119/18.12.2003 г.: дан.основа 4 509.00 и ДДС 901.80 лева

Ф № 120/19.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 123/19.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 124/19.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № 125/19.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № 126/19.12.2003 г.: дан.основа 4 050.00 и ДДС 810.00 лева

Ф № 127/19.12.2003 г.: дан.основа 4 495.50 и ДДС 899.10 лева

Ф № 128/19.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № 129/19.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № 130/19.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № 131/22.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 132/22.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № 133/22.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № 135/22.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № 136/22.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № 137/22.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ **********/14.12.2004 г. по

описа на ТД НАП - Русе на “ЕРИДА” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец ноември 2004 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 60 800 лева по данъчна фактура № 51/18.11.2004 г., издадена от ЕТ„Н.А.-*** на стойност 304 000.00 лева и ДДС 60 800.00 лева;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № **********/16.05.2005 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ЕРИДА” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец април 2005 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 84 910 лева по данъчни фактури издадени от ЕТ„Н.А.-***52/14.04.2005 г.:дан.основа 65 070.00 и ДДС 13 014.00 лева

Ф №153/17.04.2005 г.:дан.основа 59 200.00 и ДДС 11 840.00 лева

Ф №154/17.04.2005 г.:дан.основа 102 500.00 и ДДС 20 500.00 лева

Ф №155/17.04.2005 г.:дан.основа 113 780.00 и ДДС 22 756.00 лева

Ф №156/18.04.2005 г.:дан.основа 84 000.00 и ДДС 16 800.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № **********/01.09.2005 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ЕРИДА” ЕООД - гр.Русе, за данъчен период месец август 2005 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 85 000 лева по данъчни фактури издадени от „ВЕГА ТРЕЙД“ ЕООД - гр.Тутракан:

Ф № 112/10.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 113/11.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 114/12.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 115/15.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 116/16.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 117/17.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 118/18.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 119/19.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 120/22.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 121/23.08.2005 г.:дан.основа 40 035.00 и ДДС 8 007.00 лева

Ф № 122/24.08.2005 г.:дан.основа 24 650.00 и ДДС 4 930.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1900 6261/14.09.2004 г.

по описа на ТД НАП - Силистра на ЕТ “Е.М.”***, за данъчен период месец август 2004 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 23 436.72 лева по данъчни фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ ЕООД – гр.Левски:

Ф № 1882 /02.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1883 /03.08.2004 г.: дан.основа 4798.80 и ДДС 959.76 лева

Ф № 1884 /04.08.2004 г.: дан.основа 4816.00 и ДДС 963.20 лева

Ф № 1885 /05.08.2004 г.: дан.основа 4970.80 и ДДС 994.16 лева

Ф № 1886 /06.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1887 /07.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1888 /09.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1889 /10.08.2004 г.: дан.основа 4798.80 и ДДС 959.76 лева

Ф № 1890 /11.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1891 /12.08.2004 г.: дан.основа 4644.00 и ДДС 928.80 лева

Ф № 1892 /13.08.2004 г.: дан.основа 4798.80 и ДДС 959.76 лева

Ф № 1893 /14.08.2004 г.: дан.основа 4816.00 и ДДС 963.20 лева

Ф № 1894 /16.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1895 /17.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1896 /18.08.2004 г.: дан.основа 4798.80 и ДДС 959.76 лева

Ф № 1897 /19.08.2004 г.: дан.основа 4816.00 и ДДС 963.20 лева

Ф № 1898 /20.08.2004 г.: дан.основа 4644.00 и ДДС 928.80 лева

Ф № 1899 /21.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1900 /02.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1901 /24.08.2004 г.: дан.основа 4798.80 и ДДС 959.76 лева

Ф № 1902 /25.08.2004 г.: дан.основа 4644.00 и ДДС 928.80 лева

Ф № 1903 /26.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ф № 1904 /27.08.2004 г.: дан.основа 4970.80 и ДДС 994.16 лева

Ф № 1905 /28.08.2004 г.: дан.основа 4988.00 и ДДС 997.60 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1900 6578/08.10.2004 г.

по описа на ТД НАП - Силистра на ЕТ “Е.М.”***, за данъчен период месец септември 2004 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 42 999.62 лева по данъчни фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ ЕООД – гр.Левски:

Ф № 1717 /01.09.2004 г.: дан.основа 24768.00 и ДДС 4953.60 лева

Ф № 1718 /03.09.2004 г.: дан.основа 25800.00 и ДДС 5160.00 лева

Ф № 1719 /07.09.2004 г.: дан.основа 24430.88 и ДДС 4886.18 лева

Ф № 1720 /08.09.2004 г.: дан.основа 25520.00 и ДДС 5104.00 лева

Ф № 1721 /10.09.2004 г.: дан.основа 25300.00 и ДДС 5060.00 лева

Ф № 1722 /13.09.2004 г.: дан.основа 24420.00 и ДДС 4884.00 лева

Ф № 1723 /15.09.2004 г.: дан.основа 25080.00 и ДДС 5016.00 лева

Ф № 1724 /17.09.2004 г.: дан.основа 22220.00 и ДДС 4444.00 лева

Ф № 1725 /20.09.2004 г.: дан.основа 17459.20 и ДДС 3491.84 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 0806129/14.04.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец март 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 85 000 лева по данъчни фактури издадени от „ЕРИДА“ЕООД - гр.Велико Търново:

Ф № 1 /21.03.2006 г.: дан.основа 68 000.00 и ДДС 13 600.00 лева

Ф № 2 /22.03.2006 г.: дан.основа 68 000.00 и ДДС 13 600.00 лева

Ф № 3 /23.03.2006 г.: дан.основа 68 000.00 и ДДС 13 600.00 лева

Ф № 4 /24.03.2006 г.: дан.основа 68 000.00 и ДДС 13 600.00 лева

Ф № 5 /27.03.2006 г.: дан.основа 76 500.00 и ДДС 15 300.00 лева

Ф № 6 /28.03.2006 г.: дан.основа 76 500.00 и ДДС 15 300.00 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.0809761/15.05.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец април 2006 г., с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчен период месец март и месец април 2006 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 0821193/14.08.2006г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец юли 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 52 476.90 лева по данъчни фактури издадени от „КАД СТРОЙ“ ЕООД - гр.София:

Ф № 478/03.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 479/03.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 430/03.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 481/04.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 482/04.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 483/04.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 484/05.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 486/05.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 487/05.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 488/06.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 489/06.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 491/06.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 492/07.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 493/07.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 494/07.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 495/10.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 496/10.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 497/10.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 498/11.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 499/11.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 500/11.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 501/12.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 502/12.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 503/12.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 504/13.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 505/13.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 506/13.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 507/14.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 508/14.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 509/14.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 510/17.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 511/17.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 512/17.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 513/18.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 514/18.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 515/18.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 516/19.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 517/19.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 518/19.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 519/20.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 520/21.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 521/20.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 522/21.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 523/21.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 524/21.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 525/24.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 526/24.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 527/24.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 528/25.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 529/25.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 530/25.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 531/26.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 532/26.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 533/26.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 534/27.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 535/27.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 536/27.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 537/28.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 538/28.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 539/28.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 540/31.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 541/31.07.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 542/31.07.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 0824594/14.09.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец август 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 42 481.30 лева по данъчни фактури издадени от „КАД СТРОЙ“ ЕООД - гр.София:

Ф № 543/01.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 544/01.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 545/01.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 546/02.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 547/02.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 548/02.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 549/03.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 550/03.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 551/03.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 552/04.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 553/04.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 554/04.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 555/07.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 556/07.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 557/07.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 558/08.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 559/08.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 560/08.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 561/09.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 562/09.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 563/09.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 564/10.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 565/10.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 566/10.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 567/11.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 568/11.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 569/11.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 570/14.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 571/14.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 572/14.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 573/15.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 574/15.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 575/15.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 576/16.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 577/16.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 578/16.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 579/17.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 580/17.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 581/17.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 582/18.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 583/18.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 584/18.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 585/21.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 586/21.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 588/21.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 589/22.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 590/22.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 591/22.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

Ф № 592/23.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 593/23.08.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ф № 594/23.08.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

и с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчни периоди месец юли и август 2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 0827856/13.10.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец септември 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 98 351.83 лева по данъчни фактури издадени от „И.ТЕКСТИЛ“ ЕООД – гр.Хасково:

№ ********** /01.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /01.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /02.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /03.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /04.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /05.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /06.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /07.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /08.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /09.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /10.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /11.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /12.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /13.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /14.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /15.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /16.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /01.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /01.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /02.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /03.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /04.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /05.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /06.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /07.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /08.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /09.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /10.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /11.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /12.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /13.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /14.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /15.09.2006 г.: дан.основа 374.17 и ДДС 74.83 лева

№ ********** /15.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /16.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /17.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /18.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /19.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /20.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /21.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /22.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /23.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /24.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /25.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /26.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /27.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /28.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /29.09.2006 г.: дан.основа 4 162.50 и ДДС 832.50 лева

№ ********** /23.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /16.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /17.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /18.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /19.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /20.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /21.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /22.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /23.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /24.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /25.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /26.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /27.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /28.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /30.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /29.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

№ ********** /30.09.2006 г.: дан.основа 4 166.00 и ДДС 833.20 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. 1800-0839794/15.01.2007 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец декември 2006 г., с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчен период месец септември 2006 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-0961250/07.04.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец март 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване : 98 371.97 лева по данъчни фактури издадени от „Д.ГРУП“ЕООД – гр.Велико Търново:

Ф № 1/06.03.2008 г.: дан.основа 24 998.16 и ДДС 4 999.63 лева

Ф № 2/07.03.2008 г.: дан.основа 24 974.40 и ДДС 4 994.88 лева

Ф № 4/08.03.2008 г.: дан.основа 24 987.60 и ДДС 4 997.52 лева

Ф № 6/10.03.2008 г.: дан.основа 24 982.32 и ДДС 4 996.46 лева

Ф № 7/11.03.2008 г.: дан.основа 24 974.40 и ДДС 4 994.88 лева

Ф № 9/12.03.2008 г.: дан. основа 24 998.16 и ДДС 4 999.63 лева

Ф № 10/13.03.2008 г.: дан. основа 24 998.16 и ДДС 4 999.63 лева

Ф № 12/14.03.2008 г.: дан. основа 24 982.32 и ДДС 4 996.46 лева

Ф № 13/15.03.2008 г.: дан. основа 24 987.60 и ДДС 4 997.52 лева

Ф № 15/17.03.2008 г.: дан. основа 24 974.40 и ДДС 4 994.88 лева

Ф № 18/18.03.2008 г.: дан. основа 24 998.16 и ДДС 4 999.63 лева

Ф № 19/19.03.2008 г.: дан. основа 24 974.40 и ДДС 4 994.88 лева

Ф № 21/20.03.2008 г.: дан. основа 24 982.32 и ДДС 4 996.46 лева

Ф № 22/21.03.2008 г.: дан. основа 24 974.40 и ДДС 4 994.88 лева

Ф № 24/22.03.2008 г.: дан. основа 24 987.60 и ДДС 4 997.52 лева

Ф № 25/24.03.2008 г.: дан. основа 24 982.32 и ДДС 4 996.46 лева

Ф № 27/25.03.2008 г.: дан. основа 24 998.16 и ДДС 4 999.63 лева

Ф № 28/26.03.2008 г.: дан. основа 24 982.32 и ДДС 4 996.46 лева

Ф № 30/27.03.2008 г.: дан. основа 24 987.60 и ДДС 4 997.52 лева

Ф № 33/28.03.2008 г.: дан. основа 18 955.20 и ДДС 3 791.04 лева

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 09897001/03.10.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе, за данъчен период месец септември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване : 94 977.20 лева по данъчни фактури издадени от „СТАНСИ БГ“ ЕООД - гр.Трявна:

Ф № 1/23.09.2008 г.: дан.основа 67 868.00 и ДДС 13 573.60 лева

Ф № 5/24.09.2008 г.: дан.основа 69 616.00 и ДДС 13 923.20 лева

Ф № 14/25.09.2008 г.: дан.основа 65 360.00 и ДДС 13 072.00 лева

Ф № 12/25.09.2008 г.: дан.основа 67 412.00 и ДДС 13 482.40 лева

Ф № 7/25.09.2008 г.: дан.основа 66 880.00 и ДДС 13 376.00 лева

Ф № 18/29.09.2008 г.: дан.основа 71 630.00 и ДДС 14 326.00 лева

Ф № 21/30.09.2008 г.: дан.основа 66 120.00 и ДДС 13 224.00 лева

получил от държавния бюджет за „НЕЙТ“ ЕООД – гр.Русе, „ЕРИДА“ ЕООД – гр.Русе, ЕТ „Е.М.“*** и “ИЛИТИЯ -Д” ЕООД – гр.Русе неследваща се парична сума в особено големи размери – Данък добавена стойност за възстановяване, в общ размер на 1 364 744.70 лева, като за получаването на част от сумата - 168 747 лева му била дадена възможност от Н.И.А. *** А.-***-– престъпление по чл.256, ал.2, пр.3, вр. с ал.1 вр. чл.26, ал.1 от НК. и

Д.Е.О. *** в това че, през периода 15.09.2003 г. – 14.09.2009 г., включително, в гр.Русе, в условията на продължавано престъпление – на 39 пъти, чрез използване на документи с невярно съдържание:

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 16832/15.09.2003 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец август 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 20 575.04 лева по данъчни фактури издадени от «СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ»ЕООД – гр.Левски:

№ 1206/01.08.2003 г., № 1208/04.08.2003 г., № 1209/05.08.2003 г.,

№ 1210/06.08.2003 г., № 1211/07.08.2003 г., № 1212/08.08.2003 г.,

№ 1213/11.08.2003 г., № 1214/12.08.2003 г., № 1215/13.08.2003 г.,

№ 1215/13.08.2003 г., № 1217/15.08.2003 г., № 1218/18.08.2003 г.

№ 1222/19.08.2003 г., № 1223/20.08.2003 г., № 1224/21.08.2003 г.,

№ 1225/22.08.2003 г., № 1226/25.08.2003 г., № 1227/26.08.2003 г.,

№ 1229/27.08.2003 г., № 1230/28.08.2003 г., № 1219/29.08.2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 11886/14.10.2003 г. по описа

на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец септември 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 82 374.40 лева по данъчни фактури издадени от:

«СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ»ЕООД – гр.Левски:

№ 1220/01.09.2003 г., № 1221/02.09.2003 г., № 853/03.09.2003 г.,

№ 854/04.09.2003 г., № 855/05.09.2003 г., № 856/06.09.2003 г.,

№ 857/08.09.2003 г., № 858/09.09.2003 г., № 957/10.09.2003 г.,

№ 1231/11.09.2003 г., № 1233/12.09.2003 г., № 1235/13.09.2003 г.,

№ 1237/15.09.2003 г., № 1239/16.09.2003 г., № 1240/17.09.2003 г.,

№ 1242/18.09.2003 г., № 1244/19.09.2003 г., № 1246/20.09.2003 г.,

№ 885/23.09.2003 г., № 886/24.09.2003 г., № 887/25.09.2003 г.,

№ 888/26.09.2003 г., № 889/27.09.2003 г., № 890/29.09.2003 г.,

№ 891/30.09.2003 г.;

«ВАЙС В» ЕООД – гр.Велико Търново:

№ 166/01.09.2003 г., № 167/02.09.2003 г., № 168/03.09.2003 г.,

№ 169/04.09.2003 г., № 171/05.09.2003 г., № 173/06.09.2003 г.,

№ 175/08.09.2003 г., № 180/09.09.2003 г., № 181/10.09.2003 г.,

№ 184/11.09.2003 г., № 189/12.09.2003 г., № 190/13.09.2003 г.,

№ 192/15.09.2003 г., № 195/16.09.2003 г., № 198/17.09.2003 г.,

№ 203/18.09.2003 г., № 204/19.09.2003 г., № 207/20.09.2003 г.,

№ 212/23.09.2003 г., № 213/24.09.2003 г.,№ 216/25.09.2003 г.,

№ 221/26.09.2003 г., № 222/27.09.2003 г., № 227/29.09.2003 г.,

№ 228/30.09.2003 г.

ЕТ „Н.А. ***2.09.2003 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС подадена през месец ноември 2003

г. пред ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец октомври 2003 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 74 053.63 лева по данъчни фактури издадени от:

«А.» ООД – гр.Русе: № № 5484/01.10.2003 г., 5486/02.10.2003 г., 5488/03.10.2003 г., 5490/04.10.2003 г., 5492/06.10.2003 г.,

5494/07.10.2003 г., 5496/08.10.2003 г, 5498/09.10.2003 г.,

5500/10.10.2003 г., 5442/11.10.2003 г., 5444/13.10.2003 г.,

5446/14.10.2003 г., 5448/15.10.2003 г., 5450/16.10.2003 г.,

5452/17.10.2003 г., 5454/18.10.2003 г., 4603/20.10.2003 г.,

4605/21.10.2003 г., 4607/22.10.2003 г., 4609/23.10.2003 г.,

5311/24.10.2003 г., 5313/25.10.2003 г., 5315/27.10.2003 г.,

5317/28.10.2003 г., 5319/29.10.2003 г., 5321/30.10.2003 г.,

5323/31.10.2003 г.;

«ВАЙС В» ЕООД – гр.Велико Търново: № № 496/01.10.2003 г., 498/02.10.2003 г., 500/03.10.2003 г., 502/06.10.2003 г., 504/07.10.2003 г., 506/08.10.2003 г., 508/09.10.2003 г., 510/10.10.2003 г., 512/13.10.2003 г., 514/14.10.2003 г., 516/15.10.2003 г., 518/16.10.2003 г., 520/17.10.2003 г., 463/20.10.2003 г., 464/21.10.2003 г., 465/22.10.2003 г., 467/23.10.2003 г., 469/24.10.2003 г., 471/27.10.2003 г., 473/28.10.2003 г., 475/29.10.2003 г., 477/30.10.2003 г., 479/31.10.2003 г.;

«СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ»ЕООД – гр.Левски: № № 1435/01.10.2003 г.

1437/02.10.2003 г., 1439/03.10.2003 г., 1441/04.10.2003 г.,

1443/06.10.2003 г., 1445/07.10.2003 г.; 1447/08.10.2003 г.;

1449/09.10.2003 г.; 1451/10.10.2003 г.; 1364/11.10.2003 г.;

1366/13.10.2003 г.; 1368/14.10.2003 г.; 1370/15.10.2003 г.;

1372/16.10.2003 г.; 1374/17.10.2003 г.; 1376/18.10.2003 г.;

1378/20.10.2003 г.; 1380/21.10.2003 г.; 1382/22.10.2003 г.;

1384/23.10.2003 г.; 1386/24.10.2003 г.; 1406/25.10.2003 г.;

1408/27.10.2003 г.; 1410/28.10.2003 г.; 1412/29.10.2003 г.;

1414/30.10.2003 г.; 1416/31.10.2003 г.;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № № 1800-2688/14.01.2005 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец декември 2004 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 11 000 лева по данъчна фактура № 120/23.12.2004 г. издадена от «АВАЛ» ЕООД – гр.София;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-5517/14.02.2005 г. по

описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец януари 2005 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 4 000 лева по данъчни фактури № 124/ 19.01.2005 г. и № 123/20.01.2005 г. издадени от «АВАЛ» ЕООД – гр.София;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-907416/14.07.2005 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юни 2005 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване - 6286.77 лева по данъчна фактура № 136/07.06.2005 г. издадена от «АВАЛ» ЕООД – гр.София и 214.40 лева по данъчни фактури № 14949/24.06.2005 г. и № 15076/30.06.2005 г. издадени от „БРАНИ-90” ЕТ – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-0809753 /15.05.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец април 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 72.42 лева по данъчна фактура № 15290/12.04.2006 г. издадена от ЕТ”Брани 90” – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-0821195/14.08.2006 г.

по описа на ТД НАП – Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юли 2006 г., ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 57/05.07.2006 г. с данъчна основа 175 000 лева и ДДС 35 000 лева, издадена от “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе с получател „РУБИКА“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 0821182/ 14.08.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юли 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 35 000 лева по данъчна фактура № 57/05.07.2006 г. издадена от «ДИК ТРЕЙДИНГ» ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № № 1800-0827913/13.10.2006

г.по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец септември 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 35 521.80 лева по данъчни фактури издадени от «КАД СТРОЙ» ЕООД – София: №№ 693/01.09.2006 г., 694/01.09.2006 г., 695/04.09.2006 г., 696/05.09.2006 г., 697/07.09.2006 г., 698/07.09.2006 г., 699/08.09.2006 г., 700/08.09.2006 г., 701/11.09.2006 г., 704/11.09.2006 г., 702/11.09.2006 г., 703/12.09.2006 г., 705/13.09.2006 г., 706/14.09.2006 г., 707/15.09.2006 г., 708/15.09.2006 г., 709/16.09.2006 г., 710/17.09.2006 г., 712/18.09.2006 г., 711/18.09.2006 г., 713/19.09.2006 г., 714/20.09.2006 г., 715/21.09.2006 г., 658/21.09.2006 г., 716/23.09.2006 г., 659/23.09.2006 г., 717/24.09.2006 г., 718/25.09.2006 г., 661/25.09.2006 г., 664/26.09.2006 г., 719/26.09.2006 г., 720/27.09.2006 г., 684/27.09.2006 г., 721/28.09.2006 г., 722/29.09.2006 г., 723/30.09.2006 г.;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 -1850/14.11.2006 г. по

описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец октомври 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 22 672.40 лева по данъчни фактури издадени от «КАД СТРОЙ» ЕООД – София:

№ 844 /31.10.2006 г., № 835 /19.10.2006 г., № 830 /12.10.2006 г.,

№ 839 /25.10.2006 г., № 826 /06.10.2006 г., № 834 /18.10.2006 г.,

№ 838 /24.10.2006 г., № 827 /09.10.2006 г., № 833 /17.10.2006 г.,

№ 689 /07.10.2006 г., № 843 /30.10.2006 г., № 836 /20.10.2006 г.,

№ 828 /10.10.2006 г., № 829 /11.10.2006 г., № 676 /04.10.2006 г.,

№ 674 /03.10.2006 г., № 673 /02.10.2006 г., № 842 /27.10.2006 г.,

№ 831 /13.10.2006 г., № 832 /16.10.2006 г., № 841 /26.10.2006 г.,

№ 837 /23.10.2006 г., № 677 /05.10.2006 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800 -0832527/06.12.2006 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец ноември 2006 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 18 000 лева по данъчни фактури издадени от «КАД СТРОЙ» ЕООД – София:

№ 841 /31.11.2006 г., № 931 /16.11.2006 г., № 940 /29.11.2006 г.,

№ 926 /09.11.2006 г., № 855 /02.11.2006 г., № 938/27.11.2006 г.,

№ 934 /21.11.2006 г., № 932 /17.11.2006 г., № 937 /24.11.2006 г.

№ 936 /23.11.2006 г., № 927 /10.11.2006 г., № 935 /22.11.2006 г.,

№ 928 /13.11.2006 г., № 857 /06.11.2006 г., № 933 /20.11.2006 г.,

№ 930 /15.11.2006 г., № 856 /03.11.2006 г., № 929 /14.11.2006 г.,

№ 939 /28.11.2006 г., № 925 /08.11.2006 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000903690/14.02.2007 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец януари 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 18 975.60 лева по данъчни фактури издадени от „АЗИЯ МОТОРС СЕРВИЗ” ООД – гр.София: №№ 770/27.12.2006 г., 754/01.12.2006 г., 755/04.12.2006 г., 756/05.12.2006 г., 757/06.12.2006 г., 758/07.12.2006 г., 759/08.12.2006 г., 760/11.12.2006 г., 761/12.12.2006 г., 762/13.12.2006 г., 763/14.12.2006 г., 764/15.12.2006 г., 765/18.12.2006 г., 766/19.12.2006 г., 767/20.12.2006 г., 768/21.12.2006 г., 769/22.12.2006 г., 771/28.12.2006 г., 772/29.12.2006 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № № 18000932838/14.09.2007

г. по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец август 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 5 990 лева по данъчни фактури № № 511/07.08.2007 г. 513/22.08.2007 г. и 515/ 30.08.2007 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000937517/15.10.2007 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец септември 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 7 000 лева по данъчни фактури № № 516/06.09.2007 г., 517/12.09.2007 г., № 518/17.09.2007 г. и № 519/21.09.2007 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000941836/14.11.2007 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец октомври 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 7 176.67 лева по данъчни фактури № № 539/02.10.2007 г. № 540/25.10.2007 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000946588/14.12.2007 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец ноември 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 5 000 лева по данъчни фактури № 811/02.11.2007 г. и № 813/ 08.11.2007 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-951327/14.01.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец декември 2007 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 3 200 лева по данъчна фактура № 827/04.12.2007 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800- 955868/14.02.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец януари 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 11 640 лева по данъчни фактури № 911/07.01.2008 г. и № 913/ 11.01.2008 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 1800-960397/14.03.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец февруари 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 2 800 лева по данъчна фактура № 922/07.02.2008 г. издадена от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000974623/16.06.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец май 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 1038.01 лева по данъчни фактури № 762/12.05.2008 г. и № 763/16.05.2008 г. издадени от „КРАС СТРОЙ” ООД – гр.София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000979159/14.07.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юни 2008 г., ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 7/12.06.2008 г. с данъчна основа 46 000 лева и ДДС 9 200 лева, издадена от “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе с получател „РУБИКА“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000979164/14.07.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юни 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 9 200 лева по данъчна фактура № 7/12.06.2008 г. издадена от «ДИК ТРЕЙДИНГ» ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх.18000984388/14.08.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе, за данъчен период месец юли 2008 г., с деклариран в клетка 80 за ефективно възстановяване ДДС за данъчни периоди месец април, юни и юли 2008 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000994532/14.10.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец септември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 41 010 лева по данъчни фактури издадени от „ДИМСТРОЙ 2006“ ЕООД – гр.София: №№ 649/12.09.08 г.; 654/15.09.08 г.; 655/17.09.08 г.; 656/19.09.08 г.; 657/23.09.08 г.; 658/24.09.08 г.; 659/26.09.08 г.; 660/29.09.08 г.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18000999657/14.11.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец октомври 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 697.68 лева по данъчна фактура № 392/27.10.2008 г. издадена от „ЕНЕРГОИНВЕСТ БГ ЕООД“- Варна и по данъчна фактура № 28/28.10.2008 г. издадена от „ИВАНЕКС“ ЕООД – гр.Варна.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001004913/15.12.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец ноември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 889.07 лева по данъчна фактура № 84/26.11.2008 г. издадена от „С.КОМЕРС„ ЕООД – гр.Белослав, обл.Варна и по данъчна фактура № 94/25.11.2008 г. издадена от „ГРУП В” ЕООД - Варна.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001004901/15.12.2008 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец ноември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 40 700 лева по данъчни фактури № 2/27.11.2008 г. издадена от „ИВАНЕКС” ЕООД - Варна и данъчна фактура № 33/28.11.2008 г. издадена от „ИДАЛГО ПРАДАКШЪНС” ЕООД – Варна.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001010044/14.01.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец декември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 15 000 лева по данъчни фактури № 94/30.12.2008 г. издадена от „ИВАНЕКС” ЕООД – Варна и данъчна фактура № № 43/02.12.2008 г. издадена от „ИДАЛГО ПРАДАКШЪНС” ЕООД – Варна.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001010055/14.01.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец декември 2008 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 1994.71 лева по данъчна фактура № 2/30.12.2008 г. издадена от «РУБИКА» ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001010044/14.01.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец декември 2008 г., ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 2/30.12.2008 г. с получател „ДИК ТРЕЙДИНГ“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001015469/16.02.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец януари 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 500 лева по данъчна фактура № 23/30.01.2009 г. издадена от «ДИК ТРЕЙДИНГ» ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001015457/16.02.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец януари 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 67064.99 лв. по данъчна фактура № 193/29.01.2009 г. издадена от „АЙ ЕМ БИ ИНЖЕНЕРИНГ„ ЕООД – гр.Белослав, обл.Варна и по данъчна фактура № 537/29.01.2009 г. издадена от „ЛАНДЪР“ ЕООД – гр.Варна.

и ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 23/30.01.2009 г с получател „РУБИКА“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № **********/14.04.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец март 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 16 000 лева по данъчни фактури № 367/10.03.2009 г. и № 368/13.03.2009 г., издадени от „АРХИКОМ ММ” ЕООД – София.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001037314/15.06.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец май 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 49 494.15 лв. по данъчна фактура № 1031/29.05.2009 г. издадена от „ЛЪЧ-78” ЕООД - Ловеч и по данъчни фактури №№ 1000001/30.05.2009 г., 1000002/30.05.2009 г. и 1000003/30.05.2009 г. издадени от „БОНИКОМЕРС 09” ЕООД – гр.Дряново;

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № № 18001048077/14.08.2009

г. по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юли 2009 г., ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 27/31.07.2009 г. с данъчна основа 68 000 лева и ДДС 13 600 лева с получател „РУБИКА“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001048103/14.08.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец юли 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 13 600 лева по данъчна фактура № 27/31.07.2009 г. издадена от „ДИК ТРЕЙДИНГ”ООД – гр.Русе с данъчна основа 68 000 лева и ДДС 13 600 лева.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001054061/14.09.2009г.

по описа на ТД НАП - Русе на “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе за данъчен период месец август 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 9672.09 лв. по данъчна фактура № № 2001/ 24.08.2009 г издадена от „БОНИКОМЕРС 09” ЕООД – гр.Дряново;

и ведно с дневник за продажби с включена в него данъчна фактура № 28/31.08.2009 г. с получател „РУБИКА“ ООД – гр.Русе.

Ø Справка-декларация по ЗДДС с вх. № 18001054060/14.09.2009 г.

по описа на ТД НАП - Русе на “РУБИКА” ООД - гр.Русе за данъчен период месец август 2009 г., ведно с дневник за покупки, с деклариран ДДС за възстановяване 350 лева по данъчна фактура № 28/31.08.2009 г. издадена от „ДИК ТРЕЙДИНГ”ООД - гр.Русе с данъчна основа 1 750 лева и ДДС 350 лева.

получил от държавния бюджет за “РУБИКА” ООД - гр.Русе и “ДИК ТРЕЙДИНГ” ООД - гр.Русе неследваща се парична сума в особено големи размери – Данък добавена стойност за възстановяване, в общ размер на 638 763.83 лева, като за получаването на част от сумата – 33 000 лева за „ДИК ТРЕЙДИНГ“ ООД – гр.Русе му била дадена възможност от Н.И.А. *** А.-***-– престъпление по чл.256, ал.2, пр.3, вр. с ал.1 вр. чл.26, ал.1 от НК.

Съдебното производството е проведено по реда на гл.27 от НПК, в хипотезата на чл.371, т.2 от НПК.

Представителят на Окръжна прокуратура поддържа обвинението.

Подсъдимите признават фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и изразяват своето сгласие да не се събират доказателства за тях в хода на съдебното следствие.

