и за да се произнесе, взе предвид следното:
Предявени са обективно съединени искове с цена общо в размер на 16065.77 лв., от които главница 12428.22 лв. и лихви за забава- 3637.55 лв. с правно основание чл. 79 и 86 ЗЗД. Ищецът твърди в исковата молба, че представляваната от него фирма на едноличен търговец била регистрирана в Окръжен съд- Кърджали по ф. дело № 440/2000 г. Предметът й бил продажба на горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили. През 2005 г. между ищеца и ответника „Маказа" ООД били установени търговски взаимоотношения и постигнати договорености като ищецът се задължил да продава на ответника горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили. Съгласно договореността и установената отчетност в края на всеки месец, ищецът изготвял надлежна данъчна фактура, в която описвал вида, количеството, единичната цена и стойността с включен ДДС на закупените от ответника горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили.Така изготвяната фактура в края на месеца незабавно била предавана на ответното дружеството, което следвало в деня, следващ датата на издаване на фактурата, да преведе по банков път, с платежно нареждане по сметка на ищцовата фирма съответната фактурирана сума. В изпълнение на договореностите от началото на месец август 2005 г. до 31.01.2006 г. фирмата на ищеца продала на ответното дружество горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили на обща стойност 12428.22 лв. с ДДС, за което били изготвени съответните данъчни фактури, както следва: 1. Фактура № **********/31.08.2005 г. за продажба на ответното дружество на 2770.38 л. евродизел и 620.5 л. автогаз на обща стойност 5179.31 лв. с ДДС; 2. Фактура № **********/31.08.2005 г. за продажба на 17.26 л. бензин, 168 л. масло, 1 бр. масло М16Д от 5 л.,1 бр. масло М16Д от 18 лв. и 2 бр. масло М16Д от 1 л. на обща стойност 430.15 лв. с ДДС; З. Фактура № **********/31.08.2005 г. за продажба на 2 л. масло, 2 бр. масло „Приета АТР", 2 бр. дестилирана вода,1 бр. спирачна течност, 1 бр. маслен филтър, 1 бр. въздушен филтър и 6 бр. грес метол на обща стойност 72.71 лв. с ДДС; 4. Фактура № **********/30.09.2005 г. за продажба на 156.3 л. бензин и 102.11 л. автогаз на обща стойност 412.65 лв. с ДДС; 5. Фактура № **********/30.09.2005 г. за продажба на 7502.23 л. евродизел и 132.04 л. автогаз на обща стойност 11187.35 лв. с ДДС; 6. Фактура № **********/30.09.2005 г. за продажба на 257 л. масло, 1 бр. дестилирана вода, 3 бр. спирачна течност, 4 бр. масло „Приета супер дизел", 1 бр. масло МХЛ от 18 л. и 1 бр. дистр. капачка на обща стойност 585.68 лв. с ДДС; 7. Фактура № **********/01.10.2005 г. за продажба на 57.93 л. бензин на обща стойност 88.83 лв.; 8. Фактура № **********/31.10.2005 г. за продажба на 7311.68 л. евродизел и 254 л. масло на обща стойност 13457.35 лв. с ДДС; 9. Фактура № **********/31.10.2005 г. за продажба на ответното дружество на 1 бр. масло МХЛ от 18 л.,1 бр. спирачна течност и 1 бр. дестилирана вода на обща стойност 41.90 лв. с ДДС; 10/ Фактура № **********/31.10.2005 г. за продажба на ответното дружество на 263.72 л. автогаз на обща стойност 271.18 лв. с ДДС; 11/ Фактура № **********/31.10.2005 г. за продажба на ответното дружество на 509.73 л. бензин Д бр. масло М16Д от 5 л., 2 бр. масло „Приета Дизел" от 1 л. и 2 бр. крушки на обща стойност 970.21 лв.; 12/ Фактура № **********/30.11.2005 г. за продажба на ответното дружество на 4076.71 евродизел, 149 л. масло,2 бр. дестилирана вода и 1 бр. спирачна течност на обща стойност 7148.10 лв. с ДДС; 13/ Фактура № **********/30.11.2005 г. за продажба на ответното дружество на 640.02 л. бензин,1 бр. масло М10Д от 18 л., 2 бр. масло „Приета супер дизел" от 1 л. и 1 бр. масло „Приета супер дизел" от 1 л. на обща стойност 1150.17 лв. с ДДС; 14/ Фактура № **********/30.1.2005 г. за продажба на ответното дружество на 246.92 л. автогаз и 40 л. антифриз на обща стойност 418.90 лв. с ДДС; 15/ Фактура № **********/31.01.2006 г. за продажба на ответното дружество на 601.18 л. евродизел и 3 л. масло на обща стойност 975.35 лв. с ДДС. Посочените фактури в деня на съставянето им били предавани на ответника, който не изпълнил задължението си да извърши плащания по тях. Ответното дружество извършвало само частични плащания с големи закъснения.Тези частични плащания били по: 1/ Фактура № **********/31.08.2005 г. на обща стойност 5179.31 лв. с ДДС. Облагаемата стойност на сделката 4316.09 лв. била платена на 30.09.2005 г. с банков превод по сметка на фирмата на ищеца, а дължимия ДДС на стойност 863.22 лв. бил платен на 12.01.2006 г.; 2/ Фактура № **********/31.08.2005 г. на обща стойност 430.15 лв. с ДДС. Облагаемата стойност на сделката 358.46 лв. била платена на 30.09.2005 г., а дължимия ДДС на стойност 71.69 лв. бил платен на 12.01.2006 г.; З/ Фактура № **********/31.08.2005 г. на обща стойност 72.71 лв. с ДДС. Облагаемата стойност на сделката 60.59 лв. била платена на 30.09.2005 г., а дължимия ДДС на стойност 12.12 лв. бил платен на 12.01.2006 г.; 4/ Фактура № **********/30.09.2005 г. на обща стойност 412.65 лв. с ДДС. Сумата в размер на 264.86 лв. - платена на 30.09.2005 г., сумата в размер на 79.02 лв.- платена на 17.10.2005 г., а дължимия ДДС на стойност 68.77 лв.- платен на 12.01.2006 г.; 5/ Фактура № **********/30.09.2005 г. на обща стойност 13424.82 лв. с ДДС. Сумата 5920.98 лв. била платена на 17.10.2005 г., сумата 5266.37 лв.- платена на 27.12.2005 г., а дължимия ДДС на стойност 2237.47 лв.- платен, както следва: 580.21 лв. на 12.01.2006 г. и 162.56 лв. на 04.07.2006 г. По фактурата оставал неплатен остатък от дължимото ДДС на стойност 1494.70 лв. 6/ Фактура № **********/30.09.2005 г. на обща стойност 585.68 лв. с ДДС. Сумата от 488.07 лв.- платена на 16.01.2005 г. Дължимият ДДС в размер на 97.61 лв. не бил платен; 7/ Фактура № **********/01.10.2005 г. на обща стойност 106.60 лв. Сумата в размер на 88.83 лв. била платена на 16.01.2006 г. Дължимият ДДС в размер на 17.77 лв. не бил платен; 8/ Фактура № **********/31.10.2005 г. на обща стойност 13457.35 лв. с ДДС. Сума в размер на 4156.73 лв. била платена на 16.01.2006 г., на 28.04.2006 г.- платена сума в размер на 3645.50 лв., на 04.07.2006 г.- платена сума в размер на 812.79 лв. и на 11.09.2006 г. била платена сума в размер на 2 599.74 лв. Дължимият ДДС в размер на 2242.89 лв. не бил платен; 9/ Фактура № **********/31.10.2005 г. на обща стойност 41.90 лв. с ДДС. Сумата в размер на 34.92 лв. била платена на 11.09.2006 г. Дължимият ДДС в размер на 6.98 лв. не бил платен. 10/ Фактура № **********/31.10.2005 г. на обща стойност 271.18 лв. с ДДС. Сумата в размер на 225.98 лв.- платена на 11.09.2006 г. Дължимият ДДС в размер на 45.20 лв. не бил платен; 11/ Фактура № **********/31.10.2005 г. на обща стойност 970.21 лв. Сумата в размер на 808.51 лв. била платена на 11.09.2006 г. Дължимият ДДС в размер на 161.70 лв. не бил платен.; 12/ Фактура № **********/30.11.2005 г. на обща стойност 7148.10 лв. с ДДС. Сумата в размер на 1330.80 лв. била платена на 11.09.2006 г. Сумата в размер на 4625.60 лв. не била платена. Дължимият ДДС в размер на 1191.35 лв. не бил платен. 1З/ Фактура № **********/30.11.2005 г. на обща стойност 1150.17 лв. с ДДС, която сума не била платена; 14/ Фактура № **********/30.1.2005 г. на обща стойност 418.90 лв. с ДДС, която сума не била платена; 15/ Фактура № **********/31.01.2006 г. на обща стойност 915.35 лв. с ДДС, която не била платена. След последния паричен превод по сметката на фирмата на ищеца от 11.09.2006 г., ответникът преустановил всякакви плащания по дълга си, въпреки отправените му многократни покани. Така, ответникът дължал на ищеца към датата на завеждане на исковата молба сумата в размер на 12428.22 лв. с ДДС, представляваща неизплатени суми по описаните по- горе фактури. Ответното дружество дължало и лихви за забава върху дължимите неизплатени суми по процесните фактури към датата на извършените забавени частични плащания и към датата на завеждане на исковата молба за неизплатените дължими суми в общ размер на 3637.55 лв., както следва: 1/ по фактура № **********/31.08.2005 г.- за периода от 01.09.2005 г. до 30.09.2005 г. върху сумата от 4316.09 лв.- 43.30 лв., за периода от 01.09.2005 г. до 12.01.2006 г. върху сумата от 863.22 лв.- 38.16 лв., или лихва за забава общо на стойност 81.46 лв.; 2/ по фактура № **********/31.08.2005 г.- за периода от 01.09.2005 г. до 30.09.2005 г. върху сумата от 358.46 лв. дължимата лихва за забава била в размер на 3.60 лв.; за периода от 01.09.2005 г. до 12.01.2006 г. върху сумата от 71.69 лв. дължимата лихва за забава била в размер на 3.17 лв., или общо- 6.77 лв.; З/ по фактура № **********/31.08.2005 г.- за периода от 01.09.2005 г. до 30.09.2005 г. върху сумата от 60.59 лв. дължимата лихва за забава била 0.61 лв.; за периода от 01.09.2005 г. до 12.01.2006 г. върху сумата от 12.12 лв. дължимата лихва за забава- в размер на 0.54 лв. или общо 1.15 лв.; 4/ Фактура №**********/30.09.2005 г.- за периода от 01.10.2005 г. до 17.10.2005 г. върху сумата от 79.02 лв. дължимата лихва за забава- 0.45 лв.; за периода от 01.10.2005 г. до 12.01.2006 г. върху сумата от 68.77 лв. дължимата лихва за забава- 3.04 лв., или общо е 3.49 лв.; 5/ Фактура № **********/30.09.2005 г.- за периода от 01.10.2005 г. до 17.10.2005 г. върху сумата от 11187.35 лв. дължимата лихва за забава била 63.61 лв.; за периода от 18.10.2005 г. до 27.12.2005 г. върху сумата от 5266.37 лв. дължимата лихва за забава- 121.54 лв.; за периода от 28.12.2005 г. до 16.01.2006 г. върху сумата от 2166.37 лв. дължимата лихва за забава- 1.71 лв.; за периода от 01.10.2005 г. до 12.01.2006 г. върху сумата от 2237.47 лв. дължимата лихва за забава- 98.91 лв.; за периода от 13.01.2006 г. до 04.07.2006 г. върху сумата от 1657.26 лв. дължимата лихва за забава- 98.27 лв.; за периода от 05.07.2006 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 1494.70 лв. дължимата лихва за забава- 174.33 лв., или общо 174.33 лв. 6/ Фактура №**********/30.09.2005 г.- за периода от 01.10.2005 г. до 16.01.2006 г. върху сумата от 488.07 лв. дължимата лихва за забава- 17.34 лв.; за периода от 01.10.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 97.61 лв. дължимата лихва за забава- в размер на 20.31 лв., или общо 37.65 лв. 7/ Фактура № **********/01.10.2005 г- за периода от 08.10.2005 г. до 16.01.2006 г. върху сумата от 88.83 лв. дължимата лихва за забава- 2.92 лв.; за периода от 08.10.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 17.77 лв. дължимата лихва за забава- 353 лв., или общо 6.45 лв. 8/ Фактура № **********/31.10.2005 г. за периода от 01.11.2005 г. до 16.01.2006 г. върху сумата от 11214.46 лв. дължимата лихва за забава- 285.93 лв.; за периода от 17.01.2006 г. до 28.04.2006 г. върху сумата в размер на 7057.73 лв. дължимата лихва за забава- 246.29 лв.; за периода от 29.04.2006 г. до 04.07.2006 г. върху сумата от 3412.23 лв. дължимата лихва за забава- 79.82 лв.; за периода от 05.07.2006 г. до 11.09.2006 г. върху сумата от 2599.44 лв. дължимата лихва за забава- 62.75 лв.; за периода от 01.11.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 2242.89 лв. дължимата лихва за забава- 448.63 лв., или общо 1123.42 лв. 9/ Фактура № **********/31.10.2005 г. за периода от 01.11.2005 г. до 11.09.2006 г. върху сумата от 34.92 лв. дължимата лихва за забава- 3.74 лв.; за периода от 01.11.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 6.98 лв. дължимата лихва за забава- 1.40 лв., или общо 5.14 лв.; 10/ Фактура № **********/31.10.2005 г.- за периода от 01.11.2005 г. до 11.09.2006 г. върху сумата от 225.48 лв. дължимата лихва за забава- 24.23 лв.; за периода от 01.11.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 45.20 лв. дължимата лихва за забава- 9.04 лв., или общо 33.27 лв.; 11/ Фактура № **********/31.10.2005 г. за периода от 01.11.2005 г. до 11.09.2006 г. върху сумата от 808.51 лв. дължимата лихва за забава- 86.69 лв.; за периода от 01.11.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 161.70 лв. дължимата лихва за забава- 32.34 лв., или общо 119.03 лв.; 12/ Фактура № **********/30.11.2005 г. за периода от 01.12.2005 г. до 11.09.2006 г. върху сумата от 5956.75 лв. дължимата лихва забава- 578.94 лв.; за периода от 12.09.2006 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 4625.60 лв. дължимата лихва за забава- 392.35 лв.; за периода от 01.12.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 1191.35 лв. дължимата лихва за забава- в размер на 226.35 лв., или общо 1197.64 лв.; 13/ Фактура № **********/30.11.2005 г. за периода от 01.12.2005 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 1150.17 лв. дължимата лихва за забава- 218.52 лв.; 14/ Фактура № **********/30.1.2005 г.- за периода от 01.12.2005 г. до 21.095.2007 г. върху сумата от 418.90 лв. дължимата лихва за забава- 79.59 лв.; 15/ Фактура № **********/31.01.2006 г. за периода от 01.02.2006 г. до 21.05.2007 г. върху сумата от 975.35 лв. дължимата лихва за забава- 165.60 лв. Или общият размер на дължимата от ответното дружество сума била 16065.77 лв., от която 12428.22 лв. главница и 3637.55 лв. лихва за забава. Ищецът моли да се постанови решение, с което ответното дружество бъде осъдено да му заплати сумата в размер на 16065.77 лв., от която главница 12428.22 лв., представляваща стойността на закупените и неизплатени от ответника горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили и лихви за забава върху неизплатените дължими суми по процесните фактури към датата на извършените забавени частични плащания и към датата на завеждане на исковата молба за неизплатените дължими суми на обща стойност 3637.55 лв., ведно със законната лихва върху главницата от 12428.22 лв., от деня на завеждането на исковата молба до окончателното й изплащане. Сочи доказателства. Претендира разноски. Ответникът не се представлява в съдебно заседание и не взема становище по иска. Съдът като прецени събраните по делото доказателства приема за установено от фактическа и правна страна следното: От приложените към делото удостоверения за актуално състояние на ищеца и ответника по иска се установява, че същите са търговци по смисъла на закона. От писмените доказателства по делото- данъчни фактури, издадени от ищеца по делото ЕТ „Моллов и синове- Малин Моллов” с. Аврен, община Крумовград, се установява, че между страните по делото били сключвани търговски сделки- договори за продажба на горива, смазочни материали, авточасти и други материали за поддръжка на автомобили. Общата стойност на сделките била 44645.08 лв. с ДДС По тези договори за продажба, ищецът предавал на ответника съответните материали, подробно описани във фактурите. От заключението на назначеното по делото вещо лице, което съдът приема изцяло като правилно и законосъобразно изготвено, се установява, че ответникът е заплатил на ищеца- страна по сделката за закупените материали, частично сумата в размер на 32215.86 лв. Останала неиздължена сума в размер на 12429.22 лв., която не била платена и до завеждане на иска. Вещото лице посочва в заключението си, че е извършило проверка в счетоводствата и на ищеца, и ответника като установило, че и при двете фирми имало редовно счетоводство по смисъла на закона. Установява също, че от ЕТ "Моллов и синове" с. Аврен към "Маказа" ООД с.Чорбаджийско са били издадени данъчни фактури за получени горива на обща стойност 44645.08 лв. с ДДС, от които облагаемата стойност на сделките била в размер на 37204.23 лв., а начисленият ДДС- в размер на 7440.85 лв. По процесните фактури били извършени от ответника банкови преводи по сметки на ищеца в Банка"ДСК" в размер на 32215.86 лв., от които 30457.29 лв. по разплащателната сметка и 1758.57 лв. по "ДДС- Сметка", действаща до 01.01.2007г. Вещото лице установява, че закупените и неизплатени от ответника на ищцовата фирма горива, смазочни материали, авточасти и други необходими материали за поддръжка на автомобили били на обща стойност 12429.22 лв. с ДДС, аименно: 1. по ф- ра **********/30.09.2005 г.на обща стойност 13424.82 лв. с ДДС с неизплатена сума в размер на 1494.70 лв.; 2. по ф-ра **********/30.09.2005 г. на обща стойност 585.68 лв. с ДДС, неизплатената сума била в размер на 97.61 лв. 3. по ф- ра**********/07.10.2005 г.на обща стойност 106.60 с ДДС, неизплатената сума била в размер на 17.77 лв.; 4. по Ф- ра00000001348/31.10.2005 г. на обща стойност 13457.35 лв. с ДДС- неизплатена сума в размер на 2242.89 лв.; 5. по ф- ра00000001350/31.10.2005 г. на обща стойност 41.90 с ДДС-неизплатената сума в размер на 6.98 лв.; 6. по ф- ра**********/31.10.2005 г. на обща стойност 271.18 с ДДС- неизплатена сума в размер на 45.20 лв.; 7. по ф- ра**********/31.10.2005 г.на обща стойност 970.21 с ДДС- неизплатената сума в размер на 161.70 лв.; 8. по ф- ра**********/30.11.2005 г.на обща стойност 7148.10 лв. с ДДС- неплатената сума в размер на 5817.95 лв.; 9. по ф- ра**********/30.11.2005 г.на обща стойност 1150.17 лв. с ДДС, не е платена сумата 1150.17 лв.; 10. по ф- ра **********/30.11.2005 г.на обща стойност 418.90 лв. с ДДС- сумата не е платена; 11. по ф- ра**********/31.01.2006 г. на обща стойност 975.35 лв. с ДДС- сумата не е платена. Вещото лице е установило, че дължимата сума в размер на 12429.22 лв. била отразена в счетоводството на ищеца като вземане от клиента "Маказа" ООД, а в счетоводството на ответника била отразена като задължение към доставчика ЕТ "Моллов и синове- Малин Моллов". Вещото лице посочва също, че лихвата за забава, върху изплатените дължими суми по процесните фактури към датата на извършените забавени частични плащания и за неизплатените суми към датата на завеждане на исковата молба- 21.05.2007 г., била общо в размер на 3637.65 лв. В съдебно заседание вещото лице поддържа заключението си и конкретизира, че издадените фактури от ищеца били на стойност 44645.08 лв. с ДДС. Платените суми от ответника били в размер на 32215.86 лв. с ДДС, а дължимата неизплатена сума по фактурите била 12429.22 лв., а лихвата за забава върху изплатените дължими суми по процесните фактури към датата на извършените частични плащания и за неизплатените суми към датата на завеждане на исковата молба била в размер на 3637.65 лв. Обяснява също, че част от сумите били превеждани авансово като не било посочвано за коя от фактурите били превеждани сумите. Повечето суми били привеждани със закъснение. При изчисляването на лихвите вещото лице взело предвид реда на възникване на задължението, тъй като и при двете фирми липсвала точна информация за коя фактура се извършвало плащането. Процесните фактурите били отразени и при двете дружества- при ищеца били отразени в Дневника за продажбите, а при ответника- в Дневника за покупките. Видно от приложените към делото фактури, същите съдържат изискуемите по Закона за счетоводството реквизити като в тях са посочени подробно продадените материали по вид, брой, количество и цена. Във фактурите са налице основнитеелементи- посочен е номера, датата на издаването, имената на получателя и изпълнителя съответно с данъчните номера и код “БУЛСТАТ”, посочени са имената на съставителя на фактурата и получателя на стоката. Същите не са оспорени от ответника и като редовно съставени се ползват с доказателствена сила и удостоверяват, че стоката е доставена и се иска заплащане на цената по тях. Или, фактурите са действителни, произвели са действие, реално е прехвърлено правото на собственост върху вещите и са породили задължение за купувача да плати цената, което по същество се установява и от действията на ответника, който е извършвал частични плащания по фактурите, което обстоятелство се признава от ищеца и се установява от заключението на вещото лице.И тъй като по делото не са представени от ответника каквито и да било доказателства същият да е изпълнил задълженията си по сделките да заплати пълната цена за продадените материали, то и исковете се явяват основателни и доказани и следва да се уважат така, както са предявени. С оглед изложеното, съдът намира, че предявените искове по процесните фактури са основателни до пълния предявен размер 12428.22 лв. с ДДС, в който следва да се уважат. Суматаследва да се присъди в посочения размер, в какъвто е и искането на ищеца, независимо от заключението на счетоводната експертиза, която сочи по- висок размер на същата, тъй като страната не е направила искане за изменение на иска. Съгласно чл. 86 ал. 1 от ЗЗД при неизпълнение на парично задължение, длъжникът дължи обезщетение в размер на законната лихва от деня на забавата. Този иск е акцесорен и с оглед изхода по делото по отношение на главницата, то и този иск е основателен и следва да се уважи. Общият размер на дължимите лихви за забава за претендирания период съобразно заключението на вещото лице възлиза на 3637.55 лв. и в този размер следва да се уважи. Или, следва ответникът да бъде осъден да заплати на ищеца сумата в размер на 12428.22 лв. главница, ведно със законната лихва, считано от предявяване на иска до окончателното изплащане на сумата, както и сумата 3637.55 лв., представляваща лихва за забавено плащане за посочените в исковата молба периоди от време. При този изход на делото и с оглед претенциите на ищеца за разноски, следва ответникът да бъде осъден да заплати на ищеца съобразно изцяло уважените искове, разноски по делото в размер на 1249.33 лв. Водим от изложеното съдът
Р Е Ш И:
ОСЪЖДА “Маказа” ООД със седалище и адрес на управление с. Чорбаджийско, община Кирково, област Кърджали да заплати на ЕТ „Моллов и синове- Малин Моллов” със седалище и адрес на управление с. Аврен, община Крумовград сумата в размер на 12428.22 лв. с ДДС, представляваща главница за продадени материали по фактури, ведно със законната лихва върху сумата, считано от предявяване на иска- 21.05.2007 г. до окончателното изплащане на сумата, както и сумата в размер на 3637.55 лв., представляваща лихва за забавено плащане за продадени материали, както и разноски по делото в размер на 1249.33 лв. Решението може да се обжалва пред Пловдивския апелативен съд в 14- дневен срок от съобщението на страните.
Председател:
|