ПРОТОКОЛ
№ 36
гр. Ямбол, 10.01.2023 г.
РАЙОНЕН СЪД – ЯМБОЛ, V СЪСТАВ, в публично заседание на
десети януари през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:
Председател:Георги Д. Василев
при участието на секретаря М...
Сложи за разглеждане докладваното от Георги Д. Василев Административно
наказателно дело № 20222330200773 по описа за 2022 година.
На именното повикване в 15:30 часа се явиха:
Дружеството жалбоподател „Т....“ ЕООД, редовно уведомено, не
изпраща представител. За него се явява адв. И. С. от АК-Я..., редовно
упълномощена по делото.
Въззиваемата страна ТД на НАП - Б...., редовно уведомена, изпраща
представител гл. юриск. Е... редовно упълномощен по делото.
Свидетелят Т., редовно призована – налице.
Адв. С.: Моля, да се даде ход на делото.
Юриск. Е....: Моля, да се даде ход на делото.
Съдът счита, че липсват процесуални пречки за даване ход на делото,
поради което
ОПРЕДЕЛИ:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.
ДОКЛАДВА СЕ ЖАЛБАТА.
Адв. С.: Поддържаме жалбата.
Юриск. Е....: Оспорваме жалбата.
1
На основание чл.274 и чл.275 от НПК съдът разясни на страните
правата им, по повод на което искания, бележки, възражения и отводи не се
направиха.
СНЕ самоличността на свидетеля, както следва:
П. Ж. Т. – 54г., неосъждана, без родство със страните;
Свидетелят се предупреди за наказателната отговорност по чл. 290, ал.1
от НК, както и за правата и задълженията, които има по НПК и обеща да
говори истината.
Свид. Т.: Проверката е за установяване на факти и обстоятелства и е
възложена във връзка с писмо на ЦУ на НАП през месец юли 2021 г. за
установяване на фактическата обстановка, по отношение на паричните
средства в каса. Поради факта, че дружеството има обекти в цялата страна, са
изпратени искания за извършване на проверка по делегация за преброяване на
паричните средства в касите. Установява се при тези проверки, че паричните
средства в касите в обектите са на стойност 29 401.32 лв., това е към
06.08.2021 г. Преброяването на паричните средства е извършено във всички
обекти на 06.08.2021 г. в 10:00 ч. От представената оборотна ведомост е
установено, че сметка „Каса“ е с парични средства в размер на 184 264,29 лв.
и на практика се явява една разлика от 154 862,97 лв. Към самата проверка за
установяване на факти и обстоятелства е приложен протокол с дата
30.11.2021 г. Във връзка с тези разлики в сметка „Каса“ е съставен на
дружеството АУАН. Протоколът е надлежно връчен на представител на
дружеството, доколкото си спомням. Нямаше възражения по протокола.
Актът е ставен на 09.12.2021 г. в офиса на административнонаказващия орган,
предвид Ковид мерките тогава и предвид това, че офисът, в който аз съм
намирам е на последен етаж на ул.„Кабиле“ № 1 и не се допускат външни
лица в сградата, а само в паричен салон, долу до касите, АУАН съм го
написала на лаптопа си в стаята, и веднага го свалих долу и го връчих на
представител на дружеството.
2
Т... е мой колега. Възражения не е имало по акта.
На това дружество други нарушения не са установени. Нарушението е
за първи път.
Имах връзка с колегите по телефона по време на проверките, тъй като
аз не съм ходила на тези проверки. Органите по приходите от съответните
Дирекции са ги извършвали.
По принцип една такава проверка се извършва като се влиза в обекта,
брои се касата, съставя се опис на паричните средства в касата и самата
проверка приключва с протокол, който се връчва на задълженото лице.
В настоящия случай, от всичките получени протоколи, в които е
записано какви са паричните средства в обектите, е видно, че в тези
протоколи фигурира сума в сметка „Каса“ на стойност повече от 29 401 лв.
като се съберат всичките суми от всички офиси. Органите по приходите броят
на място във всеки обект. Прикачени са всички тези протоколи. Описани са в
издадения от мен приключващ документ. Самите тези проверки са възложени
във връзка с изброяване на паричните средства в касата към 06.08.2021 г. в
10:00 ч. Записала съм в акта, че датата е 06.08.2021 г. От тази дата са
протоколите на органите по приходите и от тази дата е оборотната ведомост
на дружеството, от която се вижда общия сбор на паричните средства в
касите на дружеството.
Имам изготвено искане за предоставяне на документи и писмени
обяснения на задължено лице, в което със сигурна, че съм поискала
извлечение на сметка „Каса“ и оборотната ведомост към съответните дати.
Представени са.
С Х.... и Д. Т., в качеството му на счетоводител на дружеството, съм
контактувала.
В хода на проверката, след преглед в програмен продукт, видях, че за
2021 г. няма подадени декларации за разпределение на дивиденти. Те са
тримесечни и следва да се подадат в месеца следващ тримесечието. Не си
спомням дали съм издавала покана за издаване на тези декларации. Вече за
2022 г. имат декларация за разпределение на дивидентите.
Не знам дали е последвала проверка в дружеството.
Обяснение не си спомням какво са дали за разликата в сумите.
3
Адв. С.: Тъй като в предходното заседание водихме счетоводителя на
дружеството - Д. Т. и желаехме той да бъде разпитан, но тогава с.з. се отложи,
желаем за следващото с.з. той да бъде разпитан. Днес е болен и не го водим.
Той е лицето, което е контактувало с проверяващите органи по време на
проверката и може да допринесе с показанията си за изясняване на
обективната истина по делото.
Юриск. Е... Считам, че трябва да бъде уважено искането.
Съдът счита, че делото не е изяснено от фактическа страна и за
изясняване на обективната истина по делото следва да бъде допуснат до
разпит в качеството на свидетел Д. Г. Т. – счетоводител на дружеството
жалбоподател.
С оглед изложеното
ОПРЕДЕЛИ:
ОТЛАГА И НАСРОЧВА АНД № 773/2022 г. по описа на ЯРС за
28.02.2023 г. от 13:00 ч., за което бе съобщено на адв. С. и юриск. Е....
Допуска до разпит в качеството на свидетел Д. Г. Т.. Свидетелят да бъде
воден от адв. С. за следващото с.з.
Дружеството жалбоподател да се счита редовно призовано чрез адв. С..
Протоколът се изготви в с.з., което приключи в 15:59 ч.
Съдия при Районен съд – Ямбол: _______________________
Секретар: _______________________
4