РЕШЕНИЕ
№ 40
гр. Силистра, 28.03.2025 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
ОКРЪЖЕН СЪД – СИЛИСТРА в публично заседание на осемнадесети
март през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:
Председател:Люба Ст. Стоилкова
при участието на секретаря Таня Вл. Гецова Колева
като разгледа докладваното от Люба Ст. Стоилкова Гражданско дело №
20243400100179 по описа за 2024 година
Производството по дело е образувано въз основа на искова молба, предявена от
Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ *********,
представлявана от Антон Томов Славчев, действащ в качеството на Председател, против С.
Г. П., постоянен адрес: гр. Д., обл. Силистра, ул. „И.“ № .... и настоящ адрес: гр. Д., общ. Д.,
обл. Силистра, ул. „П.“ № ..... Искът е с правно основание чл. 153, ал.1 от ЗОНПИ, за
отнемане в полза на държавата на имущество на обща стойност 4 000 лева, а именно:
На основание чл.142,ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗОНПИ, от С. Г.П.:
лек автомобил, марка и модел „Ауди А 8“ с рег.№ СС 0813 АР , дата на първа
регистрация 25.05.2004 г., рама №WAUZZZ4E04N025204, двигател № без номер, придобит
на 06.11.2017г. и пазарна стойност към настоящия момент - 4 000 лв.
ОТВЕТНИКЪТ С. Г. П., ЕГН ......, НЕ Е ПОДАЛА ОТГОВОР.
Окръжен съд-Силистра, като съобрази събраните по делото доказателства,
прие за установено следното:
Производството е по чл.153 и следващите от ЗОНПИ.
С Решение № 5/10.01.2024 г. на КОНПИ е образувано производството за отнемане в
полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на получено на
основание чл. 110, ал. 1 от ЗОНПИ в ТД Варна уведомление от Окръжна прокуратура –
Силистра, с вх. № УВКПКОНПИ-1088/15.09.2022 г., за привличане в качеството на обвиняем
по ДП №6518 ЗМ-52/2022 г. по описа на ОД на МВР-Силистра, пр.пр.№ 823/2022 по описа
на Окръжна прокуратура гр. Силистра на лицето С. Г. П., ЕГН....... за това, че:
В периода от 20.06.2012 г. до 23.05.2022 г. в гр. Дулово, обл. Силистра, в условията на
продължаваното престъпление, в качеството си на данъчно задължено лице, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 10 861 лв., като не е
1
подала съответните декларации по чл. 49, ал. 3 от Закона за местните данъци и такси в
Дирекция „Местни данъци и такси“ към Община Дулово, за получени в периода 303 броя
дарения от различни лица, без родствена връзка с лицето, на обща стойност 310 314,39 лв. -
престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 1 НК, вр. чл. 26 от НК, което попада в обхвата на чл. 108,
ал. 1, т. 18 от ЗОНПИ.
На 23.09.2022 г. Окръжна прокуратура –Силистра е внесла обвинителен акт в
Окръжен съд – Силистра и е образувано НОХД №231/2022 г. по описа на ОС - Силистра. С
Присъда № 13/25.11.2021 г. на ОС - Силистра, влязла в законна сила на 23.12.2022 г., С. Г. П.
е призната за виновна, за престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 ПК, във
връзка с чл. 373, ал. 2 от НПК, във връзка с чл. 58а, ал. 1 от НК във връзка с чл. 36 от НК, й е
наложено е наказание „Лишаване от свобода“ за срок от една година и глоба в размер на 1
500 лв. На основание чл. 66, ал. 1 от НК изтърпяването на наказанието е отложено за срок от
три години.
С Протокол № ТД04ВЛ/УВ-10012/19.09.2022 г. е образувана проверка за установяване
на значително несъответствие в имуществото на лицето С. Г. П., ЕГН........... Проверката е
започнала на 19.09.2022 г. Периодът на проверка е от 19.09.2012 г. до 19.09.2023г. С решение
на КПКОППИ № 799/05.09.2023 срокът на проверката е удължен до 19.12.2023г.
От справка в НБД „Население'' № ТД04ВА/УВ-9959/16.09.2022 г. е видно, че С. Г. П. е
родена на 20.09.1993 г. в гр. Силистра и е с постоянен адрес: гр. Дулово, общ. Дулово, обл.
Силистра, ул. „И.“ № ..... В обхвата на проверката е включен и съпруга на С.П. -М. Д.Р..
В хода на проверката, от събраните доказателства, се установяват следните факти
и обстоятелства за лицата:
Съпрузите имат две деца, малолетни към момента на извършване на проверката.
