Р Е
Ш Е Н
И Е
Гр.София,
… октомври 2019 година
В ИМЕТО
НА НАРОДА
Софийски градски съд,
ТО, 6-6 състав, в закрито заседание на двадесет и пети октомври две хиляди и
деветнадесета година, в състав:
СЪДИЯ: ЕЛЕНА РАДЕВА
след като изслуша
докладваното от съдията Радева т.д.№1986 по описа за 2019 година, за да се
произнесе, взе предвид следното:
Производство по чл.25 ЗТРРЮЛНЦ.
Делото е образувано по жалба с вх.№20190926151430
от „С.9“ ЕООД, ЕИК ********, срещу ОТКАЗ № 20190531100312 на АВ.В жалбата се
твърди, че атакуваният акт на длъжностното лице е незаконосъобразен и
необоснован и това е така, тъй като длъжностното лице по регистрацията
неправилно е тълкувало разпоредбата на чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП във връзка с
параграф 2, ал.1,т.1 и ал.5 от ДР на закона.
Жалбоподателят твърди, че е българско ЮЛ, което е
100% собственост на „С.“ ЕООД, ЕИК********, което пък е 100% собственост на
публичното дружество „С.Т.“ АД, ЕИК*********, което обстоятелство е вписано по
партидата на последното и е видно от общия му статус. „С.Т.“ АД, ЕИК*********,
е дружество, чиито акции се търгуват на регулирания пазар и което се подчинява
на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на ЕС и на
еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на
прозрачност по отношение на собствеността и като такова по отношение на него и
неговите дъщерни дружества, които то контролира, е предвидено изключение за
деклариране на действителен собственик съгласно параграф 2, ал.1,т.1 от ДР на
ЗМИП. Разкриване на дялово участие н българските публични дружества се извършва
по реда на глава единадесета, раздел първи от ЗППЦК, пред КФН и регулирания
пазар и обществеността.
Мотивите на длъжностното лице са базирани на целта
на закона- идентифициране на ФЛ-действителни собственици на ЮЛ и на
основанието, че поле 550 може да включва единствено данни за ФЛ-действителни
собственици. Излага доводи, основаващи се на правно- организационна структура
на свързаните ЮЛ. Моли съда да отмени отказа и „С.Т.“ АД, ЕИК*********се впише
като действителен собственик.
Съдът, преценявайки събраните по делото доказателства,
поотделно и в съвкупността им, намери за установено следното:
Подадено е заявление образец Б7, с вх.№20190531100312,
обективиращо искане за вписване на обстоятелства по чл.63 ал.1 и ал.4 ЗМИП,
като в поле 550 за действителен собственик е посочено „С.Т.“ АД, ЕИК*********. Ведно
със заявлението е представена декларация от В.Х.В.– К., основаваща се на
нормата на чл.63, ал.4 ЗМИП, в която е посочено, че дружеството-заявител е
дъщерно дружество на „С.“ ЕООД, ЕИК********, което пък е 100% собственост на
публичното дружество „С.Т.“ АД, ЕИК*********. В това поле е посочено, че
последното дружество е публично такова, по смисъла на ЗППЦК, акциите му се
търгуват на регулирания пазар и за него, както и за контролираните от него
дъщерни дружества, е предвидено изключение за деклариране на действителен
собственик съгласно параграф 2, ал.1,т.1 ДР на ЗМИП, тъй като разкриването на
дяловото участие в публичните дружества се извършва по друг ред. В тази
декларация е посочено дружеството, чрез което се осъществява пряк контрол върху
дружеството – заявител и това е дружеството, което притежава 100% от капитала
на заявителя „С.“ ЕООД, ЕИК********. Декларацията е с нотариална заверка,
извършена от нотариус Л.С., рег.№400 на НК, която на 29.05.2019 година е
удостоверила, че подписът, положен върху тази декларация е на В.Х.В.– К.. Към
заявлението е представена декларация по чл.13, ал.5 ЗТРРЮЛНЦ, декларация по
чл.13, ал.4 от същия закон, документ за платена държавна такса.
На 19.09.2019 година длъжностното лице по
регистрацията постановява отказ №20190531100312, с който отказва да впише
заявените обстоятелства.Обосновава този отказ с целта на закона- идентифициране
на ФЛ, които са действителни собственици на ЮЛ, липсата на посочване в поле 550
от заявлението на ФЛ, а се заявява за вписване ЮЛ, което е в противоречие с
нормата на съображение 12 от Директива 2015/849 ЕС, която визира като действителен
собственик само физическо лице, това са
тези лица, които притежават или контролират дадено образувание, посредством
пряко или косвено притежание на достатъчен процент акции или правата на глас
или дялово участие в това правно образувание.
Съгласно чл. 63, ал. 1 от ЗМИП, информацията
и данните по чл. 61, ал.1 от същия закон (информация относно физическите лица, които са
техни действителни собственици, включително с подробни данни относно
притежаваните от тях права) се вписват по партидите на учредените на
територията на Република България юридически лица и други правни образувания в
търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в
регистър БУЛСТАТ.
Съгласно чл.
63, ал. 4 от ЗМИП, в съответния регистър се вписват следните данни съгласно декларация, чиято форма и съдържание се
определят с правилника за прилагане на закона: 1. идентификационните данни за
действителните собственици - физически лица, включително: а) имената; б) гражданството; в) единният граждански номер
за лицата по чл. 3, ал. 2 от Закона за
гражданската регистрация; г) датата на раждане за лицата, различни от
тези по буква “в”; д) държавата на пребиваване, ако е различна от
Република България или от държавата по буква “б”; 2. данните за юридическите лица или други
правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол върху
лицата по чл. 61, ал. 1 и по чл. 62, ал. 1, включително фирма, номер в национален регистър, правна форма според
националното законодателство, седалище и адрес на управление и
идентификационните данни по т. 1 за представляващите лица; 3. данните по т. 1,
букви “а” – “г” на
физическо лице за контакт, постоянно пребиваващо на територията на Република
България, когато по партидата на лицето по чл. 61, ал. 1, съответно по чл. 62, ал. 1, не са вписани данни за постоянно пребиваващ на територията на Република
България законен представител - физическо лице, което предоставя нотариално
завереното си съгласие за това; 4. всяка промяна в обстоятелствата по т. 1 - 3.
В
подаденото заявление като действителен собственик на едноличния собственик на
капитала на дружеството заявител е посочено друго дружество – „С.“ ЕООД, ЕИК********,
чрез което се осъществява пряк контрол по отношение на заявителя ( поле 537), а
като действителен собственик на дружеството заявител е посочено юридическо лице
– публично акционерно дружество по смисъла на чл. 110, ал. 1 от ЗППЦК. Това се
установява от служебно извършената справка в Търговския регистър по партидата
на дружеството „С.Т.“ АД, като обстоятелството, че дружеството е публично е
вписано в общия му статус – поле 17.
В разпоредбата на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП е дадена легална дефиниция
на “действителен собственик” по отношение на корпоративните юридически лица, която
изключва случаите на дружество, чиито акции
се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за
оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни
международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение
на собствеността.
Публичните
дружества по смисъла на чл. 110, ал. 1 от ЗППЦК по закон се подчиняват на
по-строги изисквания относно разкриване на информация за акционерите, придобили
или прехвърлили акции от капитала на публичното дружество. Тези изисквания са
уредени в ЗППЦК и подзаконовите нормативни актове по прилагането му – чл.145
и сл. ЗППЦК.Тъй като се касае за продажба на акции на регулиран пазар, то
промяната в собствеността на капитала е белязана от динамика, а актуалната информация
за тези обстоятелства се съдържа в регистъра на Централния депозитар. Регулацията
на тези отношения се осъществява от специален орган – Комисията за финансов
надзор. След като публичните дружества остават извън приложното поле на
необходимостта от това да се сочат ФЛ-действителни собственици ( арг.§ 2, ал.
1, т. 1 от ДР на ЗМИП), то по отношение на техните дъщерни дружества е
достатъчно да се посочи самото публично дружество, по отношение на което
собствеността на капитала не се обявява по този ред. Последица от това е, че
дружеството, което е собственост ( пряка или непряка) на публичното дружество
не носи задължение да заяви ФЛ, които са действителни собственици на капитала.
Достатъчно е да посочи само публичното дружество по смисъла на ЗППЦК, както е
сторено в случая. Информация относно съответното публично дружество може да
бъде намерена по реда на специалния закон – ЗППЦК (така в Решение №
1203/02.07.2019 г. по т.д. № 1165/2019 г. по описа на Софийски градски съд,
Търговско отделение, VI-5 състав; Решение
от 03.10.2019г. по т.д.№ 1931/2019г. по описа на СГС, ТО, VI-8
състав и др.).
При така изложеното,
преценявайки това, че заявлението е подадено от оправомощено лице, съпроводено
е с необходимите документи, съдът приема, че атакуваният отказ е
незаконосъобразен и следва да бъде отменен.Ето защо съдът
Р Е
Ш И :
ОТМЕНЯ, по
с вх.№20190926151430 от „С.9“ ЕООД, ЕИК ********, ОТКАЗ № 20190531100312 на АВ, поради
незаконосъобразността му.
УКАЗВА на Агенция по вписванията да извърши вписване по
партидата на „С.9“ ЕООД, ЕИК ********, обстоятелствата, заявени от настоящия
жалбоподател със заявление образец Б7, с вх.№20190531100312.
РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване и препис от него да се
изпрати на АВ за изпълнение.
СЪДИЯ: