№ 1261
гр. Варна, 15.08.2022 г.
ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА в закрито заседание на петнадесети август
през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:
Председател:Диана К. Стоянова
като разгледа докладваното от Диана К. Стоянова Търговско дело №
20223100900430 по описа за 2022 година
за да се произнесе взе предвид следното:
Производството е по реда на глава 39-та от ТЗ, образувано е по
исковата молба от „Пепет“ ЕООД.
Съдът на основание чл.140 от ГПК изготви следния проект доклад
по делото:
Производството е образувано по молба с правно основание чл.625 и сл.
от ТЗ от „Пепет“ ЕООД, в качеството на длъжник да се обяви
неплатежоспособността, в условие на евентуалност и свръхзадължеността на
дружеството, да се открие производство по несъстоятелност срещу длъжника,
да се определи начална дата на неплатежоспособността, да се обяви длъжника
в несъстоятелност и да се постанови прекратяване на дейността му.
Обстоятелствата, от които се твърди, че произтича претендираното
право са:
Молителят излага, че в от месец юни 2016г. дружеството е прекратило
търговската си дейност и не реализира приходи от такава.
Към датата на подаване на исковата молба дружеството има множество
задължения.
Към кредитора „Топ Кепитал“ ЕООД са налице съществуващи
задължения както следва:
По договор за паричен заем, сключен на 18.02.2018г. е дадена сумата от
6 000 лева, предадена в брой със срок за връщане: до 31.12.2022г. Уговорена
е договорна годишна лихва в размер на 5% върху дължимата за връщане
1
сума, която начислена за 2019г. и 2021г. се равнява на 900.00лв.
По договор за паричен заем, сключен на 12.07.2018 г. се дължи заемна
сума в размер на 3 831.04 лева, със срок за връщане: до 31.12.2022г.
Дължимата договорна годишна лихва в размер на 5% се равнява на 547.65лв.
за периода 2019-2021г. Заемната сума е била предадена чрез плащането на
задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на
подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 12.08.2018г. се дължи заемна
сума в размер на 3 807.21 лева, със срок за връщане: до 31.12.2022г.
Уговорената договорна годишна лихва в размер на 5% е в размер на 571.08лв.
за периода 2019-2021г. Заемната сума е била предадена чрез плащането на
задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на
подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 10.09.2018г. се дължи връщане
на заемна сума в размер на 3 741.83 лева, с падеж на до 31.12.2022г.
Дължимата договорна годишна лихва в размер на 5% се равнява на 561.27лв.
за периода 2019 – 2021г. Заемната сума е била предадена чрез плащането на
задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на
подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 09.10.2018г. се дължи връщане
на заемна сума в размер на 3 808.50 лева, със срок до 31.12.2022г., при
уговорена договорна годишна лихва в размер на 5%, която е в размер на
571.29лв. за периода 2019-2021г. Заемната сума е била предадена чрез
плащането на задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици
в деня на подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 08.11.2018г. длъжникът дължи
заемна сума в размер на 3 620.78 лева, със срок за връщане: до 31.12.2022г.
Уговорена е договорна годишна лихва в размер на 5%, която се равнява на
543.12лв. за периода 2019-2021г. Заемната сума е била предадена чрез
плащането на задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици
в деня на подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 11.12.2018. се дължи връщане
на заемна сума в размер на 3 697.94 лева, със срок на погасяване до 31.12.2022
г., при договорна годишна лихва в размер на 5%, която начислена за периода
2
2019-2021г. е 554.12лв. Заемната сума е предадена чрез плащането на
задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на
подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 11.01.2019г. се дължи заемна
сума в размер на 3 700.68 лева, със срок за връщане: до 31.12.2022г., при
договорна годишна лихва в размер на 5% или 550.02лв. за периода 2019г. до
2021г. Заемната сума е била предадена чрез плащането на задължения на
дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на подписване на
договора.
По договор за паричен заем, сключен на 16.01.2019г. длъжникът следва
да заплати заемна сума в размер на 4 509.39 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022г. Уговорена е договорна годишна лихва в размер на 5%, която за
периода 2019-2021г. се равнява на 667.14лв. Заемната сума е предадена чрез
плащането на задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици
в деня на подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 11.03.2019г. се дължи заемна
сума в размер на 3 614.84 лева, със срок за връщане: до 31.12.2022г., при
договорна годишна лихва в размер на 5%, която е в размер на 508.05лв. за
периода 2019-2021г. Заемната сума е предадена чрез плащането на
задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици в деня на
подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 26.08.2019г. длъжникът следа
да върне заемна сума в размер на 3 427.81 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022 г., при договорна годишна лихва в размер на 5%, която се равнява
на 402.88лв. за периода 2019-2021г. Заемната сума е предадена чрез
плащането на задължения на дружеството към негови кредитори/доставчици
в деня на подписване на договора.
Твърди се, че длъжникът има и задължение в размер на 73 906.50 лева
към „Топ Капитал" ЕООД на основание Договор за заместване в дълг,
сключен на 28.08.2019г. По силата на сключения договор, „ПЕПЕТ" ЕООД
като кредитополучател по Договор за предоставяне на банков кредит №
014LD-S-000068/21.12.2011 г., сключен с „Първа Инвестиционна Банка" АД,
със съгласието на банката е заместено от „Топ Капитал" ЕООД в правата и
задълженията на „ПЕПЕТ" ЕООД по посочения договор за предоставяне на
3
банков кредит, в това число и да плати на банката. От своя страна настоящият
молител се задължава да възстанови на „Топ Капитал" ЕООД всички
извършени плащания към банката, възлизащи на 37 787.64 евро или тяхната
левова равностойност в размер на 73 906.50 лева към датата на сключване на
договора за заместване в дълг 28.08.2019г. По договора за заместване в дълг
се дължи договорна лихва 16431.30лв. за периода 2019-2021г.
Към кредитора към „Крисия" АД са налице съществуващи задължение
в размер общо на 300 лева по следните фактури:
- фактура № 16/31.05.2016 г. за извършени от „Крисия" АД
счетоводни услуги и консултации на стойност 100 лева с падеж за плащане до
10.06.2016 г.
- фактура № 22/30.06.2016 г. за извършени от „Крисия" АД
счетоводни услуги и консултации на стойност 100 лева с падеж за плащане до
10.07.2016 г.
- фактура № 28/31.07.2016 г. за извършени от „Крисия" АД
счетоводни услуги и консултации на стойност 100 лева с падеж за плащане до
10.08.2016г.
По договор за заем, сключен с „Крисия" АД на 16.04.2015г. длъжникът
дължи връщане на заемна сума в размер на 43 300 лева, платена чрез банков
превод и срок за връщане на заемната сума до 31.12.2022г. Остатъкът на
задължението към датата на подаване на молбата е в размер на 23 100 лева.
Уговорена е годишна договорна лихва в размер на 9% за 2015 г. и 5% за 2016
г., 2017 г., 2018 г., 2019г., 2020 г„ 2021 г. и 2022 г., която се равнява на
3465.00лв.
По договор за паричен заем, сключен на 31.01.2019г. с „Керме“ ЕООД
молителят дължи заемна сума в размер на 1 500 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022 г., при договорна годишна лихва в размер на 5%, която е в размер
на 68.84 лева за 2019 г.; 75 лева за 2020 г., 75 лева за 2021г. Заемната сума е
предадена на дружеството в брой в деня на подписване на договора.
По договор за паричен заем, сключен на 11.04.2019 г. със „Керме“
ЕООД е дадена заемна сума в размер на 7 500 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022г. при договорна годишна лихва в размер на 5%, която е в размер
на 272.26 лева за 2019 г., 375 лева за 2020 г. и 375 лева за 2021г. Заемната
сума е предадена на дружеството в брой в деня на подписване на договора.
4
По договор за паричен заем, сключен на 12.06.2019г. с „Керме“ ЕООД
се дължи заемна сума в размер на 7 000 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022г. Уговорена е договорна годишна лихва в размер на 5%, която е в
размер на 194.66 лева за 2019г., 350 лева за 2020г. и 350 лева за 2021г.
Заемната сума е предадена на дружеството в брой в деня на подписване на
договора.
По договор за паричен заем, сключен на 12.08.2019г. длъжникът дължи
на кредитора „Керме“ ЕООД заемна сума в размер на 3 900 лева със срок за
връщане: до 31.12.2022г. Начислена договорна годишна лихва в размер на 5%
е 75.86 лева за 2019 г.; 195 лева за 2020 г. и 195 лева за 2021 г. Заемната сума
е предадена на дружеството в брой в деня на подписване на договора.
По договор за паричен заем с „Керме“ ЕООД, сключен на 18.08.2020г.
се дължи заемна сума в размер на 800 лева, със срок за връщане: до
31.12.2022г. Изчислена договорната годишна лихва в размер на 5% се равнява
на 27.87 лева за 2020 г. и 39.67 лева за 2021 г.
По договор за паричен заем с „Керме“ ЕООД, сключен на 20.05.2020г.,
със заемна сума в размер на 9 500 лева, върната на 04.01.2021г. се дължи още
договорна лихва в размер на 182.99 лева за 2020г. и договорна лихва в размер
на 3.90 лева за 2021 г.
По договор за паричен заем с „Керме“ ЕООД, сключен на 10.06.2020г.,
със заемна сума в размер на 9 500 лева, върната на 04.01.2021г., не е заплатена
от молителя уговорената договорна лихва в размер на 211.54 лева за 2020г. и
договорна лихва от 3.90 лева за 2021 г.
По договор за паричен заем с „Керме“ ЕООД, сключен на 08.07.2020г.,
със заемна сума в размер на 9 500 лева, върната на 04.01.2021г. е останала
дължима договорна лихва в размер на 229.71 лева за 2020г. и договорна лихва
в размер на 2.60 лева за 2021г.
По договор за паричен заем с „Керме“ ЕООД, сключен на 22.07.2020г.,
със заемна сума в размер на 9 500 лева, върната на 04.01.2021г. е неплатена
договорна лихва в размер на 266.05 лева за 2020 г. и договорна лихва в размер
на 3.90 лева за 2021г.
По договор за паричен заем, сключен на 13.08.2020г. с кредитор
„Керме“ ЕООД, със заемна сума в размер на 9 500 лева, върната на
04.01.2021г. са начислени и неплатени договорна лихва в размер на 293.31
5
лева за 2020г. и договорна лихва в размер на 2.60 лева за 2021г.
На следващо място се излага, че по договор за заем с кредитор Т. Х. Н.,
сключен на 03.04.2015г. се дължи заемна сума в размер на 78 090 лева, падеж
на връщане до 31.12.2022г. Начислена е годишна договорна лихва, както
следва: 9% върху главницата за 2015 г. и 5% върху главницата за 2016 г.,
2017г., 2018г., 2019г., 2020г., 2021г. и 2022г. Сумата е била предадена на
дружеството в брой под формата на допълнителни парични вноски за времето
от 21.04.2012 г. до 03.04.2015г., когато Т. Х. Н. е имала качеството на
едноличен собственик на капитала на „ПЕПЕТ" ЕООД. След прехвърлянето
на капитала на „ПЕПЕТ" ЕООД от Т. Х. Н. на „Крисия" АД, задължението за
връщане на допълнителните парични вноски на Т. Х. Н. е преуредено с
посочения договор за заем.По този договор за заем се дължи платена сумата
от 11 713.50 лева представлява договорна лихва за периода 2019г. до 2021г.
По договор за заем с кредитора Р. Г. Ч., сключен на 30.06.2021г. се
дължи заемна сума в размер на 350 лева, падеж на връщане до 31.12.2022г.
Уговорена е годишна договорна лихва в размер на 5% върху главницата.
Заемната сума е предадена на дружеството в брой.
Молителят има и неизплатени задълженията към НАП както следва:
ДДС-47 494.75 лева; ДОД-20 200.44 лева; ДЗПО 3601.15 лева; ЗОК-42 224.34
лева; ДОО - 108 759.46 лева; Имуществена санкция по НП 16-
197223/13.06.2016 г. - 5 000 лева; Имуществена санкция по НП - 16-
197429/14.06.2016 г. - 500 лева; Лихви - 160 752.96 лева.
Налице е образувано изпълнително дело №**********/2014г. по описа
на ТД на НАП, като последното плащане по него е извършено на 03.06.2016г.
В молбата се посочва, че длъжникът не разполага с дълготрайни
материални активи, краткотрайни активи, материални и стокови запаси.
Разполага със 1 лв., касова наличност и 50.00лв. по разплащателна
сметка.
Поради тези причини дружеството е в състояние на
неплатежоспособност по смисъла на чл. 608, ал. 1 от ТЗ, както и
свръхзадължено.
По изложените съображения се моли съдът за постановяване на
решение за откриване на производството по несъстоятелност по отношение на
6
търговското дружество и същото да бъде обявено в несъстоятелност.
Съдът на основание чл.146, ал.1, т.5 от ГПК указва на молителя, че
следва да установи следните факти:
че между молителя и посочените кредитори са сключени договори за
заем с посочените параметри/ страни, предмет, заемна сума, процент на
договорна лихва/, че сумите са предадени на длъжника в брой или по банков
път
че между длъжника и посочените кредитори са сключени договори за
заместване в дълг с твърдяните параметри/ страни, предмет, сума/, че
задълженията по основния договор са платени от заместващия в дълг
че са налице неизплатени задълженията към НАП в посочения размер и
налице е образувано изпълнително дело №**********/2014г. по описа на ТД
на НАП
че съществува твърдяното състояние на неплатежоспособност,
евентуално свръхзадлъжнялост и неговия траен характер.
На основание чл.146, ал.2 от ГПК съдът указва на длъжника, че не
сочи доказателства за следните факти:
че между молителя и посочените кредитори са сключени договори за
заем с посочените параметри/ страни, предмет, заемна сума, процент на
договорна лихва/, че сумите са предадени на длъжника в брой или по банков
път
че между длъжника и посочените кредитори са сключени договори за
заместване в дълг с посочените параметри/ страни, предмет, сума/, че
задълженията по основния договор са платени от заместващия в дълг
Съдът на основание чл.140 от ГПК следва да се произнесе по допускане
на доказателствата.
Следва да бъдат допуснати за приемане представените с исковата молба
писмени доказателства, като допустими и относими към предмета на спора.
Предвид служебното задължение на съда за установяване на
финансовото състояние на дружеството следва да бъде допусната и
поисканата съдебно счетоводна експертиза.
Във връзка с изготвянето на експертизата за необходимо съдът намира
изискването на справки от съответните институции.
7
Водим от горното съдът
ОПРЕДЕЛИ:
НАСРОЧВА производството по делото в открито съдебно заседание
на 20.09.2022г. от 10.00 часа, за която дата и час да се призове молителя
като му се връчи копие от настоящото определение.
ДОПУСКА СЪБИРАНЕТО НА приложените с исковата молба
писмени доказателства.
ЗАДЪЛЖАВА молителят да представи на вещото лице Годишни
данъчни декларации, баланси, отчети за приходите и разходите, отчети за
паричния поток, инвентаризационни описи, договорите за заем и встъпване в
дълг, справка за вземанията и задълженията за периода 01.01.2015г. до
настоящия момент. КАТО МУ УКАЗВА, че при неизпълнение на основание
чл.161 от ГПК съдът ще приеме за установени фактите по отношение, на
които страната създава пречки за събирането на доказателства за тях.
ЗАДЪЛЖАВА на основание чл.192 от ГПК, вр. чл.621а, ал.1, т.2 от
ТЗ ОД на МВР – гр. Варна, сектор „Пътна полиция“ – гр. Варна в
едноседмичен срок от съобщението да представи справка за закупени,
продадени и притежавани МПС – та от „Пепет“ ЕООД, ЕИК ********* към
датата на справката.
ЗАДЪЛЖАВА на основание чл.192 от ГПК, вр. чл.621а, ал.1, т.2 от
ТЗ Централен регистър на особените залози в едноседмичен срок от
съобщението да представи данни за вписаните особени залози спрямо
имущества, вземания, предприятия и пр. на длъжника „Пепет“ ЕООД, ЕИК
*********.
ДА СЕ ИЗВЪРШИ служебна справка в Агенция по вписванията –
Имотен Регистър за притежаваните недвижими имоти от „Пепет“ ЕООД,
8
ЕИК *********.
ЗАДЪЛЖАВА на основание чл.192 от ГПК, вр. чл.621а, ал.1, т.2 от
ТЗ НАП – Варна, в едноседмичен срок от съобщението да представи данни:
1. за наложени обезпечителни мерки върху имуществото на „Пепет“
ЕООД, ЕИК *********, започнало ли е принудително изпълнение от
публичния изпълнител
2. Справка за трудови договори - сключени и прекратени за периода 2015 -
2022 г. и Справка за актуално състояние на всички действащи трудови
договори в „Пепет“ ЕООД, ЕИК *********
3. Справка за банковите сметки „„Пепет“ ЕООД, ЕИК *********
4. Издадени ли са ревизионни актове и ревизионни доклади за периода
2015-2022г.
ЗАДЪЛЖАВА на основание чл.192 от ГПК, вр. чл.621а, ал.1, т.2 от
ТЗ КАМАРАТА на Частните съдебни изпълнители в едноседмичен срок от
съобщението да представи справка за регистрираните висящи изпълнителни
дела в Регистър на длъжниците за „Пепет“ ЕООД, ЕИК *********.
ДОПУСКА СЪДЕБНО СЧЕТОВОДНА ЕКСПЕРТИЗА със задача,
вещото лице след проверка на доказателствата по делото, проверка в
счетоводството на молителя, проверка на документацията, находяща се в
НАП и НОИ, както и чрез справки в публични регистри за имущества
/имотен, за особени залози и за МПС/, да отговори на следните въпроси,
формулирани служебно от съда:
1. редовно ли са осчетоводени в счетоводните отчети и баланси на
дружеството осъществяваните стопански операции, съответстват ли
записванията в търговските книги на предоставените първични
счетоводни документи / в това число и посочените в исковата молба
договори за заем и заместване в дълг/.
2. Какъв е размерът на задълженията на дружеството към всеки един от
кредиторите му с посочване на главница, лихва и дати на падеж за двете,
както и на дати на последни плащания (за всеки един анализиран
период)?
9
3. Какъв е размерът на данъчните задължения и на задълженията към
осигурителни предприятия, както и на задълженията към публично-
правни субекти и към персонала на дружеството - за всеки анализиран
период и към датата на изготвяне на експертизата и изпълняват ли се те?
4. какъв е размерът на имуществото на предприятието на длъжника, с
посочване на вида и местонахождението на недвижимите имоти и
вещите, както и с посочване на основанието, размера, падежа на
вземанията на ответника; налице ли е спадане на размера на
имуществото на дружеството /по балансова стойност на активите на
предприятието/ под размера на поетите задължения към кредитори и към
кой най-ранен момент е настъпило това състояние, с посочване на
извършените разпоредителни сделки с активи през 2015 – 2022г.
Разполага ли предприятието понастоящем с парични средства или бързо
ликвидни активи със сигурна пазарна реализация /БЕЗ АКТИВИ, обект
на ипотеки и особени залози/; има ли наложени обезпечителни мерки от
страна на данъчната администрация, НОИ и Агенцията за държавни
вземания във връзка с неизплатени публични задължения;
5. Правилно ли са осчетоводени дългосрочните и краткосрочните
задължения като такива във всеки един анализиран период, съответно
какъв е размерът на тези задължения?
6. Какви са, за всеки анализиран период, задълженията към свързани лица -
ако има такива, както и какви са техните падежи и дати на последни
плащания? На база какви първични счетоводни документи са отразени
записванията?
7. Има ли данни за момент, в който общо поетите задължения са
превишавали стойността на всички активи и съответно това отрицателно
съотношение да се запазило, и ако да, до кога и преодоляно ли е в
следващ период.
8. Установява ли се налична производствена или търговска дейност и
действащи трудови правоотношения, съответно ако такива няма, към кой
момент е постъпил последния приход от обичайна търговска дейност,
съответно е направен разход за обслужване на дейността, кога са
прекратени трудовите договори с лицата, заети пряко в производствена
дейност.
9. Какви са стойностите и структурата на активите на длъжника по
балансите към периода 2015г. - 2022г., както и към датата на изготвяне
10
на заключението с допълнителен вариант на отговора, в случай че
задълженията по представените по делото документи не са
осчетоводени.
10. Каква е структурата на финансовите дълготрайни активи по дялови
участия, ценни книги и предоставени заеми, като се състави списък на
икономически свързани с длъжника лица и лицата, на които е
предоставил заем;
11. Каква е структурата на краткотрайните активи на дружеството по
балансите за горепосочените периоди, като се състави списък на
краткосрочните вземания и се посочат длъжниците, размера и падежа на
всяко вземане;
12. Какви са за периодите 2015г. – 2022г. показателите за ликвидност:
коефициент за обща, бърза, незабавна и абсолютна ликвидност на
дружеството; показателите за финансова автономност: коефициент на
финансова автономност и задлъжнялост; показателите на обращаемост
на краткотрайните материални активи – времетраене на един оборот и
брой на оборотите; периодите за събиране на вземанията и погасяване на
задълженията с допълнителен вариант на отговора, в случай че
задълженията по представените по делото документи не са
осчетоводени;
13. Какви са финансовите резултати от дейността на дружеството по
балансите към периода 2015г. - 2022г., както и към датата на изготвяне
на заключението; В състояние ли е било дружеството да покрива
краткосрочните си задължения през горепосочените периоди; В случай,
че дружеството има финансови задължение, какъв е техния характер –
временен, траен или необратим;
14. При съобразяване на структурата на краткотрайните задължения и
активи на дружеството по счетоводни документи, в състояние ли е бил
търговеца да покрива с приходи от дейността си изискуемите парични
задължения ( по търговски сделки) и установените публични задължения
съм всеки от тези периоди, с допълнителен вариант на отговора, в случай
че задълженията по представените по делото документи не са
осчетоводени.
15. Има ли плащания след всеки от тези моменти на кредитори по сделки,
свързани с обичайната търговска дейност
11
16. Има ли наложени обезпечителни мерки от страна на данъчната
администрация, НОИ и Агенцията за държавни вземания във връзка с
неизплатени публични задължения;
17. Налични ли са свободни парични средства по банкови сметки и касова
наличност и бързо ликвидни активи и в какъв размер са, както и дали са
достатъчни да удовлетворят вземанията на кредиторите, съответно само
на тези с краткосрочни вземания;
18. Вещото лице да отговори на горните въпроси без да съобразява
описаните в исковата молба и уточняващата молба договори за заем и
замествания в дълг
19. Каква е стойността на разходите за предполагаема издръжка на масата на
несъстоятелността определени в чл.723 от ТЗ, при продължаване не
дейността на предприятието за срок от 12 месеца;
20. Каква е стойността на имуществото на дружеството /като се опише
същото по характер и размер/ към момента на подаване на молбата и към
изготвяне на заключението и да посочи достатъчно ли е същото за
покриване на началните разноски в производството по несъстоятелност;
ОПРЕДЕЛЯ в размер на 800.00 лв., платим от молителя в
едноседмичен срок от съобщението по сметка на Окръжен съд - Варна с
представяне на доказателства за плащане в същия срок.
ОПРЕДЕЛЯ за вещо лице Боян Банков.
ДА СЕ ПРИЗОВЕ вещото лице след представяне на доказателства за
внесения депозит.
УКАЗВА на вещото лице да представи заключението си в срока по чл.
199 от ГПК.
ОПРЕДЕЛЕНИЕТО не подлежи на обжалване.
Съдия при Окръжен съд – Варна: _______________________
12