Установеното налично имущество към началото на проверявания период е 77.87 лева,
налични по сметка № BG90UNCR70001520015416 в „УникредитБулбанк“.
Съгласно разпоредбата на чл.141 от ЗОНПИ, на отнемане в полза на държавата
подлежи незаконно придобито имущество. Предпоставка за това е установяването на факта,
че между притежаваното от проверяваното лице имущество в началото и в края на
проверявания период е налице разлика, като имуществото в края на проверявания период се
е увеличило в сравнение с това в началото на периода и това увеличение надхвърля
посочения размер в § 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ. При установяване на такова превишение,
подлежи на изследване въпроса дали доходът на лицето има законен характер.
Сравнението на имуществото на проверяваното лице в началото на проверявания
период, съответно, в края на проверявания период, е от значение е за установяване на факта
дали в имуществената сфера на проверяваното лице има или няма превишение. В сручай, че
се установи превишение и паричната оценка на имуществото е по-висока в края на
проверявания период, следва да се изследва в какъв размер е това превишение и на какво се
дължи. За целта следва да бъдат съобразени доходите на проверяваното лице, които са
установени като законни, другите приходи които са постъпили в патримониума на
ответника, като от тях се приспаднат необходимо-присъщите разходи за издръжка на лицето
и свързаните с него лица, съответно другите установени разходи, както и задълженията за
придобиване на имущество. Ако се установи, че превишението надхвърля посочения в
разпоредбата на § 1, т. 3 ДР на ЗОНПИ размер от 150000 лева може да бъде прието, че
доходите са незаконни.
В хода на настоящото производство е назначена и приета съдебно-счетоводна
експертиза, неоспорена от страните, според която размерът на несъответствието между
нетния доход и имуществото на ответницата за процесния перид е -550 487.17 лева.
Евентуална разлика с отрицателен знак, получена при изваждането на размера на
2
извършените обичайни и извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на
семейството му, от установените техни доходи, приходи или източници на финансиране, е
доказателство за неизяснен източник на средства за съществуването на проверяваното лице
и семейството му, но не представлява обогатяване, което да е налично и не съставлява
имущество по смисъла на ЗОНПИ, съгласно легалната дефиниция на понятието
"имущество“, съдържащо се в разпоредбата на § 1, т. 4 от ДР на ЗОНПИ.
Основната част от получените от отвеницата доходи са от парични преводи от трети
лица, чрез международните системи за бързи разплащания- 459 752.97 лева. Част от тези
суми /141 291.21 лева/ са преобразувани в имущество, а останалата част /318 461.76 лева/ не
са преобразувани, но както имуществото, така и остатъка от получените суми не са налични
към края на проверката.
Съгласно Тълкувателно решение № 4 от 18.05.2023 г. на ВКС по т. д. № 4/2021 г.,
ОСГК, не представляват „имущество“ по смисъла на § 1, т. 4 от ДР на ЗПКОНПИ и не
участват при определяне размера на несъответствието съобразно нормата на § 1, т. 3 от
ДР на ЗПКОНПИ получените от проверяваното лице парични средства с неустановен
законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено друго
имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в
случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период.
Съблюдавйки тези задължиетелни за съда указания, посочените по-горе суми, както и
другите, посочени в заключението на ващото лице, но неналични в края на периода, следва
да се премахнат от сумата от 550 487.17 лева, при което размерът на несъотвестнието е под
предвидения в закона.
С оглед на това, исковата претенция следва да бъде отвхърлена като неоснователна и
недоказана.
Предвид изхода от процеса, ищецът дължи държавна такса в размер на 160 лева.
Мотивиран от горното, Окръжен съд-Силистра
РЕШИ:
ОТХВЪРЛЯ КАТО НЕОСНОВАТЕЛЕН ИСКА, предявен от Комисията за отнемане
на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ *********, против С. Г. П., ЕГН .........,
постоянен адрес: гр. Д......., обл. Силистра, за отнемане в полза на държавата на имущество
на обща стойност 4 000 лева, а именно: лек автомобил, марка и модел „Ауди А 8“ с рег.№
СС 0813 АP , дата на първа регистрация 25.05.2004 г., рама №WAUZZZ4E04N025204,
двигател № без номер, придобит на 06.11.2017г. и пазарна стойност към настоящия момент -
4 000 лв.
ОСЪЖДА Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ
*********, да заплати по сметката на ОС-Силистра сумата от 160 /сто и шестдесет / лева-
разноски по гр.д. № 179/2024г. по описа на ОС-Силистра.
Решението подлежи на въззивно обжалване пред Апелативен съд – Варна в
двуседмичен срок от връчването му на страните.
Съдия при Окръжен съд – Силистра: _______________________
3