Окръжният съд, след като прецени събраните по делото доказателства, прие за установено от фактическа страна следното:

Подсъдимият Н.И.А. е роден на *** ***, български гражданин, с основно образование, женен, пенсионер по болест, неосъждан към момента на извършване на деянието, впоследствие осъждан – със споразумение №152/20.07.2005г. по НОХД №2376/2005г. по описа на РРС в сила от с.дата, с която му е нялажуна някязянеу глоба в размер на 500лв.

Подсъдимият Ю.С.А. е роден на *** *** Търново, живущ ***, български гражданин, със средно образование, женен, пенсионер, неосъждан към момента на извършване на деянието, впоследствие осъждан - с присъда № 47/04.10.2010 г. по НОХД 555/2010 г. на Окръжен съд – гр.Русе бил признат за виновен за престъпление по чл.256, ал.2, пр.1 и пр.4 вр. ал.1 вр. чл.26 вр. чл.20 от НК за това че през периода 14.09.2007 г. до 07.07.2009 г. в гр.Русе, подпомогнат от служители на ТД НАП – Русе в условия на продължавано престъпление на 10 пъти чрез използване на документи с невярно съдържание получил неследваща се парична сума от държавния бюджет в особено големи размери – 970 937.99 лева възстановен ДДС за „БЕТИС КОМЕРС“ ЕООД, „МИКА КОМЕРС“ ЕООД, „ХВОЙНА КОМЕРС“ ЕООД и „ВААДА ММ“ ЕООД и деянията са извършени с лица по чл.255, ал.2. На обвиняемия било наложено наказание „Лишаване от свобода за срок от 2 години и 10 месеца“ при първоначален общ режим на изтърпяване и бил лишен от право да заема материално отговорна длъжност и да упражнява търговска дейност за срок от 5 години, както и е постановена конфискация на ¼ идеална част от имуществото му – недвижим имот. Присъдата влязла в сила на 20.10.2010 г. А. бил условно предсрочно освободен на 20.11.2011 г. от изтърпяване на остатъка от наказанието му в размер на 7 месеца и 18 дни.

Подсъдимият Д.О. е роден на *** *** Търново, живущ ***, български гражданин, с висше образование, разведен, пенсионер по болест, неосъждан.

Тримата подсъД.били познати и поддържали отношения помежду си. Имали регистрирани на свое име търговски дружества и ЕТ, които решили да използват, за да получат суми от неправомерно възстановен ДДС. За тази цел включили и други дружества и ЕТ, в които имали участие или били регистрирани на името на други лица, но реално били управлявани от подсъдимите. Подсъдимите А. и А. преди инкриминирания период развивали дейност свързана с производство и търговия с посадъчен материал – луковици от цветя и имали познания в тази сфера. Тъй като били наясно със затрудненията свързани с установяване реалността на търговската дейност, решили да я използват за бъдещо неправомерно възстановяване на ДДС, чрез фиктивни сделки с предмет – цветни луковици. В тази престъпна по характера си дейност се включил и подс.О.. За удостоверяване правото на възстановяване на данъчен кредит обвиняемите се снабдявали от неустановени лица със счетоводни документи с невярно съдържание издадени от дружества без реална дейност, регистрирани в различни райони на страната. Тези дружества участвали в множество схеми на данъчни измами и формално се водели на името на различни лица с тежко материално положение, които нямали реална представа за дейността на управляваните от тях липсващи търговци – генериращи възможност за неправомерно получаване на суми от държавния бюджет - ДДС. „Пълномощници“ и „работници“ в тези дружества отново били незапознати с престъпната дейност лица, на чието име впоследствие били прехвърляни дружествата неправомерно получили суми от държавния бюджет – ДДС и натрупали публични задължения в особено големи размери. Престъпната дейност на подс.О. се развивала и по отношение на други дружества и друг вид стоки и „услуги“. Така за инкриминирания период всеки един от подсъдимите осъществил следните деяния:

І. Н.А.:

През 1993 г. подс.Н.А. регистрирал в Окръжен съд – Русе ЕТ “Н.А.-93” /вписан в Регистъра на едноличните търговци и техните клонове по фирмено дело № 2104/1993 г. по описа на РОС/. ЕТ бил регистриран по ЗДДС със заявление вх.№ 141/22.05.2002 г. на ДП “Център” – гр. Русе, а на 12.05.2005 г. дерегистриран по инициатИ.на администрацията на НАП.

На 29.07.2005 г. ЕТ „Н.А. *** бил прехвърлен на „И.И.– А.” ЕТ – Русе, а месец по-късно седалището на правоприемника било преместено в с.Нова Черна, област Силистра. Първоначално подс.А. не развивал активна дейност с ЕТ „Н.А. ***, а действал като генерален пълномощник /от 25.03.1999 г./ на ЕТ„НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ – гр.Русе, собственост на св.Р.Р.а, с която живеел на семейни начала. ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ – гр.Русе развивал дейност свързана с покупко – продажба на селскостопанска продукция, както и производство и търговия с луковични цветя, включително и от защитени видове. По силата на протокол от 10.02.1999 г. на ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ – гр.Русе било предоставено стопанисването и експлоатацията на създадена през 1997 г. от фирма „Ясо Експорт“ ООД – с управител обв.А., плантация за отглеждане на защитения растителен вид – снежно кокиче /с разрешително № 253/17.04.1997 г./ Във връзка с дейността си ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ – гр.Русе разполагал със сключени договори за наем на земи в землището на с.Кривня. Едноличният търговец, действащ чрез подс.А., търгувал с посадъчен материал, изкупуван от физически лица, нерегистрирани като земеделски производители, които предавали малки количества в килограми луковици от различни растителни видове, събрани от собствените им дворове, от съседи и познати и от горски масиви. Закупеният посадъчен материал се съхранявал от подс.А. в склад в с.Кривня, където луковиците били почиствани, сортирани и калибровани, а впоследствие засявани от временно наети работници от селото/част от които идентични с предалите луковиците/. Тези количества но значително завишени и посочени в бройки /а не в килограми/ били оформяни, като закупени от регистрирани по ЗДДС лица, между които и ЕТ „Н.А.“. Така през 2002 г. ЕТ „Н.А.“ издал на ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ следните фактури, удостоверяващи продажба на луковици минзухар и пролетна циклама /пролетно ботурче/: № 1/28.05.2002 г. с данъчна основа 85 000 лева и ДДС – 17 100 лева с предмет 28 000 бр. луковици пролетна циклама; № 2/ 30.05.2002 г. с данъчна основа 18 000 лева и ДДС – 3 600 лева с предмет 18 000 луковици лилиум /бял крем/; № 9/22.10.2002 г. с данъчна основа 7 950 лева и ДДС – 1 590 лева с предмет 5 300 бр. лукови градински минзухар; № 10/30.10.2002 г. с данъчна основа 7 200 лева и ДДС – 1 440 лева с предмет 4 800 бр. луковици градински минзухар и № 20/30.11.2002 г. с данъчна основа 7 500 лева с ДДС – 1 500 лева с предмет 5 000 луковици градински минзухар. Реално такИ.количества не били продадени на ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ от ЕТ „Н.А.“, а за произхода им били използвани фиктивни фактури от „МВ ТРЕЙД” ЕООД – София /за градинския минзухар/, с предходен доставчик ЕТ „Сав комерс“ и физически лица.

Собственик и управител на “МВ-трейд” ЕООД – гр. София в периода месец юли – месец декември 2002 г. бил св. А.К.Т., на когото формално срещу възнаграждение била прехвърлена собствеността на дружеството. По настояване на лицето прехвърлило дружеството на негово име, св.Т.подписал нотариално завеР.пълномощно рег. № 4783/09.07.2002 г. на нотариус рег. № 338 с район РС – гр. Враца, с което упълномощил св.Д. А.Д.с правата на търговски пълномощник на “МВ-трейд” ЕООД – гр. София. След подписване на пълномощното със св.Д., последният се свързал с подс.А., с когото се познавали отпреди. Подс.А. му предложил да изкупува луковици от обл.Видин. Св.Д.не успял да намери исканите от обв.А. луковици. Тогава се свързал със св.С.А.А./собственик на ЕТ „Сав комерс“ и племенник на обв.А./, който „се ангажирал“ да осигури търсените видове и количества луковици. Реално св.А. работел за подс.А., като привидно представлявания от него търговец бил наемател на същия склад /ползван от ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ - ИМПОРТ“ и „ЕТ „Н.А.“/, в който се изкупували незначителни количества луковици от физически лица от ЕТ „НАРС ЕКСПОРТ - ИМПОРТ“ и „ЕТ „Н.А.“, без за това да бъдат издавани документи. Същите тези количества посадъчен материал били оформени като изкупени от ЕТ „Сав комерс“, продадени с фиктивни фактури на „МВ Трейд“ ЕООД – София и в последствие към ЕТ „Н.А.“. Цялата тази дейност била управлявана изцяло от подс.А., като по този начин едни и същи налични количества луковици били използвани за доказването на произход по нереални сделки, както за ЕТ „Нарс Експорт импорт“, така и за ЕТ „Н.А.“. На пункта в с.Кривня малки количества луковици в килограми били предавани от роднини на подс.А. и други местни жители, за което не били съставяни документи. Едва в последствие при извършваните данъчни ревизии на търговците подс.А. се принудил да оформи документи за приемо – предаването, в които били вписани нереални количества и суми, необхоД.му за доказване на произход по последващи нереални сделки, на ЕТ „Н.А.“ с други търговци и дружества.

През 2002 г. тази дейност подс.А. осъществявал предимно с ЕТ „Нарс Експорт импорт“, до началото на 2003 г., когато на търговеца била извършена данъчна ревизия, при която били установени големи по размер данъчни задължения. Тогава той решил да продължи дейността само чрез ЕТ „Н.А.“, като използва и натрупаните от ЕТ „Нарс Експорт импорт“ чрез фиктивни фактури количества луковици от различни растителни видове/вкл. и издадените от ЕТ“Н.А.-93“ през 2002 г. и описани по-горе фактури/ . Неустановено количество изкупени от населението луковици с неголям брой били засети, което допълнително улеснявало подсъдимия при използването на фиктивни фактури, удостоверяващи произход на стоката - луковици, тъй като установяването на точния брой луковици по всяка една фактура било на практика невъзможно.

За да удостовери придобиването на ЕТ „Н.А.“ на посадъчен материал от цветни луковици от ЕТ „Нарс Експорт импорт“, подс.А. сключил привиден договор от 01.03.2003 г. за покупко-продажба на посадъчен материал, според който ЕТ „Нарс Експорт импорт“ му продало различни количества снежно кокиче, пролетно и есенно ботурче /циклама/, блатно кокиче, нарцис, зюмбюл, градински минзухар, стандартни и нестандартни луковици и детки лилиум, засадени към момента на продажбата в землището на с.Кривня, в земи ползвани от ЕТ „Нарс Експорт импорт“. Св.Р.подписала договора и всички свързани с него документи, тъй като не желаела в бъдеще да бъде развивана дейност от дружество на нейно име. Св.Р.не била запозната с реалните налични и засети количества, както и със сключените сделки, тъй като след 2001 г. до този момент дейността на ЕТ „Нарс Експорт импорт“ била осъществявана изцяло от подс.А.. Обвиняемият съзнавал, че с посочения договор ЕТ „Н.А.“ не придобИ.собствеността върху посадъчния материал, който към момента на продажбата е засят и не представлява стока, както и че включените в него количества са нереални. Съгласно чл.54 от Закона за посевния и посадъчен материал - „Посадъчният материал от всички категории се съхранява и търгува под формата на етикирани и пломбирани еднородни партиди според растителния вид във връзки или в бали“. Освен това ЕТ „Н.А.“ не притежавал договори за обработка на земя /освен тази около склада в с.Кривня/, а договорите за наем на площите били с ЕТ „Нарс Експорт импорт“. Целта му била чрез тази фиктивна покупка и издадените във връзка с нея 10 фактури /№ 101 /05.03.2003 г.;№ 103 /07.03.2003 г.; № 104 /10.03.2003 г.; № 105 /11.03.2003 г.; № 106 /13.03.2003 г.; № 107 /13.03.2003 г.; № 108 /14.03.2003 г.; № 109 /17.03.2003 г.; № 110 /18.03.2003 г.; № 112 /19.03.2003 г./ да получи от държавния бюджет без правно основание суми представляващи неправомерно начислен данъчен кредит, деклариран като ДДС за възстановяване.

Непосредствено след подписване на договора били съставени и приемо – предавателни протоколи, в които изрично и предварително било посочено фактури с какви номера и с какви стойности ще бъдат издадени. В протоколите били описани пробни измервания на площите и проби /извършени в малки участъци/ от бройките на засетите луковици, като по този начин били изчислени прогнозни количества, които следва да бъдат добити от цялата площ. Именно тези количества /бройки/ били отразени в съставените фактури, като не било отчетено, че при евентуалното им изваждане същите може да бъдат негодни, нестандартни или погинали. Впоследствие и при извършените данъчни ревизии се установило, че декларираните земи по площ не отговарят на реално съществуващите наети площи. При извършените проверки /РИОСВ и НАП/ не била изследвана цялата декларирана площ, а пробите /въз основа на които били изчислявани прогнозни количества/ за налични луковици били извършвани само на определени участъци, изрично посочвани от подс.А., върху които в действителност имало засети малки количества луковици от различните растителни видове. През периода 2003-2005 г. от ЕТ „Н.А.“ бил деклариран трудов договор само с едно лице. Чрез ЕТ обв.А. решил да реализира намерението си да получи средства от държавния бюджет под формата на ефективно възстановен ДДС. За целта декларирал пред органите на приходите нереални сделки – покупки, като същевременно не декларирал почти никакви продажби. Документално удостоверявал сделките с фактури с невярно съдържание, с които се сдобивал по неустановен начин. Въпреки, че „упражняваната“ дейност изисквала закупуването на стоки – препарати, торове и др. свързани с нормалното отглеждане на цветни насаждения, такИ.сделки не били осъществявани и съответно декларирани от обвиняемия.

1.Така за данъчен период 01.03.2003 г. - 31.03.2003 г. ЕТ “Н.А.-93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 07-2355/14.04.2003 г. с резултат ДДС за възстановяване 258 678.06 лева. Справката била подписана от подс.Н.А. и подадена от св.Р.С.Р., която не била запозната с дейността на ЕТ, а само водела счетоводното обслужване, като оформяла счетоводните документи по предоставени й от подс.А. – фактури и др.

В Дневника за покупките към справката - декларация били отразени с право на пълен данъчен кредит:

ФАКТУРИ ИЗДАДЕНИ ОТ ЕТ„НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“;

Ф № 101 /05.03.2003 г.: дан.основа 271 300.00 и ДДС 54 260.00 лева.

Ф № 103 /07.03.2003 г.: дан.основа 95 200.00 и ДДС 19 040.00 лева.

Ф № 104 /10.03.2003 г.: дан.основа 72 700.00 и ДДС 14 540.00 лева.

Ф № 105 /11.03.2003 г.: дан.основа 69 500.00 и ДДС 13 900.00 лева.

Ф № 106 /13.03.2003 г.: дан.основа 12 900.00 и ДДС 2 580.00 лева.

Ф № 107 /13.03.2003 г.: дан.основа 7 980.00 и ДДС 1 596.00 лева.

Ф № 108 /14.03.2003 г.: дан.основа 25 600.00 и ДДС 5 120.00 лева.

Ф № 109 /17.03.2003 г.: дан.основа 485 500.00 и ДДС 97 100.00 лева.

Ф № 110 /18.03.2003 г.: дан.основа 245 000.00 и ДДС 49 000.00 лева.

Ф № 112 /19.03.2003 г.: дан.основа 13 400.00 и ДДС 2 680.00 лева.

Общият размер на декларирания данъчен кредит по изброените фактури е 259 816.00 лева, който не бил внесен от ЕТ„НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“. На 03.04.2003 г. ЕТ„НАРС ЕКСПОРТ ИМПОРТ“ бил дерегистриран по ЗДДС в ТД – Русе, а на 23.10.2003 г. бил заличен по Търговския закон, като предприятието било прехвърлено на друго лице. От общия размер на посочения данъчен кредит със справката декларация била декларирана сума за възстановяване – 258 678.08 лева

С ДАПВ № 2115/24.04.2003 г. било извършено прихващане на 32 517.34 лв. от декларирания ДДС за възстановяване ДДС в размер на 258 678.08 лв. за данъчен период м.Март 2003 г., и бил констатиран остатък за приспадане по процедура в размер на 226 160.74 лв.

С ДРА № 474/04.09.2003 г. било извършено прихващане на 25 708.49 лв. - задължение по ГДД № 7000918/15.04.2003 г. и отказан данъчен кредит в размер на 3 322 лв.

На 09.09.2003 г. по банкова сметка № ********** при ОББ АД кл.Русе с титуляр ЕТ“Н.А.-93” била възстановена сума- 197 130.25 лева с основание “възстановен ДДС”. С този превод била възстановена и сума в размер на 60 лева /ДДС за възстановяване/, касаеща данъчен период месец април 2003 г.

Реално подс.А. чрез подадената декларация и дневниците за покупки към нея, включващ фиктивните сделки по гореизброените фактури, получил неследваща се парична сума /ДДС за възстановяване/ - 255 356.08 лева, от които към 09.09.2003 г. получил сума в размер на 197 130.25 лева /реално възстановени/; 32 517.34 лв. /прихванати с ДАПВ/ и 25 708.49 лв. /прихванати с ДРА/ и направил опит да получи сума в размер на 3 322 лв.

Подс.А. продължил дейността си по неправомерно начисляване на данъчен кредит по фиктивни сделки с цел възстановяване на ДДС и през следващи данъчни периоди, като решил да даде възможност чрез фиктивни продажби и на управителите на други дружества да получат неправомерно възстановяване на ДДС. Той познавал подс.А., който бил управител на ЕТ „Н.3 Ю.А.“***, „Нейт“ ЕООД, а в последствие на „ЕРИДА“ ЕООД, „Илития Д“ ЕООД и ръководел дейността на ЕТ „Е.М.“ /до вливането й в „Илития Д“ ЕООД/ - също с предмет на дейност производство и търговия с посадъчен материал – луковици на цветя. С подс.О. се познавал във връзка с търговски отношения между ЕТ „Н.А.“ и „Интер пасифик груп“ - дружество управлявано от К.К./впоследствие - съдружник с обв.О. в „Дик Трейдинг“ ООД – гр.Русе, регистрирано през 2003 г./ Подс.О. изцяло ръководел и контролирал дейността на „Дик Трейдинг“ ООД – гр.Русе, която до края на 2003 г. била само „търговия с луковици“.

Тримата подсъД.често контактували помежду си и решили съвместно и самостоятелно да променят данъчния резултат на фирмите си, използвайки фактури с невярно съдържание, по нереални сделки с луковици, както помежду си така и с други дружества създадени и съществуващи с цел предоставяне на възможност за неправомерно възстановяване на ДДС.

Отразяването на фактурите, документиращи недействителни доставки в СД по ЗДДС и дневници към тях създавало предпоставки подсъдимите да постигнат целта си за неправомерно възстановяване на ДДС в особено големи размери. За да докажат произход на стоката и право за начисляване на данъчен кредит, тримата ползвали фактури с невярно съдържание на доставчици „фантоми“ – “Вайс-В” ЕООД – гр. Велико Търново; “Спектър трейдинг” ЕООД – гр. Левски; „А.“ ООД – гр.Русе, „Тотал инженеринг“ ЕООД – гр.Велико Търново и др. /които не развивали реална дейност/. Посочените фирми били създадени и използвани единствено и само за подпомагане на дружества за неправомерно начисляване на данъчен кредит. Всички отразени във фактурите сделки били нереални. В действителност подсъдимите А. и А. изкупували пряко от физически лица /предимно техни роднини/ такъв вид стока /луковици/, но в значително по-малки количества. Същата била използвана за привидно доказване пред данъчните власти на произхода и „реалността“ на последващите „доставки“. Така една и съща стока придобита от физически лица била предмет на множество сделки между регистрирани по ДДС субекти.

Управител на “Спектър трейдинг” ЕООД – гр. Левски, бил св. Г.Г., но той не се занимавал с дейността на дружеството, а упълномощил св.Д. А.Б./пълномощно рег.№4169/07.07.2003г. на нотариус Р.с район на действие - РС-Велико Търново и св.К.К. Щ./пълномощно рег.№ 7211/05.10.2004 г. на нотариус Р.с район на действие РС -Велико Търново, който следвало да подава единствено справки - декларации по ДДС. Свидетелите Б.и Щ.били пълномощници и на множество други фирми, които били използвани за данъчни измами. И двамата пълномощници не развивали реална дейност със “Спектър трейдинг” ЕООД – гр. Левски .

Управител на “Вайс-В” ЕООД – гр. Велико Търново отново бил свидетелят Д. А.Б., но той не развивал реална дейност с дружеството.

Съдружници в „А.“ ООД – гр.Русе били св.Д. Б.и св.М.М., който бил и управител. Дружеството не развивало реална търговска дейност и по-конкретно търговия с луковици.

Управител на „Тотал Инженеринг“ ЕООД бил св.Р.Д.К., който не развивал дейност от името на дружеството. Пълномощник на дружеството, а от края на 2003 г. собственик и управител пак бил свидетелят Д. А.Б., но и той не развивал реална дейност с дружеството. Имало и други пълномощници – св.В.В., св.К.К., чиято дейност се изразявала в „разнасяне“ и подаване на документи в НАП - СД по ЗДДС и по извършвани проверки. Дружеството имало един служител, без трудов договор – св.В. К., чиито служебни дейности се изразявали в престой в „офис“ и приемане на телефонни обаждания.

„Вайс В“ ЕООД, „Спектър Трейдинг “ ЕООД, „А.“ ООД – Русе и „Тотал Инженеринг“ ЕООД не притежавали лицензи, фитосанитарни паспорти и др.документи, позволяващи търговията с луковици, растения и посадъчен материал. Реално подс.А. изкупувал малки количества луковици от роднини и познати в склад в село Кривня, но документално бил придаден вид, че са придобити от „Вайс В“ ЕООД, „Спектър Трейдинг “ ЕООД и „А.“ ООД и то в нереални количества. Така едни и същи количества луковици били предмет на сделки между множество фирми и между фирми и едни и същи физически лица.За доказване на произход били използвани и лични данни на лица, които никога не са се занимавали с производство и продажба на посадъчен материал. За да докаже, че „доставчиците“ му разполагат със складова база подс.А. оформил привидни договори за наем с процесните дружества – 1.Договор от 01.07.2003 г. за отдаване под наем на помещение за складова площ за съхраняване на цветни луковици и коренища (20 кв.м.) в с.Кривня с фирма "СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ" ЕООД с наемна цена 36 лв./ месец с ДДС и срок- 31.12.2003 г.; 2.Договор от 28.08.2003 г. за отдаване под наем на помещение за складова площ за съхраняване на цветни луковици и коренища (без уточнена площ) в с.Кривня с фирма "ВАЙС В" ЕООД с наемна цена 48 лв./ месец с ДДС и срок- 31.12.2003 г.; 3.Договор от 01.07.2003 г. за отдаване под наем на помещение за складова площ (без уточнена площ) с фирма "А." ООД с наемна цена 40 лв./месец без ДДС и срок- 31.12.2003 г. По този начин

2. За данъчен период 01.09.2003 г. - 30.09.2003 г., ЕТ“Н.А.-93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-11831/13.10.2003 г. с резултат ДДС за възстановяване 56 954.97 лева. Справката била подадена от св.Й.Й.А., която не била запозната с действителната фактическа обстановка и нереалността на сделките. Св.А.обслужвала счетоводно ЕТ „Н.А. 93“, включвала в дневниците за съответния данъчен период фактурите предоставени й от подс.А., както и изготвяла справките декларации, които последният подписвал.

В Дневника за покупките на ЕТ с право на пълен данъчен кредит били включени фактури издадени от „СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ ЕООД, с предмет “арум италиком, алена лилия, ирис“, с които подс.А. се снабдил и предоставил за осчетоводяване, въпреки, че не отразявали реални сделки между ЕТ и дружеството:

Ф № 1236 /13.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева.

Ф № 1425 /08.09.2003 г.: дан.основа 4 999.00 и ДДС 999.80 лева.

Ф № 873 /06.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева.

Ф № 880 /16.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 1253 /29.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1427 /10.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 876 /10.09.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1423 /04.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 879 /16.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1252 /27.09.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 877 /11.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 1234 /12.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 1254 /03.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 870 /30.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1429 /15.09.2003 г.: дан.основа 4 999.00 и ДДС 999.80 лева

Ф № 1243 /18.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 1245 /19.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1247 /20.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1248 /23.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1424 /05.09.2003 г.: дан.основа 4 990.00 и ДДС 998.00 лева

Ф № 875 /09.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1238 /15.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1428 /11.09.2003 г.: дан.основа 4 990.00 и ДДС 998.00 лева

Ф № 881 /17.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 1241 /17.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 868 /01.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1421 /02.09.2003 г.: дан.основа 4 999.00 и ДДС 999.80 лева

Ф № 883 /19.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 1430 /16.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 871 /04.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 878 /12.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 1250 /25.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1422 /03.09.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 1426 /09.09.2003 г.: дан.основа 4 950.00 и ДДС 990.00 лева

Ф № 1232 /11.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 884 /23.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 1249 /24.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 869 /02.09.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 872 /05.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 874 /08.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1431 /17.09.2003 г.: дан.основа 129.00 и ДДС 25.80 лева

Ф № 1443 /18.09.2003 г.: дан.основа 4996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 882 /18.09.2003 г.: дан.основа 4998.00 и ДДС 999.60 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 41 968.04 лева, както и на фактури издадени от „ВАЙС В”ЕООД, с предмет „арум италиком и ириси“ с които се снабдил по неустановен по делото начин и които не отразявали реални сделки между ЕТ и дружеството:

Ф № 93 /01.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 210 /23.09.2003 г. :дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 215 /24.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 219 /26.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 214 /24.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 177 /08.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 96 /03.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 179 /09.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 197 /16.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 229 /30.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 97 /03.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 194 /15.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 226 /29.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 182 /10.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 206 /19.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 92 /01.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 205 /19.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 193 /15.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 172 /05.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 224 /27.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 191 /13.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 202 /18.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 186 /11.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 201 /18.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 231 /30.09.2003 г.: дан.основа 204.00 и ДДС 40.80 лева

Ф № 99 /04.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 98 /04.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 208 /20.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 95 /02.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 220 /26.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 185 /11.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 209 /20.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 176 /08.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 183 /10.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 211 /23.09.2003 г.: дан.основа 4 998.00 и ДДС 999.60 лева

Ф № 223 /27.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 174 /06.09.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 218 /25.09.2003 г.: дан.основа 4 995.00 и ДДС 999.00 лева

Ф № 200 /17.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 230 /30.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 196 /16.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 199 /17.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 225 /29.09.2003 г.: дан.основа 4 996.08 и ДДС 999.22 лева

Ф № 170 /05.09.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 178 /09.09.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 187 /12.09.2003 г.: дан.основа 4 986.00 и ДДС 997.20 лева

Ф № 217 /25.09.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 94 /02.09.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 188 /12.09.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 47 986.93 лева

В дневника за продажби и съответно в СД за данъчен период септември 2003 г. била отразена и фактура № 68/12.09.2003 г., издадена от ЕТ«Н.А. 93» с предмет на сделката «лилиум» данъчна основа 165 000.00 лева и ДДС 33000.00 лева, удостоверяваща продажба към „Дик трейдинг“ ООД – гр.Русе, управлявано от подс.О., на 30 000 бр. лилиум. Въпреки, че сделката не била реално осъществена, както и предвид обстоятелството, че подс.А. не разполагал с посоченото количество луковици от лилиум и следователно и с възможност да се разпореди с него, чрез създадените документи дал възможност подс.О. – като управител на „Дик трейдинг“ООД да получи неправомерно възстановяване на включения размер на ДДС по издадената фактура.

По този начин подс.А. направил опит да получи без правно основание възстановяване на ДДС в размер на 56 954.97 лева по фиктивните сделки и дал възможност на подс.О. като управител на „Дик трейдинг“ООД да получи неправомерно възстановяване на ДДС в размер на 33 000 лева, които били декларирани в СД за данъчен период 01.09.2003 г.-30.09.2003 г. на „Дик Трейдинг“ООД и впоследствие възстановени ефективно, въпреки, че данъчния кредит по тях не бил признат за издателя ЕТ „Н.А. 93“.

3.За данъчен период 01.10.2003 г. - 31.10.2003 г., ЕТ “Н.А.-93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-8649/13.11.2003 г. с резултат ДДС за възстановяване 100 902.16 лева. Справката била подписана и подадена лично от подс.Н.А..

В Дневника за покупките били отразени с право на пълен данъчен кредит фактури за нереални доставки издадени по идентичен с гореописания начин и от същите две рискови дружества:

„СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ЕООД с предмет : „луковици“

Ф № 1371 /15.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1373 /16.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1405 /24.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1413 /29.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1436 /01.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1365 /11.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1375 /17.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1411 /28.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1444 /06.10.2003 г.: дан.основа 4 996.82 и ДДС 999.36 лева

Ф № 1369 /14.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1407 /25.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1415 /30.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1438 /02.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1440 /03.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1383 /22.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1450 /09.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1379 /20.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1446 /07.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1442 /04.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1448 /08.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1381 /21.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1385 /23.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1367 /13.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1377 /18.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 1409 /27.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1452 /10.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1417 /31.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 26 973.45 лева

„ВАЙС В” ЕООД с предмет „ирис, градински божур “:

Ф № 509 /09.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89лева

Ф № 468 /23.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 515 /14.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 517 /15.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 503 /06.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 523 /21.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 466 /22.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 472 /27.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 499 /02.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 497 /01.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 480 /31.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 521 /17.10.2003 г.: дан.основа 4992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 476 /29.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 470 /24.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 507 /08.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 511 /10.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 513 /13.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 524 /22.10.2003 г.: дан.основа 120 000 и ДДС 24000.00 лева

Ф № 505 /07.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 519 /16.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 478 /30.10.2003 г. :дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 522 /20.10.2003 г. :дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 474 /28.10.2003 г. :дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 501 /03.10.2003 г. :дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 46 972.55 лева

В този данъчен период подс.А. решил да включи и фактури от друг „доставчик“ – „А.“ ООД – гр.Русе, отново за нереални сделки с посадъчен материал, с които се сдобил по неустановен начин, с цел създаване на основания за неправомерно начисляване на данъчен кредит и възстановяване на суми от ДДС.

Така в справката декларация за периода и в дневника за покупки били включени и фактури издадени от „А.”ООД – Русе с предмет „луковици“:

Ф № 5455 /18.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 4610 /33.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 5493 /06.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 5501 /10.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 5312 /24.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 5487 /02.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 5499 /09.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 5447 /14.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5497 /08.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5445 /13.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 5449 /15.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 4604 /20.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5320 /29.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 4606 /21.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 5316 /27.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 5489 /03.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5324 /31.10.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 4608 /22.10.2003 г.: дан.основа 4 992.59 и ДДС 998.52 лева

Ф № 5451 /16.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 5318 /28.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 5322 /30.10.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 5485 /01.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Ф № 5314 /25.10.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5491 /04.10.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 5453 /17.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 5495 /07.10.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 5443 /11.10.2003 г.: дан.основа 4 995.25 и ДДС 999.05 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 26 970.16 лева

В този данъчен период подс.А. декларирал единствено продажби на услуги – наем по фактури издадени на „Спектър Трейдинг“ ЕООД и „Вайс В“ ЕООД / с ДДС 14 лева, общо по две фактури/ за ползвания склад в село Кривня, в който реално обвиняемият от физически лица изкупувал и съхранявал луковици.

Декларираният за периода ДДС не бил признат за ефективно възстановяване.

4.За данъчен период 01.11.2003 г. - 30.11.2003 г. ЕТ “Н.А.-93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802-21712/12.12.2003 г. с резултат ДДС за възстановяване 59 918.63 лева. Справката била подписана и подадена лично от подс.Н.А..

В Дневника за покупките отново били отразени с право на пълен данъчен кредит фактури издадени от едно от посочените по-горе дружества фантоми:

„ВАЙС В” ЕООД с предмет „божур“, „перуника“, „бял крем“, „ирис“:

Ф № 337 /07.11.2003 г.: дан.основа 24 999.84 и ДДС 4 999.97 лева

Ф № 335 /07.11.2003 г.: дан.основа 24 999.00 и ДДС 4 999.80 лева

Ф № 339 /03.11.2003 г.: дан.основа 24 999.84 и ДДС 4 999.97 лева

Ф № 402 /04.11.2003 г.: дан.основа 24 999.84 и ДДС 4 999.97 лева

Ф № 333 /06.11.2003 г.: дан.основа 25 000.00 и ДДС 5 000.00 лева

Ф № 397 /03.11.2003 г.: дан.основа 24 999.00 и ДДС 4 999.80 лева

Ф № 336 /07.11.2003 г.: дан.основа 25 000.00 и ДДС 5 000.00 лева

Ф № 332 /06.11.2003 г.: дан.основа 24 990.00 и ДДС 4 998.00 лева

Ф № 334 /06.11.2003 г.: дан.основа 24 996.60 и ДДС 4 999.32 лева

Ф № 401 /04.11.2003 г.: дан.основа 25 000.00 и ДДС 5 000.00 лева

Ф № 398 /03.11.2003 г.: дан.основа 25 000.00 и ДДС 5 000.00 лева

Ф № 400 /04.11.2003 г.: дан.основа 24 999.00 и ДДС 4 999.80 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 59 996.63 лева

В този данъчен период подс.А. декларирал единствено продажби на услуги – наем по фактури издадени на „Спектър Трейдинг“ ЕООД, „Вайс В“ ЕООД и „А.“ ООД / с ДДС 78 лева, общо по трите фактури/ за склада в село Кривня, в който реално обвиняемият изкупувал луковици от физически лица.

Декларираният за периода ДДС не бил признат за ефективно възстановяване.

5.За данъчен период 01.12.2003 г. - 31.12.2003 г. ЕТ“Н.А.-93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 0531/13.01.2004 г. с резултат ДДС за възстановяване 1 937.22 лева. Справката била подписана и подадена лично от подс.Н.А..

В Дневника за покупките били отразени с право на пълен данъчен кредит фактури издадени от познатите вече дружества с предмет „луковици“:

1.„СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ“ЕООД

Ф № 478 /04.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 1612 /31.12.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 472 /02.12.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 471 /01.12.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1610 /29.12.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 476 /10.12.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 482 /17.12.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 1601 /12.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 480 /15.12.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 484 /19.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 481 /16.12.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 473 /03.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 477 /11.12.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 485 /22.12.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 474 /04.12.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Ф № 483 /18.12.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Ф № 1609 /23.12.2003 г.: дан.основа 4 999.32 и ДДС 999.86 лева

Ф № 475 /09.12.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 1611 /30.12.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999.54 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 18 982.49 лева

2. „А.”ООД – Русе:

Ф № 5875 /23.12.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5876 /29.12.2003 г.: дан.основа 4 989.60 и ДДС 997.92 лева

Ф № 5869 /05.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 5878 /31.12.2003 г.: дан.основа 4 997.70 и ДДС 999,54 лева

Ф № 5877 /30.12.2003 г.: дан.основа 4 994.46 и ДДС 998.89 лева

Ф № 5870 /08.12.2003 г.: дан.основа 4 992.84 и ДДС 998.57 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 5 991.73 лева

В този данъчен период подс.А. решил да включи посочените фактури за нереални покупки от двете дружества фантоми основно с цел да даде възможност на подс.А., като управител на „Ерида“ ЕООД да получи неправомерно сумата от 23 037 лева от държавния бюджет, чрез фиктивни сделки помежду им. По този начин подс.А., нямал задължения по ДДС за внасяне, а привидно приспаднал данъчен кредит по нереални покупки /от дружествата фантоми/ и нереални продажби /към „Ерида“ ЕООД/. Това давало и възможност за документално натрупване и разходване на стока и в двете дружества с цел последващи недействителни сделки. Така в дневника за продажби подс.А. отразил фактури с невярно съдържание с получател „Ерида“ ЕООД, както следва:

Ф № **********/17.12.2003 г.: дан.основа 3 050.00 и ДДС 610.00 лева

Ф № **********/17.12.2003 г.: дан.основа 4 495.50 и ДДС 899.10 лева

Ф № **********/17.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № **********/17.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № **********/17.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 3 990.00 и ДДС 798.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 4 050.00 и ДДС 810.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № **********/18.12.2003 г.: дан.основа 4 509.00 и ДДС 901.80 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 4 050.00 и ДДС 810.00 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 4 495.50 и ДДС 899.10 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Ф № **********/19.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № **********/22.12.2003 г.: дан.основа 4 085.00 и ДДС 817.00 лева

Ф № **********/22.12.2003 г.: дан.основа 3 960.00 и ДДС 792.00 лева

Ф № **********/22.12.2003 г.: дан.основа 4 000.00 и ДДС 800.00 лева

Ф № **********/22.12.2003 г.: дан.основа 4 372.50 и ДДС 874.50 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 23 037.00 лева.

Фактурите били с предмет градински божур, нарцис, есенна циклама, пролетна циклама, лилум, ирис, зюмбюл. „Произходът“ на префактурираната стока била от дружествата „фантоми“ и от ЕТ „Нарс експорт импорт“. С действията си обв.А. направил опит да получи неправомерно сума от възстановен ДДС – 1 937. 22 лева по фактурите на „Спектър Трейдинг“ и „А.“, както и дал възможност на обв.А., като управител на Ерида“ЕООД да направи опит също да получи неправомерно сума от възстановен ДДС - 23 037.00 лева.

През месец януари 2004 г. на ЕТ „Н.А. – 93“ била възложена данъчна ревизия с акт № 64/23.01.2004 г., приключила с издаването на ДРА № 369/31.05.2004 г. Ревизията обхванала дейността на ЕТ по приложението на ЗДДС в периода 01.07.2003 г. – 30.04.2004 г. С този РА било отказано ефективното възстановяване на сумите.

По време на ревизията били извършени проверки на дружествата „доставчици“ на ЕТ „Н.А. – 93“ - “СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ” ЕООД , „ВАЙС - В“ ЕООД и „А.“ ООД – Русе, по фактурите за които е поискал възстановяване на ДДС. Пред данъчните власти с цел доказване произхода на луковиците били представени документи с невярно съдържание, според които дружествата са придобили продадения на ЕТ посадъчен материал от физически лица близки роднини на подс.А. – св.А.А.А/негов брат/, св.С.Р.Ю./племенница/, св.С.А/племенник/, св.Р.С.И. /син на Сезгин А./. Както беше посочено по-горе св.С.Ае и управляващ на ЕТ „Сав комерс“ – дружество, което отново е използвано от подс.А. за доказване произхода на луковици в предходен период и неправомерното начисляване на данъчен кредит. Видно от представените документи с невярно съдържание /споразумителни договори и приемо-предавателни протоколи/ луковиците били изкупени в килограми, от физическите лица на цена 266 и 447 пъти по-ниска от цената, на която в последствие са били „фактурирани“ на ЕТ „Н.А. 93” в бройки. В хода на разследването посочените свидетели заявили, че през годините /включително и по време на дейността на ЕТ „НАРС Експорт – Импорт“ събирали различни луковици, в много по-малки количества и то в килограми /непочистени от пръст, трева и др./ и ги предавали на подс.А..

Към 2009 г. по информация на данъчните органи „Вайс В” ЕООД /служебно дерегистрирано на 01.06.2004 г./ било с невнесени задължения по ЗДДС в размер 740 204 лв., „А.” ЕООД – Русе/ служебно дерегистрирано на 10.06.2006 г./ било с размер на невнесени задължения по ЗДДС – 4 410 679 лв. и „Спектър трейдинг” ЕООД – 2 482 606 лв.

За данъчен период 01.01.2004 г. - 31.01.2004 г. ЕТ “Н.А. - 93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 2723/13.02.2004 г. с резултат ДДС за внасяне 54 550.00 лева. Справката била подадена лично от подс.Н. А..

След започване на ревизията от данъчен период февруари до данъчен период месец септември 2004 г., включително подс.А. подавал справки-декларации по ЗДДС с нулев резултат, а след това до дерегистрацията му на 12.05.2005 г. декларирал ДДС само за внасяне, по продажби към други юридически лица. Декларираното ДДС не било внесено от подсъдимия. Така, подобно на трите дружества „фантоми“ - “СПЕКТЪР ТРЕЙДИНГ” ЕООД , „ВАЙС - В“ ЕООД и „А.“ ООД – Русе, той решил без да внася в държавния бюджет ДДС за извършени продажби, да даде възможност на подс.А., като управляващ и представляващ „Ерида“ ЕООД да получи от държавния бюджет суми от възстановен на ДДС и на други дружества.

За данъчен период 01.10.2004 г. - 30.10.2004 г. ЕТ “Н.А. - 93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ **********/15.11.2004 г. с резултат ДДС за внасяне 80 742.20 лева.

6.За данъчен период 01.11.2004 г. - 31.11.2004 г. ЕТ “Н.А. - 93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ **********/14.12.2004 г. с резултат ДДС за внасяне 60 800.00 лева. Справката била подписана и подадена лично от подс.Н. А.. В дневника за продажби била отразена фактура № 51/18.11.2004 г. на стойност 304 000 лева и ДДС 60 800 лева. с получател „ЕРИДА“ЕООД и предмет пролетна циклама, есенна циклама, ирис /перуника/ коренища. Фактурата била с невярно съдържание, тъй като обв.А. не разполагал с посочените количества от тези видове. С включването на процесната фактура в справката – декларация по ЗДДС, обв.А. дал възможност на подс.А., като управител на Ерида“ ЕООД да получи неправомерно сума от възстановен ДДС – 60 800 лева, които реално били възстановени.

7.За данъчен период 01.04.2005 г. - 30.04.2005 г. ЕТ “Н.А. - 93” подал Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ **********/13.05.2005 г. с резултат ДДС за внасяне 84 910 лева. Справката била подписана и подадена лично от подс.Н. А.. В дневника за продажби били отразени фактури с предмет блатно кокиче, ирис, арум, алена лИ.и есенна циклама с получател „ЕРИДА“ ЕООД:

Ф № 152/14.04.2005 г.: дан.основа 65 070.00 и ДДС 13 014.00 лева

Ф № 153/17.04.2005 г.: дан.основа 59 200.00 и ДДС 11 840.00 лева

Ф№ 154/17.04.2005 г.:дан.основа 102 500.00 и ДДС 20 500.00 лева

Ф№155/17.04.2005 г.:дан.основа 113 780.00 и ДДС 22 756.00 лева

Ф № 156/18.04.2005 г.: дан.основа 84 000.00 и ДДС 16 800.00 лева

Фактурите били с невярно съдържание, тъй като подс.А. не разполагал с луковици в това количество от посочените видове. С включването на процесните фактури в справката – декларация по ЗДДС, обв.А. дал възможност на подс.А., като управител на Ерида“ ЕООД да получи неправомерно сума от възстановен ДДС – 84 910 лева, която му била възстановена ефективно.

ІІ. Ю.А.:

През 1997 г. подс.Ю.А. учредил „НЕЙТ” ЕООД, ЕИК ********* със седалище в гр.Русе. Дружеството било регистрирано по ЗДДС на 11.06.2002 г. в НАП. На 08.03.2005 г. било дерегистрирано по инициатИ.на данъчната администрация. Дружеството нямало декларирани трудови договори. В края на 2003 г. - началото на 2004 г. подс.А. прехвърлил дружеството на св.Д. Б., който станал негов собственик и управител. Основна стопанска дейност на дружеството била производство и търговия с цветни насаждения, която била използвана от подс.А. за неправомерно получаване на суми /ефективно възстановен ДДС/ от държавния бюджет по фиктивни сделки. През месец октомври 2003 г., в Русенски Окръжен съд, подс. А. регистрирал и еднолично дружество с ограничена отговорност „Ерида” ЕООД /регистрирано на 29.10.2003г. по фирмено дело №1287/2003 г. считано от 05.12.2003 г./. „Ерида” ЕООД – гр.Русе било регистрирано по ЗДДС считано от 05.12.2003 г. и дерегистрирано по инициатИ.на данъчната администрация на 08.05.2009 г. С решение № 2830 от 15.12.2005 г. на Русенски окръжен съд като собственик и управител бил заличен подс.А., като такъв бил вписан св.В.Б.Д.и било преместено седалището на дружеството от гр.Русе, ул.“Николаевска“ № 101 в гр.В.Търново, ул.“Колоня Товар“ № 5, ет.1 /където били регистрирани множество други дружества участващи в схеми на данъчни измами/. Основната стопанска дейност на „Ерида„ ЕООД също била търговия и производство на луковици за цветя.

Във връзка с осъществяване на дейността на двете дружества с оглед осигуряването и доказването на техническа възможност за отглеждането на луковици и складирането на посадъчния материал, подс. А., в качеството му на управител на „Нейт“ ЕООД и „Ерида“ ЕООД, представял пред данъчните власти неистински договори със свидетеля Д.Д. Р., от 2003 г. според които „собственикът” отдал на двете дружества една и съща земя в землището на село Сандрово, ”бившо ТКЗС”, от 10,315 дка, парцел 15, парцел №17 и склад от 200 кв.метра за срок от пет години, считано от датата на подписване на договорите за отглеждане на луковици. Реално, свидетелят Д.Д. Р.подписал такъв договор само с „ЕРИДА“ ЕООД, но на 20.01.2004 г., като не обърнал внимание, че в него била включена и земя, която всъщност била общинска собственост. Впоследствие забелязал това и уведомил подс.А. за да сключи договор със собственика – Общината. Наем за склада не му бил заплащан.

В същото време, от името на двете дружества - „Нейт“ ЕООД и „Ерида „ ЕООД и със същата цел,подс.А. сключил и договори за съвместна дейност от 20.08.2003 г. и 22.10.2003 г. с ЕТ „В.А.– Тефал“ – с.Тръстеник, обл.Русе, собственост на св.В.А., които касаели един и същ имот с една и съща площ – 12 дка в землището на с.Тръстеник в местността „Полето“. По този начин подс.А. осигурил възможност едно и също количество засети и складирани луковици да бъде ползвано едновременно при дейността на двете дружества, както и доказателство, че „закупените“ луковици са „засадени“ в тези имоти. Подсъдимите .А. и .А. се познавали отпреди 2003 г. и имали търговски взаимоотношения помежду си чрез ЕТ „Н.А.“, ЕТ „Нарс експорт импорт“, ЕТ „Н.3“ и „Нейт“ ЕООД. Когато двамата се уговорили да извършват неправомерно начисляване на данъчен кредит по фиктивни покупко - продажби с цел реално възстановяване на суми от ДДС, подс.А. взел решение за учредяването и на „Ерида“ ЕООД – Русе. Едновременното функциониране на различни дружества с една и съща дейност щяло да затрудни данъчните органи във връзка с изясняване на множеството и различни сделки помежду им. Същевременно с това ползваните площи и помещения от двамата, осигурявали привидна доказаност на извършваните покупко-продажби.

Реално подс. А. се снабдявал с малки количества луковици от роднини – свидетелите Ю.С., С.А., В.Ц./първите двама били негови племенници - деца на брат му Л.С. А., б.ж. както и от роднини на обв.А. - св.Е.М., св.В.М., които събирали луковици от горски масиви и селски дворове, но документално бил придаден вид, че са придобити от „Спектър Трейдинг “ ЕООД и „Тотал Инженеринг“ ЕООД и то със завишени количества в бройки.

СД и дневниците били изготвяни от счетоводителя св.Р.Д.по предоставяни от обв.А. фактури и др.документи и били подписвани от подс.А.. Св.Д.не била запозната с престъпните намерения на обвиняемия.

1.За данъчен период 01.10.2002 г. – 31.10.2002 г. “НЕЙТ” ЕООД подало Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 07-11240/14.11.2002 г. с резултат ДДС за възстановяване 75 640.55 лева. Справката била подадена от св.Р.П.Д..

В Дневника за покупките били отразени с право на пълен данъчен кредит фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД :

Ф № 1692/09.10.2002 г.: дан.основа 37 500.00 и ДДС 7 500.00 лева

Ф № 1693 /09.10.2002 г.:дан.основа 37 500.00 и ДДС 7 500.00 лева

Ф № 1691 /09.10.2002 г.:дан.основа 37 500.00 и ДДС 7 500.00 лева

Ф № 1694 /09.10.2002 г.:дан.основа 37 500.00 и ДДС 7 500.00 лева

Ф № 1695 /09.10.2002 г.:дан.основа 42 000.00 и ДДС 8 400.00 лева

Ф № 1696 /11.10.2002 г.:дан.основа 37 800.00 и ДДС 7 560.00 лева

Ф № 1697 /11.10.2002 г.:дан.основа 37 800.00 и ДДС 7 560.00 лева

Ф № 1698 /11.10.2002 г.:дан.основа 37 800.00 и ДДС 7 560.00 лева

Ф № 1699 /11.10.2002 г.:дан.основа 36 400.00 и ДДС 7 280.00 лева

Ф № 1700 /11.10.2002 г.:дан.основа 36 400.00 и ДДС 7 280.00 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 75 640.00 лева

2.За данъчен период 01.11.2002 г. – 30.11.2002 г. “НЕЙТ” ЕООД” подало Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 07-16757/12.12.2002 г. с резултат ДДС за възстановяване 28 420.55 лева. Справката била подадена от св.Р.П.Д..

В Дневника за покупките с право на пълен данъчен кредит били включени издадени от „ТОТАЛ ИНЖЕНЕРИНГ“ ЕООД фактури:

Ф № 1891 /04.11.2002 г.:дан.основа 28 000.00 и ДДС 5 600.00 лева

Ф № 1892 /07.11.2002 г.:дан.основа 25 200.00 и ДДС 5 040.00 лева

Ф № 1893 /12.11.2002 г.:дан.основа 45 000.00 и ДДС 9 000.00 лева

Ф № 1894 /14.11.2002 г.:дан.основа 43 500.00 и ДДС 8 700.00 лева

Общ размер на ДДС по изброените фактури: 28 340.00 лева

3.За данъчен период 01.12.2002 г. – 31.12.2002 г. “НЕЙТ” ЕООД подало Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 -3286/14.01.2003 г. с резултат ДДС за възстановяване 0.53 лева. Справката била подадена от св.Р.П.Д.. В клетка 80 от справката бил деклариран ДДС за ефективно възстановяване в размер на 104 142.18 лева, формиран от декларираните за възстановяване размери за данъчни периоди от м.септември 2002 г. до м.декември 2002 г., включително. Ведно със справката била подадена и справка за извършено приспадане на ДДС на „Нейт“ ЕООД – Приложение № 5 към чл.77, ал.2, т.4 от ППЗДДС, подписана от подс.А., с която поискал ефективно възстановяване на сумата от 104 142.18 лева, в която сума се включвал размера на ДДС по фактурите издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД.

С ДРА № 76/20.02.2003 г. и с ДРА № 395/25.06.2003 г. на “НЕЙТ” ЕООД бил признат за ефективно възстановяване данъчен кредит в искания размер. По сметка на дружеството на 24.02.2003 г. и на 26.06.2003 г. сумата от ДДС /общо в размер на 103 980 лева/ по процесните фактури, била ефективно възстановена.

4.За данъчен период 01.02.2003 г. – 28.02.2003 г. “НЕЙТ”ЕООД” подало Справка-декларация по ЗДДС с вх.№ 1802 -3892/13.03.2003г. с резултат ДДС за възстановяване 67 640.57 лева. Справката била подадена от св.Р.П.Д..

В Дневника за покупките били отразени с право на пълен данъчен кредит и предмет „луковици лилиум“, фактури издадени от „Тотал Инженеринг“ ЕООД: