№ 84
гр. Асеновград , 30.07.2021 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – АСЕНОВГРАД, ВТОРИ ГРАЖДАНСКИ СЪСТАВ в
закрито заседание на двадесет и осми юли, през две хиляди двадесет и първа
година в следния състав:
Председател:Мария Ат. Терзиева
като разгледа докладваното от Мария Ат. Терзиева Частно гражданско дело
№ 20215310101706 по описа за 2021 година
Производство по реда на чл.62, ал.6 от ЗКИ.
Постъпило е искане от Директор на ТД на НАП гр. София, чрез Директора на
Дирекция „СИДДО“ – Д.К., с което твърди, че е възложено извършване на проверка на
„УУДМАК“ ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление гр. Асеновград,
ул.“Патриарх Евтимий“ № 29, ет.1, представлявано от А.Б.О., във връзка с която е
необходимо да се установи движението и наличностите по банкова сметка на юридическото
лице в „Банка ДСК“ АД. В ТД на НАП град София е постъпило Искане за обмен на
информация с референтен № DT_R_SE_BG_20210707_81100390, изпратено от шведската
данъчна администрация, на основание Конвенция за взаимно административно
сътрудничество по данъчни въпроси, по която Република Българя е страна. Шведската
данъчна администрация извършва проверка по отношение на шведското дружество
KARAVAL POINT NORDIC AB, във връзка с търговските му отношения с българското
дружество „УУДМАК“ ЕООД – която проверка обхваща периода от 01.01.2019 г. до
31.12.2019 г. Собственикът на KARAVAL POINT NORDIC AB е отказал съдействие в хода
на проверката. Ето защо моли да бъде постановено решение, с което да се постанови
разкриване на сведения за операциите и наличностите за периода от 01.01.2019 год. до
31.12.2019 год.
След като разгледа постъпилата молба, съдът намира за установено следното:
Със заповед от 26.06.2019 г. на Министъра на Финансите е наредено на: Д.К. – и.д.
директор на дирекция „СИДДО“, И.А. и Ж.Е. – стари и главен юристконсулти в същата
дирекция: 1. Да осъществява функциите на компетентен орган и да извършва
административно сътрудничество и обмена на информация в областта на прякото данъчно
облагане, съгл.чл.5,6 и 7 и 17 от Конвенцията; 2. Да отправя искания до съда за разкриване
на банкова тайна по смисъла на чл.62 ал.2 от ЗКИ, тайна по смисъла на чл.90 ал.2 от ЗПФИ
и чл.133 от ЗППЦК, и до застрахователя за разкриване на застрахователна тайна по смисъла
1
на чл.149 ал.1 от КЗ.
С оглед на горното съдът намира, че е налице хипотезата на чл. 62, ал.6,т.3, б.“а“ от
ЗКИ – наличностите и операциите по сметките и влоговете на клиентите на банката са
банкова тайна, като от представените доказателства се установи, че проверяваното
юридическо лице не дало съгласие е осуетило извършването на проверка, тъй като не е
предоставило необходимите за това банкови извлечения. Ето защо молбата е основателна и
следва да бъде уважена.
Мотивиран от горното, съдът
РЕШИ:
ПОСТАНОВЯВА разкриване на сведения за операциите и наличностите за периода от
01.01.2019 г. до 31.12.2019 г. по следната банкова сметка на „УУДМАК“ ЕООД, ЕИК
********* със седалище и адрес на управление гр. Асеновград, ул.“Патриарх Евтимий“ №
29, ет.1, представлявано от А.Б.О.:
IBAN BG97STSA93000025011637 (в лева), открита при Банка ДСК АД на 11.01.2018
г. и закрита на 05.02.2019 г.;
IBAN BG93STSA93000025254500 (в шведски крони), открита при Банка ДСК АД на
26.04.2018 г. и закрита на 05.02.2019 г.;
IBAN BG28STSA93000025089606 (в евро), открита при Банка ДСК АД на 14.02.2018 г.
и закрита на 05.02.2019 г.
Решението не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Асеновград: _______________________
2