и за да се произнесе, взе предвид следното: Производството е по реда на чл.75, ал.2 във вр. с ал.1, т.1 във вр. с чл.74, ал.1 от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс. Постъпило е искане от Прокурор от Окръжна прокуратура – Кърджали за разкриване на служебна тайна, като обхвата на конкретните данни са подробно описани. Искането се прави във връзка с образувана преписка Вх.№22/2006 г. по повод постъпили материали от извършена проверка от ОД”Полиция” Кърджали съдържаща информация за евентуално извършено престъпление по чл.253 във вр. с чл.255, ал.3 от НК от Красимир Руменов Видински. Последният развивал дейност като ЕТ”Диана – Красимир Видински” с основен предмет производство и търговия с хлебни изделия. Сочи се, че от извършената проверка било установено, че през периода 2000 -2005 г.и извършените разходи от домакинството на Видински значително надвишавали получените и декларирани доходи, като средствата – около 200 000 лева инвестирани в изграждането на масивна постройка – хотелски комплекс били с неустановен произход. За изясняване на обстоятелства по проверката и установяването на достатъчно данни за извършено престъпление от общ характер – такова по чл.253 НК и чл.255, ал.3 от НК, било необходимо разкриване на сведения по отношение на ЕТ”Диана – Красимир Видински”, с.Чакаларово, общ.Кирково, обл.Кърджали, представляващи данъчна и осигурителна информация по смисъла на чл.72, ал.1, т.1-5 от ДОПК, а именно: Декларирани банкови сметки за периода м.януари 2000 г. до м. декември 2005 г.; Данъчно ревизионни актове за извършени от ТД на НАП – Кърджали ревизии на ЕТ”Диана – Красимир Видински”, с.Чакаларова, общ.Кирково, обл.Кърджали, за периода м.януари 2000 г. до м. декември 2005 г.; Годишни данъчни декларации по ЗОДФЛ за периода 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 и 2005 години; Отчети за приходите и разходите за същия период; Счетоводни баланси и отчети за паричните потоци за същия период; Справки за дълготрайните активи, за вземанията задълженията и провизиите за същия период; Справки за разходите за придобиване на дълготрайни материални активи за същия период и всички други данни, получени удостоверения, подготвени или събрани от органа по приходите или служител на НАП при осъществяване на правомощията му, съдържащи информация по т.1-4 на чл.72, ал.1 от ДОПК. Към искането е приложено постановление за възлагане на допълнителна проверка по чл.119, ал.1, т.3 от ЗСВ по преписка вх.рег.№2282006 г. по описа на ОП-Кърджали. Окръжният съд, като прецени обстоятелствата по делото, прие следното: Съгласно чл.75, ал.1, т.1 от ДОПК, съдът може да постанови разкриване на данъчна и осигурителна информация по мотивирано искане на прокурор или следовател - във връзка с образувана предварителна проверка или започнато наказателно производство. В тази връзка съдът констатира, че искането е направено от оправомощено лице – прокурор от РП-Кърджали. Същото е обосновано и мотивирано, поради което следва да бъде уважавано. За изясняване на обстоятелства във връзка с извършената проверка съдържаща данни за извършено престъпление по чл.253 от НК и чл.255, ал.3 от НК от лицето Красимир Руменов Видински, исканата информация за данъчния субект ЕТ”Диана – Красимир Видински” с.Чакаларово, със собственик и представляващ Красимир Руменов, ще е от значение за изясняването на обстоятелства свързани с произхода на средствата около 200 000 лева инвестирани в изграждането на хотелски комплекс от Руменов. От значение за извършено престъпление по чл.253 от НК и/или 255, ал.3 във вр. с ал.1 от НК ще са обстоятелствата дали данъчно задължения субект е подавал за съответните периода изискуемите по закон декларации, какви приходи и разходи, съответно печалба е декларирал, дали посочените в декларациите данни отразяват действителното финансово състояние на субекта във връзка с осъществяваната от него дейност на база законосъобразно водена счетоводна отчетност, като тази информация ще е от значение за установяване финансовото състояние и произхода на средствата, с които е построен сочения хотелски комплекс. Предвид изложеното, следва да бъде постановено определение, с което да бъде постановено разкриването на исканата информация, представляваща служебна тайна по отношение на сочения данъчен субект. Ето защо и на основание чл.75, ал.2 във вр. с ал.1, т.1 от ДОПК, Окръжният съд
О П Р Е Д Е Л И:
ПОСТАНОВЯВА РАЗКРИВАНЕ на данъчната и осигурителна информация по отношение на данъчния субект ЕТ”Диана – Красимир Видински”, със седалище и адрес на управление - с.Чакаларово, общ.Кирково, обл.Кърджали и Красимир Руменов Видински с ЕГН7301232703, касаеща: Декларирани банкови сметки за периода м.януари 2000 г. до м. декември 2005 г.; Данъчно ревизионни актове за извършени от ТД на НАП – Кърджали ревизии на ЕТ”Диана – Красимир Видински”, с.Чакаларова, общ.Кирково, обл.Кърджали, за периода м.януари 2000 г. до м. декември 2005 г.; Годишни данъчни декларации по ЗОДФЛ за периода 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 и 2005 години; Отчети за приходите и разходите за същия период; Счетоводни баланси и отчети за паричните потоци за същия период; Справки за дълготрайните активи, за вземанията задълженията и провизиите за същия период; Справки за разходите за придобиване на дълготрайни материални активи за същия период и всички други данни, получени удостоверения, подготвени или събрани от органа по приходите или служител на НАП при осъществяване на правомощията му, съдържащи информация по т.1-4 на чл.72, ал.1 от ДОПК. ОПРЕДЕЛЯ 2-месечен срок за разкриване на сведенията. Определението не подлежи на обжалване.
Председател: Членове:1.
2.
|