Р Е Ш Е Н И Е
№ 70
Гр.Шумен, 13 Април 2017 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
Шуменският окръжен съд, в открито заседание на четиринадесети
март две хиляди и седемнадесета година в състав:
ОКРЪЖЕН
СЪДИЯ: М. Маринов
при
секретаря А. А., като разгледа докладваното от съдията гр.д.№261/2015г. по
описа на ШОС, за да се произнесе, съобрази следното:
Предявена
е искова претенция с правно основание чл.74, ал.1 от ЗОПДНПИ.
В
исковата си молба до съда ищеца Комисията за отнемане на незаконно придобито
имущество, предявява претенция за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобито имущество срещу А.Н.К., С.Р.Ш., А.А.Н. и "А.К."***. Ищецът
излага, че с решение № 42/29.01.2015 г. на КОНПИ е образувано производство за
налагане на обезпечителни мерки върху незаконно придобито имущество въз основа
на постъпило уведомление с изх. № 127/09.10.2013 г. по описа на Районна прокуратура – гр.Ш., с вх. №ТД УВ 2160/21.10.2013 г. за образувано досъдебно
производство № 772/2013 г. по описа на РУП – Ш. срещу лицето А.Н.К. за извършено от него в периода от началото на 2011 г. до 19.05.2012 г. престъпление по
чл.234б ал.1 от НК, престъпление, попадащо в обхвата на чл.22 ал.1 т.15 от
ЗОПДНПИ. С протокол от 23.10.2013 г. била образувана проверка за лицето А.Н.К.,
като в хода на проверката и извършените справки било установено гражданското му
състояние и семейното положение, участието на ответника в търговски дружества,
придобитите през проверявания период 10 години назад преди началото на
проверката, а именно от 25.10.2003 г. до 25.10.2013 г. недвижими имоти, МПС,
данъчно - осигурителна информация за лицето, съпругата му, дъщеря му и
търговските дружества, в които е участвало, наличности и движения по банкови
сметки, необходима издръжка на семейството, задгранични пътувания, платени
публични задължения и въз основа на анализите на ищеца, същият счита, че за
процесния период е установено общо несъответствие по смисъла на ЗОПДНПИ в
размер на 754884,68 лв. Сочи, че А.Н.К. е с
постоянен и настоящ адрес:***,
неженен, има три дъщери - А.А.Н., ЕГН ********** с майка: Р.Р.А.
ЕГН **********; А.А.Н., ЕГН **********
с майка: С.Р.Ш., ЕГН **********; и Я.А.Н., ЕГН ********** с майка: С.Р.Ш., ЕГН **********, последните две с постоянен и настоящ
адрес:***, като майката на двете
дъщери на ответника С.Ш. е със същия постоянен и настоящ адрес, поради което и
следвало да се приеме, че ответниците са във фактическо съжителство. Ответника
участвал в следните търговски дружества и регистрирани ЕТ: 1. ЕТ „А.К.“, ЕИК ..., регистриран с
решение по фирмено дело №181/2000 на Шуменски окръжен съд, като с договор за продажба на търговско
предприятие от 26.02.2009 г., ЕТ „А.К.“, ЕИК ... прехвърля на „А.К.“ ЕООД, ЕИК ...
правото на собственост върху търговското предприятие като съвкупност от права,
задължения и фактически отношения за сумата от 1000 лв, а ЕТ е прекратен в Търговския регистър; 2. „А.К.“ ЕООД, ЕИК ..., регистрирано с
решение по фирмено дело № 209/2006 г. на Шуменски окръжен съд, с размер на капитала 5000 лв., разпределен в 50 дяла по 100 лв. всеки,
като управител и едноличен собственик на капитала е А.Н.К.. Ответника придобил, през проверявания период,
следните Недвижими имоти: С
нотариален акт за договор за покупко-продажба на недвижим имот № ... г.: Апартамент № 8, находящ се гр. Ш., ул. „... жилищен етаж, построен
върху общинска земя, представляваща УПИ № XI /единадесет/ в квартал № 139 по
плана на гр. Ш., състоящ се
от три стаи, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 72,19 кв.м., при
граници: от изток – двор, от запад – ап. № ..,
от север – двор, от юг – ап. № ..,
от горе – II жилищен етаж и от долу – избени помещения, заедно с принадлежащите
му 0,06491 идеални части от общите части на сградата и 0,06491 идеални части от
правото на строеж върху мястото, за сумата от 13932,30 лв /представляващ самостоятелен
обект в сграда с идентификатор № .../. С нотариален акт за
покупко-продажба на недвижим имот № .....
г., А.Н.К. продал на С.Р.Ш. гореописания недвижим имот, за сумата от
25000 евро, която сума ще бъде изплатена на продавача, чрез отпуснат на
купувача жилищен кредит от „Алианц Банк България“ АД, съгласно договор за
кредит в евро № .... Придобити били
и следните МПС: 1. Лек
автомобил, марка „Форд“, модел „Ескорт“, рег. № Н ... ТА на 10.08.2001 г. /преди проверявания период по
ЗОПДНПИ/, дата на отчуждаване от проверяваното лице – 29.06.2005 г. за сумата
от 1000 лв.; 2. Лек автомобил, марка „Фолксваген“,
модел „Голф“, рег. № Н ... АМ,
придобит от С.Р.Ш. на 22.05.2009 г. за 576,29 лв. в изпълнение на договор за
лизинг от 10.03.2006 г., с лизингополучател А.Н.К..; 3. Лек
автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Пасат“, рег. № Н ... АН, придобит от проверяваното лице на 20.07.2006
г. за сумата от 10250 евро с левова равностойност 20047,56 лв. Автомобилът е бил продаден на 04.02.2009 г. за
сумата от 11000 лв.; 4. Лек автомобил, марка „Ауди“, модел
„А 4“, рег. № Н ... ВВ,
придобит на 14.11.2011 г. от проверяваното лице с договор за прехвърляне на
собственост върху МПС в изпълнение на лизингов договор, сключен с „Порше лизинг
БГ“ ЕООД на 10.11.2008 г. за сумата от 87565,33 лв. Автомобилът е продаден от
проверяваното лице на 25.04.2012 г. за сумата от 35000 лв.; 5. Лек автомобил, марка „Опел“, модел „Астра“, рег. № Н ... АТ,
придобит от С.Р.Ш. на 11.08.2004 г. за сумата от 780 лв. Автомобилът е отчужден
от лицето на 24.11.2005 г. за сумата от 1500 лв.;
6. Лек автомобил, марка
„Тойота“, модел „Рав 4“, рег. № Н ... АМ, придобит от С.Р.Ш. на 22.12.2005 г.
за сумата от 1448,80 лв. Автомобилът е продаден от лицето на 19.12.2008 г. за
сумата от 2000 лв.
Като
ЕТ, ответникът придобил и се разпоредил и със следното имущество: С
договор за покупко-продажба на моторно превозно средство и самосвално
полуремарке от 05.05.2004 г., ЕТ „А.К.“
купил от „Инигма“ АД товарен
автомобил, марка „Ман“, модел 19.402, тип FOX, и самосвално полуремарке, марка
„Скродер“, модел GHK18VS, общо и двете за сумата от 52807,41 лв.; С договор за покупко-продажба на
МПС от 01.08.2005 г. ЕТ „А.К.“ продава на „Денислав“ ЕООД следните МПС,
придобити от ЕТ на 29.07.2002 г.: 1. Седлови
влекач, марка „Шкода“, модел „10047“, рег. № Н ... АС, за сумата от 2000 лв., и 2. Полуремарке – самосвал,
марка ПР 29, рег. № Н 0847 ЕЕ, рама № 271 за сумата от 1000 лв. С протокол № 1/26.10.2007 г. и на
основание чл. 27, ал. 1 от ЗДДФЛ, А.Н.К. включва в имуществото на ЕТ следния недвижим
имот: Земя – поземлен имот с идентификатор № ..., с адрес бул. „..., с обща
площ 2100 кв.м., придобит с нотариален акт № ... г.. С
договор за покупко-продажба от 29.03.2007 г. за сумата от 2500 евро придобил и товарен автомобил,
марка „Мерцедес“, модел 608 Д, рама № 31040410555671, от ЕТ от Холандия. Търговското дружество "А.К."
ЕООД придобило следното имущество: 1. Товарен автомобил, марка
„Мерцедес“, модел „809“, придобит на 13.05.2011 г.; 2. Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел
„408Д“, придобит на 27.09.2011 г.;
3. С договор за лизинг от 25.04.2012 г. автомобил, марка „Ауди“, модел
„Q5“, заприходен в счетоводството на дружеството за сумата от 35364,36 евро с
левова равностойност 69166,67 лв.
В исковата молба подробно е описана и
банковата информация за получени банкови кредити и заеми, банкови сметки и
движението по тях, както и подадени годишни данъчни декларации, данни за
осигурителен доход, задгранични пътувания. Посочени са общо - Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 297244,49 лв.; Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 160712,85 лв; Установен нетен доход в размер на 136531,64 лв; Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни
права и нематериални активи/ общо в размер на 882416,32 лв.; и установено несъответствие в размер на 745884,68 лв. Предвид изложеното сочи, че е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното
лице по смисъла чл.21, ал. 2 от ЗОПДНПИ във вр. с §1, т.7 от ДР на ЗОПДНПИ, като предмет на отнемане в исковото
производство следвало да бъде имущество на стойност 343332,98 лв. Налице били предпоставките, визирани в чл.62 във
връзка с чл.63 ал.2 т.1, 3 и 5, чл.65, чл.66 ал.1, чл.70, чл.72 и чл.73 от
ЗОПДНПИ, поради което и ищецът моли да бъде постановено решение, с което да
бъде отнето в полза на държавата следното имущество от четиримата ответника на
горната стойност:
От С.Р.Ш.: На основание чл.65 във вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ - Апартамент № 8, находящ се гр. Ш., ул. „...; На основание чл. 63, ал. 2, т. 5 във вр. с чл. 62 от
ЗОПДНПИ - Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, рег.
№ Н ... АМ, рама
№ WVWZZZ1KZ6P024852, двигател № ВСА466903; На основание чл. 72 във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 5 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер
на 10000 лв., представляваща пазарната стойност на отчуждения лек автомобил, марка „Тойота“, модел „Рав
4“, рег. № Н ... АМ; На основание чл. 63, ал. 2, т. 5 във връзка
с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер на 21681,59 лв., представляваща вноски на каса и начислени лихви по
банкова сметка *** ***, открита в „Обединена българска банка“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 460 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в
лева IBAN ***, открита в „СиБанк“ ЕАД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 3500
лв., представляваща вноски от трето лице по картова сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 900 лв., преминала по картова сметка в
лева IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 200 лв., представляваща
равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 1612,50 лв.,
представляваща вноски на каса по депозитна сметка в щатски долара IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сумата в размер на 39072,18 лв., представляваща вноски от
трето лице по разплащателна сметка в евро IBAN ***, открита в „Райфайзенбанк
(България)“ ЕАД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 4000 лв., представляваща вноски от
трето лице по банкова сметка *** ***, открита в „Юробанк България“ АД с титуляр
С.Р.Ш.; сума в размер на 3422,70 лв., представляваща вноски на
каса по спестовна сметка в евро IBAN ***, открита в Алфа Банка – Клон България
с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 7405,81 лв., представляваща вноски на
каса и начислени лихви по спестовна сметка в лева IBAN ***, открита в Алфа
Банка – Клон Б. с титуляр С.Р.Ш..
От „А.К.“ ЕООД, ЕИК ...:
На основание чл. 66, ал. 1 във вр. с
чл. 62 от ЗОПДНПИ - Нежилищна сграда,
представляваща строеж – V категория в незавършен вид със застроена площ 60
кв.м. и РЗП от 120 кв.м., построена в поземлен имот с идентификатор № ...,
с адрес: гр. Ш., бул. „..., с
обща площ 2100 кв.м., придобит с нотариален акт № ... г.
От А.Н.К., ЕГН **********: На основание чл. 72 във вр. с
чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер
на 11000 лв., представляваща пазарната стойност на отчуждения лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел
„Пасат“, рег. № Н ... АН; сума в размер на
35000 лв., представляваща
пазарната стойност на отчуждения лек
автомобил, марка „Ауди“, модел „А 4“,
рег. № Н ... ВВ; На основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка
с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер на 5000 лв.,
представляваща равностойността на 50
дружествени дяла от капитала на „А.К.“
ЕООД, ЕИК ...;
сума в размер на 960,31 лв.,
преминала по депозитна сметка в лева IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с
титуляр А.Н.К.; сума в
размер на 20280 лв., преминала по
депозитна сметка в щатски долара IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.; сума в размер на 14000 лв., представляваща
равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.;
сума в размер на 555 лв.,
представляваща равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева
IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.; сума в размер на 1960 лв., преминала по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.;
сума в размер на 20321,30 лв.,
представляваща вноски на каса и начислени лихви по разплащателна сметка в
щатски долара IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К..
От А.А.Н., ЕГН **********:
На основание чл. 63, ал. 2, т. 3 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ -
сума в размер на 6001,59 лв.,
представляваща вноски на каса и начислени лихви по спестовен влог в лева № 2175890, открит в „Банка ДСК” ЕАД с титуляр
А.А.Н..
Претендира присъждане на деловодни разноски.
Ответниците оспорват иска по подробно
изложени съображения. Твърдят, че не са налице предпоставките, визирани в
закона за реализиране на отговорността по ЗОПДНПИ. Сочат, че не може да бъде
направено обосновано предположение, че имуществото е незаконно придобито, както
и, че не е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице
по смисъла на закона. Освен това, излагат че имуществото, което ищеца
претендира да им бъде отнето, е придобито изцяло със средства със законен
източник. Молят да бъде отхвърлен предявения иск и да им бъдат присъдени
деловодни разноски.
От
събраните по делото доказателства, преценени поотделно и в тяхната съвкупност,
се установи следното от фактическа страна: Безспорно установено по делото е, че
срещу ответника А.Н.К. е било образувано досъдебно производство № 772/2013 г. по описа на РУП –
Ш. за извършено от него в периода от началото на 2011 г. до 19.05.2012 г. престъпление по
чл.234б ал.1 от НК, престъпление, попадащо в обхвата на чл.22, ал.1 т.15 от
ЗОПДНПИ. От приложените по делото писмени доказателства се
установява, че ответника А.Н.К. е с
постоянен и настоящ адрес:***,
неженен, има три дъщери - А.А.Н., ЕГН ********** с майка: Р.Р.А.
ЕГН **********; А.А.Н., ЕГН **********
с майка: С.Р.Ш., ЕГН **********; и Я.А.Н., ЕГН ********** с майка: С.Р.Ш., ЕГН **********, последните две с постоянен и настоящ
адрес:***, като майката на двете
дъщери на ответника С.Ш. е със същия постоянен и настоящ адрес, поради което и
следва да се приеме, че първият и вторият ответник са във фактическо
съжителство, обстоятелство, което не се оспорва и от ответната страна. Ответника
участвал в следните търговски дружества и регистрирани ЕТ: 1. ЕТ „А.К.“, ЕИК ..., регистриран с
решение по фирмено дело №181/2000 на Шуменски окръжен съд, като с договор за продажба на търговско
предприятие от 26.02.2009 г., ЕТ „А.К.“, ЕИК ... прехвърля на „А.К.“ ЕООД, ЕИК ...
правото на собственост върху търговското предприятие като съвкупност от права,
задължения и фактически отношения за сумата от 1000 лв, а ЕТ е прекратен в Търговския регистър; 2. „А.К.“ ЕООД, ЕИК ..., регистрирано с
решение по фирмено дело № 209/2006 г. на Шуменски окръжен съд, с размер на капитала 5000 лв., разпределен в 50 дяла по 100 лв. всеки,
като управител и едноличен собственик на капитала е А.Н.К.. Ответника придобил, през проверявания период,
следните Недвижими имоти: С
нотариален акт за договор за покупко-продажба на недвижим имот № ... г.: Апартамент № 8, находящ се гр. Ш., ул. „... жилищен етаж, построен
върху общинска земя, представляваща УПИ № XI /единадесет/ в квартал № 139 по
плана на гр. Ш., състоящ се
от три стаи, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 72,19 кв.м., при
граници: от изток – двор, от запад – ап. № 1, от север – двор, от юг – ап. № 9,
от горе – II жилищен етаж и от долу – избени помещения, заедно с принадлежащите
му 0,06491 идеални части от общите части на сградата и 0,06491 идеални части от
правото на строеж върху мястото, за сумата от 13932,30 лв /представляващ самостоятелен
обект в сграда с идентификатор № .../. С нотариален акт за
покупко-продажба на недвижим имот № ....г.,
А.Н.К. продал на С.Р.Ш. гореописания недвижим имот, за сумата от
25000 евро, която сума ще бъде изплатена на продавача, чрез отпуснат на
купувача жилищен кредит от „Алианц Банк България“ АД, съгласно договор за
кредит в евро № .... Придобити били
и следните МПС: 1. Лек
автомобил, марка „Форд“, модел „Ескорт“, рег. № Н ... ТА на 10.08.2001 г. /преди проверявания период по
ЗОПДНПИ/, дата на отчуждаване – 29.06.2005 г. за сумата от 1000 лв.; 2. Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, рег. № Н ... АМ, придобит от С.Р.Ш.
на 22.05.2009 г. за 576,29 лв. в изпълнение на договор за лизинг от 10.03.2006
г., с лизингополучател А.Н.К..; 3. Лек автомобил, марка „Фолксваген“,
модел „Пасат“, рег. № Н ... АН,
придобит на 20.07.2006 г. за сумата от 10250 евро с левова равностойност
20047,56 лв. Автомобилът е бил
продаден на 04.02.2009 г. за сумата от 11000 лв.; 4. Лек автомобил, марка „Ауди“, модел
„А 4“, рег. № Н ... ВВ,
придобит на 14.11.2011 г. с договор за прехвърляне на собственост върху МПС в
изпълнение на лизингов договор, сключен с „Порше лизинг БГ“ ЕООД на 10.11.2008
г. за сумата от 87565,33 лв. Автомобилът е бил
продаден на 25.04.2012 г. за сумата от 35000 лв.; 5. Лек
автомобил, марка „Опел“, модел „Астра“, рег. № Н ... АТ, придобит от С.Р.Ш. на
11.08.2004 г. за сумата от 780 лв. Автомобилът е отчужден от лицето на
24.11.2005 г. за сумата от 1500 лв.;
6. Лек автомобил, марка
„Тойота“, модел „Рав 4“, рег. № Н ... АМ, придобит от С.Р.Ш. на 22.12.2005 г.
за сумата от 1448,80 лв. Автомобилът е продаден от лицето на 19.12.2008 г. за
сумата от 2000 лв. Като ЕТ, ответникът
придобил и се разпоредил и със следното имущество: С договор за
покупко-продажба на моторно превозно средство и самосвално полуремарке от
05.05.2004 г., ЕТ „А.К.“ купил от „Инигма“ АД товарен
автомобил, марка „Ман“, модел 19.402, тип FOX, и самосвално полуремарке, марка
„Скродер“, модел GHK18VS, общо и двете за сумата от 52807,41 лв.; С договор за покупко-продажба на
МПС от 01.08.2005 г. ЕТ „А.К.“ продал
на „Денислав“ ЕООД следните МПС, придобити от ЕТ на 29.07.2002 г.: 1. Седлови влекач, марка
„Шкода“, модел „10047“, рег. № Н ... АС, за сумата от 2000 лв., и 2. Полуремарке – самосвал,
марка ПР 29, рег. № Н 0847 ЕЕ, рама № 271 за сумата от 1000 лв. С протокол № 1/26.10.2007 г. и на
основание чл. 27, ал. 1 от ЗДДФЛ, А.Н.К. включил
в имуществото на ЕТ следния недвижим имот: Земя – поземлен имот с идентификатор
№ ..., с адрес бул. „..., с обща площ 2100 кв.м., придобит с нотариален акт № ...
г.. С договор за покупко-продажба от 29.03.2007 г. за
сумата от 2500 евро придобил и товарен
автомобил, марка „Мерцедес“, модел 608 Д, рама № 31040410555671, от ЕТ от
Холандия. Търговското дружество
"А.К." ЕООД придобило следното имущество: 1. Товарен
автомобил, марка „Мерцедес“, модел „809“, придобит на 13.05.2011 г.; 2. Товарен автомобил, марка
„Мерцедес“, модел „408Д“, придобит на 27.09.2011 г.; 3. С договор за лизинг от 25.04.2012 г. автомобил,
марка „Ауди“, модел „Q5“, заприходен в счетоводството на дружеството за сумата
от 35364,36 евро с левова равностойност 69166,67 лв.
От
изготвените по делото съдебно - техническа и съдебно - автотехническа
експертизи, се установява, че пазарната стойност на жилище №8, находящо се в
гр.Ш., ул. ..., към 11.10.2005г. е в размер на 20600 лева, а към настоящия
момент - 50100 лева. Стойността на разходите за строителни и довършителни
работи в другия имот - УПИ ІV в кв.340 по плана на гр.Ш., към 23.10.2003г. -
42777 лева, към 01.10.2007г. - 47880 лева, или средна стойност 45329 лева.
Средствата, необходими за извършване на сочените от ответните свидетели
ремонтни дейности в първия имот са определени от вещото лице в размер на 9020
лева. Пазарната стойност на л.а. "Форд", модел "Ескорт" с
рег.№Н...ТА, към момента на изследването - 1134 лева, а възвратна, към момента
на отчуждаването - 902 лева. Пазарната стойност на л.а. "Фолксваген",
модел "Голф" с рег.№Н...АМ, към момента на изследването /м. Ноември -
Декември 2015г./ е определена на 7425 лева. Пазарната стойност на л.а.
"Фолксваген", модел "Пасат" с рег.№Н...АН е
определена към момента на изследването на 11000 лева, към момента на
отчуждаването - 13610 лева, а към момента на придобиването 13138 лева.
Пазарната стойност на л.а. "Ауди", модел "А4" с рег.№Н...ВВ,
към момнета на изследването е определена на 19275 лева, а към монета на
отчуждаването 26194 лева. Пазарната стойност на л.а. "Опел", модел
"Астра" с рег.№Н...АТ е определена към момента на изследването на
1334 лева, към момента на отчуждаването на 982 лева, а към момента на
придобиването - 934 лева. Пазарната стойност на л.а. "Тойота", модел
"Рав 4" с рег.№Н...АМ е определена към момента на изследването на
8189 лева, а към момента на отчуждаването 10312 лева.
От изисканата от ищеца
данъчноосигурителна информация се установява, че А.Н.К., лично и в качеството на ЕТ “А.К.“ е подавал следните декларации: - ГДД за 2003 г. по ЗОДФЛ с вх. №
27035105/06.04.2004 г. – декларирани приходи от дейност като ЕТ в размер на 253
261,52 лв., разходи в размер на 258 665,21 лв., отрицателен финансов резултат в
размер на 5 393,69 лв.; -
ГДД за 2004 г. по ЗОДФЛ с вх. № 8496/12.04.2005 г. - данъчна основа от дейност на ЕТ след приспадане на задължителни
осигурителни вноски в размер на 10 293,99 лв., годишно данъчно задължение в
размер на 2 296,46 лв., авансово внесен данък през годината в размер на 62,64
лв., сума за довнасяне в размер на 2 233,82 лв.;
- ГДД за 2005 г. по ЗОДФЛ с вх. № 27006387/27.02.2006 г. – декларирани
приходи от дейност на ЕТ в размер на 15 884,85 лв.; - ГДД за 2006 г. по ЗОДФЛ с вх. № 8496/12.04.2005
г. - декларирани приходи от дейност като ЕТ в размер на 368 344,42 лв., разходи
в размер на 382 415,58 лв., отрицателен финансов резултат в размер на 14 071,16
лв., разход за задължителни осигурителни вноски в размер на 1 950 лв.; - ГДД за 2007 г. по ЗДДФЛ с вх.
№ 27000721/29.01.2008 г. - данъчна основа от дейност на ЕТ след приспадане на
задължителни осигурителни вноски в размер на 92 483,37 лв., годишно данъчно
задължение в размер на 21 512,01 лв., сума за внасяне след данъчни облекчения в
размер на 20 436,41 лв.; -
ГДД за 2008 г. по ЗДДФЛ с вх. № **********/11.03.2009 г. - декларирани приходи
от дейност като ЕТ в размер на 40 5721,48 лв., разходи в размер на 522 552,24
лв., отрицателен финансов резултат в размер на 116 830,76 лв.; - ГДД за 2009 г. по ЗДДФЛ с вх.
№ **********/16.03.2010 г. - декларирани приходи от дейност като ЕТ в размер на
25 189,78 лв., разходи в размер на 41 694,01 лв., отрицателен финансов резултат
в размер на 16 504,23 лв., дължим данък върху доходи от прехвърляне на права
или имущество /продажба на ЕТ/ в размер на 34,91 лв. /349,14 лв. доход/. Осигурителния доход на ответника за проверявания период е както следва: За периода от 2003 г. – 2009 г. е
осигуряван по код 12 /за самоосигуряващи се/, като разходите за задължителни
здравни и социални осигуровки са декларирани в ГДД за съответните периоди и са
приспаднати от облагаемия доход : -
2010 г. - осигурителен доход по код 12 /за самоосигуряващи се лица в размер на
6 000 лв. /Разход за осигурителни вноски – 1 350 лв./ 22,5 %/.; - 2011 г. - осигурителен доход
по код 12 /за самоосигуряващи се лица в размер на 5 040 лв. /Разход за
осигурителни вноски – 1 224,72 лв./ 24,3 %/.; -
2012 г. - осигурителен доход по код 12 /за самоосигуряващи се лица в размер на
5 040 лв. /Разход за осигурителни вноски – 1 224,72 лв./24,3 %/.; - 01.01.2013 г. до 30.09.2013 г.
- осигурителен доход по код 12 /за самоосигуряващи се лица в размер на 3 780
лв. /Разход за осигурителни вноски – 918,54 лв./24,3 %/.
Ответницата С.Р.Ш. е
подавала следните декларации: - ГДД за 2011 г. по ЗДДФЛ с вх. №
274391200463606/27.04.2012 г. – декларирани доходи от трудови правоотношения в
размер на 3 194,50 лв., доходи от наем в размер на 65,56 лв. Дължим и удържан
данък в размер на 326,01 лв.
Установения осигурителен
доход на С.Ш. за проверявания период
е следния: - 2003 г. – от м.11 до м.12, осигурена по код 01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен
доход в размер на 366,48 лв.; -
2004 г. - от м.01 до м.12, осигурена
по код 01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на
2 211,84 лв.; - 2005 г.
- от м.01 до м.12, осигурена по код
01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на
2 237,54 лв.; - 2006 г. - от м.01 до м.12, осигурена по код
01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на
2 412,22 лв.; - 2007 г.
- от м.01 до м.12, осигурена по код
01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на
2 935,22 лв.; - 2008 г.
- от м.01 до м.12, осигурена по код
01, осигурител ЕТ „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на
3 282,06 лв.; - 2009 г.
- от м.01 до м.12, осигурена по код 01, осигурител ЕООД „А.К.“ с ЕИК ...,
осигурителен доход в размер на 2 681,67 лв.;
- 2010 г. - от м.01 до м.12,
осигурена по код 01, осигурител ЕООД „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в
размер на 2 414,12 лв.; -
2012 г. - от м.01 до м.12, осигурена
по код 01, осигурител ЕООД „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в размер на 6
381 лв.; - от 01.01.2013 г.
до 30.09.2013 г. - от м.01 до м.9,
осигурена по код 01, осигурител ЕООД „А.К.“ с ЕИК ..., осигурителен доход в
размер на 4 701,95 лв.
След
разкриване на банкова тайна, по искане на ищцовата страна, по делото е
установена следната банкова информация:
При "Банка ДСК" ЕАД - разплащателна сметка в лева № 2187761 с титуляр А.Н.К., открита на 12.03.2003 г. и закрита на 26.04.2004 г. – няма движение по сметката. Крайно салдо – 0,00 лв.
- бизнес кредит в лева № 15556086 с титуляр А.Н.К., отпуснат на 09.05.2008 г. и погасен на 13.07.2011 г. По сметката има отпуснат кредит с револвираща кредитна линия до 90 000 лв., който е усвоен от ЕТ „А.К.“. Включен в икономическия анализ на едноличния търговец и изключени от приходи и разходи на физическото лице. Крайно салдо – 0,00 лв.
- срочен депозит в лева № 2165419 с титуляр С.Р.Ш., открит преди проверявания период. Няма движение по сметката. Крайно салдо – 0,69 лв.
- спестовен влог в лева № 2175890 с титуляр А.А.Н., открит на
29.04.2002 г. Внесени суми на каса от А.Н. преди навършване на пълнолетие по
години, както следва: за 2005 г. – 2 240 лв., за 2006 г. – 386,92 лв., за
2007 г. – 2 950 лв. Изплатена е лихва: за 2005 г. – 37,75 лв., за 2006 г.
– 386,92 лв.
- разплащателна сметка в лева № 9104561 с титуляр ЕТ „А.К.“, открита
на 18.03.2005 г. и закрита на 02.08.2011 г. По сметката са отпуснати овърдрафт
кредити, погасявани с приходите от дейността на едноличния търговец. Получените
кредити и разходите за погасяването им са включени в приходите и разходите на
едноличния търговец отразени в счетоводните отчети. Отпуснати кредити на ЕТ „А.К.“
по години, както следва: за 2005 г. – 240 000 лв./погасителни вноски в
размер на 81 872,11 лв./, за 2006 г. – 198 000 лв./погасителни вноски
в размер на 113 804 лв./, за 2007 г. – 317 800 лв./погасителни вноски
в размер на 183 060 лв./, за 2008 г. – 609 500 лв. /погасителни
вноски в размер на 234 737 лв./, за 2009 г. – 27 000 лв./ погасителни
вноски в размер на 95 970 лв./; - бизнес заем в лева № 9163150 с
титуляр ЕТ „А.К.“. Заемът е усвоен на 31.03.2005 г. и погасен 03.12.2007 г.
Сметката отразява отпуснат кредит на едноличния търговец, отразен в
гореописаната сметка № 9104561.; - бизнес заем в лева № 13143283 с
титуляр ЕТ „А.К.“. Заемът е усвоен на 16.11.2006 г. и погасен 19.11.2007 г.
Сметката отразява отпуснат кредит на едноличния търговец, отразен в
гореописаната сметка № 9104561.; - бизнес заем в лева № 14877455 с
титуляр ЕТ „А.К.“. Заемът е усвоен на 28.11.2007 г. и погасен 13.07.2011 г.
Сметката отразява отпуснат кредит на едноличния търговец, отразен в
гореописаната сметка № 9104561.; - бизнес заем в лева № 15556086 с титуляр
ЕТ „А.К.“. Заемът е усвоен на 09.05.2008 г. и погасен 06.04.2011 г. Сметката
отразява отпуснат кредит на едноличния търговец, отразен в гореописаната сметка
№ 9104561.
При
банка „Обединена българска банка“ АД:
- банкова сметка *** № 800231075133920
с титуляр С.Р.Ш., открита на 27.01.2009 г. и закрита на 20.01.2010 г. Няма
движение по сметката. Крайно салдо – 0,00 лв.
- банкова сметка *** *** С.Р.Ш., открита на 15.08.2003 г. Внесени
суми на каса от С.Р.Ш. по години, както следва: за 2004 г. – 8 500 лв., 2006 г.
– 3 787 лв., 2007 г. – 5 912,41 лв., 2008 г. - 8 000 лв. Изплатени са
лихви по години, както следва: за 2004 г. – 55,50 лв., за 2006 г. – 289,7 лв.,
за 2007 г. – 694,99 лв., за 2008 г. – 1 141,17 лв., 2009 г. – 1 809,7
лв., 2010 г. – 46,62 лв.
При
„Централна кооперативна банка“АД:
- спестовна сметка в лева IBAN ***
А.Н.К., открита на 16.08.2001 г./преди проверявания период/. По сметката няма
внесени суми в проверявания период. Крайно салдо – 16,96 лв.
При
„СиБанк“ ЕАД: - разплащателна сметка в лева IBAN *** С.Р.Ш.,
открита на 05.11.2010 г. Внесени суми от С.Р.Ш. по години, както следва: за
2010 г. – 30 лв., за 2011 г. – 30 лв., за 2013 г. – 400 лв. Крайно салдо – 1,13
лв.
При
„Инвестбанк“ АД: - депозитна сметка в лева IBAN *** А.Н.К.,
открита на 14.11.2005 г. и закрита на 19.02.2008 г. На 14.11.2005 г. по
сметката е постъпила сумата в размер на 5 200 лв. от сметка BG ..., а на 19.02.2008 г. – 229,56 лв. от
сметка BG 80 IORT 8006 2100 0607 00. Внесени
суми на каса от лицето за 2008 г. в размер на 960,31 лв. На 19.02.2008 г. по
сметката е постъпила сумата в размер на 3 730,37 лв. от сметка BG ... /сумата е сбор от получени обезщетения и преводи от ЧСИ и не
представлява разход за лицето/. На 19.02.2008 г. със сумата от 10 704 лв.
са закупени 8 000 долара и прехвърлени по сметка BG .... Крайно салдо – 0,00 лв.
- депозитна сметка в щатски долара IBAN *** А.Н.К., открита на 29.11.2006 г. и закрита на 30.07.2008 г. На 29.11.2006 г. сумата в размер на 13 000 щатски долара /20 280 лв./ е внесена от проверяваното лице и изтеглена на 11.12.2006 г. На 19.02.2008 г. по сметката са внесени 8 028 щатски долара, като сумата произтича от сметка BG .... Същата сума на 30.07.2008 г. е продадена и са закупени 9 920,43 лв., която е прехвърлена по сметка BG .... Крайно салдо – 0,00 щатски долара.
- разплащателна сметка в лева IBAN *** А.Н.К., открита на 02.10.2003 г. и закрита на 16.08.2012 г. По сметката има отпуснат кредит на 02.10.2003 г. /преди проверявания период/ в размер на 20 000 лв. Извършени са погасителни вноски по години, както следва:- 2003 г. – 1 900 лв.; - 2004 г. – 11 927 лв., от които 7 577 лв. са внесени на каса от проверяваното лице, а 4 350 лв. са прехвърлени от сметка BG .... На 22.12.2004 г. на проверяваното лице е отпуснат банков кредит в размер на 11 680 лв. Извършени са погасителни вноски по години, както следва:- март 2005 г. – 6 685 лв.
На 11.10.2005 г. е бил усвоен кредит от ответника в размер на 14 000 лв. Кредитът е погасен на 11.11.2005 г. с внесена сума от А.К. в размер на 14 010 лв.
- разплащателна сметка в лева IBAN *** А.Н.К., открита на 20.02.2004 г. По сметката има отпуснат овърдрафт кредит в размер на 12 000 лв. Извършени са погасителни вноски по години, както следва:- 2004 г. – 137 лв. На 26.03.2004 г. е отпуснат овърдрафт кредит в размер на 16 350 лв., с които са закупени 10 000 щатски долара /16 350 лв./ и депозирани по сметка BG .... Извършени са погасителни вноски по години, както следва: - 2004 г. – 134 лв.- януари 2005 г. – 11 761 лв. - декември 2005 г. – 555 лв. На 14.11.2005 г. по сметката е постъпила сума в размер на 5 235,30 лв. след продажба на 3 150 щатски долара от сметка BG .... На 29.12.2005 г. от А.К. е внесена сумата от 1 960 лв., с които са закупени и изтеглени 1 000 евро. По сметката са постъпили суми от ЧСИ по изпълнително дело по години, както следва: - 2007 г. – 1 459 лв. - 2008 г. – 1 107,80 лв.- 2009 г. – 455,82 лв.- 2011 г. – 53,50 лв. Получени обезщетения и помощи по години, както следва:- 2006 г. – 1 285,25 лв.- 2012 г. – 159,58 лв.- 2013 г. – 1 431,51 лв. На 30.07.2008 г. е получен превод в размер на 9 920,43 лв. от сметка BG 79 IORT 8006 2100 0607 00.
- разплащателна сметка в щатски долара IBAN *** А.Н.К., открита на 20.02.2004 г. и закрита на 16.08.2012 г. На 26.04.2004 г. са постъпили по сметката 10 000 долара/15 000 лв. от сметка BG ... и изтеглени на същата дата (сумата произтича по отпуснат овърдрафт кредит по BG ...). На 29.04.2005 г. е внесена сума на каса от ответника в размер на 10 000 долара /15 000 лв., които са изтеглени на 30.05.2005 г. На 14.11.2005 г. е внесена сума на каса от А.К. в размер на 3 000 долара /5 235,30 лв./ и е прехвърлена по сметка BG .... Изплатена е лихва за 2005 г. в размер на 57,33 долара/86 лв. На 19.02.2008 г. е получена сумата в размер на 8 000 долара /12 000 лв./ от сметка ***, която е олихвена и натрупаната сума от 8 028 долара /12 042 лв./ е прехвърлена по сметка BG 79 IORT 8006 2100 0607 00. Крайно салдо 0,00 лв.
- депозитна сметка в щатски долара IBAN *** С.Р.Ш., открита на
04.03.2004 г. и закрита на 20.07.2006 г. На 04.03.2004 г. по сметката е внесена
сумата в размер на 3 000 щатски долара /4 830 лв./ от С.Р.Ш., които са
изтеглени на 09.09.2004 г. На 28.04.2006 г. сумата в размер на 15 000
щатски долара /23 212,50 лв./ е внесена от С.Р., а на 20.07.2006 г. същата сума
е олихвена /15 079,84 щатски долара или 23 336,05 лв./ и прехвърлени
по сметка BG 82 IORT 8006 1000 4119 01.
Крайно салдо – 0,00 долара.
- картова сметка в лева IBAN *** С.Р.Ш., служебно закрита на 11.02.2004 г. На 04.03.2004 г. е усвоен овърдрафт кредит в размер на 3 000 лв. Погасителни вноски за 2004 г. в размер на 2 890 лв. За 2013 г. е направена вноска от трето лице в размер на 3 500 лв. без основание за превода. По сметката са получавани обезщетения и помощи по години, както следва: - 2004 г. – 426 лв. - 2005 г. – 432 лв. - 2006 г. – 436 лв. - 2007 г. – 438 лв. - 2008 г. – 588 лв. - 2009 г. – 750 лв. - 2010 г. – 910 лв. - 2011 г. – 840 лв. - 2012 г. – 840 лв. - до 23.10.2013 г. – 700 лв. Внесени суми на каса от С.Р.Ш. по години, както следва: - 11.05.2012 г. – 1 000 лв. - 2013 г. – 900 лв.
- разплащателна сметка в лева IBAN *** С.Р.Ш., открита на 28.04.2006 г. и закрита на 26.03.2010 г. По сметката има отпуснат и усвоен кредит на 28.04.2006 г. в размер на 21 600 лв., които на същата дата са изтеглени и са прехвърлени по сметка в същата банка в щатски долара IBAN ***. Извършени са погасителни вноски, както следва: - 2006 г. – 200 лв. На 20.07.2006 г. са получени 23 336,05 лв. от BG ..., с които е погасен кредитът. Крайно салдо – 0,00 лв.
разплащателна сметка в щатски долара IBAN *** С.Р.Ш., открита на 04.03.2004 г. На 07.09.2004 г. по сметката са внесени 69 щатски долара /103,50 лв./, които са изтеглени от банката като такса за поддръжка. Крайно салдо – 0,00 долара.
При „Райфайзенбанк“ ЕАД: - картова сметка в евро IBAN *** С.Р.Ш., открита на 16.01.2006 г. и закрита на 20.06.2007 г. – по сметката няма движение. Крайно салдо – 0,00 евро.
- разплащателна сметка в лева IBAN *** С.Р.Ш., открита на 25.09.2008 г. По сметката са извършвани плащания за лизингови вноски към „Порше лизинг БГ“ ЕООД. Крайно салдо – 859,65 лв.
- разплащателна сметка в евро IBAN *** С.Р.Ш., открита на 27.06.2005 г. По сметката са получени суми от трето лице по години, както следва: - 07.07.2005 г. – 5 020 евро / 9 818,26 лв. /; - 21.08.2006 г. – 9 957,30 / 19 474,78 лв. /; - 07.01.2009 г. – 3 500 евро / 6 845,40 лв. /; - 13.01.2010 г. – 1 500 евро / 2 933,74 лв./. Сумите са изтеглени от титуляря на сметката. Крайно салдо – 103,10 евро./ 201,65 лв./
При
„Юробанк България“ АД: - банкова сметка *** *** С.Р.Ш. открита
на 06.01.2004 г и закрита на 20.08.2009 г. По сметката има внесена сума от
трето лице на 06.01.2004 г. в размер на 6 320 лв. с основание за превода
„за стока“. Сумата от 6 300 лв. е изтеглена от титуляря на сметката на
07.01.2004 г. На 10.03.2006 г. е получен превод от трето лице в размер на
4 000 лв. с основание „връщане на депозит за автомобил“. Сумата е
изтеглена от лицето на същата дата. На 22.05.2006 г. има получен превод от ЗАД
„Алианц Живот“, в размер на 3 159,96 лв.,. На 26.05.2006 г. сумата от
3 000 лв. е изтеглена от лицето на каса. Крайно салдо – 0,00 лв.
- банкова сметка *** *** А.Н.К. открита на 28.11.2002 г. и закрита на 13.08.2010 г. По сметката има отпуснат кредит преди проверявания период, който е послужил за закупуването на лек автомобил марка „Тойота“, модел „Рав 4“. Извършени са погасителни вноски в проверявания период по години, както следва: - 2003 г. – 1 500 евро /2 933,75 лв./; - 2004 г. – 8 956 евро /17 516,41 лв./; - 2005 г. – 8 796 евро /17 203,48 лв./. Крайно салдо – 0,00 евро.
- банкова сметка *** *** „А.К.“, открита на 15.07.2002 г. и закрита на 09.01.2007 г. По сметката има внесени суми на каса през 2004 г. в размер на 10 561,48 лв. По сметката са извършвани плащания от клиенти, свързани с търговската дейност на ЕТ, както следва: - 2006 г. – 1 947 лв.; - 2007 г. – 159 183,34 лв.; - 2008 г. – 21 194,35 лв. На ЕТ „А.К.“ са отпуснати банкови кредити по години, както следва: за 2008 г. общо в размер на 29 000 лв., за 2009 г. общо в размер на 18 000 лв. Направени са погасителни вноски през 2009 г. в размер на 20 000 лв. Крайно салдо – 0,00 лв.
При "Алфа Банка – Клон България": - спестовна сметка в лева IBAN *** С.Р.Ш., открита на 28.08.2009 г. с вноска от лицето в размер на 6 000 лв., с които е открит срочен депозит. Изплатени са лихви: за 2009 г. – 179,34 лв., за 2010 г. – 176 лв. На 08.04.2010 г. са изтеглени 6 018 лв. На 23.09.2010 г. е направена вноска от С.Ш. в размер на 6 500 лв. Изплатени са лихви : за 2010 г. – 103,99 лв., за 2012 г. – 446,48 лв. Крайно салдо – 7 427,96 лв.
- спестовна сметка в евро IBAN *** С.Р.Ш., открита на 28.08.2009 г. Сметката е открита с вноска от лицето в размер на 50 евро /97,79 лв./. На 06.04.2010 г. са внесени 100 евро/ 195,58 лв./, които са изтеглени на същата дата. На 13.07.2010 г. С.Ш. е внесла по сметката 1 600 евро /3 129,33 лв./, които са изтеглени на същата дата. Крайно салдо – 0,00 евро.
При „Алианц Банк България“ АД: - разплащателна сметка в евро IBAN *** С.Р.Ш. открита на 18.02.2009 г. и закрита на 14.02.2011 г. На 19.02.2009 г. е направена вноска на каса от лицето в размер на 500 евро. /977,91 лв. /. По сметката е отпуснат и усвоен кредит /24.02.2009 г./ в размер на 25 000 евро /48 895,75 лв./. Извършени са погасителни вноски по години, както следва: - 2009 г. – 4 215 евро /8 243,82 лв./; - 2010 г. – 4 782 евро / 9 352,78 лв./; - 2011 г. – 20 670,37 евро /40 427,73 лв./, от които 19 462 евро на 09.02.2011 г. Крайно салдо – 0,00 евро.
При „Първа инвестиционна банка“ АД: - депозитна сметка в лева IBAN *** А.Н.К., открита на 25.04.2012 г. и закрита на 27.04.2012 г. По сметката е получено плащане на 25.04.2012 г. от М.Т.П. в размер на 35 000 лв., свързано с продажба на лек автомобил „Ауди“, модел „А 4“. Сумата е изтеглена на 27.04.2012 г. Крайно салдо – 0,00 лв.
При
„МКБ Юнион банк“ АД: - безсрочен спестовен влог в евро № ... с
титуляр С.Р.Ш., открит на 02.09.2004 г. и закрит на 27.06.2005 г. Внесени суми
от С.Р.Ш. по години, както следва: -
02.09.2004 г. – 2 000 евро / 3 911,66 лв./;
- 05.10.2004 г. – 2 005 евро / 3 921,44 лв./; - 05.11.2004 г. – 2 000 евро /3 911,66 лв./; - 06.12.2004 г. – 2 010
евро /3 931,22 лв./. Сумата
в размер на 8 020 евро /15 685,76 лв./ е изтеглена на 01.01.2005 г. Крайно
салдо – 0,00 евро.
При „ УниКредит Булбанк“ АД: - банкова сметка *** *** С.Р.Ш., открита на 09.05.2006 г. По сметката има внесени суми от лицето, представляващи плащане по договор за лизинг към „Ейч ви би ауто лизинг“ ЕООД за закупуването на лек автомобил марка „Фолксваген“, модел „Голф“. Крайно салдо – 295,83 лв.
- банкова сметка *** *** С.Р.Ш., открита на 02.06.2008 г. и закрита
на 24.06.2009 г. няма движение по сметката.
Установени са следните задгранични
пътувания на ответниците: Пътуване на А.К. до Ю. от 04.11.2003
г. до 08.11.2003 г.; Пътуване на А.К. до М. от 29.12.2003 г. до 05.01.2004 г.; Пътуване на А.К. до Гърция
от 17.12.2004 г. до 18.12.2004 г. ; Пътуване на А.К. до Т. от 28.12.2004 г. до 02.01.2005 г. ;
Пътуване на А.К. до Франция от 30.12.2005
г. до 04.01.2006 г. ; Пътуване
на А.К. до Е. от 29.12.2006 г. до 03.01.2007 г.;
Пътуване на А.К. до Т.
от 14.07.2007 г. до 21.07.2007 г.;
Пътуване на А.К. до К.
от 29.12.2007 г. до 03.01.2008 г.; Пътуване на С.Ш. до М. от 29.12.2003 г. до 05.01.2004 г. ;
Пътуване на С.Ш. до Т.
от 28.12.2004 г. до 02.01.2005 г. ; Пътуване на С.Ш. до Ф. от 30.12.2005 г. до 04.01.2006 г.;
Пътуване на С.Ш. до Е.от
29.12.2006 г. до 03.01.2007 г.;
Пътуване на С.Ш. до Т.
от 14.07.2007 г. до 21.07.2007г.; Пътуване на С.Ш. до К. от 29.12.2007 г. до 03.01.2008 г.
По
отношение търговската дейност на ответника: Като ЕТ „А.К.“, ЕИК ...: За 2003 г. - Деклариран финансов резултат - ГДД за 2003 г. по ЗОДФЛ вх. № 27035105/06.04.2004 г. – декларирани приходи
от дейност като ЕТ в размер на 253 261,52 лв., разходи в размер на 258 665,21
лв., отрицателен финансов резултат в размер на 5 393,69 лв.; За 2004 г. - ГДД за 2004 г. по ЗОДФЛ с
вх. № 8496/12.04.2005 г. – декларирани приходи в размер на 276 655 лв.,
декларирани разходи в размер на 250 697 лв., данъчна основа от дейност на ЕТ
след приспадане на задължителни осигурителни вноски в размер на 10 293,99 лв.,
годишно данъчно задължение в размер на 2 296,46 лв., авансово внесен данък през
годината в размер на 62,64 лв., сума за довнасяне в размер на 2 233,82 лв. С договор за покупко-продажба на
моторно превозно средство и самосвално полуремарке от 05.05.2004 г., ЕТ „А.К.“ купува от „Инигма“ АД
товарен автомобил, марка „Ман“, модел 19.402, тип FOX, рама № WMAF021K32M186683
и самосвално полуремарке, марка „Скродер“, модел GHK18VS, рама № 2165, общо и
двете за сумата от 52807,41 лв.; За
2005 г. - ГДД за 2005 г. по ЗОДФЛ с вх. №
27006387/27.02.2006 г. – декларирани приходи в размер на 354 310,38 лв.,
декларирани разходи в размер на 334 331,55 лв., данъчна основа за облагане
от дейност на ЕТ след приспадане на задължителни осигурителни вноски в размер
на 14 744,80 лв., годишно данъчно задължение в размер на 2 998,70 лв. С договор
за покупко-продажба на МПС от 01.08.2005 г. ЕТ „А.К.“ продава на „Д.“ ЕООД следните МПС, придобити от
ЕТ на 29.07.2002 г.: 1. Седлови
влекач, марка „Шкода“, модел „10047“, рег. № Н ... АС, рама № *********,
за сумата от 2 000 лв.; 2.
Полуремарке – самосвал, марка ПР 29, рег. № Н 0847 ЕЕ, рама № 271 за сумата от
1 000 лв. С нотариален акт за учредяване на договорна
ипотека върху недвижим имот № 41, том IV, рег. № 2628, дело №
296/28.03.2005 г., „Банка ДСК“ ЕАД, е
отпуснала на
заемателя – длъжник ЕТ „А.К.“, представлявано от собственика А.Н.К., банков
кредит за оборотни средства – револвираща кредитна линия в размер на
40 000 лв., със срок на погасяване 60 месеца. За обезпечаване на вземането
С.Р.Ш. учредява ипотека върху собствения
си недвижим имот, находящ се в гр. Ш.,
ул. „....; За 2006г. - ГДД за 2006
г. по ЗОДФЛ с вх. № 8496/12.04.2005 г. - декларирани приходи от дейност като ЕТ
в размер на 368 344,42 лв., декларирани разходи в размер на 382 415,58 лв.,
отрицателен финансов резултат в размер на 14 071,16 лв. Разход за задължителни
осигурителни вноски в размер на 1 950 лв.
С нотариален акт за учредяване на
договорна ипотека за обезпечаване на банков заем № 50, том VII, рег. № 21518,
дело № 1167 от 16.11.2006 г., „Банка ДСК“ ЕАД отпуска на ЕТ „А.К.“ банков
кредит в размер на 50 000 лв. за покупка на стоки от търгуваната
номенклатура. Кредитът се предоставя като револвираща кредитна линия с краен
срок на погасяване 16.11.2007 г. За
обезпечаване на вземането А.Н.К. учредява ипотека върху собствения си недвижим имот, а именно: Апартамент № 8, находящ се гр. Ш., ул. „....; За 2007 г.
- ГДД за 2007 г. по ЗДДФЛ с вх. № 27000721/29.01.2008 г. –
декларирани приходи в размер на 1 571 304,61 лв., декларирани разходи
в размер на 1 459 915,86 лв., данъчна основа от дейност на ЕТ след
приспадане на задължителни осигурителни вноски в размер на 92483,37 лв.,
годишно данъчно задължение в размер на 21 512,01 лв. С протокол № 1/26.10.2007
г. и на основание чл. 27, ал. 1 от ЗДДФЛ, А.Н.К. е
включил в имуществото
на ЕТ следния недвижим имот: Земя – поземлен имот с идентификатор № ..., с
адрес бул. „..., с обща площ 2100 кв.м., придобит с нотариален акт № ... г., с
цена на придобиване от 9 822 лв., заедно с нежилищна сграда,
представляваща строеж – V категория в незавършен вид със застроена площ 60
кв.м. и РЗП от 120 кв.м., въведена в експлоатация съгласно Удостоверение №
119/01.10.2007 г. С договор
за покупко-продажба от 29.03.2007 г. за сумата от 2500 евро, с левова равностойност 4889,58
лв, е придобит от ЕТ от Х. Товарен автомобил, марка
„Мерцедес“, модел 608 Д, рама № 31040410555671, дата на първа рег. – няма данни. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека за обезпечаване на
банков заем ... г., Банка „ДСК“ ЕАД отпуска на ЕТ „ А.К.“, представлявано
от собственика си А.Н.К., банков кредит - револвираща кредитна линия в размер
на 200 000 лв. За 2008 г. - ГДД за 2008
г. по ЗДДФЛ с вх. № **********/11.03.2009 г. - декларирани приходи от дейност
като ЕТ в размер на 405 721,48 лв., декларирани разходи в размер на 522 552,24
лв., отрицателен финансов резултат в размер на 116 830,76 лв. С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека за обезпечаване на
банков заем № ... г., вписана в Службата по вписванията – гр. Ш. с вх. рег. № 2596/09.05.2008 г.,
акт № ..., „Банка ДСК“ ЕАД отпуска на ЕТ „А.К.“, представлявано от собственика
си А.Н.К. банков кредит – револвираща кредитна линия в размер на 90 000 лв. За 2009 г. - ГДД за 2009 г. по ЗДДФЛ с
вх. № **********/16.03.2010 г. - декларирани приходи от дейност като ЕТ в
размер на 25 189,78 лв., декларирани разходи в размер на 41 694,01 лв.,
отрицателен финансов резултат в размер на 16 504,23 лв., дължим данък върху
доходи от прехвърляне на права или имущество в размер на 34,91 лв. /349,14 лв.
доход/. С договор за
продажба на търговско предприятие на 26.02.2009 г., ЕТ „А.К.“ с ЕИК ...
прехвърля на „А.К.“ ЕООД с ЕИК ..., правото на собственост върху търговското
предприятие, като съвкупност от права и задължения и фактически отношения, в
т.ч. притежаваните превозни
средства и недвижими имоти за сумата от 1000 лева.
Като
„А.К.“ ЕООД, ЕИК ...: - ГДД за 2006 г. по ЗКПО с вх. №
27000Б95/20.03.2007 г. – не е извършвана дейност.;
- ГДД за 2007 г. по ЗКПО с
вх. № 27000661/17.03.2008 г. – не е извършвана дейност.; - ГДД
за 2008 г. по ЗКПО с вх. № **********/12.03.2009 г. – не е извършвана
дейност.; За 2009 г: - ГДД за 2009
г. по ЗКПО с вх. № **********/16.03.2010 г. – декларирани приходи в размер на
152 920,09 лв., декларирани разходи в размер на 175 255,95 лв.,
отрицателен финансов резултат за периода в размер на 22 335,86 лв. Поети са задълженията на едноличния
търговец с договори за заместване в дълг.; За 2010 г. - ГДД за 2010 г. по ЗКПО с вх. №
**********/04.02.2011 г. – декларирани приходи в размер на 500 404,03 лв.,
декларирани разходи в размер на 484 016,30 лв., положителен финансов резултат
за периода в размер на 16 387,73 лв., дължим корпоративен данък в размер на
582,01 лв.; За 2011 г. - ГДД за 2011
г. по ЗКПО с вх. № 2700U0009743/23.03.2012 г. – декларирани приходи в размер на
577 526,90 лв., декларирани разходи в размер на 542 513,96 лв.,
положителен финансов резултат за периода в размер на 35 182,94 лв., дължим
корпоративен данък в размер на 2 869,97 лв. Придобити
МПС: 1. Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел „809“, рама №
WDB67301115239498, дата на първа рег. 12.05.1989 г., придобит на 13.05.2011 г.
с договор за покупко – продажба за сумата от 500 лв.; 2. Товарен автомобил, марка „Мерцедес“, модел
„408Д“, рама № WDB6113171Р238838, дата на първа рег. 17.06.1992 г., придобит на
27.09.2011 г. с договор за покупко – продажба за сумата от 1 000 лв. Заличени са вписаните договори за
заместване в дълг. За 2012 г.
- ГДД за 2012 г.
По ЗКПО с вх. № 2700U0017692/29.03.2013 г. – декларирани приходи в размер на
1 055 196,83 лв., декларирани разходи в размер на 906 708,95 лв.,
положителен финансов резултат за периода в размер на 148 487,88 лв., дължим
корпоративен данък в размер на 14 487,46 лв.
С договор за лизинг от 25.04.2012 г. дружеството е станало лизингополучател на товарен автомобил,
марка „Ауди“, модел „Q5“, рама № WAUZZZ8R9CA106169, двигател № CGL137871, с
цена на придобиване 42 437,23 евро с ДДС. Автомобилът е бил заприходен в счетоводството на
дружеството за сумата от 35 364,36 евро с левова равностойност 69166,67
лв. С нотариален акт за
учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот № ... г., „Инвестбанк“
АД предоставя на „А.К.“ ЕООД банков кредит при условията на кредитна линия в
размер на 120 000 лв., съгласно договор за кредитна линия № 449 от
03.08.2012 г., с краен срок за погасяване 26.07.2013 г., като обезпечение за
отпуснатия кредит е недвижим имот, собственост на дружеството, а именно: поземлен
имот с идентификатор № ..., находящ се в гр. Ш. , бул. „..., с площ от 2148 кв.м., трайно
предназначение на територията: урбанизирана, начин на трайно ползване: за друг
вид застрояване, при съседи: имоти с идентификатори № № ..., заедно с
построената в имота сграда с идентификатор № ....1, със застроена площ от 64 кв.м., брой етажи: 2,
предназначение: друг вид сграда за обитаване.
Последното
заключение по назначената по делото СИЕ /л.1625 - 1718, том V от настоящото дело/,
е изготвено в два варианта, като в първия вариант, съобразно ищцовата задача, в
приходната част не са включени посочените от ищеца приходи, за които липсват
доказателства за придобиването им със законни средства. Съгласно първия вариант,
размерът на обичайните разходи за издръжка на домакинството на ответника
съобразно броя на членовете му за периода от 23.10.2003 до 23.10.2013 г.
е общо 98418,21 лева, като са съобразени членовете на
домакинството през различните периоди. Общия размер на обичайните и извънредни
разходи възлизал на 176160,18 лева. Приходите
на ответниците за процесния период, въз основа на събраните по делото
доказателства, вещото лице е посочило в размер на 192522,17 лева, общо получените кредити - 127631,90 лева, или общия размер на доходите, приходите или източниците на
финансиране е 320154,07
лева. Нетния доход за процесния период, вещото лице
е изчислило в размер на 170172,68 лева. Общият размер на разходите, извършени от ответниците за
възмездно придобиване на имущество, определени съобразно пазарната им стойност
към датата на придобиване за процесния период е 1607140,39 лева, или
установеното от експертизата несъответствие е в размер на -1436967,71 лева /един милион четиристотин тридесет
и шест хиляди деветстотин шестдесет и седем лева и седемдесет и една стотинки/.
Изготвеното заключение в съответствие с поставената от ответниците задача, при
която в приходната част са включени всички получени от ответниците суми и
имущества, без значение произхода им, не е констатирало несъоответствие.
От
представените от ответната страна платежни документи /нареждане - разписка/ е
видно, че на първите двама ответника са изплатени суми от
"Еврофутбол" ООД в размер на общо 241749,62 лева за периода
20.12.2005г. - 07.05.2007г.
От
изслушаният в съдебно заседание свидетел Д.Ф.С., роднина по съребрена линия от
шеста степен на ответника С.Ш., се установява, че през м. Януари 2010г.
предоставил заем на братовчедка си в размер на 1500 евро, които не му били
върнати и до настоящия момент. Свидетелката Б.М.С. /баба на ответника А.А.Н./,
сочи че от 1993г. внучка и не живее с баща си, който ги напуснал през тази
година. Бащата не поддържал контакти с дъщеря си, а грижите по отглеждането и
поела майка и, подпомагана от свидетелката. Бил сключен застрахователен
договор, по който свидетелката внасяла на два пъти по - големи суми около 2000
лева и други по малки суми за периода от 1993 до 1997г. В последствие парите
били необходими за ремонт на жилището и били изтеглени, а в последствие майката
на ответницата ги възстановила на свидетелката, и парите били внесени по сметка
на А.. Горните свидетелски показания се подкрепят и от представените от
ответната страна - застрахователен договор и квитанции. Свидетелят П.Е.М. сочи,
че от 2001г. живее и работи в Ч., и е в близки приятелски и бизнес отношения
със семейството на ответника, по повод на което често предоставял различни
парични суми в заем на ответника. Показанията на свидетеля от една страна са
недостатъчно ясни и конкретни, а от друга са недопустими предвид забраната за
установяване със свидетелски показания на договори на стойност по - голяма от
5000 лева съобразно чл.164, ал.1, т.3 от ГПК. Друг разпитан по делото свидетел
- Т.И.Т., твърди, че ответниците посещавали често букмейкърски пункт
"Еврофутбол", в периода 2005 - 2007г., и по - добър късметлия от г-н К.,
свидетеля не познавал. Всеки тираж ответниците печелели, като сумите под 2000
лева били изплащани в пункта, а квитанциите за това не се пазели никъде.
При така установената по-горе фактическа
обстановка, съдът достигна до следните изводи:
За уважаване на искане за отнемане в
полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност по чл.74 от ЗОПДНПИ
отм. е необходимо наличието, в кумулативна даденост на следните предпоставки: ответникът да е привлечен като обвиняем за
престъпление посочено в чл.22, ал.1 от ЗОПДНПИ, наличие на значително несъответствие в имуществото на
проверяваните лица – чл.21, ал.2 от ЗОПДНПИ, и по отношение на това
имущество да не е доказан законен
източник на средствата за придобиването му.
В настоящия случай, безспорно е налице първата предпоставка. Образувано е досъдебно производство № 772/2013 г. по описа на РУП – Ш. срещу първия ответник А.Н.К. за извършено от него в периода от началото на 2011 г. до 19.05.2012 г. престъпление по чл.234б ал.1 от НК, престъпление, попадащо в обхвата на чл.22, ал.1 т.15 от ЗОПДНПИ. Вторият ответник С.Р.Ш., която в качеството си на лице, с което първия ответник е във фактическо съжителство през проверявания период е свързано лице по смисъла на §1, т.9 от ДР на ЗОПДНПИ, каквото е и третия ответник А.А.Н. - дъщеря на А.К. от съжителството му с друга жена - Р.А.. Съгласно чл.62, ал.1, вр. чл.1 от ЗОПДНПИ, на отнемане в полза на държавата подлежи незаконно придобитото имущество, като за такова се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник. Тежестта да докаже, че е разполагал със законен източник за придобитото от него имущество е на ответника по иска. Според чл.63, имуществото по чл.62 включва личното имущество на проверяваното лице, имуществото на неговите ненавършили пълнолетие деца, имуществото, придобито от него и лицето, с което се намира във фактическо съжителство, както и имуществото на лицето, с което съжителства фактически. Когато не е възможно да се отнеме обособено имущество, отнема се паричната му равностойност към момента на предявяване на иска за отнемане. В чл.65 от закона е предвидено, че на отнемане подлежи и незаконно придобито имущество, което лицето е прехвърлило през проверявания период на съпруг, на лице, с което се намира във фактическо съжителство, на бивш съпруг, на роднини по права линия без ограничение в степените, на роднини по съребрена линия - до четвърта степен включително, и по сватовство - до втора степен включително. С разпоредбата на чл.66 е постановено и отнемане на имущество, което проверяваното лице е прехвърлило или е внесло като непарична или парична вноска в капитала на юридическо лице, ако лицата, които управляват или контролират юридическото лице, са знаели или от обстоятелствата са могли да предположат, че имуществото е незаконно придобито, незаконно придобито имущество от юридическо лице, което е контролирано от проверяваното лице или свързаните с него лица самостоятелно или съвместно, а в ал.3 е предвидено и отнемане на имуществото при правоприемство на юридическото лице. Релевантния момент за оценка на незаконно придобитото имущество посочен в чл.69 касае единствено нуждите на производството, определящо наличието на съответствие / несъответствие между нетния доход и разходите за придобиване на имущество, докато при подлежащо на отнемане имущество, което е отчуждено и не може да бъде отнето се отнема паричната му равностойност, по пазарна цена, към момента на предявяване на иска.
За да бъде изчислен действителния размер на съотношението между стойността на приходите и разходите на проверяваните лица, съдът намира, че правилният начин за определяне наличието на съответствие е в приходната част да не се включват приходи, за които липсват доказателства за придобиването им със законни средства. Обратното би довело до заобикаляне на закона, и фактическо легализиране на доходи с недоказан произход. Ето защо следва да бъде ценен първият вариант от последната изготвена по делото съдебно - икономическа експертиза, съобразно който е налице несъответствие в размер на -1436967,71 лева, няколко пъти по - голямо от минимално предвиденото в §1, т.7 от ДР на ЗОПДНПИ.
С доказан законен източник на средства са следните доходи: предоставеният заем от свидетеля Д.Ф.С. на братовчедка си С.Ш. през м. Януари 2010г. в размер на 1500 евро, преведена на 13.01.2010г. по разплащателна сметка в евро IBAN *** С.Р.Ш., открита на 27.06.2005 г., с левова равностойност - 2933,74 лева /част от претендираните от ищеца 39072,18 лв., представляваща вноски от трето лице по разплащателна сметка в евро IBAN ***, открита в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД с титуляр С.Р.Ш./; и претендираните от ответника А.Н. 6001,59 лв., които и от представените писмени доказателства, и от свидетелските показания на свидетеля Б.М.С., установяват законния произход на средствата, поради което и исковете в тази им част следва да се отхвърлят. Като неоснователни следва да се отхвърлят и исковете в частта им за разликата над установената със САТЕ пазарна стойност на отчуждените от ответната страна автомобили, а именно: за разликата над 19275 лева до търсената от ищеца 35000 лева, представляваща пазарната стойност на л.а. "Ауди", модел "А4" с рег.№Н...ВВ; както и за разликата над 8189 лева до претендираните с исковата молба 10000 лева, представляваща пазарната стойност на л.а. "Тойота", модел "Рав 4" с рег.№Н...АМ.
Една от основните защитни тези на ответната страна при обосноваване наличието на законен произход на средствата им е реализирането на печалби от спортни залагания в размер на общо 241749,62 лева. Вярно е, че на ответниците са били изплащани печалби от залагания при "Еврофутбол" ООД, но за да бъде определен точния размер на евентуалния нетен доход от тези печалби, съответно отчетен като доход, ответната страна е следвало да установи с надлежни доказателствени средства и точния размер на заложените средства, които с оглед характера на конкретното спортно залагане биха могли да са близко или дори да надвишават изплатените суми. Друга индиция, сочеща липсата на действително реализирани печалби, е изключително големите суми, изплащани в сравнително кратки срокове, както и внезапното прекратяване на толкова доходоносна дейност. Не е установен законен източник и на предоставените суми от трети лица, с изключение на горепосочените. Пълното доказване следва да създаде абсолютно сигурна достоверност в истинността на съответното фактическо твърдение, което изключва всяко съмнение и колебание от тази достоверност. В процесния случай, ответника не само че не е успял да създаде абсолютна достоверност в истинността на сочените от него правопораждащи фактически твърдения, но и ангажираните от него доказателствени средства са оставили изключително разколебана сигурността в релевантните за спора факти, и съобразно правилата за разпределение на доказателствената тежест, съдът следва да зачете неблагоприятните им последици, които го задължават да приеме за неосъществили се релевантните факти, съответно правните им последици за ненастъпили. Ето защо предявените претенции, с изключение на горепосочената неоснователна част, следва да бъдат уважени.
На основание чл.78, ал.1 от ГПК на
ищцовата страна следва да се присъдят деловодни разноски в размер на 5111,53
лева, съразмерно на уважената част от предявените искове, а на основание чл.78,
ал.3 от ГПК на ответната страна следва да се присъдят деловодни разноски в
размер на 988,42 лева, съразмерно с отхвърлената част от исковете. На основание
чл.78, ал.2 от ЗОПДНПИ ответниците следва да заплатят държавна такса, върху стойността
на отнетото имущество.
Водим от
горното, съдът
Р
Е Ш И:
ОТНЕМА В ПОЛЗА НА ДЪРЖАВАТА, по иска на КОМИСИЯТА ЗА ОТНЕМАНЕ НА
НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО, Булстат ..., гр.С., ул. ..., следното незаконно
придобито имущество:
От А.Н.К. с ЕГН **********,***:
- На
основание чл. 72 във вр. с чл. 63, ал. 2,
т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер на
11000 лв., представляваща
пазарната стойност на отчуждения лек
автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Пасат“, рег. № Н ... АН; и сума в размер на 19275 лв., представляваща пазарната стойност
на отчуждения лек автомобил, марка
„Ауди“, модел „А 4“, рег. № Н ... ВВ;
- На основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка
с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер на 5000 лв.,
представляваща равностойността на 50
дружествени дяла от капитала на „А.К.“
ЕООД, ЕИК ...;
сума в размер на 960,31 лв.,
преминала по депозитна сметка в лева IBAN BG ..., открита в „Инвестбанк“ АД с
титуляр А.Н.К.; сума в
размер на 20280 лв., преминала по
депозитна сметка в щатски долара IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.; сума в размер на 14000 лв., представляваща
равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.;
сума в размер на 555 лв.,
представляваща равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева
IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.; сума в размер на 1960 лв., преминала по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К.;
сума в размер на 20321,30 лв.,
представляваща вноски на каса и начислени лихви по разплащателна сметка в
щатски долара IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр А.Н.К..
От „А.К.“ ЕООД с ЕИК ...: На основание чл. 66, ал. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ
- Нежилищна сграда, представляваща строеж – V категория в незавършен
вид със застроена площ 60 кв.м. и РЗП от 120 кв.м., построена в поземлен имот с
идентификатор № ..., с адрес: гр. Ш, бул. „..., с обща площ 2100 кв.м.,
придобит с нотариален акт № ... г.
От С.Р.Ш. с ЕГН ********** ***:
- На основание чл.65
във вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ - Апартамент
№ 8, находящ се в гр. Ш., ул. „... жилищен етаж, построен
върху общинска земя, представляваща УПИ № XI /единадесет/ в квартал № 139 по
плана на гр. Ш., състоящ се
от три стаи, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 72,19 кв.м., при
граници: от изток – двор, от запад – ап. № ..,
от север – двор, от юг – ап. № ..,
от горе – II жилищен етаж и от долу – избени помещения, заедно с принадлежащите
му 0,06491 идеални части от общите части на сградата и 0,06491 идеални части от
правото на строеж върху мястото, придобит с нотариален акт за договор за
покупко-продажба на недвижим имот № ....
г., вписан в Службата по вписванията – гр. Ш.
с вх. рег. № 7261, акт № ...;
- На основание чл. 63, ал. 2, т. 5 във вр. с чл. 62 от
ЗОПДНПИ - Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, рег.
№ Н ... АМ, рама
№ WVWZZZ1KZ6P024852, двигател № ВСА466903;
- На основание чл. 72 във вр. с чл. 63, ал. 2, т. 5 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума в размер
на 8189 лв.,
представляваща пазарната стойност на отчуждения лек автомобил, марка „Тойота“, модел „Рав 4“, рег. № Н ... АМ;
- На
основание чл. 63, ал. 2, т. 5 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ - сума
в размер на 21681,59 лв.,
представляваща вноски на каса и начислени лихви по банкова сметка *** ***,
открита в „Обединена българска банка“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 460 лв., представляваща
вноски на каса по разплащателна сметка в лева IBAN ***, открита в „СиБанк“ ЕАД
с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 3500 лв., представляваща
вноски от трето лице по картова сметка в лева IBAN ***, открита в „Инвестбанк“
АД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 900 лв., преминала по картова сметка в
лева IBAN ***, открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 200 лв., представляваща
равностойността от погасен кредит по разплащателна сметка в лева IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 1612,50 лв.,
представляваща вноски на каса по депозитна сметка в щатски долара IBAN ***,
открита в „Инвестбанк“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сумата в размер на 36138,44
лв., представляваща вноски от трето лице по разплащателна сметка в евро
IBAN ***, открита в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 4000 лв., представляваща вноски от трето лице по банкова сметка ***
***, открита в „Юробанк България“ АД с титуляр С.Р.Ш.; сума
в размер на 3422,70 лв.,
представляваща вноски на каса по спестовна сметка в евро IBAN ***, открита в
Алфа Банка – Клон България с титуляр С.Р.Ш.; сума в размер на 7405,81 лв., представляваща вноски на
каса и начислени лихви по спестовна сметка в лева IBAN ***, открита в Алфа
Банка – Клон България с титуляр С.Р.Ш..
ОТХВЪРЛЯ исковете в останалата им част до пълния
предявен размер и срещу ответника А.А.Н. с
ЕГН **********,
като НЕОСНОВАТЕЛНИ и НЕДОКАЗАНИ.
ОСЪЖДА А.Н.К. с ЕГН **********, С.Р.Ш. с ЕГН **********,
и „А.К.“
ЕООД с ЕИК ..., ДА
ЗАПЛАТЯТ НА КОМИСИЯТА ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО Булстат ...,
гр.С., ул. ..., направените по делото разноски в размер на 5111,53 лева /пет хиляди сто и единадесет лева и петдесет и три стотинки/,
съразмерно с уважената част от предявените искове.
ОСЪЖДА КОМИСИЯТА ЗА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО
ПРИДОБИТО ИМУЩЕСТВО, ДА ЗАПЛАТИ НА А.Н.К. с ЕГН **********, С.Р.Ш. с ЕГН **********,
А.А.Н. с
ЕГН **********,
и „А.К.“ ЕООД с ЕИК ..., направените по делото разноски в
размер на общо 988,42 лева /деветстотин
осемдесет и осем лева и четиридесет и две стотинки/, съразмерно с
отхвърлената част от исковете.
ОСЪЖДА А.Н.К. с ЕГН ********** ДА ЗАПЛАТИ по сметка на Окръжен съд гр.Ш., държавна
такса върху уважените искове в размер на 3734,06
лева /три хиляди седемстотин тридесет и четири лева и шест стотинки/.
ОСЪЖДА С.Р.Ш. с ЕГН ********** ДА ЗАПЛАТИ по сметка на Окръжен съд гр.Ш., държавна такса върху
уважените искове в размер на 5801,40
лева /пет хиляди осемстотин и един лева и четиридесет стотинки/.
ОСЪЖДА „А.К.“ ЕООД с ЕИК ...
ДА ЗАПЛАТИ по сметка на Окръжен съд
гр.Ш., държавна такса върху уважените искове в размер на 2400 лева /две хиляди и четиристотин лева/.
Решението
подлежи на въззивно обжалване пред Апелативен съд гр.Варна в двуседмичен срок
от връчването му на страните.
ОКРЪЖЕН
СЪДИЯ: