М О Т И В И към Присъда № 15 по НОХД № 1535/2019
г. по описа на РС Сливен, изготвени на 05.02.2020 год.
РП-Сливен е внесла обвинителен акт
против подсъдимия В.И.Д. за извършено от него престъпление по чл. 202, ал.2,
т.1 вр. чл.201, вр. чл. 26, ал.1 от НК.
РП- Сливен изпраща свой представител в
разпоредително заседание, който дава отговори на въпросите по чл.248, ал.1
от НПК.
Ощетеното юридическо лице - Б.С.ООД, се
представлява от представител по пълономощие - адв. А.Р., който дава отговор на
въпросите по чл. 248, ал.1 от НПК и предявява граждански иск против подсъдимия
от името на представляваното от него дружество.
В разпоредително заседание подсъдимият Д.
се явява лично и с двама защитници - адв. К. *** и адв. З. от АС Стара Загора,
които дават отговори на въпросите по чл.248, ал.1
от НПК.
Подсъдимият признава изцяло фактите
и обстоятелствата, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и моли
делото да се разгледа по реда на особените правила, а именно по глава 27 от НПК- съкратено съдебно
следствие.
Съдът след като изслуша страните в
разпоредително заседание и след съвещание, счете въпросите по чл.248, ал.1
от НПК
за изяснени. Прие, че искането за разглеждане на делото по глава 27
от НПК
е основателно, следва да се уважи и след приключване на разпоредителното
заседание премина към предварително изслушване на страните. При предварителното
изслушване на страните съдът разясни на подсъдимия правата по чл.371
от НПК
и го уведоми, че съответните доказателства от досъдебното производство и
направеното от него самопризнание по чл.371, т.2
от НПК
ще се ползват при постановяване на присъдата, след което обяви, че ще ползва
самопризнанието на подсъдимия, без да събира доказателства за фактите, изложени
в обстоятелствената част на обвинителния акт.
Представителят на РП- Сливен в съдебно
заседание поддържа обвинението така, както е повдигнато, предлага на подсъдимия
да бъде наложено наказание в размер на шест години лишаване от свобода, което
да бъде редуцирано на четири години и да се търпи при първоначален общ режим.
От определеното наказание да бъде приспаднато времето, през което подсъдимият е
бил задържан с мярка за неотклонение "Задържане под стража", както и
да се уважи предявения граждански иск в неговата пълнота.
Гражданският ищец моли съда да уважи
предявения от него граждански иск срещу подсъдимия в размер на 322 516.17 лева, ведно със законната лихва от датата на
извършване на деянието, както и направените по делото разноски за адвокатско
възнаграждение в размер на 5500 лева.
Адв. З. предлага на съда на подзащитния
й да бъде определено наказание при условията на чл. 58а, като му бъде наложено
наказание от три години лишаване от свобода, което да бъде отложено за
изпитателен срок от пет години.
Адв. К., от своя страна, счита, че са
налице условията на чл. 58а, ал.4 от НК, като пледира за определяне на
наказание при прилагане разпоредбата на чл. 55, ал.1 от НК и на подзащитния му
да бъде определено условно наказание. Не се противопоставя предявеният
граждански иск да бъде уважен.
Подсъдимият Д. в съдебно заседание се
признава за виновен, разкайва се и лично моли да му бъде определена услна
присъда, за да може да се труди и даизплати задължението си ощетеното от него
търговско дружество.
От събраните по делото доказателства
съдът прие за установена следната фактическа обстановка:
Подс. В.И.Д. бил управител на Б.С.ООД гр. Сливен.
Търговското дружество било вписано в Агенция по вписванията на 04.12.2013
година със седалище и адрес на управление гр.София , район „Триадица“ ул.“Иван
Денкоглу " № 26. Б.С.ООД гр. Сливен било дъщерна фирма на РАRFЕМY -
VUNE.CZ S.R.О. ООД / „Парфему-вун.сз“Чехия.
Капиталът на дружеството бил в размер на 50,00 лв ,
разпределен в 10 дяла по 5,00 лв. Едноличен собственик на капитала било лицето
Зденек Валасек, гражданин на Република Чехия.
Съгласно
протокол от 27.02.2014 г. на едноличният собственик на капитала на „ БЛУ
СЕПТАГОН "ЕООД /с ЕИК *********/ било взето следното решение: прехвърлени
били всички 10 дяла, както следва: на
РАRFЕМY - VUNE.CZ S.R.О. ООД, регистрирано на 07.04.2009 г. в Република Чехия с
идентификационен номер СZ 28762053 - 9 дяла, представляващи 90 % от капитала ,
и на подс. В.И.Д. - един дял на стойност 5,00 лв, представляващ 10% от капитала
. Бил освободен от отговорност и заличен управителя Зденек Валасек. Били
избрани и назначени за управители на дружеството св. О.Б. , гражданин на
Република Чехия , св. Л.П., гражданин на
Република Чехия и подс. В.И.Д., гражданин на Република България. Съгласно
Дружествен договор от 28.02.2014 г. „ Блу Септагон " ООД имало следните съдружници: РАRFЕМY - VUNE.CZ
S.R.О. ООД , представлявано от св. О.Б. и св. Л.П. и подс. В.И.Д. .
Дружествените дялове били прехвърлени на 18.03.2014г. Промените били
публикувани в Търговския регистър на Агенцията по вписванията на
08.04.2014г. На 20.04.2014г. била вписана следната промяна по партидата на
дружеството в Агенцията по вписванията : седалището и адреса на управление на
дружеството бил променен на гр.
Сливен, ул. „Ичеренско шосе" № 56.
В хода на търговската си дейност подс.В.Д. създал множество фирми, както следва:
„БЪЛГАРИЯ БИЗНЕС ФАЙНЕНШЪЛ ГРУП /ЕИК: *********/ ЕООД
гр. Сливен с дата на основаване 21.04.2012 г. Седалището и
адрес на управление било гр. Сливен, кв. "Младост", бл. 4, вх. В, ап.
2 , а внесеният капитал - в размер на 2 лв. Управител и собственикна ТД бил
подс. В.И.Д..
Подс. Д. притежавал „ТИТАН БИЛДИНГ
ГРУП“ ЕООД /ЕИК: *********/ гр.
Сливен, с дата на основаване 20.11.2014
г. Седалището и адрес на управление било в гр. Сливен,а внесеният капитал от
собственика - в размер на 50 лв. Управител на ТД бил подс. В.И.Д..
Притежаваното от подс.Д. „ТИТАН АУТО“ ООД /ЕИК: *********/ гр. Сливен било с дата
на основаване 20.11.2014 г. , седалище и
адрес на управление в гр. Сливен, ул. „Банско шосе „ № 5. Внесеният капитал от
собственика бил в размер на 200 лв. С управители на ТД подс. В.И.Д. /съдружник с дял: 130 лв./ и св.
Б.Б.С /съдружник с дял: 130 лв./.
Подс.Д. притежавал „ГАЛАКТИОН“ ООД /ЕИК
:*********/ гр. Стара Загора с дата на
основаване 19.02.2015 г. ,седалището и адрес на управление в гр. Стара Загора ул. „Георги Бенев“ № 19 и внесен капитал от собственика - в размер
на 100 лв. Управители на ТД били подс. В.И.Д. /съдружник с дял: 50 лв./ и
лицетоНАГЛИС ГУНДАРС от Латвия
/съдружник с дял: 50 лв./.
Притежаваното от подс.Д. „ВЕЛТРЕЙД 1“ ЕООД / ЕИК:
*********/ гр. Стара Загора било с дата на основаване 11.06.2014г. и седалище и
адрес на управление - гр. Сливен, кв. "Младост", бл. 4, вх. В, ет.1
ап. 1. Внесеният капитал от собственика бил в размер на 200 лв. Управител на ТД
бил подс. В.И.Д..
За периода от 20.05.2013 година подс.В.Д.
представлявал по пълномощие „БГ Гуми“ ЕООД със седалищеи адрес на управление
гр. Сливен бул.“Стефан Караджа“ № 38. Дружеството било учредено с Решение от
20.05.2013 година за приемане на
учредителен акт. Едноличен собственик на капитала бил чешкия гражданик Радек
Грилл. В дружеството работелсв. Б.Б.С.
Съгласно представеното по делото копие от фирменото
банково досие на Б.С.ООД придружено с писмо изх. № 0911-16-002033/23.05.2017 г.
на ТБ „Уникредит Булбанк” АД,
дружеството е било титуляр на три банкови сметки, а именно:
|
банка
|
сметка №
|
валута
|
вид
|
|
ТБ "Уникредит Булбанк" АД
|
BG68UNCR70001521620968
|
EUR
|
разплащателна сметка открита на 22.04.2014 г.
|
|
ТБ "Уникредит Булбанк" АД
|
BG85UNCR70001521621050
|
BGN
|
разплащателна сметка , открита на 22.04.2014
г., с издадена дебитна карта към сметката
|
|
ТБ "Уникредит Булбанк" АД
|
BG30UNCR70001522190848
|
GBP
|
разплащателна сметка открита на 02.02.2014 г.
|
С единодушно взето Решение на общото събрание на Б.С.ООД
гр. Сливенот 28.02.2014 година /т.6,л.71/ за управител бил избран подс.В.И.Д. ***.
След избирането му същият придобил
качеството на длъжностно лице по смисъла на чл.93 т.1б.“б“ от НК. По силата на
Дружествения договор /т.6,л.60/ на дружество с ограничена отговорност Б.С.ООД
гр. Сливен и съгласночл.29 ал.2 от същия управителят ръководел и организирал
цялостната стопанска дейност на дружеството, като решавал всички въпроси,свързани с предмета на
дейност с изключение на тези от компетентност на общото събрание. Съгласно
чл.30 спесимен за разпореждане на дружеството в обслужващите банки притежавал само подс.Д.. Единствено той е
имал право да нарежда парични средства и само с неговият подпис са били
възможни тегленето на парични суми от банковите сметки на дружеството и
касовите парични операции на същото. Като управител е бил отговорен за
законосъобразността при разпореждането с паричните средства.
Подс. Д.
ръководил цялостната стопанска дейност на дружеството в България.
Съдружниците му имали пълно доверие и понеже
бил българин и живеел в България ,решили той да ръководи дейността на
дружеството.Споразумели се за това и
подс. Д. приел. Той всеки месец трябвало да издава фактура за услугата,която
извършвал във фирмата. Съдружниците били гласували пълно доверие на подсъдимия Д.
той да движи изцяло дейността на дружеството в България. За да може да ръководи
търговската дейност той открил банкови сметки на името на „БЛУ СЕПТАГОН“ООД в
„Уникредит Булбанк“АД г.Сливен в лева и в евро.От банката му издали
спесимен,банкова карта на името на Дружеството,както и парола за интернет
банкиране.Само той разполагал със спесимена ,паролата за активно банкиране и
банковата карта.Останалите се били
разбрали устно с подс. Д. само той да оперира с банковите сметки на
дружеството.Поверили му цялото имущество на дружеството-пари,вещи,защото му
имали пълно доверие.Той имал свобода да ръководи дейността на дружеството,както
прецени . Съдружниците не настоявали подс.Д. да се отчита пред тях за всяко
свое действие.
Съгласно спесимени на подписите от 22.04.2014 г. и от
02.02.2015 г. със средствата по цитираните сметки е имал право да се разпорежда
само подс. В.И.Д..
Въз основа на искане за ползване на „Булбанк онлайн”
от 22.04.2014 г. за сметки с IBAN ***70001521621050 било активирано онлайн
банкиране като за подс. В.И.Д. то е било с активни права за всички операции, а
за счетоводителя на дружеството към датата на откриване –св. М.Иванова Е. е
било пасивно за всички операции. От 28.04.2014 година до 31.08.2015 година св. М.И.Е.
работела на длъжност „счетоводител“ във фирмата . Тя само следила наличности,
без да оперира със сметките. Св. М.Е. е
могла само да внася суми в брой по сметките на същото и да депозира платежни
нареждания и други документи.Подс. Д. движел финансовата част заедно със
счетоводителката – св. М.ЕС, като останалите служители били в неведение относно
финансите на фирмата.
Според писмо на
ТБ „Уникредит Булбанк” АД от регистрираните за услугата „Булбанк онлайн”
пълномощници на дружеството, подс. В.И.Д. и св. М.И.И. са го ползвали в периода
от м.04.2014 г. до м.12.2015 г., а св. О.Б. и св. ДжозефК., имали достъп от
м.05.2014 г., но същите не са го ползвали в периода 01.04.2014 г. – 30.09.2015
г. Съгласно спесимени на подписите от 30.03.2016 г., лицата имащи право да се
разпореждат със средствата по банковите сметки на Б.С.ООД г.Сливен, били
променени на св. О.Б. и св. Л.П..
На 02.06.2015 г. на Б.С.ООД е била издадена бизнес
банкова карта VISA Business Electron, с №
4273********4699, с картодържател по същата, представляващият и управител на
дружеството подс. В.И.Д..
Подс.
В.И.Д. бил титуляр на банкови сметки в
търговски банки в страната, както следва :
|
банка
|
сметка №
|
валута
|
открита
|
закрита
|
вид
|
|
"Ти Би Ай Банк" ЕАД
|
BG76TBIB931010F2519800
|
BGN
|
14.6.2013
|
11.7.2017
|
разплащателна сметка
|
|
"Райфайзенбанк" ЕАД
|
BG23RZBB91551002112090
|
BGN
|
5.3.2012
|
активна
|
разплащателна сметка
|
|
BG78RZBB91551002112070
|
BGN
|
5.3.2012
|
активна
|
разплащателна сметка
|
|
"Юробанк България" АД
|
BG30BPBI79361081376501
|
BGN
|
28.10.2014
|
активна
|
разплащателна сметка
|
|
"Първа инвестиционна
банка" АД
|
BG05FINV91501016963847
|
BGN
|
25.2.2017
|
активна
|
разплащателна сметка
|
В обхвата на търговска дейност на Б.С.ООД гр. Сливен
се включвала онлайн търговия на дребно с парфюми, козметика и тоалетни
принадлежности. ЮЛ имало регистриран сайт за продажба в интернет пространството
и електронен магазин- www.Parfimo.bg.
За подс. Д. било уговорено между съдружниците даполучава
около 2500 евро като заплащане за работата си като Управител . Той теглел тези
пари от сметките на дружеството с банковата карта на дружеството.
Последната била в него. В търговското
дружество не са били изплащани нито на
подс. Д.,нито на другите съдружници
дивиденти.
Мястото на съхранение на базата данни на
информационната система за управление на продажбите се намирала на собствен
компютър на Б.С.ООД гр. Сливен .
Във връзка с документиране на процеса по получаване на
поръчка в интернет магазина, доставка до клиент, получено плащане, начин на
осчетоводяване на плащанията в брой, начин на осъществяване на наложен платеж,
изписване на стоките и отразяване на приход се е осъществявало следното:
Поръчката на продукт от сайта се се е извършвал по два
начина.Първият бил с регистрация на сайта от клиента, при която той сам
въвеждал данни за име и фамилия, град, адрес, телефон, и електронен
адрес.Вторият начин бил чрез поръчка по телефона - на обявения за целта в сайта
номер **********.След направена поръчка, независимо по кой от двата начина,
същата се регистрирала в системата на търговското дружество.Данните на клиента
се копирали в складовата програма, за да му се издаде фактура .В зависимост от
начина на заплащане, се издавал фискален бон и фактура.Клиентът изчаквал от 3
до 7 дни да бъде доставен продукта от Чехия, след което същият се опаковал
заедно с фактура, фискален бон, транспортна товарителница и се предавал на
куриер.В рамките на 1-2 дни се осъществявала доставка до клиент.Получената сума
от наложен платеж / при заплащане в брой / се изплащала на следващия ден в
офиса на „Блу Септагон „ ООД г.Сливен от куриера, или се превеждала по банков
път от съответната куриерска фирма. За периода от месец 01. 07. 2014г. до 12.01.2015г. куриерските услуги са
извършвали по договор с „Еконт Експрес" ООД, а по договор от 13.01.2015г.
със „СПИДИ“ЕАД.
Св. Боряна Петкова С. работила на длъжност специалист
„Ключови клиенти“ в отдел „Продажби и маркетинг“ на „СПИДИ“ЕАД в гр.Сливен. Съгласно сключения договор тази
куриерска фирма извършвала доставката на стоки /парфюми, козметика и др./ до
техните клиенти,поръчали стоките и приемала заплащането на стоките от клиентите
при получаването/т.нар.наложен платеж/.Сумите,които плащали получателите на куриера,
извършвал доставката, се изплащали на „БЛУ СЕПТАГОН“ООД г. Сливен. Управителят
на „БЛУСЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен-подс.Д. сам избирал начина,по който става
изплащането на наложения платеж- по банков път,в брой в офис на Дружеството или
в брой в офис на „СПИДИ“ЕАД. Сумите по наложените платежи били основно
превеждани по банков път-на посочената
от ТД банкова сметка.
*** „Маркетинг и реклама“работилсв.Ф.Г.Ф.. През 2014 г. подс.Д. му казал,че
ще се открива в гр.Сливен перспективна фирма /като имал предвид “БЛУ
СЕПТАГОН“ООД/,на която той щял да бъде управител и му предложил работа в тази фирма като
маркетинг специалист. По това време св. Ф. знаел,че подс. Д. имал открита и работеща фирма за гуми в града. От началото на юни
2014 година започнал работа в Б.С.ООД
г.Сливен като маркетинг специалист . Тогава офисът на фирмата бил на партера на
стъклена сграда ,намираща се на кръстовището на бул. “П.Хитов“ и бул.“Чавдар“ в
гр.Сливен. Адресът на офиса бил гр.Сливен,
кв.“Българка“,бл.71/партер/. Офисът представлявал голямо общо помещение,в което
работели всички служители,включително и управителя подс. В.Д.. Сейфът на
дружеството представлявал метална каса,която стояла в шкаф,опрян до
стената.Касата била точно зад бюрото на подс.
Д.. Достъп до касата имал само подс. В.Д.. Счетоводителката -св. М.Е. нямала достъп до касата. За целия период,
когато работела във фирмата св.Е. лично не била виждала съдържанието на каса,нито знаела дали в нея подс. Д.
оставял пари в брой.
Няколко месеца по-късно подс. Д. преместил офиса на
фирмата на адрес гр.Сливен,ул.“Ичеренско шосе“№56. В новия офис нямало каса.
Подс. Д. не преместил касата на новия адрес на дружеството. Новият офис на
бул.“Ичеренско шосе“№56 представлявал едно обособено помещение на нивото на
пътя ,със стъклени стени,а подс. Д. живеел в същата сграда под наем.
До28.08.2015 година дейността се извършвала чрез офис
и склад на адрес гр. Сливен бул.“Ичеренско шосе“ № 56. В този дом подс. Д.
живеел под наем с децата и съпругата си- св. З.Д./З./, която работила като офис
асистент в Б.С.ООДсъгласно Трудов
договор от08.05.2014 година /т.1,л.138 от ДП/.
Наемът се заплащал
от самото ТД Б.С.ООД и месечната вноска била в размер на три хиляди лева
съгласно Договор за наем от 01.04.2015 година /т.1,л.140 от ДП /.
От април 2014 година
подс. Д. подавал регулярно информация
само за оборота,респ. за продажбите,но не подавал информация на
съдружниците си в Чехия за направените разходи. Първоначално подс. Д. почти
всеки ден бил в офиса и ръководел работата.Контактувал на чешки език по „скайп“
с останалите съдружници . След това подс. Д. започнал все по-рядко да ходи в
офиса и служителите му не го виждали. През 2015 година постепенно св.Ф. движел
цялата административна дейност в офиса,а подс. Д. все по-често отсъствал. Св.Д.К.
,както и св. Б. и св. П. многократно
настоявали подс. Д. да им предостави достъп до движението на средствата по
банковите сметки на дружеството,но той все отлагал. През това време той
извършил действия, изразяващи се в множество нерегламентирани без съгласието на
съдружниците тегления на пари на каса от сметка на повереното му търговско
дружество в банков клон на «Уникредит Булбанк « АД г. Сливен.Подс. Д. системно
отклонявал различни суми пари без да е съгласувал това с останалите съдружници
,както и теглил суми над левовата
равностойност 2500 евро месечно, за които се били договорилиза възнаграждение.
Тези парични средства той теглил в гр. Сливен чрез банковата карта на
фирмата,която била в него и в брой /касово/от банков клон на УКББ АД.
От 08.05.2014 г. до 12.08.2015 година в гр.Сливенподс.
В.Д. изтеглил пари в общ размер 103 481,66 лева чрез касово теглене от
разплащателна сметка в EUR с IBAN №BG68UNKR70001521620968 – 3 911,66 лева и от разплащателна сметка с IBAN № BG85UNKR70001521621050 – 99 570 лева, двете
банкови сметки с титуляр Б.С.ООД гр.Сливен , открити в «Уникредит Булбанк « АД
г. Сливен.
Това било осъществено чрез касово теглене от
разплащателни сметки с титуляр Б.С.ООД гр.Сливен , открити в
«Уникредит Булбанк « АД г. Сливен ,
както следва :
На 08.05.2014 година в гр. Сливен подс.В.Д. изтеглил
касово от горепосочената разплащателна сметка на ТД в евро EUR с IBAN
№BG68UNKR70001521620968 сумата от 2 000 евро с левова равностойност 3 911,66
лева. Същите взел за себе си вместо да ги внесе реално в касата на дружеството,
а по негово нареждане сумата била
осчетоводена от св. Е.-счетоводител.
За периода от 08.05.2014г. до 12.08.2015година в гр. Сливен от разплащателна сметка в BGN с IBAN ***.В.Д.
изтеглил касово сумата от 99 570 лева.
Същите взел за себе си вместо да ги внесе реално в касата на дружеството, макар
и това по негово нареждане да било счетоводно отразено от св. Е.Тази сума била
сформирана от периодично теглене на касана различнисуми за посочения период,
през непродължителни периоди от време от подс.Д., както следва:
На 08.05.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената
разплащателна сметка на ТД сумата от 2 000 лева.
На 10.5.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 1000 лева.
На 10.5.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 500 лева.
На 03.09.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 4890 лева.
На 25.09.2014 година година подс.В.Д. изтеглил касово
от горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 3500 лева.
На 07.10.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 4500 лева.
На 13.10.2014 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 2 000 лева.
На 06.01.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 5 000 лева.
На 09.01.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 16 000 лева.
На 19.01.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от горепосочената
разплащателна сметка на ТД сумата от 2000 лева.
На 28.01.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 400 лева.
На 05.02.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 4890 лева.
На 12.02.2015 подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 1500 лева.
На 20.03.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 3 000 лева.
На 09.04.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 5200 лева.
На 13.05.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 4900 лева.
На 10.06.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 6600 лева.
На 06.07.2015
година подс. Д. изтеглил касово от горепосочената разплащателна сметка на ТД
сумата от 4890 лева.
На 15.07.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 6 000 лева.
На 17.07.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосо чената разплащателна сметка на ТД сумата от 4 000 лева .
На 20.07.2015
година подс.В.Д. изтеглил касово от гореп осочената разплащателна сметка на ТД
сумата от 3 000 лева.
На 22.07.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 4180 лева.
На 23.07.2015година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 3 000 лева
На 11.08.2015
година подс.В.Д. изтеглил касово от горепосочената разплащателна сметка на ТД
сумата от 3300 лева.
На 12.08.2015 година подс.В.Д. изтеглил касово от
горепосочената разплащателна сметка на ТД сумата от 3 320 лева.
Така общата сума за посочения период в размер на 99
570 лева била изтеглена от подс.Д. чрез1 бр.транзакция за касово теглене от
горепосочената банкова сметка ***. /двадесет и пет броя/ транзакции с
нареждания - разписки /т.3, л. 154-л.171/ за касово теглене от горепосочената
банкова сметка ***.
Тези
транзакции са подробно описани в съдебно-икономическата експертиза по делото подати, размер на изтеглената сума,вид операция и лицеизтеглило сумата, , както следва :
8.5.2014 2000 касово
теглене В.И.Д.
10.5.2014 1000 касово
теглене В.И.Д.
10.5.2014 500 касово
теглене В.И.Д.
3.9.2014 4890 касово
теглене В.И.Д.
25.9.2014 3500 касово
теглене В.И.Д.
7.10.2014 4500 касово
теглене В.И.Д.
13.10.2014 2000 касово
теглене В.И.Д.
6.1.2015 5000 касово
теглене В.И.Д.
9.1.2015 16000 касово
теглене В.И.Д.
19.1.2015 2000 касово
теглене В.И.Д.
28.1.2015 400 касово
теглене В.И.Д.
5.2.2015 4890 касово
теглене В.И.Д.
12.2.2015 1500 касово
теглене В.И.Д.
20.3.2015 3000 касово
теглене В.И.Д.
9.4.2015 5200 касово
теглене В.И.Д.
13.5.2015 4900 касово
теглене В.И.Д.
10.6.2015 6600 касово
теглене В.И.Д.
6.7.2015 4890 касово
теглене В.И.Д.
15.7.2015 6000 касово
теглене В.И.Д.
17.7.2015 4000 касово
теглене В.И.Д.
20.7.2015 3000 касово
теглене В.И.Д.
22.7.2015 4180 касово
теглене В.И.Д.
23.7.2015 3000 касово
теглене В.И.Д.
11.8.2015 3300 касово
теглене В.И.Д.
12.8.2015 3320 касово
теглене В.И.Д.
От 05.07.2014 г. до 22.08.2015 година в гр. Сливен подс.Д. изтеглил пари в общ
размер 188 000 лева чрез теглене на АТМ с издадена на Б.С.ООД гр.Сливен бизнес
банкова карта « Visa Business Elektron» с № 4273********4699 с картодържател по
същата самият подс. В.И.Д.. Тегленията на паричните средства били осъществени
от разплащателна сметка с IBAN №
BG85UNKR70001521621050 с титуляр Б.С.ООД
гр.Сливен , открита в «Уникредит Булбанк « АД
г. Сливен. Парите подсъдимият взимал за себе си вместо да ги внесе
реално в касата на дружеството, като по
негово нареждане сумата била осчетоводявана
от св. Е.-счетоводител.
Многократно в посочения период подс.В.Д. теглил пари на АТМ с картата
си , както следва:
На 05.07.2014 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 07.07.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 28.07.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 08.08.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 18.08.2014 година двукратно изтеглил две суми по
400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 19.08.2014 година
изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 21.08.2014година изтеглил сумата от 400 лева, която
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 22.08.2014 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 25.08.2014 година изтеглил сумата
от 400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 26.08.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 02.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 03.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 05.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 06.09.2014 година изтеглил седем суми по 400 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от
него..
На 07.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 09.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 13.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 15.09.2014 година изтеглил десет суми по 400 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 18.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 19.09.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 23.09.2014 година
изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На 29.09.2014година
изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон»
ООД, управлявано от него.
На 30.09.2014 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 01.10.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 05.10.2014 година изтеглил пет суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него..
На 13.10.2014година изтеглил сумата от
800 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 15.10.2014година изтеглил сумата от
800 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 22.10.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 31.10.2014 година изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 01.11.2014 година изтеглил четири суми по 800 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 03.11.2014година изтеглил сумата от
800 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 05.11.2014година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 06.11.2014 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 10.11.2014 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
13.11.2014 година изтеглил сумата от 800 лева всяка, които не внесъл в
касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 14.11.2014 година изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
16.11.2014 година изтеглил две суми по
800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 22.11.2014 година изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
23.11.2014 година изтеглил сумата от 800 лева всяка, които не внесъл в
касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 05.12.2014 година изтеглил
сумата от 400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него.
На 11.12.2014 година изтеглил
сумата от 800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него.
На 19.12.2014 година изтеглил
сумата от 800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него. На 22.12.2014 година изтеглил
първо сума от 800 лева ,след което и такава в размер на 400 лева, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 23.12.2014 година изтеглил пет суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
26.12.2014 година изтеглил две суми по
800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 02.01.2015 година изтеглил
първо сума от 800 лева ,след което и две суми по 400 лева, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 04.01.2015 година изтеглил
първо сума от 800 лева ,след което и такава в размер на 400 лева, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 10.01.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
11.01.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 13.01.2015 година изтеглил
първо сума от 400 лева ,след което и три суми по 800 лева, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
14.01.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
15.01.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
16.01.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
17.01.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
20.01.2015 година изтеглил сумата от 600 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 21.01.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 22.01.2015 година изтеглил
първо сума от 400 лева ,след което и три суми по 800 лева, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 24.01.2015 година изтеглил
първо две суми по 800 лева всяка ,след което и две суми по 400 лева, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
29.01.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 30.01.2015 година изтеглил
първо сума от 200 лева ,след което и такава в размер на 400 лева, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
06.02.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
09.02.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 11.02.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На 12.02.2015 година изтеглил
сумата от 600 лева , която не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него.
На
14.02.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 15.02.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 16.02.2015 година изтеглил
първо сума от 200 лева ,след което и такава в размер на 400 лева, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
17.02.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
18.02.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
20.02.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
21.02.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 22.02.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
26.02.2015 година изтеглил сумата от 600 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 04.03.2015 година изтеглил първо сума от 200 лева ,след което и
такава в размер на 400 лева, които не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него.
На
05.03.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 06.03.2015 година изтеглил първо две суми по 400 лева
всяка,след което и такава в размер на 200 лева, които не внесъл в касата на
дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
07.03.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
08.03.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 10.03.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
11.03.2015 година изтеглил първо сума от
600 лева ,след което и две суми в размер по 800 лева всяка, които не внесъл в
касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
12.03.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 13.03.2015 година изтеглил първо сума от 400 лева ,после две
суми в размер по 800 лева всяка, след което още една сума от 400 лева и една
сума от 200 лева, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На
14.03.2015 година изтеглил сумата от 400 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
17.03.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На
18.03.2015 година изтеглил сумата от 800 лева , която не внесъл в касата
на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 19.03.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
21.03.2015 година изтеглил две суми по
400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 22.03.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На 23.03.2015 година изтеглил
сумата от 800 лева , която не внесъл в касата на дружеството «Блу
Септагон» ООД, управлявано от него.
На 25.03.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 26.03.2015 година изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 27.03.2015 година изтеглил пет суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 28.03.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 29.03.2015 година
изтеглил три суми по 400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 31.03.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което още една по 400 лева
, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 02.04.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 03.04.2015 година
изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 05.04.2015 година изтеглил три суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 06.04.2015 година
изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 08.04.2015 година първо
изтеглил две суми по 800 лева всяка, след
което и такава в размер на 400 лева, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 09.04.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 11.04.2015 година изтеглил сумата от 300 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 15.04.2015 година изтеглил първо сума от 300 лева, след което още една по 200 лева
, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 16.04.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 17.04.2015 година изтеглил първо две суми по 800 лева всяка, след което още една по 400
лева , които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 18.04.2015 година изтеглил четири суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 19.04.2015 година
изтеглил първо сума от 800 лева, след
което още две суми по 400 лева всяка , които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 20.04.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 21.04.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което три суми по 400 лева
всяка , както и сума от 200 лева и още две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 24.04.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 25.04.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 26.04.2015 година изтеглил сумата от 200 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 27.04.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 28.04.2015 година изтеглил сумата от 600 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 29.04.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 30.04.2015 година
изтеглил първо сума от 800 лева, след
което още четири суми по 400 лева всяка , които не внесъл в касата на дружество
Б.С.ООД, управлявано от него.
На 02.05.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 03.05.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което още две суми по 400
лева всяка , които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от
него.
На 04.05.2015 година изтеглил първо сума от 200 лева, след което още една по 800 лева
, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 05.05.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 07.05.2015 година изтеглил първо сума от 600 лева, след което още две суми по 400
лева всяка , които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от
него.
На 09.05.2015 година изтеглил сумата от 500 лева, която не внесъл в
касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 11.05.2015 година изтеглил първо сума от 400 лева, след което две суми по 800 лева
всяка , и още две суми – съответно едната от 400 лева, а другата от 800 лева,
които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 12.05.2015 година изтеглил три суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 15.05.2015 година
изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 18.05.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него. На 19.05.2015 година
изтеглил първо сума от 800 лева, след
което две суми по 400 лева всяка и още
две суми по 800 лева всяка, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД,
управлявано от него.
На 20.05.2015 година изтеглил четири суми по 400 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
21.05.2015 година изтеглил три суми по
400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 23.05.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
25.05.2015 година изтеглил две суми по
400 лева всяка, които не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД,
управлявано от него.
На 27.05.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което още една по 400 лева
, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 02.06.2015 година изтеглил три суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 09.06.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 11.06.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
12.06.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 15.06.2015 година изтеглил пет суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
17.06.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 20.06.2015 година изтеглил сумата от
200 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 21.06.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 22.06.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 23.06.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 24.06.2015 година изтеглил първо сума от 400 лева, след което още една по 200 лева
, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 25.06.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 26.06.2015 година изтеглил сумата от
100 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
Парите били използвани от него за лични
нужди.
На 27.06.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
28.06.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 30.06.2015 година изтеглил три суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 01.07.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
03.07.2015 година изтеглил сумата от 800 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 04.07.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 05.07.2015 година изтеглил четири суми по 400 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
07.07.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 08.07.2015 година изтеглил две суми по 400 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
09.07.2015 година изтеглил сумата от 400 лева, която не внесъл в касата на дружество
Б.С.ООД, управлявано от него.
На
10.07.2015 година изтеглил първо сума от
400 лева, след което още две суми по 800 лева всяка, които не внесъл в касата
на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 12.07.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което още две суми –
съответно едната от 200 лева, а другата от 400 лева, които не внесъл в касата
на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 13.07.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 14.07.2015 година изтеглил сумата от
400 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 24.07.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
26.07.2015 година изтеглил сумата от 2000 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 27.07.2015 година изтеглил две суми по 2000 лева всяка, които
не внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него. На
31.07.2015 година изтеглил сумата от 2000 лева, която не внесъл в касата на
дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 10.08.2015 година изтеглил първо сума от 2000 лева, след което още една сума от 400
лева, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 12.08.2015 година изтеглил сумата от
800 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 15.08.2015 година изтеглил сумата от
2000 лева, която не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
На 19.08.2015 година изтеглил две суми по 800 лева всяка, които не
внесъл в касата на дружеството «Блу Септагон» ООД, управлявано от него.
На 22.08.2015 година изтеглил първо сума от 800 лева, след което още една сума от 400
лева, които не внесъл в касата на дружество Б.С.ООД, управлявано от него.
Така за горепосочения период от време подс. В.Д.,възползвайки
се от достъп до горепосочената банкова
сметка ***иод парична сума в размер на 188 000 лева, собственост на ТД,
което управлявал. Същата не била постъпила реално в касата на „Блу септагон“ООД
гр. Сливен, макар,че по негово нареждане св.Е.
формално осчетоводила по
касаизвършените транзакции . Паричните
средства в общ размер на 188 000 лева били изтеглени чрез 333 бр. /триста
тридесет и три броя/ транзакции ,видно от банкови извлечения по сметка /том4 от
ДП/ за теглене на суми от подс.Д. от
АТМ.
Тези транзакции са подробно описани в
съдебно-икономическата експертиза по делото, както следва:
5.7.2014 400 теглене от АТМ
5.7.2014 400 теглене
от АТМ
7.7.2014 400 теглене
от АТМ
28.7.2014 400 теглене
от АТМ
8.8.2014 400 теглене
от АТМ
18.8.2014 400 теглене
от АТМ
18.8.2014 400 теглене
от АТМ
19.8.2014 400 теглене
от АТМ
19.8.2014 400 теглене
от АТМ
21.8.2014 400 теглене
от АТМ
22.8.2014 400 теглене
от АТМ
22.8.2014 400 теглене
от АТМ
25.8.2014 400 теглене
от АТМ
26.8.2014 400 теглене
от АТМ
3.9.2014 400 теглене
от АТМ
2.9.2014 400 теглене
от АТМ
5.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
6.9.2014 400 теглене
от АТМ
7.9.2014 400 теглене
от АТМ
9.9.2014 400 теглене
от АТМ
13.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
15.9.2014 400 теглене
от АТМ
18.9.2014 400 теглене
от АТМ
19.9.2014 400 теглене
от АТМ
23.9.2014 400 теглене
от АТМ
23.9.2014 400 теглене
от АТМ
29.9.2014 400 теглене
от АТМ
30.9.2014 400 теглене
от АТМ
30.9.2014 400 теглене
от АТМ
1.10.2014 400 теглене
от АТМ
5.10.2014 400 теглене
от АТМ
5.10.2014 400 теглене
от АТМ
5.10.2014 400 теглене
от АТМ
5.10.2014 400 теглене
от АТМ
5.10.2014 400 теглене
от АТМ
13.10.2014 800 теглене
от АТМ
15.10.2014 800 теглене
от АТМ
22.10.2014 400 теглене
от АТМ
31.10.2014 800 теглене
от АТМ
31.10.2014 800 теглене
от АТМ
31.10.2014 800 теглене
от АТМ
1.11.2014 800 теглене
от АТМ
1.11.2014 800 теглене
от АТМ
1.11.2014 800 теглене
от АТМ
1.11.2014 800 теглене
от АТМ
3.11.2014 800 теглене
от АТМ
5.11.2014 400 теглене
от АТМ
6.11.2014 800 теглене
от АТМ
6.11.2014 800 теглене
от АТМ
10.11.2014 800 теглене
от АТМ
10.11.2014 800 теглене
от АТМ
13.11.2014 800 теглене
от АТМ
14.11.2014 800 теглене
от АТМ
14.11.2014 800 теглене
от АТМ
14.11.2014 800 теглене
от АТМ
15.11.2014 800 теглене
от АТМ
15.11.2014 800 теглене
от АТМ
16.11.2014 800 теглене
от АТМ
16.11.2014 800 теглене
от АТМ
22.11.2014 800 теглене
от АТМ
22.11.2014 800 теглене
от АТМ
22.11.2014 800 теглене
от АТМ
23.11.2014 800 теглене
от АТМ
5.12.2014 400 теглене
от АТМ
11.12.2014 800 теглене
от АТМ
19.12.2014 800 теглене
от АТМ
22.12.2014 800 теглене
от АТМ
22.12.2014 400 теглене
от АТМ
23.12.2014 400 теглене
от АТМ
23.12.2014 400 теглене
от АТМ
23.12.2014 400 теглене
от АТМ
23.12.2014 400 теглене
от АТМ
23.12.2014 400 теглене
от АТМ
26.12.2014 800 теглене
от АТМ
26.12.2014 800 теглене
от АТМ
2.1.2015 800 теглене
от АТМ
2.1.2015 400 теглене
от АТМ
2.1.2015 400 теглене
от АТМ
4.1.2015 800 теглене
от АТМ
4.1.2015 400 теглене
от АТМ
10.1.2015 400 теглене
от АТМ
10.1.2015 400 теглене
от АТМ
11.1.2015 400 теглене
от АТМ
13.1.2015 400 теглене
от АТМ
13.1.2015 800 теглене
от АТМ
13.1.2015 800 теглене
от АТМ
13.1.2015 800 теглене
от АТМ
14.1.2015 800 теглене
от АТМ
15.1.2015 800 теглене
от АТМ
16.1.2015 800 теглене
от АТМ
17.1.2015 400 теглене
от АТМ
20.1.2015 600 теглене
от АТМ
21.1.2015 800 теглене
от АТМ
21.1.2015 800 теглене
от АТМ
22.1.2015 400 теглене
от АТМ
22.1.2015 800 теглене
от АТМ
22.1.2015 800 теглене
от АТМ
22.1.2015 800 теглене
от АТМ
24.1.2015 800 теглене
от АТМ
24.1.2015 800 теглене
от АТМ
24.1.2015 400 теглене
от АТМ
24.1.2015 400 теглене
от АТМ
29.1.2015 800 теглене
от АТМ
30.1.2015 200 теглене
от АТМ
30.1.2015 400 теглене
от АТМ
6.2.2015 800 теглене
от АТМ
9.2.2015 400 теглене
от АТМ
11.2.2015 400 теглене
от АТМ
11.2.2015 400 теглене
от АТМ
12.2.2015 600 теглене
от АТМ
14.2.2015 800 теглене
от АТМ
15.2.2015 400 теглене
от АТМ
15.2.2015 400 теглене
от АТМ
16.2.2015 200 теглене
от АТМ
16.2.2015 400 теглене
от АТМ
17.2.2015 400 теглене
от АТМ
18.2.2015 400 теглене
от АТМ
20.2.2015 400 теглене
от АТМ
21.2.2015 400 теглене
от АТМ
22.2.2015 400 теглене
от АТМ
22.2.2015 400 теглене
от АТМ
26.2.2015 600 теглене
от АТМ
4.3.2015 200 теглене
от АТМ
4.3.2015 400 теглене
от АТМ
5.3.2015 800 теглене
от АТМ
6.3.2015 400 теглене
от АТМ
6.3.2015 400 теглене
от АТМ
6.3.2015 200 теглене
от АТМ
7.3.2015 800 теглене
от АТМ
8.3.2015 400 теглене
от АТМ
10.3.2015 400 теглене
от АТМ
10.3.2015 400 теглене
от АТМ
11.3.2015 600 теглене
от АТМ
11.3.2015 800 теглене
от АТМ
11.3.2015 800 теглене
от АТМ
12.3.2015 400 теглене
от АТМ
13.3.2015 400 теглене
от АТМ
13.3.2015 800 теглене
от АТМ
13.3.2015 800 теглене
от АТМ
13.3.2015 400 теглене
от АТМ
13.3.2015 200 теглене
от АТМ
14.3.2015 400 теглене
от АТМ
17.3.2015 800 теглене
от АТМ
18.3.2015 800 теглене
от АТМ
19.3.2015 800 теглене
от АТМ
19.3.2015 800 теглене
от АТМ
21.3.2015 800 теглене
от АТМ
21.3.2015 800 теглене
от АТМ
22.3.2015 400 теглене
от АТМ
22.3.2015 400 теглене
от АТМ
23.3.2015 400 теглене
от АТМ
25.3.2015 400 теглене
от АТМ
25.3.2015 400 теглене
от АТМ
26.3.2015 800 теглене
от АТМ
26.3.2015 800 теглене
от АТМ
26.3.2015 800 теглене
от АТМ
27.3.2015 400 теглене
от АТМ
27.3.2015 400 теглене
от АТМ
27.3.2015 400 теглене
от АТМ
27.3.2015 400 теглене
от АТМ
27.3.2015 400 теглене
от АТМ
28.3.2015 400 теглене
от АТМ
28.3.2015 400 теглене
от АТМ
29.3.2015 400 теглене
от АТМ
29.3.2015 400 теглене
от АТМ
29.3.2015 400 теглене
от АТМ
31.3.2015 800 теглене
от АТМ
31.3.2015 400 теглене
от АТМ
2.4.2015 400 теглене
от АТМ
2.4.2015 400 теглене
от АТМ
3.4.2015 800 теглене
от АТМ
5.4.2015 400 теглене
от АТМ
5.4.2015 400 теглене
от АТМ
5.4.2015 400 теглене
от АТМ
6.4.2015 800 теглене
от АТМ
6.4.2015 800 теглене
от АТМ
6.4.2015 800 теглене
от АТМ
8.4.2015 800 теглене
от АТМ
8.4.2015 800 теглене
от АТМ
8.4.2015 400 теглене
от АТМ
9.4.2015 800 теглене
от АТМ
11.4.2015 300 теглене
от АТМ
15.4.2015 300 теглене
от АТМ
15.4.2015 200 теглене
от АТМ
16.4.2015 800 теглене
от АТМ
16.4.2015 800 теглене
от АТМ
17.4.2015 800 теглене
от АТМ
17.4.2015 800 теглене
от АТМ
17.4.2015 400 теглене
от АТМ
18.4.2015 400 теглене
от АТМ
18.4.2015 400 теглене
от АТМ
18.4.2015 400 теглене
от АТМ
18.4.2015 400 теглене
от АТМ
19.4.2015 800 теглене
от АТМ
19.4.2015 400 теглене
от АТМ
19.4.2015 400 теглене
от АТМ
20.4.2015 800 теглене
от АТМ
21.4.2015 800 теглене
от АТМ
21.4.2015 400 теглене
от АТМ
21.4.2015 400 теглене
от АТМ
21.4.2015 400 теглене
от АТМ
21.4.2015 200 теглене
от АТМ
21.4.2015 400 теглене
от АТМ
21.4.2015 400 теглене
от АТМ
24.4.2015 800 теглене
от АТМ
25.4.2015 800 теглене
от АТМ
26.4.2015 200 теглене
от АТМ
27.4.2015 800 теглене
от АТМ
28.4.2015 600 теглене
от АТМ
29.4.2015 400 теглене
от АТМ
29.4.2015 400 теглене
от АТМ
30.4.2015 800 теглене
от АТМ
30.4.2015 400 теглене
от АТМ
30.4.2015 400 теглене
от АТМ
30.4.2015 400 теглене
от АТМ
30.4.2015 400 теглене
от АТМ
2.5.2015 400 теглене
от АТМ
3.5.2015 800 теглене
от АТМ
3.5.2015 400 теглене
от АТМ
3.5.2015 400 теглене
от АТМ
4.5.2015 200 теглене
от АТМ
4.5.2015 800 теглене
от АТМ
05.5.2015 400 теглене
от АТМ
7.5.2015 600 теглене
от АТМ
7.5.2015 400 теглене
от АТМ
7.5.2015 400 теглене
от АТМ
9.5.2015 500 теглене
от АТМ
11.5.2015 400 теглене
от АТМ
11.5.2015 800 теглене
от АТМ
11.5.2015 800 теглене
от АТМ
11.5.2015 400 теглене
от АТМ
11.5.2015 800 теглене
от АТМ
12.5.2015 400 теглене
от АТМ
12.5.2015 400 теглене
от АТМ
12.5.2015 400 теглене
от АТМ
15.5.2015 400 теглене
от АТМ
18.5.2015 800 теглене
от АТМ
18.5.2015 800 теглене
от АТМ
19.5.2015 800 теглене
от АТМ
19.5.2015 400 теглене
от АТМ
19.5.2015 400 теглене
от АТМ
19.5.2015 800 теглене
от АТМ
19.5.2015 800 теглене
от АТМ
20.5.2015 400 теглене
от АТМ
20.5.2015 400 теглене
от АТМ
20.5.2015 400 теглене
от АТМ
20.5.2015 400 теглене
от АТМ
21.5.2015 400 теглене
от АТМ
21.5.2015 400 теглене
от АТМ
21.5.2015 400 теглене
от АТМ
23.5.2015 800 теглене
от АТМ
23.5.2015 800 теглене
от АТМ
25.5.2015 400 теглене
от АТМ
25.5.2015 400 теглене
от АТМ
27.5.2015 800 теглене
от АТМ
27.5.2015 400 теглене
от АТМ
2.6.2015 400 теглене
от АТМ
2.6.2015 400 теглене
от АТМ
2.6.2015 400 теглене
от АТМ
9.6.2015 400 теглене
от АТМ
11.6.2015 400 теглене
от АТМ
11.6.2015 400 теглене
от АТМ
12.6.2015 400 теглене
от АТМ
15.6.2015 800 теглене
от АТМ
15.6.2015 800 теглене
от АТМ
15.6.2015 800 теглене
от АТМ
15.6.2015 800 теглене
от АТМ
15.6.2015 800 теглене
от АТМ
17.6.2015 400 теглене
от АТМ
20.6.2015 200 теглене
от АТМ
21.6.2015 400 теглене
от АТМ
22.6.2015 400 теглене
от АТМ
22.6.2015 400 теглене
от АТМ
23.6.2015 400 теглене
от АТМ
24.6.2015 400 теглене
от АТМ
24.6.2015 200 теглене
от АТМ
25.6.2015 400 теглене
от АТМ
26.6.2015 100 теглене
от АТМ
27.6.2015 800 теглене
от АТМ
27.6.2015 800 теглене
от АТМ
28.6.2015 800 теглене
от АТМ
30.6.2015 800 теглене
от АТМ
30.6.2015 800 теглене
от АТМ
30.6.2015 800 теглене
от АТМ
1.7.2015 400 теглене
от АТМ
1.7.2015 400 теглене
от АТМ
3.7.2015 800 теглене
от АТМ
4.7.2015 400 теглене
от АТМ
5.7.2015 400 теглене
от АТМ
5.7.2015 400 теглене
от АТМ
5.7.2015 400 теглене
от АТМ
5.7.2015 400 теглене
от АТМ
7.7.2015 400 теглене
от АТМ
8.7.2015 400 теглене
от АТМ
8.7.2009 400 теглене
от АТМ
9.7.2009 400 теглене
от АТМ
10.7.2009 400 теглене
от АТМ
10.7.2009 800 теглене
от АТМ
10.7.2009 800 теглене
от АТМ
12.7.2015 800 теглене
от АТМ
12.7.2015 200 теглене
от АТМ
12.7.2015 400 теглене
от АТМ
13.7.2015 400 теглене
от АТМ
14.7.2015 400 теглене
от АТМ
24.7.2015 800 теглене
от АТМ
24.7.2015 800 теглене
от АТМ
26.7.2015 2000 теглене
от АТМ
27.7.2015 2000 теглене
от АТМ
27.7.2015 2000 теглене
от АТМ
31.7.2015 2000 теглене
от АТМ
10.8.2015 2000 теглене
от АТМ
10.8.2015 400 теглене
от АТМ
12.8.2015 800 теглене
от АТМ
15.8.2015 2000 теглене
от АТМ
19.8.2015 800 теглене
от АТМ
19.8.2015 800 теглене
от АТМ
22.8.2015 800 теглене
от АТМ
22.8.2015 400 теглене
от АТМ
188 000
Посочената обща сума в размер на 188 000 лева подс.Д.
е теглил на банкомат системно, в т.ч. по няколко пъти на ден за съответните
дати с Бизнес банковата карта - VISA Business Electron, с № 4273********4699 на
Б.С.ООД гр. Сливен.
От
приложени по делото нареждания –разписки и от извлечението от движението по
банковите сметки на дружеството е видно, че всички тегления от сметката са
извършени от В.И.Д..
Св. М.Е. с
код само за пасивно интернет банкиране, виждала движението по сметките на
фирмата и можела да изтегля информацията и да я принтира на хартиен носител,за
да я осчетоводява. Така чрез интернет банкирането,до което имала достъп,
виждала движението по сметките на фирмата - как ,кога и в какъв размер са
тегленията на суми ,правени от подс. Д..След като виждала ,че подс. Д. е
направил теглене на пари ,тя ги осчетоводявала от пари по сметка в пари в брой.
Ако някой клиент ходел на място в офиса в гр. Сливен и оттам си купел парфюм,парите
с които плащал в брой в офиса,св.Е. /или
някой от колегите,ако тя отсъствала/ ги
предавала на подс. Д. на ръка,когато той се явявал в офиса. За
предаваните му пари на ръка не били съставяни документи-разписки.
Подс.Д. казвал на св. Б. и св.П.,че работата във
фирмата върви нормално и това продължило за целия период от месец април,2014
година до месец март,2015 година. Той не давал информация на собствениците за
продажбите и разходите.Те от своя страна не настоявали да го прави,водени от
пълното доверие, което му гласували. По съвет на финансовия директор-св.Д.К.,който
настоявал пред тях да упражнят известен контрол, двамата собственици-св.Б. и
св.П. поискали от подс.Д. да им предостави пароли за пасивен интернет достъп.
Целта била да могат да следят движението на парите по сметките на дружеството и
да имат реална представа за случващото се във фирмата. Св.К. поискал
същото,като пращал имейли за предоставяне от страна на българския управител на паролите
за пасивен интернет достъп. Подс.Д. все
отлагал това.
Едва през март 2015 година , след многократни
настоявания от страна на съдружниците от
чешка страна и от финансовия директор на ТД, подс. Д. изпратил по имейл парола и потребителско
име,за да имат пасивен достъп до интернет банкирането. Св.К. като финансов
директор на „Парфему –вун.сз“ ,бил помолен от св. Б. и св. П.-основните съдружници в Б.С.ООД г.Сливен да
извърши финансов анализ. Възползвайки се от пасивния достъп св.К. веднага прегледал движението по
сметките на дружеството и установил ,че подс.Д. от май 2014 година всеки месец
си е вземал суми,надхвърлящи 2500 евро, за която сума се били договориликато
възнаграждение за положения от него труд. Св.К. се уверил,че сумите подсъдимият
бил теглил с банковата карта на дружеството от сметката на Б.С.ООД г.Сливен и в
брой от банков клон чрез спесимена си.Св.К. видял,че през различни периоди от
време подс.Д. е теглил често,ежедневно различни по размер суми, без да е
съгласувал тези тегления с другите съдружници. Поискали обяснения от подс. Д.
чрез имейл кореспонденция и разговори по телефона.Той им обяснил,чесумите,които бил теглил ,са били за
разходи на дружеството, респ. Такива по
офиса, но не им представил никакви документи за такива разходи.Съдружниците го
предупредили да престане да върши нерагламентирани тегления на средства от
банковата сметка на дружеството.Подс. Д. не се съобразил с молбите и настояването
от тяхна страна и продължавал да извършва тегления от сметките на дружеството
без да дава обяснения за какво използва
средствата. До месец август, 2015 година подс.
Д. продължавал да тегли пари от сметките на дружеството с банкова карта
и от банков клон, което е видно от горепосочените транзакции.
Св. Ф.наблюдавал по компютърен път кореспонденцията
между чешките собственици и подс. Д..Те постоянно му пишели да престане да
тегли пари и да ощетява фирмата ,да върне банковата карта,която била останала в
него.Подс. Д. не преустановявал да тегли пари от фирмената левова сметка.
В периода от
02.07.2014 г. до 07.08.2014 годинав гр. Сливен подс.В.Д. превел пари в
общ размер на 20 558 лева от банкова
сметка ***Б.С.ООД гр. Сливен в банкова сметка,*** . Парите били преведени в «България Бизнес
Файненшъл Груп» ЕООД /ЕИК202032881/г.Сливен с управител подс. В.И.Д. чрез нареждане на парични
преводи от разплащателната банкова
сметка *** № BG85UNKR70001521621050 , с
титуляр Б.С.ООД гр.Сливен, открита в
«Уникредит Булбанк « АД г. Сливен.
Сумите били лично от подсъдимия наредени към
банкова сметка *** №BG16RZBB91551002284973 , с титуляр «България Бизнес Файненшъл Груп»
ЕООД г.Сливен ,чийто управител бил той
. Сметката, по която били получени паричните средства била открита в
«Райфайзенбанк/България/» ЕАД г.Сливен. Извършените преводи представлявали
разпореждане на подс. В.Д. с чужди средства респ. средства на „Блу Септагон „
ООД, до които същият притежавал неограничен достъп чрез онлайн банкиране.
Последното било осъществявано само от него,без да е контролирано дори чрез
пасивен достъп от страна на съдружниците му-свидетеля О.Б. и св.Л.П.. В
посочения период подс.Д. извършил действията по разпореждане с тези средства,
както следва:
На
02.07.2014 година подс.В.Д. наредил превод
от Б.С.ООД гр. Сливен към своето търговско дружество „България Бизнес
Файненшъл Груп“ ЕООД. Преводът бил в размер на 9800 лева.След постъпване на
сумата от Б.С.ООД гр. Сливен, още на същия ден - 02.07.2014г. подс. В.Д.
наредил сумата към собствената си сметка с
IBAN ***. Същата била открита в Райфайзен банк АД-Сливен.
На
11.07.2014 година подс. В.Д. наредил друг паричен превод от Б.С.ООД гр. Сливен към търговско дружество „България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД.
Преводът бил в размер на 4 890 лева. След постъпване на сумата от Б.С.ООД гр.
Сливен, още на същия ден - 11.07.2014 година
подс. В.Д. наредил сумата към собствената си сметка с IBAN ***.
На
07.08.2014 година подс. В.Д. наредил отново паричен превод от Б.С.ООД гр. Сливен към „България Бизнес
Файненшъл Груп“ ЕООД. Преводът бил в размер на 5 868 лева. След постъпване на
сумата от Б.С.ООД гр. Сливен, на същия ден - 07.08.2014 година година подс. В.Д. наредил сумата към собствената си
сметка с IBAN ***.
Номер на фактура, макар и да е отразено като основание
за превода, не е посочен в трите броя банкови операции, което прави получените
преводи, наредени без правно основание. По този начин подс.Д. се е разпоредил
противозаконно с посочените суми :
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
|
2.7.2014
|
9 800,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
11.7.2014
|
4 890,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
7.8.2014
|
5 868,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
|
20 558,00
|
|
|
Последващото
фактическо разпореждане в полза на друго негово ТД с тези средства е намерило
отражение в движение по сметка с IBAN ***.Д. като физическо лице.
|
2.7.2014
|
9 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
11.7.2014
|
4 890
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
7.8.2014
|
5 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
При
анализа на движението на парични средства по сметката, е установено, че
постъпилите суми от Б.С.ООД в деня на получаване са наредени по сметка с IBAN ***
В.Д.:
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
дата
|
сума
|
операция
|
получател
|
|
2.7.2014
|
9 800
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
2.7.2014
|
9 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
11.7.2014
|
4 890
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
11.7.2014
|
4 890
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
7.8.2014
|
5 868
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
7.8.2014
|
5 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
|
20558
|
|
|
|
20490
|
|
|
Преводите представлявали директно влети в «България
Бизнес Файненшъл Груп» ЕООД г.Сливен ,явяващо се свързано лице, парични
средства в размер на 20 558 лева. С последващото им насочване по личната му
сметка,т подсъдимия Д. се облагодетелствал с парите в посочения размер. Това
било осъществено с посочените3 броя преводи.
Чрез пасивният достъп до интернет банкирането,което
имал,св.К. виждал,че от управителя практически
се изтегляли всички средства, постъпващи по сметките на фирмата.За целта
постоянно му пращали съобщения да престане. През лятото на 2015 година подс. В.Д.
съвсем преустановил посещение в офиса на дружеството и последните два месеца- юли
и август 2015 г.
прекъснал контакти със служителите си. Търсели го и собствениците - свидетелят Б.
и свидетелят П.. Двамата разговаряли по
телефона и чрез имейли с подс. Д. и му поискали сметка за похарчените пари.
Именно тогава подс.Д. казал,че парите,които бил теглил е харчил за разходи по
офиса,но не представил разходооправдателни документи.Тогава на собствениците им
станало ясно,че той е похарчил тези пари за себе си. Помолили го да престане да
тегли пари на дружеството.Той обаче не се съобразил с това.Търсели контакт с
подс.В.Д., но той престанал да вдига телефона си и не отговарял на имейлите
вкл. И на изпращаните от св.Ф.на електронната поща. От служителите в офиса,
съдружниците разбрали,че подс. Д. игнорирал работата си ,не ходил в офиса и не
ръководил фирмата.
Св. Д.Д. ходела
в офиса, за да разговаря със собствениците –свидетелите Б. и П.,когато се
обаждали.Те я питали къде е управителя - подс. В.Д. и тя им казвала,че не бил
се прибирал в къщи и, че не знае къде е .
От чешка страна /в т.ч.св. Д.К./пишели имейли,че
виждат,че подс. Д. продължава да тегли пари от
фирмената левова сметка въпреки,че изрично са му забранили. Имало
проблем ,изразяващ се в това чешките
съдружницида не могат да ограничат достъпа на подс. Д. до фирмената сметка и
да спрат действието на спесимена . Било нужно технологично време
да се преодолее този проблем и подс. Д. продължавал да тегли пари от фирмената
сметка. Виждало се ,че всичко,което влиза по сметка,било изтeгляно от подс. Д.
първоначално с банковата си карта,а после и от банката ,като използвал
спесимена си.
Едва на 24.08.2015 година подс. Д. им изпратил имейл ,на който показвал ,че е счупил банковата карта на
дружеството,която била у него и с която теглил парите.
Това обаче не било пречка за подс. Д. да изтегли още няколко пъти пари от фирмената
левова сметка от банков клон,използвайки спесимена си.
След 31.08.2015 година започнала процедура по промяна
на управителя на дружеството, за да се спрат правата му по опериране с
банковите сметки на дружеството. Подс.Д. продължавал да заема длъжността
управител на Б.С.ООД гр. Сливен съгласно Дружествения договор и съответно да
оперира с банковите сметки на ТД. Въпреки ,че знаел ,че вече движението на средствата по банковите
сметки се контролира чрез пасивния достъп до интернет банкирането,подс. Д.
продължил да тегли парични суми от сметките на фирмата без да дава обяснения на
съдружниците –св. Б. и св. П. .
От 25.08.2015 г. до 01.09.2015 година в гр. Сливенот
подс.Д. била изтеглена парична сума в общ размер на 11 800 лева(единадесет
хиляди и осемстотин лева) от разплащателна сметка с IBAN №
BG85UNKR70001521621050 , с титуляр Б.С.ООД
гр.Сливен, открита в «Уникредит Булбанк « АД г. Сливен. Тази сума била изтеглена за три дни чрез
касово теглене , а именно:
- на 25.08.2015 г. били изтеглени от него 8 500
лв.
- на
28.08.2015 г. били изтеглени 2 600 лв.
- на 01.09.2015 г. били изтеглени
700 лв.
Парите оставил за себе си,макар да знаел,че
съдружниците от РЧехия-св.Б. и св. П. вече свалили окончателно доверието си от
него , като дори дали нареждане той да се отстрани от дейността на дружествотои
последната да се поеме от друг управител. Самият подс.Д. бил наясно,че
управлението на фирмата е вече определено да се извършва занапред от св.Филипов, но се възползвал до край от
възможността си за достъп до сметката на дружеството, за да тегли пари.Това
подс. Д. извършил , след като у собствениците на ТД, управлявано от
него-свидетелите П. и Б. окончателно се било оформила увереност,че пари,
собственост на ТД стават обект на престъпно посегателство от страна на подс.Д..
В
инкриминирания период от страна на данъчните органи също била извършена ревизия
.
През лятото на 2015 година в офиса на Б.С.ООД гр.
Сливен, намиращ се на бул.“Ичеренско шосе“ № 56, пристигнали данъчни служители
и поискали да направят данъчна проверка за връщане на ДДС.Те разговаряли със
счетоводителката –св. М.Е.,понеже подс. В.Д. отсъствал. През лятото на 2015
година на фирма Б.С.ООД била започната данъчна ревизия от ТД на НАП във връзка
с възстановяване на ДДС.Данъчните били проверили всички документи,които св.Е.
им предала предварително и се обадили в офиса,като казали, че искат да дойдат на място,за да проверят наличността
на парите в брой в касата. До този момент след преместването от първия офис, в
офиса на „Ичеренско шосе“ ТДнямало такава каса. Св.Е. поела ангажимент да се
обади на управителя,за да уговорят удобен за всички ден,поради рядкото явяване
на управителя в офиса.Св.Е. се обадила на подс.
Д. и му предадала,че данъчните служители искат да дойдат да проверят
наличност на касата във връзка с данъчната ревизия . Св.Е. обяснила на подс.Д.,че
по интернет банкирането, което водела, в касата трябвало да има голяма сума
/около 200 000 лева/ в брой, които той трябва да покаже на данъчните служители,
като им отвори касата.
Подс. Д. казал,че няма никакъв проблем,че ще ги покаже
и определил дата и час , когато щял да присъства във връзка с посещението на
ревизиращия екип. Тогава той наредил на св.Е. да отиде с жена му –св. З. Димитрова
да купи метална каса с ключ. Св.Е.
изпълнила нарежданията му.Обадила се на данъчните служиели и им казала
датата и часа,определени от подс. Д. и те се съгласили. Св.Е. заедно със св. Димитрова отишли до магазин
„Офис 1“гр.Сливен , където св. Димитрова избрала метална каса с ключ. Св.Е. я придружила. Съпругата на подсъдимия Д.
избрала касата и я платила в брой. После
касата била доставена в офиса , оставена в секцията, която се намирала зад
бюрото на подс. Д. в офиса. Ключът от касата останал в св.Димитрова,която
го предала на подс.Д.. Св.Е. не
разполагала с ключ и от новата каса.
На уговорения ден, данъчните служители пристигнали в
офиса . Св. Д.С.М.-Ж. работила на длъжност старши инспектор по приходите в ТД
на НАП-гр.Бургас,офис Сливен.На 08.07.2015 г с
РИП№П-02002015120424-0РП-001/08.07.2015 г. и било възложено да извърши проверка
за установяване на факти и обстоятелства на задълженото лице “БЛУ
СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен, ЕИК202844199.На 24.07.2015 година именно тя извършила
посещение на офиса на дружеството, находящ се на адрес гр.Сливен,ул.“Ичеренско
шосе“№56,като била придружена от свой колега /П. Николаев Павлов/-инспектор по
приходите от ТД на НАП-Бургас,офис Сливен.
Целта била установяване на касовата наличност на дружеството чрез
фактическо преброяване на паричните средства.В офиса като счетоводител и
упълномощено лице от управителя на проверяваното лице “БЛУ
СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен ги посрещнала св. М.И. Е.. Управителят на “БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен
–подс. В.И.Д. отсъствал и изобщо не се появил,докато данъчните служители
извършвали проверката в офиса на Дружеството. Св. Д.М.Ж.връчила на св. Е. Искане №П-02 002015120424-040-002 от
23.07.2015 г. за представяне на документи и писмени обяснения от задълженото
лице, с което изискала да и бъде предоставена хронология на сметка 501 към
датата на проверката. Следвало да бъде предоставена счетоводна справка за
касовата наличност към момента и достъп до касата на дружеството, с цел
фактическо преброяване на средствата в нея.Св.Е. и разпечатала веднага
поисканата счетоводна справка за
касовата наличност към момента на “БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.Св. Е. им
показала металната каса на дружеството,която се намирала в офиса,но обяснила,че не може да я отвори,за да се преброят парични средства
,защото тя нямала достъп до нея.Обяснила също
,че само управителят на Дружеството- подс. В.Д. имал достъп до касата, само той можел да
я отключва.
Казала им, че тъй като тя осчетоводявала приходите и
разходите на фирмата,ръководейки се от интернет банкирането,до което имала само
пасивен достъп,реално всички финансови операция се извършвали от подс. В.Д..Само
той можел да даде обяснения за тях пред данъчните служители . Тя била наясно,че
по документи в касата трябвало да има около 200 000 лв. Тази сума,обаче, която
данъчните служители искали да видят в наличност в касата, не е била вътре. По
същото време и св.Димитрова отсъствала
от работа , за да изясни дали съпругът и ще се появи в офиса.
Данъчните служители съставили на място протокол,че не им е показано
съдържанието на касата,т.е че същата не е отворена и напуснали офиса .
Тръгвайки си, заявили, че ще извършат на фирмата пълна данъчна ревизия.
Така на практика при проверката на 24.07.2015 г в офиса на “БЛУ
СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен не бил осигурен
достъп до тази каса и не се извършила инвентаризация на касовата наличност чрез
фактическо преброяване на парични
средства.За констатираното на 24.07.2015 г по време на проверката в офиса на “БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен, извършена от св.
Д.М.Ж.и колегата и инспектор от ТД на НАП-Бургас –офис Сливен и в присъствие на
св. М.Е.- счетоводител в офиса на “БЛУ
СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен, бил съставен
Протокол№0133948 от 24.07.2015 година.Този протокол бил подписан от
данъчните служители и от св.Е.. Екземпляр от този протокол бил връчен на св. Е. в качеството й на
упълномощено лице на “БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.
Тъй като подс. В.
Д. не се появил по време на проверката на 24.07.2015 година,св. Е. поела
ангажимент, когато установи контакт с управителя ,да се свърже с тях,за да
отидат отново на проверка и да извършат фактическо преброяване на парични средства.Това
така и не се случило. До приключването на проверката не е бил осигурен достъп
до касата на Дружеството за извършване на инвентаризация на касовата наличност
.
Възложената с
РИП №П-02002015120424-0РП-001/08.07.2015 година проверка,приключила на 09.10.2015 г
,катоконстатациите били отразени в Протокол№П-02002015120424-073-001 от
09.10.2015 година/т.3,л.195 от ДП/. Съгласно същата „от представената оборотна
ведомост от задълженото лице към писмени обяснения № 9403/23.07.2015г. се установи,че
касовата наличност е в размер на
253 233,48 лева. При проверката бил отказан достъп до касата на
дружеството.
Такава проверка била осъществена от държавния орган
едва на по-късен етап, когато търговското дружество било с нов представител в
лицето на св.Ф.Ф..
Било в края на август 2015 г,когато св.ФИЛИП Ф.получил
предложение от собствениците – св. Б. и св. П. да стане управител на Б.С.ООД г.
Сливен. До този момент подс. В.Д. изобщо не се бил появявал в офиса и не
контактувал със служителите си. Комуникацията между него и собствениците на
фирмата се осъществявала чрез жена му –
св. З.Д.. Именно тя предала на св. П. и св. Б.,че съпругът й –подс. В.Д. искал да се оттегли от управлението на Б.С.ООД
г.Сливен . За управител на фирмата бил
предложен св.ФИЛИПОВ.
През септември 2015 г. се
получил на служебната поща имейл от чешките съдружници,в което
уведомявали,че св.Ф.бил определен за
новия управител на „БЛУ СЕПТАГОН“ООД г.Сливен . Малко след това св.Ф.получил имейл,адресиран до него и до
подс. ВелинДимитров,в който св. П. и св. Б. ,нареждали на подс. Д. да предаде на новия управител ключовете от служебния автомобил марка „Шкода Октавия“, от касата ,документите ,както и цялото офис
оборудване,което било собственост на „БЛУ СЕПТАГОН“ООД гр. Сливен. По същото
време св. Ф.бил вече седнал на бюрото на управителя. Новата счетоводителка -
св. К. С. К. – М. също била в офиса . Тя била започнала работа на длъжност
„счетоводител“ във фирма Б.С.ООД,като от 21.08.2015 година св.Е. и предавала пароли за достъп до
институции като НАП, НОИ и контрагенти в т.ч. куриерска фирма „Спиди“ ЕАД. Св.Е.
предоставила акаунта си и паролата, за да може св.Матева да изважда банковите
извлечения, които да осчетоводява.
На 25.08.2015 година, докато св. Е. и св.М. работели
видели,че по електронната поща било получено съобщение от финансовия директор
на дружеството-св.Д.К., който искал да бъде уведомен за наличните касови
средства. Св. Е. проверила в счетоводната програма каква е касовата наличност
по счетоводни документи и върнала съобщение до св.К., като уточнила сумата,
която възлизала над 230 хиляди лева. След това продължила да обучава новата
счетоводителка. Около 11,00 часа на
същия ден, подс. Д. се появилвидимо ядосан в офиса. Влязъл през централния вход
на офиса и хвърлил на бюрото на св.Е. 600 евро , като и казал да изготви
протокол,че предава тези пари. Тя не разбрала за какво били тези пари и
защо подс. Д. ги оставил. Парите - 600 евро били предадени от св. Е. на св. Ф.заедно
с приемо-предавателния протокол, който съставила. Преминавайки през офиса подс.
Д. забелязъл,че св. Ф.бил седнал на бюрото на управителя ,което го разгневило.
Той казал на св. Ф.веднага да се маха от бюрото му и даже наредил на св.Е. да
напиша заповед за уволнение на св. Филипов. Заповедта била подготвена от служителката,но
подс. Д. не я разписал. Подс. Д. се
развикал на св. Ф.да напусне бюрото му,
след което напуснал помещението през
другата врата на офиса, която водела към частта от къщата, в която подс. Д.
живеел. Счетоводителката изготвила протоколите ,но подс. В.Д. не се върнал в
офиса да ги разпише.Тези протоколи останали
разписани само от св.ФИЛИПОВ. На св.Ф.били предадени два ключа от касата
и ключовете на автомобила. Подс. Д.
наредил на св.Ф.да освободят до края на деня помещението,което ползвали за
офис,след което св. Ф.се заел с организация на изнасянето.
На 27.08.2015 година св. Ф.намерил нов офис,който се
намирал на адрес гр.Сливен ул.“Черно море“№20,ет.1,вх.А,офис 3. На 28.08.2015
година служителите се явили, за да го
подредят . В новия офис била донесена икасата от стария офис.
Тъй като собствениците искали да разберат колко пари
има в касата,св.Ф.я отключил пред счетоводителката – св. М.Е..След като
отворили касата видяли,че в нея има само 150 лв . Не съставили протокол за
установената касова наличност. Св.Ф. Ф.веднага уведомил по електронна поща
собствениците,че в касата имало само 150 лв. Впоследствие по електронната поща
собствениците започнали да пишат имейли на подс. В.Д.,в които го питали къде са
останалите парични средства /които според тях възлизали на около 240 000 лв./,
на които той първоначално нищо не отговарял.При преместването в този офис се
сменили и счетоводителките,като св. М.Е. излязла в майчинство,а на нейно място
като счетоводителка започнала да работи св. К.К. –М..
Всичко,което постъпвало в сметката на дружеството от
куриерската фирма “Спиди“ЕАД г. Сливен, с която работили по наложения платеж,
подс. Д. го изтеглял . Св.М. уведомила
за случващото се св. Ф.. Той от своя страна уведомил чешките съдружници - св. Б.
и св. П. , което предизвикало задействането на посочената процедура по прекратяване на правата на подс. Д. по отношение
на банковите сметки на дружеството.
Като видяли,че не могат да го спрат по друг начин и,
че сметката не може да бъде закрита,чешките съдружници посъветвали св.Ф.,че
единственият вариант да се спре достъпа
на средства до тази сметка е да се напише писмо до куриерската фирма „Спиди“ЕАД
гр.Сливен. Целта била дасе уведоми куриерската фирма да не превежда парите от
наложените платежи по банков път,а ежедневно с куриер да се носят в брой в
офиса.Св.Ф.изпълнил нареждането . Полученото писмо за промяна на начина на
плащане ,изпратено по имейла от „БЛУ СЕПТАГОН“ООД г.Сливен било препратено към администратор-база данни
за корекция за начина на изплащане на наложените платежи,избран от търговското
дружество-клиент. Начинът на изплащане се променил от превод по банков път-на
изплащане в брой от куриер на фирмения адрес.
Така от 10.09.2015 година „Спиди“ ЕАД престанали да
захранват сметката на дружеството По
този начин бил спрян достъпа на средства до фирмената левова сметка и така
подс. Д. бил поставен в невъзможност повече да се облагодетелства от чуждите
парични средства.
От имейлите по служебната поща и водената кореспонденцията между собствениците и подс. Д.,
която била препращана като копие и до св.ФИЛИПОВ, последният виждал,че чешките
съдружници настоявали подс. Д. да върне всички пари на фирмата ,които е
присвоил . Изисканите справки от чешките съдружници от офиса на фирмата за
изтеглените от подс.Д. суми от банкови сметки на дружеството и извършените
плащания по касов път сочели,че за периода от месец май,2014 година до
септември,2015 година подс.Д. присвоил около 292 000 лева, собственост на Б.С.ООД
гр. Сливен. Тези пари той теглил без съгласие на съдружниците и същите не били
употребени за разходи на дружеството.
Предвид поведението на подс. Д., св. П. и св. Б. взели
решение за свикване на Общо събрание ,което се състояло през септември 2015
година. На същото било взето решение подс. Д. да бъде отстранен като управител
на Дружеството и да остане само съдружник. Решението било официално вписано и
представено в банката,за да се прекратят правомощията подс. Д. за опериране с
банковите сметки на дружеството.
Последвала и данъчна ревизия на търговското дружество.
Св. П.М.М. работил на длъжност главен инспектор по
приходите в ТД на НАП-гр.Бургас.Със Заповед за възлагане на ревизия
№Р-02002015006226-020-001/29.07.2015 г. Заповед за възлагане на ревизия № Р-02002015006226-020-002/01.10.2015 г. и
Заповед за възлагане на ревизия №
Р-02002015006226-020-003/30.10.2015 г. на него и на колежката му
–ст.инспектор по приходите св. Р.В.Д. им било възложено да извършат ревизия на
„БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен,ЕИК202844199.Предмет на ревизията бил пълен анализ
на дейността и счетоводната документация на задълженото лице -„БЛУ
СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.В хода на ревизията те отправили искане до колегите им
от ТД на НАП-офис Сливен за извършване на оперативна проверка
№Р-02000215014627-ИОП-001/12.09.2015 година за извършване на инвентаризация на
стоки,на касова наличност и копиране на информация от база данни от
ревизираното лице - „БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.Колегите им от офис Сливен извършили проверка на „БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен
на 25.09.2015 година. Проверката била
извършена в обект на адрес гр.Сливен,ул.“Черно море“№20,експлоатиран от
ревизираното лице - „БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.
В протокол обр.Кд78сер.АА№0077784 от 25.09.2015
г. данъчните служители от ТД на
НАП-Бургас,офис Сливен отразили
констатациите си от извършената от тях на 25.09.2015 г проверка в офис за извършване на онлайн търговия с парфюми и
козметика, стопанисван от „БЛУ СЕПТАГОН“ООД-гр.Сливен.Установили са ,че обекта
се е преместил от адрес гр.Сливен,ул.“Ичеренско шосе“№56 на адрес гр.Сливен,ул.“Черно
море“№20. При проверката според съставения протокол обр.Кд78сер.АА№0077784 от
25.09.2015 била проверена касовата наличност.
Видно от протокол обр.Кд78сер.АА№0077784 от 25.09.2015
г. при проверката на 25.09.2015 г. вече
се извършило инвентаризация на касовата наличност в метална каса,намираща се в
обекта и чрез действително изброяване на наличните парични средства било
установено,че в касата има налични парични средства в размер на 9707,00
лв. Тези средства били събрани от
търговската дейност на Дружеството ,след като подс.Д. бил реално отстранен от
дейността на „БЛУ СЕПТАГОН“ООДгр.Сливен.
Св. К. направил пълен финасов анализ и ги уведомил,че
подс. Д. в периода, докато е бил управител на дружествотое ощетил
дружеството,като е присвоил за свои лични нужди сумата от общо 292 000 лв, собственост на Б.С.ООД,поверени му да ги управлява и пази. Св.Б. заедно със
св. П. поискали обяснение от подс. Д. за
похарчените от него 292 000 лв.Той им обяснил
в имейли и в телефонен разговор,че действително изтеглил тези пари в същия период от
време,защото бил имал проблеми с „мафията“. Използвал тези пари ,защото се
налагало да плаща периодично на „мафията“.Подс. Д. многократно обещавал да
върне на дружеството тези пари , което не се случило.На св.Ф.станал достояние
този имейл .
Подс.Д. през цялото време докато бил управител на
дружеството подвеждал съдружниците за
дейността си и прикривал какво прави .До последният момент се опитвал да
прикрива всичко и ги уверявал
постоянно,че всичко е наред и,че в компанията няма проблеми.През цялото
време от април 2014 година до март 2015 година /когато подс. Д. им дал пасивен достъп до банкирането на
дружеството/, съдружниците св. П. и св. Б. не са знаели за системното теглене
на парични суми от сметките на ТД без тяхно съгласие. Счетоводните
документи,баланса по банковата сметка и баланса на парите в брой не
съответствали на реалността,в което обстоятелство собствениците се уверили,
след като си осигурили пасивен достъп до фирмените сметки .
Въпреки многобройните контакти с подс. Д. и обещанията от негова страна да върне
парите,съдружниците разбрали,че той няма да ги възстанови. Тогава решили да
предприемат действия с цел търсене на отговорност от бившия управител-подс.В.Д.,
като за целта отправили сигнал по надлежен ред.
Частично възстановени на Б.С.ООД гр. Сливен били парични средства в общ размер
1 323,49 лева, формирани от върната от подс. В.Д. сума в размер на 600
евро с левова равностойност 1 173,49 лева, както и установената касова
наличност в размер на 150 лева от св.Ф..
Част от паричните средства били използвани от подс.Д.
за лични цели и нужди, а с друга част се разпоредил,като направил така,че
сумите да постъпят по сметки на представлявани от него други търговски
дружества.
Същият закупил недвижим имот, а именно:
На 04.11.2014 година подс.В.Д. закупил поземлен
имот с площ 1 992 дка и сграда с
площ -79 кв.м. , намиращи се в местност “Дюлева река“ гр. Сливен . Имотът бил
закупен от подс.Д. за сумата от 33 000 лева.
Сделката
покупко-продажба на недвижим имот била вписана в служба по вписванията Сливен
НА № 173,т.6,д.1043/2014г. /т.1,л.40 от ДП/Впоследствие на 03.06.2015 година
същият имот бил продаден на св.К.И.З. за 33 000 лева съгласно документа за
собственост, което е видно от справка от Служба по вписванията /т.6,л.27 от
ДП,както и НА № 71,т.4,д.513/2015г. /. На 02.06.2015 година по сметка в „РАЙФАЙЗЕНБАНК“ЕАД
с титуляр В.И.Д. чрез два входящи превода била наредена от името на св. К.И.З. сума с общ размер 37 000 лв. Тя наредила
тези два превода. Тези пари 37 000 лв били стойността на недвижимия
имот-двор и сграда,които купила от съседа си –подс. В.Д. и съпругата му –св. З.Д. .Подс. В.Д. определил цената на имота -37 000 лв,св.А.
я приела и по негово желание плащането се осъществило преди изповядване на
сделката по банков път,по посочена от продавача сметка. Намерението си да
продава имота подс.Д. обяснил с предстоящо
заминаване в чужбина.
В началото когато започнала дейността на фирмата,
подс. Д. ползвал за работата си зачисления му служебен автомобил марка„Шкода Октавия“, закупен на 10.12.2014
година, с чешка регистрация. Впоследствие престанал да ползва този автомобил и
започнал да купува луксозни коли, като това направил за период от няколко
месеца .
С част от присвоените,изтеглени касово и на АТМ,
парични средства от сметката на ТД„Блу Септагон“ООД г. Сливен, което управлявал
, подс. В.Д. закупувал МПС за себе си ,
а именно:
На 30.09.2014 година подс.В.Д. чрез
пълномощник закупил товарен автомобил марка „Мерцедес Спринтер“ с рег. № СН 06
48 КК /л.46,том 1 по делото/ от „Братя З.и“ООД гр. Сливен,представлявано от
лицето Х.К.Д.. МПС било продадено за сумата от 11 000 лева. Подс.Д. бил
негов собственик до 28.03.2016г./т.6,л.23/.
Още преди това на 02.07 2014 година подс.В.Д. проявил интерес към друго МПС/джип/,
за което мислел,че се продава от св.А.З.. Подс.Д. превел по сметка на св.З.
пари в общ размер 9 000 лева. Св.З. получил съобщение на телефона
си от „Алфа банк“,в която имал сметка,че е получил превод в посочения размер от подс.
В.Д.. Тъй като двамата не поддържали отношениянямало причина той да му превежда 9000 лв.Обадил му се по
телефона и го питал какви са тези 9000 лв.,които е превел по
сметката му и защо му ги превежда. Подс.Д.
му
казал,че ги е превел за
закупуването на джип,който мислел,че се води
на негово име. Св.З. му обяснил ,че
джипът,от който се интересува не е негова собственост и му казал,че ще му
преведе обратно тези 9000 лв. Подс. Д. знаел номера на
банковата му сметка,защото преди време докато той имал фирма за гуми /БГ“Гуми“ЕООД гр. Сливен/ ,св.З. бил купил от него
нови гуми за автомобила си,които се
оказали некачествени. Затова св.З. му бил дал номера на
банковата си сметка в „Алфабанк“,по която
да му бъдат върнати парите за гумите.На 03.07.2014 г. св.З. наредил превод,чрез който на практика върнал сумата
от 9000 лв,които предния ден обвинаемият бил превел по
неговата сметка. Този превод е установен
и от заключението на допълнителната съдебно-икономическа експертиза, а именно:
-
по разплащателна
сметка с IBAN ***н превод от физическо лице – АТАНАС КОСТОВ З. като наредител
за сумата от 9 000 лева с основание на превода-връщане на авансово плащане
за автомобил.
На 24.09.2014 година подс. В.Д. закупил лек автомобил
марка „Мицубиши Лансер“ с рег. №СА 7220 СК. Автомобилът закупил в гр. Перник
от лице Б.Х.М. от г.София за сумата от 1 000 лева/т.1,л.47/. Подс.Д.
бил собственик на автомобила до 28.03.2016г. /т.6,л.23/.
На 16.01.2015 година подс.Д. закупил лек автомобил
„Ауди А8 Куатро“ с рег. № СН 88 15 КА. Автомобилът закупил от
лицето Д.Я.Я. за сумата от 1 000 лева/т.1,л.52/. Подс.Д. бил негов
собственикдо 10.03.2015 година /т.6,л.23/.
На 25.03.2015 година подс. В.Д. закупил лек автомобил
марка „Порше Кайен“ с рег. №СН 58 68 КА. Автомобилът закупил от „Кангос
2001“ООД гр. Сливен ,представлявано от управителя–лицето Т.И. за сумата от
13,500 лева/т.1,л.48/. Подс.Д. бил негов собственикдо 30.07.2015 година
/т.6,л.23/.
На 04.06.2015 година подс. В.Д. закупил лек автомобил
марка „Мерцедес Е 350“ с шаси № WDD2120251А060822. Автомобилът закупил от „Илона Стефани“ ООД
гр. Сливен,представлявано от Д.Б. Д., за сумата от 12 600 лева /т.1,л.51/.
Подс.Д. бил негов собственикдо 21.08.2015 година /т.6,л.23/.
На 22.07.2015 година подс. В.Д. закупил лек автомобил
марка „Мерцедес Ц 420 ЦДИ“ с рег. № СН 0870 АМ. Автомобилът закупил от лицата Н.С.
И. и Т.Х.И. за сумата от 3 000 лева/т.1,л.49/. Подс.Д. бил негов собственикдо
05.08.2015 година /т.6,л.23/.
Общата стойност на закупените от подс. В.Д. през
инкриминирания период автомобили и недвижимия имот възлиза на 75 100 лева.
Част от изтеглените суми касово и на АТМ, подс. Д. в последствие внасял с касови вноски в личната
си сметка с IBAN ***,открита в ТБ
„Райфайзенбанк” ЕАД гр.Сливен.
По разплащателна сметка с IBAN ***ите касови вноски в
процесния период:
|
дата
|
сума
|
операция
|
вносител
|
|
20.5.2014
|
300.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
21.5.2014
|
200.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
27.5.2014
|
800.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
29.5.2014
|
900.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
10.7.2014
|
1 200.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
24.7.2014
|
50.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
24.7.2014
|
500.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
25.7.2014
|
500.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
28.7.2014
|
200.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
4.8.2014
|
200.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
23.10.2014
|
2 842.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
28.10.2014
|
4 000.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
29.10.2014
|
1 500.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
13.12.2014
|
2 100.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
23.12.2014
|
200.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
29.12.2014
|
2 000.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
6.1.2015
|
4 500.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
30.1.2015
|
400.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
6.2.2015
|
1 500.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
12.2.2015
|
1 020.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
13.3.2015
|
3 368.63
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
23.3.2015
|
800.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
24.3.2015
|
1 400.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
27.3.2015
|
800.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
21.5.2015
|
800.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
10.6.2015
|
5 000.00
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
|
37080.63
|
|
|
Общата сума,постъпила по посочената сметка
представляваща част от изтеглените в качеството му на управител на процесното ТД пари, възлиза на 37 080,
63 лева.
Част от изтеглените суми на АТМ, подс. Д. внесъл с касови вноски в ТБ
"Юробанк България" АД – по личната сиразплащателна сметка с IBAN ***.
По сметката са направени следните касови вноски:
|
дата
|
сума
|
операция
|
вносител
|
|
25.3.2015
|
1 000
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
31.3.2015
|
800
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
1.4.2015
|
1 000
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
3.4.2015
|
400
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
6.4.2015
|
1 000
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
6.4.2015
|
1 000
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
8.4.2015
|
800
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
9.4.2015
|
800
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
14.4.2015
|
100
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
20.4.2015
|
800
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
21.4.2015
|
800
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
22.4.2015
|
1 445
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
24.4.2015
|
1 000
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
7.5.2015
|
400
|
касова вноска
|
В.И.Д.
|
|
|
11345
|
|
|
Общата сума,постъпила по посочената сметка
представляваща част от изтеглените в качеството му на управител на процесното ТД пари, възлиза на 11 345 лева.
Освен чрез касови вноски по личните си сметки , подс.Д.
успял да внесе част от изтегленитекасово и на АТМпарични средства по сметките
на представляваните от него други търговски дружества. Парична сума той внесъл
в дружеството„БГ Гуми“ ЕООД г.Сливен.
От тези средства впоследствие са били преведени от „БГ
Гуми“ ЕООД по сметка на „България Бизнес Файненшъл Груп“в периода от
12.05.2014г. до 09.12.2014г . –32 429,20 лева ,което е видно от заключението на
допълнителната съдебно-икономическа експертиза/т.5,л.137/.
«БГ
Гуми» ЕООД гр. Сливен /ЕИК **********/ с едноличен собственик на капитала и
управител Радек Грил било обявено в несъстоятелност с Решение № 9/07.03.2018
годинапо т.д.н.№106/2017 година на
СлОС/т.5,л.163/. Според пълномощно /т.5,л.168/ подс.Д. бил упълномощен от
едноличният собственик да представлява дружеството на територията на РБългария
. Същият не е разполагал със съгласието на съдружниците и собственици на
капитала на «Блу Септагон» ООД –св. О.Б. и св.Л.П. тези средства /в размер на 32 429,20 лева
според експертното заключение/ да бъдат внасяни по сметка на другото търговско
дружество. Между двете дружества липсват търговски взаимоотношения, няма
идентичност в предмета им на дейност. С тези си действия, като е внесъл част
изтеглените касово и на АТМ пари от Б.С.ООД г. Сливен в „БГ Гуми“ЕООД г.
Сливен, той се е разпоредил противоправно със съответната сума в размер на 32
429,20 лева. Налице са транзакциите в инкриминирания период от 12.05.2014
година до 08.12.2014 година, отразени в допълнителната съдебно-икономическа
експертиза /т.5, стр.139 от ДП/ за получени преводи в общ размер от
62 557,20 лв., от които от “ БГ Гуми“ ЕООД г.Сливен сумата е
32 429,20 лева :
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
|
7.4.2014
|
1 000,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД ф-ра 32
|
|
14.4.2014
|
1 880,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД ф-ра 33
|
|
17.4.2014
|
1 800,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД ф-ра 36
|
|
22.4.2014
|
4 890,00
|
получен превод
|
EL Nino Parfum S.R.O. Ф-ра
34
|
|
12.5.2014
|
2 816,40
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
5.6.2014
|
2 816,40
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
18.6.2014
|
2 816,40
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
30.6.2014
|
600,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
2.7.2014
|
2 000,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
2.7.2014
|
9 800,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
11.7.2014
|
4 890,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
7.8.2014
|
5 868,00
|
получен превод
|
Блу Септагон ООД фактура
|
|
13.8.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
27.8.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
19.9.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
1.10.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
17.10.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
3.11.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
24.11.2014
|
2 840,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
8.12.2014
|
1 500,00
|
получен превод
|
БГ Гуми ЕООД фактура
|
|
|
62 557,20
|
|
|
Сметките
на „БГ Гуми „ЕООД гр. Сливен са били захранени с част от паричните средства, които
предварително подс.Д. бил изтеглил на АТМ от банковата сметка на „Блу Септагон“
за съответния период.
По
дати , както и по размер част от паричните суми изтеглени с банкоматната карта отговарят
на тези,наредени впоследствие от „БГ Гуми“ ЕООД към „България Бизнес Файненшъл
Груп“ЕООД г.Сливен .Макар и да нямал право да тегли парични средства от
сметката на „БГ Гуми“ ЕООД, подс. Д. бил упълномощен да подава и подписва
всички документи по банковите сметки на „БГ Гуми“ ЕООД в „Райфайзен банк
България“ . Парите на обща стойност в
размер на 60 716 лева /според заключението на назначената допълнителна
съдебно-икономическа експертиза/ която,
подс.Д. превел от фирмената сметка на своето дружество „България Бизнес
Файненшъл Груп“ ЕООД ЕИК ********* в личната си сметка като физическо лице,
съвпадат по дати и размер с наредените преводи, както от Б.С.ООД, така и от
другото търговско дружество „БГ Гуми“
ЕООД с пълномощник подс.Д..
Установени от допълнителната съдебно-икономическа
експертиза са следните наредени преводи от разплащателна сметка с IBAN ***, с
титуляр „България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД ЕИК202032881, в общ размер от 61 196 лв., от
които получените от „БГ Гуми“ суми по
сметка на „България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД са преведени на същите дати и в
съпоставими размери /32 390 лева/по
сметка на подс.Д..
|
дата
|
сума
|
операция
|
получател
|
|
7.4.2014
|
1 000
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
14.4.2014
|
1 880
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
23.4.2014
|
20
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
23.4.2014
|
2 000
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
23.4.2014
|
2 850
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
12.5.2014
|
2 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
5.6.2014
|
2 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
18.6.2014
|
2 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
25.6.2014
|
60
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
30.6.2014
|
600
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
2.7.2014
|
1 990
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
2.7.2014
|
9 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
11.7.2014
|
4 890
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
16.7.2014
|
480
|
нареден превод
|
ЕТ Стандарт - Катя Златева
, фактура
|
|
7.8.2014
|
5 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
13.8.2014
|
2 900
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
25.8.2014
|
26
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
27.8.2014
|
2 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
19.9.2014
|
2 870
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
1.10.2014
|
2 800
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
17.10.2014
|
2 850
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
3.11.2014
|
2 850
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
24.11.2014
|
2 840
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
9.12.2014
|
1 490
|
нареден превод
|
В.Д.
|
|
|
61 196
|
|
|
Впоследствие тези суми били превеждани от него по
личната му банкова сметка *** ***, открита в ТБ „Райфайзенбанк” ЕАД гр.Сливен.
Преводите с получател В.Д., в общ размер от 60 716 лв., са наредени по
сметка с IBAN ***, в ТБ „Райфайзенбанк България” ЕАД и нямат посочено
основание.
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
|
7.4.2014
|
1 000
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
14.4.2014
|
1 880
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
23.4.2014
|
2 850
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
23.4.2014
|
2 000
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
23.4.2014
|
20
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
12.5.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
5.6.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
18.6.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
25.6.2014
|
60
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
30.6.2014
|
600
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
2.7.2014
|
1 990
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
2.7.2014
|
9 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
11.7.2014
|
4 890
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
7.8.2014
|
5 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
13.8.2014
|
2 900
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
25.8.2014
|
26
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
27.8.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
19.9.2014
|
2 870
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
1.10.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
17.10.2014
|
2 850
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
3.11.2014
|
2 850
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
24.11.2014
|
2 840
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
9.12.2014
|
1 490
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
|
60 716
|
|
|
От
гореизброените суми следните са
постъпили от „БГ Гуми „ ЕООД в сметка BG16RZBB91551002284973 с титуляр „Bulgaria business financial group” и
наредени впоследствие по личната сметкаIBAN BG23RZBB91551002112090 на подс.В.Д.:
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
|
|
|
|
|
|
12.5.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
5.6.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
18.6.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
30.6.2014
|
600
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
2.7.2014
|
1 990
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
13.8.2014
|
2 900
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
27.8.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
19.9.2014
|
2 870
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
1.10.2014
|
2 800
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
17.10.2014
|
2 850
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
3.11.2014
|
2 850
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
24.11.2014
|
2 840
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
9.12.2014
|
1 490
|
входящ превод
|
Bulgaria business financial
group
|
|
|
32 390
|
|
|
Внесената
обща сума за инкриминирания период от 12.05.2014 година до 09.12.2014 година по
личната му сметка като физическо лице била 32390 лева.
Този
механизъм на действие от страна на подсъдимия В.И.Д. съпътствал търговската му
дейност ,както следва:
На 16.07.2014 година св.Борисов е направил касова
вноска по банкова сметка ***, с титуляр „България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД
ЕИК202032881,което е видно от допълнителната икономическа експертиза.
Касови
вноски – в размер на 500 лв.
|
дата
|
сума
|
операция
|
вносител
|
|
16.7.2014
|
500
|
вноска на каса
|
Б.Б.Б.
|
В
периода от 16.09.2014 година до 05.01.2015 година св.БОРИСОВ е наредил по
личната сметка на подс.Д. средства в размер на 16 925 лева, както следва
От
Б.Б.Б. от сметка BG72RZBB91551003629452
|
дата
|
сума
|
операция
|
наредител
|
|
16.9.2014
|
799.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
9.10.2014
|
2 599.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
10.10.2014
|
1 000.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
15.10.2014
|
249.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
21.10.2014
|
200.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
23.10.2014
|
1 500.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
30.10.2014
|
1 500.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
31.10.2014
|
1 050.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
6.11.2014
|
799.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
10.11.2014
|
2 000.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
11.11.2014
|
200.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
27.11.2014
|
1 380.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
28.11.2014
|
2 000.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
10.12.2014
|
700.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
30.12.2014
|
649.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
5.1.2015
|
300.00
|
входящ превод
|
Б.Б.Б.
|
|
|
16925.00
|
|
|
Св..Б.Б.Б.
по уговорка с подс. В.Д. внасял приходите от продажба на гуми в„България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД. Така част
от парите, станали предмет на присвоителни действия от страна на подсъдимия и
изтеглени касово и на АТМ от банковите сметки на ощетеното юридическо лице Б.С.ООД
гр. Сливен, били използвани от подс.Д. в своя лична полза. Част от парите на
обща стойност 291 481,60 лева,изтеглени от 08.05.2014 г. до 12.08.2015
година в общ размер 103 481,66 лева чрез касово теглене и от 05.07.2014 г. до
22.08.2015 година чрез АТМ в общ размер
188 000 лева, били използвани, както следва:
-
За покупка на недвижим имот – 33 000 /тридесет и три
хиляди/ лева
-
За закупувани автомобили – 42 000 /четиридесет и две
хиляди /лева
-
Касови вноски по лични сметки на подс.В.Д. *** и в
„Юробанк“АД г.Сливен– 48 425,63
/четиридесет и осем четиристотин двадесет и пет леваи шестдесет и три стотинки/
-
Отклонени и
внесени от подсъдимият към сметки на търговски дружества, представляващи
свързани лица по ТЗ и представлявани от подс.В.Д. общо 32 429,20/тридесет и две
хиляди четиристотин двадесет и девет лева и двадесет стотинки/ . Общата
стойност на присвоените чрез касови вноски от подс.Д. по посочените две свои
сметки в съответните банки,както и присвоените чрез нареждане на сумите в двете
търговски дружества-свързани лица по смисъла на закона, възлиза на
80 854,83 лева, а именно:
|
|
|
|
касово изтеглени суми
|
99 570,00
|
|
суми изтеглени на АТМ
|
188 000,00
|
|
касово изтеглена сума EUR
|
3 911,66
|
|
общо
|
291 481,66
|
|
разходи
|
|
|
имот
|
33000,00
|
|
МПС
|
|
|
„Мерцедес Спринтер“ с
рег. № СН 06 48 КК
|
11000,00
|
|
„Мицубиши Лансер“ с рег.
№ СА 7220 СК.
|
1000,00
|
|
„Порше Кайен“ с рег. №СН
58 68 КА
|
13500,00
|
|
„Мерцедес Ц 420 ЦДИ“ с
рег. № СН 0870 АМ
|
3000,00
|
|
„Мерцедес Е 350“
|
12600,00
|
|
Ауди А8 Куатро“
с рег. № СН 88 15 КА
|
1000,00
|
|
|
42100,00
|
|
общо МПС и Имот
|
75100,00
|
|
|
|
|
вноски по банка
|
|
|
касови вноски сметка на подсъдимия в Райфайзенбанк
|
37080,63
|
|
касови вноски сметка на подсъдимия в Юробанк
|
11345,00
|
|
общо касови вноски
|
48425,63
|
|
|
|
|
Прехвърлени по сметки на
посочените ТД
|
32 429,20
|
|
|
|
|
общо касови вноски по
банка и прехвърляния в ТД
|
80 854,83
|
|
|
|
|
сума разходи
|
155 954,83
|
|
|
|
|
разлика
|
135 526,83
|
|
|
|
Според двете съдебно-икономически
експертизи общият размер на паричните средства, собственост на „Блу Септагон“ ЕООД
гр. Сливен, предмет на инкриминираното деяние, възлизат общо на 323 839,66
лева.
Общата
сума, с която подс. В.Д. се е разпоредил в свой интерес по гореописания начин с
изтеглените лично от него 291 481,60 лева възлиза на 155 954,83 лева.
Това направил и с остатъка от парите в размер на 135 526,83 лева от лично
изтеглените от него касово и на АТМ, както изтеглената в размер на 11 800
лева.
Подс. Д. имал склонност да влага
средства и в игри на «Еврофутбол»,което и правел с част от средствата,
придобити чрез посочената престъпна дейност. Той се увличал по хазарта и
залагал големи парични суми,което е видно от свидетелските показания и от приложените
писменидокументи от“ЮроБанк България“относноо ткрита банкова сметка *** –подс.В.Д.
за периода от 28.10.2014г. до 26.07.2017година.
По същата за инкриминирания период на подс.Д. са били
изплатени следните парични суми от печалби от Еврофутбол:
На 28.10.2014г.
му била изплатена на каса парична сума в размер на 17404 лева.
На 28.03.2015г.
му била изплатена на каса парична сума в размер на 12000 лева от обща печалба в
размер на 14 408 лева.
Общата сума на печалбите от „Еврофутбол“ възлиза на
31,813,05 лева. Парите му били преведени от „Еврофутбол“ ЕООД с основание
превод на печалба по разплащателна сметка с IBAN BG30BPBI79361081376501 в ТБ
"Юробанк България" АД .
Освен за
хазартни игри, останалатачаст от изтеглените лично от него пари в общ размер на
291,481,66 лева в периода от 08.05.2014 година до 22.08.2015г. подс. Д.
харчил за лични нужди , охолен начин на живот и
забавления.
Видно от заключението на назначената съдебно-икономическа
експертиза,за периода от 08.05.2014 г. до 12.08.2015 година в гр.Сливе и за
периода от 05.07.2014 г. до 22.08.2015 година от приложените по делото
нареждания –разписки и от извлечението от движението по банковите сметки на
дружеството е видно, че всички касови тегления от сметката са извършени от В.И.Д..
Изтеглените
суми на АТМ чрез издадена на Б.С.ООД бизнес банкова карта „VISA Business
Electron”, с № 4273********4699, е била с картодържател, представляващият дружеството
подс. В.И.Д..
Съгласно представени по делото извлечения от
счетоводните регистри на дружеството, е установено, че всички описани изтеглени
суми в брой – на каса в банката и чрез банковата карта, са осчетоводени като
изтеглени от банковата сметка по Кт на с/ка 503 „Разплащателни сметки в лева” и
са заприходени в касата на дружеството, като касова наличност по сметка 501
„Каса в лева”.
Съгласно
счетоводни регистри на ТД Б.С.ООД, касовата наличност,която не е установена в
касата при встъпване на новия управител на ТД-св. ФИЛИПОВ,счетоводно към
24.08.2015 г. е била в размер на 294 116,44 лв. (двеста деветдесет и
четири хиляди сто и шестнадесет лева и 44 ст.).
По отношение на периода от 02.07.2014 година до
07.08.2014 година , според назначената допълнителна съдебно-икономическа
експертиза е установено,че по разплащателна сметка с IBAN
BG16RZBB91551002284973, с титуляр „България Бизнес Файненшъл Груп“ ЕООД
ЕИК202032881, има получени преводи с наредител Б.С.ООД – гр. Сливен в общ
размер от 20 558 лв. За същия период цялата сума в общ размер 20 558
лв. била наредена по личната банкова сметка ***.В.Д. в деня на получаване и в
същия размер на получената сума.
По отношение на периода от 25.08.2015 г. до 01.09.2015
година в гр. Сливене видно от заключението на експертизата, че от разплащателна сметка в BGN с IBAN BG85UNCR70001521621050 с титуляр Б.С.ООД, от В.И.Д.
е изтеглена сумата от 11 800 лв. (единадесет хиляди и осемстотин лева), а
именно:
·
на 25.08.2015 г.
са изтеглени 8 500 лв.
·
на 28.08.2015 г.
са изтеглени 2 600 лв.
·
на 01.09.2015 г.
са изтеглени 700 лв.
·
Подсъдимият не е
осъждан.
·
Горната
фактическа обстановка се установява от събрания в хода на производството
доказателствен материал. Съдът дава вяра на депозираните гласни доказателствени
средства, доколкото са взаимно допълващи се, житейски логични и кореспондират
със събрания по делото писмен доказателствен материал. Съдът кредитира заключенията
на вещото лице по изготвените съдебно-икономическа и допълнителна такава
експертизи, като изготвени от компетентно лице, в чиято безпристрастност съдът
няма основание да се съмнява.
Въз основа на така приетото за установено от
фактическа страна, съдът изведе следните правни изводи:
С деянието си подсъдимият Д. е осъществил от обективна
и субективна страна престъпния състав на чл. 202, ал.2, т.1, вр. ал.1, вр. чл.
26, ал.1 от НК, тъй като по чл. 202 ал.2 т.1 вр. чл.201, вр.чл.26 ал.1 от НК - Затова,че през периода от 08.05.2014
г. до 01.09. 2015 г.
включително, в гр. Сливен, в условията на продължавано престъпление , в
качеството на длъжностно лице – управител на ТД “БЛУ СЕПТАГОН“ООД /ЕИК *********/ гр.Сливен присвоил
чужди пари , поверени му да ги пази и управлява , собственост на ТД Б.С.ООД
гр.Сливен, представлявано от Л.П. от гр.
Нова Пака, Република Чехия и О.Б. от гр.
Нова Пака, Република Чехия, както следва :
от 08.05.2014
г. до 12.08.2015 година присвоил пари в общ размер 103 481,66 лева чрез касово
теглене от разплащателна сметка в EUR с IBAN №BG68UNKR70001521620968 – 3 911,66
лева и от разплащателна сметка с IBAN
№ BG85UNKR70001521621050 – 99 570 лева,
двете банкови сметки с титуляр Б.С.ООД гр.Сливен , открити в «Уникредит Булбанк
« АД г. Сливен,
от 05.07.2014 г. до 22.08.2015 година присвоил пари в
общ размер 188 000 лева чрез теглене на АТМ с издадена на Б.С.ООД гр.Сливен
бизнес банкова карта « Visa Business Elektron» с № 4273********4699 с
картодържател по същата В.И.Д., от разплащателна сметка с IBAN № BG85UNKR70001521621050 , с титуляр Б.С.ООД гр.Сливен , открита в
«Уникредит Булбанк « АД г. Сливен,
от 02.07.2014 г. до 07.08.2014 година присвоил пари в
общ размер на 20 558 лева чрез нареждане на парични преводи от разплащателна
банкова сметка *** № BG85UNKR70001521621050
, с титуляр Б.С.ООД гр.Сливен,
открита в «Уникредит Булбанк « АД
г. Сливен към банкова сметка ***
№BG16RZBB91551002284973, с титуляр «България Бизнес Файненшъл Груп» ЕООД
г.Сливен с управител В.И.Д., открита в «Райфайзенбанк/България/» ЕАД г.Сливен ,
от 25.08.2015
г. до 01.09.2015 година присвоил пари в общ размер на 11 800 лева чрез касово
теглене от разплащателна сметка с IBAN № BG85UNKR70001521621050, с титуляр Б.С.ООД
гр.Сливен открита в «Уникредит Булбанк « АД гр. Сливен, като общата стойност на парите възлиза на 323 839, 66 лв.
и длъжностното присвояване е в големи размери .
Безспорно
е установено по делото, че подсъдимия Д. е имал качеството на длъжностно лице
по смисъла на чл.93, т.1,
б."б" от НК.
Той е изпълнявал ръководна работа - управител в юридическо лице - търговско
дружество "Блу септагон"" ООД, като на него му е било поверено
управлението и пазенето на имущество на дружеството именно в това му качество,
включително относно процесната сума пари, поради което той се явява възможен
субект на престъпление по чл.201 от НК
и следващите. Престъплението на
подсъдимия Д. е продължавано по смисъла на чл.26, ал.1
от НК,
доколкото деянията на подсъдимия осъществяват по отделно един и същи състав на
едно и също престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време,
при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и
субективна страна продължение на предшестващите -последващото присвояване е
продължение на предхождащото присвояване и са използвани едни и същи механизми
за получаване на паричната сума.
Деянието
е довършено, доколкото подсъдимият е получил и се е разпоредил с парите на Б.С.ООД
гр. Сливен, без да даде за тях сведение и отчет на дружеството.
Общият
размер на присвоената сума е 323
839, 66 лв , като тази сума надхвърля многократно установената
към довършването на престъплението минимална работна заплата за страната от 380.00
лева. /Съгласно Постановление на Министерски съвет № 139 от 04.06.2015 год./.
По тази причина и съобразно единният критерий, установен с TP №1/98г. на ОСНК
на ВКС, присвояването е в "големи размери", тъй като надхвърля над 70
пъти минималната работна заплата към момента на довършване на деянието.
Деянието е извършено от подсъдимия с
пряк умисъл. Той е съзнавал общественоопасния му характер, предвиждал е и е
искал настъпването на общественоопасните последици.
Причини, мотиви и условия за извършване
на престъплението, съдът намира в ниската правна култура на подсъдимия,
стремежът му към облагодетелстване по незаконен начин .
При определяне вида и размера на
наказанието, което следва да наложи на подсъдимия, съдът се съобрази с
индивидуализиращите вината обстоятелства.
Съдът отчете като отегчаващо
обстоятелството стойността на предмета на престъплението извън квалификацията
големи размери, която далеч надхвърля дори признака "особено големи
размери", съдът отчете като отегчаващо обстоятелство и продължителността
на извършване на деянието. От друга страна, като смекчаващи вината
обстоятелства съдът отчете изразеното съжаление за извършеното, възстановяването
на макар и минимална част от отнетите парични средства, готовността да бъдат
възстановено присвоеното чрез полагане на труд, чисттоо съдебно минало на
дееца. Съдът отчете като смекчаващо обстоятелство също така добрите
характеристични данни на Д., сравнително младата му възраст при извършване на
деянието. Въпреки посочените смекчаващи вината обстоятелства съдът не намира за
основателно искането на защитника на
подсъдимия - адв. К. на подсъдимия да бъде наложено наказание при условията на
чл. 58а, ал.4 от НК, тъй като в случая не са налице нито изключително, нито
многобройни смекчаващи обстоятества, въз основа на които да следва да бъде
направена преценка за прилагане разпоредбата на чл. 55 от НК.
Настоящия състав
не споделя становището на представителя на държавното обвинение, че
единственото резонно наказание в конкретния случай е ефективното такова по
няколко причини. Следва да се има предвид, че наказанието се налага с цел да се
поправи и превъзпита дееца към спазване на законите и добрите нрави. В
конкретния случай подсъдимия искрено съжалява за извършеното, същият с ясното
си съзнание за това, че е извършил инкриминираното деяние, изразил е готовност
да положи труд, за да възстанови дължимото. Другата цел в чл.36 от НК е да се
въздейства предупредително върху подсъдимия и да му се отнеме възможността да
върши други престъпления.С едно условно наказание спрямо него ще се постигне в
пълна степен предупредителното и превантивното въздействие на
закона.Предупредителното е свързано с това, че подсъдимият е наясно, че при
осъществяване на друго престъпление наказанието, което ще му се наложи ще бъде
вече ефективно, като по този начин се действа и превантивно. Специалната цел
при условното осъждане на Д. изцяло ще постигне целите визирани в чл.36 НК, още
повече, че той е лице с ниска степен на обществена опасност. В противен случай
настоящия състав счита, че едно ефективно наказание не само няма да изпълни
целите си, но ще има и обратен ефект. Изолирането на подсъдимия от обществото и
поставянето му в затворническа среда не би имало поправителния и
превъзпитателен ефект, целен от закона, доколкото конкретната характеристика на
подсъдимия сочи на възможност за постигане на тези цели, докато той е на
свобода. Съдът намира, че ефектът на наказателното въздействие може да бъде
обезпечен с отлагането на изтърпяването на определеното наказание
"лишаване от свобода" в допустимия от закона максимален срок. Именно
изпитателният срок ще постави на проверка волята на подсъдимия да коригира
поведението си и да насочи същото към спазване на нарушения закон, доколкото в
случай на осъществяване на ново престъпление ще следва да изтърпи и наложеното
наказание. Съдът счита, че доколкото за да въздейства предупредително и
възпиращо върху останалите членове на обществото, една санкция трябва преди
всичко да превъзпитава и поправя самия деец, спрямо когото се налага, то в
конкретния случай именно, чрез прилагането на условното осъждане по отношение
на подсъдимия ще се постигнат в максимална степен целите на наложеното му
наказание.
Ръководен от тези изводи и като взе
предвид целите на индивидуалната и генерална превенция, съдът наложи на
подсъдимия за извършеното от него престъпление по чл. 202, ал.2, т.1, вр. чл.
201, вр. чл. 26, ал.1 от НК наказание "лишаване от свобода" за срок от
четири години и шест месеца, което на основание чл. 58А,
ал.1 от НК
намали с 1/3, като отложи изпълнението на така намалено наказание в размер на три
години "Лишаване от свобода", на основание чл. 66, ал.1 от НК за изпитателен
срок от пет години. Този изпитателен срок, според съдът, в още по-голяма степен
ще осъществи целите на специалната и генерална превенция, тъй като с
максималния си размер ще даде още по-голяма възможност на дееца да преосмисли
противоправното си поведение.
Прилагайки разпоредбата на чл. 202, ал.3 от НК, за
извършеното от подсъдимия престъпление съдът определи и кумулативно
предвиденото наказание лишаване от права по чл. 37, ал. 1, т.6 от НК - лишаване
от право да упражнява ръководна държавна и обществена длъжност, свързана с
пазене и управление на чуждо имущество за срок от две години и по чл. 37, ал. 1, т. .7 от НК - лишаване от право да
извършва управленческа и материална отчетническа дейност за срок от две години, считано от влизане в сила на
присъдата.
На основание чл. 67, ал.3 от НК, съдът наложи на
подсъдимия и наказание „пробация”, изразяващо се в следната пробационна мярка
:„Задължителна регистрация по настоящ адрес”***, за срок от две години, като
подсъдимият следва да се явява и подписва пред пробационния служител или
определено от него длъжностно лице два пъти седмично.
Настоящият съд счита, че така наложените на подсъдимия
наказания в максимална степен биха изпълнили целите на наказанието визирани в
чл.36 от НК. Посредством същите се осигурява възможност на подсъдимият да не се
изолира от естествената му социална среда
Прилагайки разпоредбата на чл.59, ал.1 от НК съдът
зачете времето, през което подсъдимият е бил задържан и с мярка за неотклонение
„Домашен арест” по настоящото дело.
По правилата на процеса, съдът осъди Д. да заплати направените на
досъдебното производство разноски в размер на 792.11 лева за експертизи в полза
на бюджета на държавата по сметка на ОДМВР – Сливен и направените на
досъдебното производство разноски в размер на 33.60 лева за превод в полза на
бюджета на държавата по сметка на РП Сливен.
По предявения граждански иск:
Съдът счете, че
предявеният от Б.С.ООД граждански иск за заплащане на сумата от 322 516.17 лева, представляваща обезщетение
за причинените му имуществени вреди в резултат на престъплението, е
своевременно предявен, във връзка с предмета на делото, поради което го прие за
съвместно разглеждане в процеса. За да се произнесе по него, съдът се съобрази
с разпоредбите на чл. 45
и сл. от ЗЗД,
както и със събраните по делото доказателства. Безспорно
се установи, че подсъдимият е извършил престъплението, за което е обвинен, като
е присвоил сумата от 323 839.66 лева. Поради което в следствие на виновното и
противоправно му поведение на гражданския ищец е причинена имуществена вреда в размер на 323
839.66 лева. Съобразявайки факта, че подсъдимият е възстановил на търговското
дружество - граждански ищец сумата от 1323.49 лева, съдът уважи предявения граждански иск в пълния му размер за сумата от невъзстановените на дружеството 322
516.17 лева, като основателен и доказан. Съдът осъди подс. Д. да заплати и
законна лихва върху сумата от 322 516.17 лева, считано от 01.09.2015 год. - тъй
като това е датата на извършване на последното деяние включено в продължаваното
престъпление.
Съгласно правилата на гражданския
процес, подсъдимият беше осъден да заплати държавна такса върху уважения граждански иск от 12 900.65 лева в полза на бюджета на съдебната
власт по сметка на Районен съд – Сливен.
Съгласно правилата на процеса, съдът
осъди подсъдимия да заплати на гражнаски ищец направените по делото разноски за
адвокатско възнаграждение в размер на 5500 лева.
Ръководен от изложените съображения
съдът постанови присъдата си.
РАЙОНЕН
СЪДИЯ: