Решение по дело №476/2018 на Окръжен съд - Русе

Р   Е   Ш   Е   Н   И   Е

N 269

 

гр.Русе, 22.07.2020 г.

 

В    И М Е Т О    Н А    Н А Р О Д А

 

 

РУСЕНСКИЯТ    ОКРЪЖЕН   СЪД           гражданска колегия       в

публичното заседание на  петнадесети юли през две хиляди и двадесета година в състав:

                                              ПРЕДСЕДАТЕЛ: М.ВЕЛКОВА

 

при секретаря МАРИЕТА ЦОНЕВА и в присъствието на прокурора                                                                             като разгледа докладваното от съдията  ВЕЛКОВА   гражданско  дело N476 по описа за 2018 година,   за да се произнесе, съобрази  следното:

 

Предявен е иск за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество с правно основание чл.74 от ЗОПДНПИ / отм./ във вр.пар.5, ал.1 от ПЗР на ЗПКОНПИ.

Ищецът Комисия за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество / КПКОНПИ/ твърди, че с Решение № 205/04.04.2018 г. било образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура – гр. Русе с вх.№ УВ-15-1/06.01.2016 г., от което се установявало, че на 18.12.2015 г. в Окръжна прокуратура – гр. Русе било внесено споразумение по досъдебно производство № 1375/2010 г. по описа на ОП-Русе срещу лицето Д.К.М., ЕГН **********, с което същият се признал за виновен за това че за периода от 07.12.2006 г. до 29.12.2006 г. в гр. Русе, гр. София и гр. Козлодуй, обл. Враца, повече от 23 пъти извършил финансови операции с имущество и прикрил произхода му – пари на обща стойност 254 140 лева, чрез: банкови преводи на суми от ДДС сметка № *************************** в „Райфайзенбанк /България/ ЕАД, с титуляр „Консултпроект 2005” ЕООД – гр. Русе към ДДС сметка № *************************** в „Банка ДСК” ЕАД с титуляр СД „Интаг 94” – гр. Козлодуй, а именно: на 07.12.2006 г. – 10 000 лева с основание ДДС по фактура № 128/06.12.2006 г.; на 08.12.2006 г. – 40 000 лева с основание ДДС по фактура № 105/08.12.2006 г.; на 11.12.2006 г. – 45 000 лева с основание ДДС по фактура № 106/08.12.2006 г.; на 11.12.2006 г. – 15 190 лева с основание ДДС по фактура № 197/11.12.2006 г.; на 14.12.2006 г. – 14 200 лева с основание ДДС по фактура № 110/14.12.2006 г.; на 19.12.2006 г. – 14 190 лева с основание ДДС по фактура № 114/19.12.2006 г.; на 21.12.2006 г. – 14 400 лева с основание ДДС по фактура № 115/21.12.2006 г.; на 27.12.2006 г. – 18 300 лева с основание ДДС по фактура № 116/27.12.2006 г.; на 27.12.2006 г. – 60 000 лева с основание ДДС по фактура № 117/27.12.2006 г.; на 28.12.2006 г. – 13 260 лева с основание ДДС по фактура № 118/28.12.2006 г.; на 29.12.2006 г. – 9 600 лева с основание ДДС по фактура № 119/29.12.2006 г. и чрез вноски на каса – на 07.12.2006 г. – 8 500 лева, 08.12.2006 г. – 15 000 лева, 15.12.2006 г. – 12 070 лева, 20.12.2006 г. – 12 060 лева, 21.12.2006 г. – 12 240 лева и на 27.12.2006 г. – 15 500 лева и тегления в брой – на 07.12.2006 г. – 8 480 лева, 08.12.2006 г. – 14 960 лева, 15.12.2006 г. – 12 040 лева, 20.12.2006 г. – 12 030 лева, 21.12.2006 г. – 12 210 лева и на 27.12.2006 г. – 15 500 лева по и от сметка № *** при „Българска пощенска банка” АД /сега „Юробанк България„ АД/ с титуляр В.К.М., за което знаел, че е придобито чрез тежко умишлено престъпление – чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 вр. чл. 26, ал. 1 от НК -  престъпление по чл. 253, ал. 4, вр. ал. 3, т. 2 вр. ал. 1 от НК. Престъплението попадало в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.). С Протокол от 22.12.2015 г. Окръжен съд-Русе одобрил постигнатото споразумение и прекратил НОХД № 642/2015 г. по описа на РОС. С Протокол № ТД 07ЛО/УВ-43/07.01.2016 г. билао бразувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Д.К.М., ЕГН **********. Проверката е започнала на 07.01.2016 г. с период от 07.01.2006 г. до 07.01.2016 г. С Решение № 206/04.04.2018 г. на КПКОНПИ било образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ В. Търново уведомление от Окръжна прокуратура – гр. Русе с вх.№ УВ-1186/17.08.2016 г., от което се установявало, че на 17.05.2016 г. Окръжна прокуратура – Русе  внесла споразумение по досъдебно производство № 296/2010 г. по описа на Окръжна прокуратура – Русе, срещу лицето Д.К.М., ЕГН **********, с което същият се признал за виновен за това, че през периода 27.08.2009 г.- 14.12.2009 г. в гр. Русе, като помагач, в условията на продължавано престъпление – на дванадесет пъти, в съучастие с В.С.С.от гр. Русе – извършител, подпомогнал С.– представляващ и управляващ „АБВ“ ООД – гр. Русе да избегне установяване и плащане на данъчни задължения в големи размери – данък върху добавената стойност в размер на 25 333,14 лв., като: потвърди неистина в подадени пред ТД на НАП-гр. Варна, офис Русе декларации – справки-декларации за данък върху добавената стойност с вх. № 1800-1050068/ 09.09.2009 г., вх. № 1800- 1058560/ 13.10.2009г., вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г., вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП-Варна, офис Русе, които се изискват по силата на закон – чл.125, ал.1 от ЗДДС, относно стойността на получените доставки и данъчния кредит по данъчни фактури №1/27.08.2009 г.,№ 27/21.09.2009 г.,№ 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „ДЖОРДЖИ 09 – Г.И.“***; използва документи с невярно съдържание – данъчни фактури с № 1/27.08.2009 г., № 27/21.09.2009 г., № 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „ДЖОРДЖИ 09 – Г.И.“*** и дневници за покупки към справки-декларации за ДДС с вх. № 1800-1050068/09.09.2009 г., вх. № 1800-1058560/13.10.2009 г., вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г., вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП-Варна, офис Русе, в които удостоверил, че „АБВ“ ООД – гр. Русе е „получател“ по данъчни фактури с № 1/27.08.2009 г., № 27/21.09.2009 г., № 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „ДЖОРДЖИ 09 – Г.И.“*** при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите; приспадане неследващ се данъчен кредит, като в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1050068/09.09.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 5066,63 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1058560/13.10.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 5282,21 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 8772,63 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 6211,67 лв., като с деянието са укрити данъчни задължения в особено големи размери и до приключване на съдебното следствие в първоинстанционния съд необявеното и неплатеното данъчно задължение било внесено в бюджета заедно с лихвите., което представлява престъпление по чл. 255, ал. 4 вр. ал. 3, вр. с ал. 1, т. 2, пр. 1, т. 6, пр. 2 и т. 7 вр. чл. 26, ал. 1 вр. чл. 20, ал. 4 от НК. С Определение от 17.05.2016 г. Окръжен съд-Русе одобрявил постигнатото споразумение и прекратил производството по НОХД № 264/2016 г. по описа на РОС. Престъплението попадало в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.). С протокол № ТД05ВТ/УВ-4920/17.08.2016 г. била образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Д.К.М., ЕГН **********. На основание чл.27, ал.3 от ЗОПДНПИ /отм./ проверката започнала на 17.08.2016 г.  и обхващала период от 17.08.2006 г. до 17.08.2016 г. В хода на проверката били извършени справки в: Национална база данни „Население”, Търговски регистър, АПИС – Регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация“ и са изпратени запитвания до: ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна полиция“ по постоянен адрес на лицето, всички централни офиси на банки в страната, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”, ОД на МВР, сектор „КИАД“, ТД на НАП и до Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето. От извършената проверка се установи следното:

Гражданско състояние:  От справка в НБД „Население” № ТД05ВТ/УВ-4847/17.08.2016 г. се установява, че Д.К.М. с ЕГН ********** е роден на *** *** и е с постоянен и настоящ адрес:***; семейно положение: разведен; Решение за развод № 235 от 04.06.2004 г. на РС-Русе.Бивша съпруга: М.В.М., ЕГН **********, с постоянен адрес: ***. Син: К.Д.К., ЕГН **********, постоянен адрес: ***.    Син: В.Д.К., ЕГН **********, постоянен адрес: ***.Баща: К.М.К., ЕГН **********, починал на 29.06.2010 г. Майка: Р.П.а К., ЕГН **********. Брат: В.К.М., ЕГН **********. Брат: З.К.М., ЕГН **********. Брат еднокръвен: М.К.М., ЕГН **********.

Участие в търговски дружества: От извършени справки в Търговския регистър и информационна система Сиела във връзка с УВ-15-1/06.01.2016 г. се установило, че Д.К.М. е бил регистриран като ЕТ „Д.М.-К.“ с код по Булстат *********, рег. по ф.д.№ 1342/1996г. на Русенски Окръжен съд. Търговецът бил заличен на 04.07.2006 г. поради прехвърляне на търговското предприятие на ЕТ като съвкупност от права и задължения и фактически отношения на правоприемника „ЕВРОСТРОЙ – К.-2004“ ЕООД. Заличаването на търговеца било преди началото на периода на проверката.         Д.К.М. участва/е участвал в собствеността и/или управлението на:

1.„АЛИНАС“ ЕООД, ЕИК *********, рег. на 07.06.2007 г. по ф.д. № 750/2007 г. на Окръжен съд – Русе, пререгистрирано в Търговския регистър на 17.05.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Н. Й. Вапцаров“ № 17, вх. 9, ет. 3, ап. 7. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди / лева,  внесен капитал  5 000 лв. Капиталът на дружеството е разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. С Договор от 20.04.2012 г. П.Г.В.продала на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 50 % от капитала на дружеството, за сумата от 2 500 лв.С Договор от 20.04.2012 г. А.Г.А.продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 50 % от капитала на дружеството, за сумата от 2 500 лв.   Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 20.04.2012 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 20.04.2012 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 50 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки от тях, в капитала на „АЛИНАС“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

2.„ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди/ лева, внесен капитал 5 000 лв. Капиталът е разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях.С Договор от 17.10.2014 г. И.А.А.продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от  50 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 17.10.2014 г. бил Д.К.М.. С Договор от 05.12.2014 г. Д.К.М. продал на Й.Т.П.дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от  50 лева.       Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 05.12.2014 г. бил Й.Т.П.. С Договор от 15.12.2014 г. Й.Т.П.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от  50 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 15.12.2014 г. бил Д.К.М.. Сумата в размер на 50 лв., получена от продажбата на дружествените дялове на 05.12.2014г., се преобразувала отново в придобитите дялове на търговското дружество от проверяваното лице на 15.12.2014г. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 17.10.2014 г. до 12.12.2014 г. и от 15.12.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 50 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

3. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********,  регистрирано в Търговския регистър на 03.11.2011 г. Седалище и адрес на управление: област София, община Столична, гр. София, район Възраждане, ул. „Цар Симеон“ № 90А. Капиталът на дружеството се състои от 102 дяла всеки на стойност 10 лв. или 1 020 /хиляда и двадесет/ лева, внесен капитал 1 020 лв. С Договор от 21.12.2012 г. В.П.а Й.продала на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, за сумата от 1 020 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 21.12.2012 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 21.12.2012 г. до 17.10.2016 г. С Договор за прехвърляне на дружествени дялове от 07.10.2016 г. Д.К.М. продал дяловете си от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на Р.И. А.за сумата 1020 лв. Обстоятелството било вписано в Търговския регистър на 17.10.2016 г.  като сделката била сключена след края на периода на проверка. Сумата от продажбата на 102 дружествени дяла с номинална стойност от 10 лв. всеки от тях в капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, в размер общо на 1 020 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

4. „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от от 2 дяла по 10 лв. всеки или 20 /двадесет / лева, внесен капитал 20 лв. С Договор от 25.05.2011 г. М.С.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД, за сумата от 20 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 25.05.2011 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 25.05.2011 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на 2 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

5.„БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК201167214, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г.  Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дяла по 2 лв. всеки от тях или 100 /сто/ лева, внесен капитал  100 лв. С Договор от 27.01.2011 г. Ж.А.прехвърлил на Д.К.М. собствеността върху дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, за сумата от 100 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 27.01.2011 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 27.01.2011г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на 50 дружествени дяла с номинална стойност 2 лв. всеки от тях, в капитала на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

6. „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе на 05.10.2006 г. Дружеството било пререгистрирано в Търговския регистър на  15.02.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дяла на стойност 100 лв. всеки или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 3 500 лв. Предишно наименование: „Д.ГРУП“ ЕООД. С Договор от 12.07.2013 г. П.Е.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „Д.ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, за сумата от  3 500 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 12.07.2013 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 12.07.2013г. до настоящия момент.         Сумата в размер на 3 500 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

7. „БУЛТУБ“ ЕООД, ЕИК *********,  рег. по ф.д. № 317/2005 г. на ОС-Русе на 05.04.2005 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капиталът на дружеството се състои от 60 дяла по 100 лв. всеки един или 6 000 /шест хиляди / лева, внесен капитал 6 000 лв. На 29.09.2015г. е открито производство по несъстоятелност по дело № 91/2015г. на Окръжен съд – Русе. Дружеството било заличено в Търговския регистър на 20.02.2017 г. С Договор от 06.11.2014 г. Б.Б.К.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „БУЛТУБ“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 6 000 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 06.11.2014 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 06.11.2014 г. до 20.02.2017 г. Сумата в размер на 6 000 лв., представляваща равностойността на 60 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки от тях, в капитала на „БУЛТУБ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

8. „БМК ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 389/2006 г. на 12.04.2006 г. по описа на ОС-Русе. Дружеството било пререгистрирано в Търговския регистър на 30.06.2008г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 500 дяла по 10 лв. всеки един или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5 000 лв. С Договор от 13.10.2011 г. М.П.Й.прехвърлил на Д.К.М. 125 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 1 250 лв.  С Договор от 13.10.2011 г. К.П.П.прехвърлил на Д.К.М. 125 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 1 250 лв. С Договор от 13.10.2011 г.  Б.М.Т.прехвърлил на Д.К.М. 250 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 2 500 лв. Едноличен собственик, управляващ и представляващ дружеството от 13.10.2011 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 13.10.2011 г. до настоящия момент.        Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 500 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „БМК ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

9. „ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.01.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капитал на дружеството: 10 /десет/ лева, внесен капитал 10 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла по 1 лв. всеки от тях. Предишно наименование на дружеството: „Д.-23“ ЕООД. С Договор от 13.05.2014 г. К.В..Д. прехвърлил безвъзмездно на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 13.05.2014 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на ТД от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 13.05.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 10 лв., представляваща равностойността на 10 дружествени дяла с номинална стойност 1 лв. всеки от тях, в капитала на „„ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД, ЕИК *********, не подлежала на отнемане в полза на държавата, тъй като са придобити безвъзмездно от проверяваното лице.

10. „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 60 дяла с номинал по 100 лв. всеки един от тях или 6 000 /шест хиляди / лева, внесен капитал 6 000 лв. С Договор от 16.10.2012 г. В.С.Д.продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.10.2012 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 16.10.2012 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

11. „Д.– Д.А.“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 14.10.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капитал на дружеството: 20 /двадесет / лева, внесен капитал 20 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла на стойност 2 лв. всеки от тях.      С Договор от 22.11.2012 г. Д.П.а А. прехвърлила на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 22.11.2012 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 22.11.2012 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „Д.– Д.А.“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

12. „М.-2012“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 05.12.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 10 /десет / лева, внесен капитал 10 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. С Договор от 14.01.2013 г. М.Т.М. прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и предствляващ дружеството от 14.01.2013 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 14.01.2013 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „М.-2012“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

13. „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.05.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дружествени дяла на стойност 2 лв. всеки от тях или 100 /сто/ лева, внесен капитал 100 лв.      С Договор от 04.01.2011 г. В.К.- Д.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 04.01.2011 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 04.01.2011 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на 50 дружествени дяла с номинална стойност 2 лв. всеки от тях, в капитала на „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

14. „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 17.12.2009 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 2 /два / лева, внесен капитал 2 лв. (един дял с номинал 2 лв.). С Договор от 29.04.2013 г. М.– М.Р.прехвърлила на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 29.04.2013 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 29.04.2013 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

15. „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 01.03.2013 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 20 дяла всеки на стойност 10 лв. или 200 /двеста/ лева, внесен капитал 200 лв. С Договор от 13.05.2015 г. Ч.Д., гражданин на Румъния, продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 200 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 13.05.2015 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 13.05.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на 20 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК **********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

16. “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.02.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството:  2 /два / лева, внесен капитал 2 лв. (два дяла на стойност 1 лв. всеки от тях). С Договор от 09.12.2015 г. Ю.Н. Й.-П.продала на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД, за сумата от  2 500 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 09.12.2015 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 09.12.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 2 500 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на“ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

17. „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД, ЕИК ********* (старо наименование „А.ГРУП“ ЕООД), рег. на 07.12.2006 г. по ф.д. № 1241/2006 г. на Русенски Окръжен съд. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на 19.05.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Независимост“ № 3, ет. 2. Капиталът на дружеството се състои от 100 дяла на стойност 50 лв. всеки или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 3 500 лв. С Договор от 16.03.2015 г. М.Б.К.продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 50 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.03.2015 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 10.03.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 50 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

18. „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 786/2007 г. на Окръжен съд – Ямбол на 27.09.2007 г. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на 09.04.2008 г. Капиталът на дружеството се състои от 500 дяла с номинал 10 лв. всеки от тях или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5000 лв. С Договор от 20.08.2015 г. Д.Д.Д.продала на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. На 26.08.2015 г. бил вписан нов адрес на управление на дружеството: област Русе, община Русе, гр.Русе, ул. „Згориград“ № 13. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 20.08.2015 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 20.08.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., заплатена от проверяваното лице за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

19. „З.ДД“ ООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 393/2005 г. на Окръжен съд – Габрово. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на 16.07.2008 г. Капитал на дружеството при пререгистрация в Търговския регистър: 5000 лв. Седалище и адрес на управление: обл. Габрово, общ. Габрово, гр. Габрово, ул. „Панчо Владигеров“ № 9. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ до 25.10.2013 г. бил Д. Х.Д.. От решение от 25.10.2013г. на едноличния собственик на капитала на дружеството било видно, че капиталът бил увеличен на 5020 лв. и във връзка с постъпила молба от Д.К.М., той бил приет за съдружник в „З.ДД“ ООД с дружествен дял 20 лв. Дяловият капитал бил внесен по сметка на дружеството в „Токуда банк“ АД, офис Русе с вносна бележка от 25.10.2013 г. От двамата съдружници бил приет Дружествен договор от 25.10.2013 г. съгласно който Д.К.М. притежава 90 от 100 гласа в Общото събрание; при ликвидация на дружеството получава 99 % от активите на дружеството; получава 99 % от натрупаната печалба към момента на нейното разпределение. Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на 1 дружествен дял с номинална стойност 20 лв., в капитала /5 020 лв./ на „З.ДД“ ООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

20. „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД, код по Булстат *********, рег. с Решение от 16.06.2010 г. Д.К.М. и „МАКАБО ГРУП“ ЕООД са съдружници в дружеството от 03.02.2015г. Управляващ е Д.К.М.. Седалище/адрес ***.

21. „СЪНИВАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 1658/2007 г. на Окръжен Съд – Русе. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на 21.10.2011г. Седалище и адрес на управление: обл. София, общ. Столична, гр. София, район „Младост“, ул. „Филип Аврамов“, бл.342. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5 000 лв. С Договор от 12.05.2014 г. М.С.С.прехвърлила на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, от 12.05.2014 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „СЪНИВАЛ“ ЕООД от 12.05.2014 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 12.05.2014 г. до 17.10.2016 г. /на която дата проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице/. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установявавали законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М..  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, на дружествените дялове в капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

22. „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 01.03.2013 г., регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г. Капитал на дружеството: 300 лв., състоящ се от един дял с номинал 300 лв. Седалище/адрес при учредяване: обл. Плевен, общ. Червен бряг, гр. Червен бряг, ул. „Генерал Гурко“ № 4. С Договор от 11.08.2014 г. П.В.Н.прехвърлил на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 300 лева. Едноличен собственик на капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД от 11.08.2014 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД от 11.08.2014 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 11.08.2014 г. до 17.10.2016 г. /на която дата проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице/.  Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М..     Сумата в размер на 300 лв., представляваща равностойността на 1 дружествен дял с номинална стойност 300 лв., в капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, придобити от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

23. „К.Импорт-Експорт“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 30.04.2014 г., регистрирано в Търговския регистър на 10.05.2014 г. Капитал на дружеството: 200 лв., състоящ се от 200 дяла с номинал 1 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.София, общ. Столична, гр.София, район „Възраждане“, ул. „Ал. Стамболийски“ № 101.   С Договор от 09.12.2014 г. П.Б., роден на ***г***, прехвърлил на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Обстоятелството било вписано в Търговския регистър на 10.02.2015 г.        Едноличен собственик на капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД от 09.12.2014 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „К.Импорт-Експорт“ ЕООД от 09.12.2014 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.София, общ. Столична, гр.София, район „Възраждане“, ул. „Ал. Стамболийски“ № 101. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 09.12.2014 г. до 17.10.2016 г. /на която дата проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице/. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, на дружествените дялове в капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

24. „МОМТРЕЙД“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 05.03.2012г., регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2012 г. Капитал на дружеството: 500 лв., състоящ се от 100 дяла с номинал 5 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „И.Вазов“ № 24, вх. А. С Договор от 03.02.2015 г. М.Л.М.прехвърлил на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД от 03.02.2015 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „МОМТРЕЙД“ ЕООД от 03.02.2015г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Борисова“ № 51, вх. Д, ет.3.          Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 03.02.2015 г. до 17.10.2016 г. , на която дата проверяваното лице продало дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, на дружествените дялове в капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

25. „АЙМЕДЖИК“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 24.01.2011 г., регистрирано в Търговския регистър на 19.02.2011 г. Капитал на дружеството: 1000 лв., разпределен на 1000 дяла по 1 лв. всеки от тях. С Договор от 20.03.2015 г. П.К.П.прехвърлил на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД, за сумата от 100 лева. С Договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 03.11.2015 г. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продал на Д. В..К. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата 1000 лв. Едноличен собственик на капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД в периода от 20.03.2015г. до 03.11.2015 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „АЙМЕДЖИК“ ЕООД в периода от 20.03.2015 г. до 03.11.2015 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, бул. „Липник“ № 54, офис 1. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 20.03.2015 г. до 03.11.2015 г.      Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството нямало реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 1 000 лв., получена от продажбата на 1000 дружествени дяла с номинална стойност 1 лв. всеки от тях, от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

26. „М.ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 23.05.2012 г. Капитал на дружеството: 20 лв., разпределен на 20 дяла по 1 лв. всеки от тях. С Договор от 24.10.2014 г. И.М.И. прехвърлил на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 100 лева.   С Договор за продажба на дружествени дялове от 22.04.2015 г. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продало на М.В.М. с ЕГН **********- бивша съпруга на проверяваното лице дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД, за сумата 20 лв. Обстоятелството било вписано в Търговския регистър на 29.04.2015 г. Едноличен собственик на капитала на „М.ГРУП“ ЕООД от 24.10.2014 г. до 29.04.2015 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „М.ГРУП“ ЕООД от 24.10.2014 г. до 29.04.2015 г.  бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Габрово, общ. Габрово, гр. Габрово, ул. „Янтра“ № 2. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 24.10.2014 г. до 29.04.2015 г. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 20 лв., получена от продажбата на 20 дружествени дяла с номинална стойност 1 лв. всеки от тях, от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

27. „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 08.04.2010 г., регистрирано в Търговския регистър на 20.04.2010 г. Капитал на дружеството: 3000 лв., разпределен в 300 дяла на стойност 10 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл. Пловдив, общ. Асеновград, гр. Асеновград, ул. „Пенчо Славейков“ № 7.       С Договор от 23.10.2014 г. М.П.Т.прехвърлила на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД, за сумата от 3000 лева. Едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. бил „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „ЛЕДЪРС“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.          Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 23.10.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща равностойността на 300 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

28. „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 15.11.2012 г., регистрирано в Търговския регистър на 21.11.2012 г. Капитал на дружеството: 10 лв., разпределен в 10 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „И.Драгостинов“ № 11. С Договор от 01.04.2014 г. Д.П.а А. прехвърлила на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД, за сумата от 100 лева.

  Едноличен собственик на капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „ЛЕДЪРС“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 01.04.2014г. до настоящия момент.   Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

29. „НЕОС ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 1145/2007 г. на Окръжен съд – Русе. Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър на 23.08.2011 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 10 дяла по 500 лв. всеки. С Договор от 20.03.2015 г. Б.Л.К.Б.-Б.прехвърлила на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., 5 дяла всеки на стойност 500 лв., представляващи 50% от капитала на „НЕОС ГРУП“ ООД, за сумата от 2500 лева. С Договор от 20.03.2015 г. М.Р.К.-Б., гражданин на Швейцария,  прехвърлил на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., 5 дяла всеки на стойност 500 лв., представляващи 50% от капитала на „НЕОС ГРУП“ ООД с ЕИК *********, за сумата от 2500 лева. Едноличен собственик на капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015 г. бил „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 20.03.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 10 дружествени дяла с номинална стойност 500 лв. всеки от тях, в капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

30. „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 2044/2000 г. на Окръжен съд – Пловдив. Дружеството било пререгистрирано в търговския регистър на 22.04.2010 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки от тях. С Договор от 23.10.2014 г. М.П.Т.прехвърлила на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА-ПЛОВДИВ“ ЕООД, за сумата от 5000 лева. С решение от 23.10.2015 г. управителят на „ЛЕДЪРС“ ЕООД променил фирмата на дружеството на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД, както и седалището и адреса на управление на гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.Едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. бил „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 23.10.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 100 дружествени дяла с номинална стойност 50 лв. всеки от тях, в капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

31. „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 21.06.2012 г. Капитал на дружеството: 12 лв., разпределен в 12 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. С Договор от 10.05.2014 г. С.Д.С., гражданин на Румъния, и В.С., гражданин на Румъния, продали на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД, за сумата 100 лв. Едноличен собственик на капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014 г. бил  „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014 г. бил Д.К.М.. Седалище/адрес ***. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 10.05.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

32. „ГЛАМУР 2014“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 21.02.2014 г., регистрирано в Търговския регистър на 27.02.2014 г. Капитал на дружеството: 1000 лв., разпределен в 10 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Митрополит Григорий“ № 3, вх.3, ет.5, ап.9. С Договор от 07.04.2015 г. С.А.с ЛНЧ **********, прехвърлил на „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД от 07.04.2015 г. бил „С.КОМЕРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ГЛАМУР 2014“ ЕООД от 07.04.2015 г. бил Д.К.М.. Седалище/адрес на управление след придобиване на дяловете от „С.КОМЕРС“ ЕООД: обл.Габрово, общ. Габрово, гр.Габрово, ул. „Орловска“ № 119. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 07.04.2015 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

33. „М СКУТЕР“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 3893/2006 г. на Софийски градски съд. Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър на 14.12.2009 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки от тях.   С Договор от 10.11.2014 г. Я.Д.П.прехвърлил на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД, за сумата от 1000 лева. Едноличен собственик на капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014 г. бил „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 10.11.2014 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 1 000 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

  От извършени справки в Търговския регистър и информационна система Сиела във връзка с УВ-1186/17.08.2016 г. се установило, че проверяваното лице, освен в горепосочените дружества, притежава дялово участие и в 1. „ТД МОД“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 29.10.2009 г. Седалище и адрес на управление: област София, община Столична, гр. София, район Младост, ул. „Васил Радославов“ № 6. Капиталът на дружеството се състоял от 60 дяла по 10 лв. всеки един или 600 /шестстотин / лева, внесен капитал  600 лв. С Договор от 13.07.2016 г.  Р. Р.Т.и А.Т.Т.прехвърлели на Д.К.М. 60 дружествени дяла по 10 лв. всеки от тях за сумата от 600 лв. Едноличен собственик, управляващ и представляващ дружеството от 13.07.2016 г. бил Д.К.М.. Обстоятелството било вписано в Търговския регистър на 20.07.2016 г. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 13.07.2016 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 600 лв., представляваща равностойността на 60 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „ТД МОД“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им; 2. „В.В.-Д“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.11.2014 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капиталът на дружеството се състои от 20 дяла на стойност 10 лв. всеки от тях или 200 /двеста/ лева, внесен капитал 200 лв. С Договор от 16.02.2016 г. Д.В.В. продал на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 200 лева.   Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.02.2016 г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 16.02.2016 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на 20 дружествени дяла с номинална стойност 10 лв. всеки от тях, в капитала на „В.В.-Д“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им; 3. „ДИСКАЙ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 2248/1995 г. на Окръжен съд-Русе на 08.11.1995 г. Дружеството било пререгистрирано в Търговския регистър на 10.07.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди/ лева, внесен капитал 5 000 лв. Капиталът е разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки. С Договор от 26.02.2016 г. И.С.Д.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 5000 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 26.02.2016г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 26.02.2016 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 100 дружествени дяла с номинална стойност 50 лв. всеки от тях, в капитала на „ДИСКАЙ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им; 4. „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в търговския регистър на 08.04.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството: 2 лв., внесен капитал 2 лв. (един дружествен дял на стойност 2 лв.). С Договор от 14.04.2016 г. Б.В.Г.прехвърлила на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 2 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 14.04.2016г. бил Д.К.М.. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 14.04.2016 г. до настоящия момент. Сумата в размер на 2 лв., представляваща равностойността на 1 дружествен дял с номинална стойност 2 лв., в капитала на „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им; 5. „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 18.06.2010 г. Капитал на дружеството: 100 лв., състоящ се от 2 дяла с номинал 50 лв. всеки от тях.        С Договор от 14.01.2016 г. Д.С.Н.прехвърлила на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД от 14.01.2016 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД от 14.01.2016 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. София, общ. Столична, гр. София, район Изгрев, ул. „ЛъЧ.Станчев“ № 5. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 14.01.2016 г. до 17.10.2016 г., на която дата проверяваното лице продало дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице.      Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установили законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на 2 дружествени дяла с номинална стойност 50 лв. всеки от тях, в капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, придобити от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им; 6. „К.-КИА“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 12.09.2009 г., регистрирано в Търговския регистър на 13.10.2009 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., състоящ се от 50 дяла по 100 лв. всеки от тях. С Договор от 27.01.2016 г. Д.М. П.а прехвърлила на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „К.-КИА“ ЕООД, за сумата от 5000 лева. Едноличен собственик на капитала на „К.-КИА“ ЕООД от 27.01.2016 г. бил „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „К.-КИА“ ЕООД от 27.01.2016 г. бил Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13.  Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 27.01.2016 г. до 17.10.2016 г., на която дата проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установилит законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове. Същите били придобити от дружеството в периода на контролирането му от проверяваното лице Д.К.М.. Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на 50 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки от тях, в капитала на „К.-КИА“ ЕООД, ЕИК *********, придобити от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, подлежи на отнемане в полза на държавата от Д.К.М. на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им; 7. „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 12/2002 г. на Окръжен съд – Русе. Дружеството било пререгистрирано в Търговския регистър на 14.01.2009 г. Седалище/адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Искър“ № 81, вх.6. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. С Договор от 27.01.2015 г. Б.К.И. прехвърлил на „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД, за сумата от 5000 лева, с договор с нотариалната заверка от 27.01.2016 г. Едноличен собственик на капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД от 27.01.2016 г.  бил „С.КОМЕРС“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД от 27.01.2016г.биле Д.К.М.. С договор от 07.10.2016г. „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продало дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД на Р.И. А.с ЕГН ********** за сумата 5000 лв. Сделката била извършена след края на периода на проверка. Период на контролиране на дружеството от проверяваното лице по смисъла на § 1, т. 2, б.“а“ от ДР на ЗОПДНПИ (отм.): от 27.01.2016 г. до 07.10.2016 г. Сумата в размер на 5 000 лв., получена от продажбата на 50 дружествени дяла с номинална стойност 100 лв. всеки от тях, от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД, ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник на средства за придобиването им.

В хода на административното производство била събрана и Данъчноосигурителна информация за Д.К.М. по УВ-15-1/06.01.2016 г. С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-480/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомили за следното:

1. Данъчна информация за проверяваното лице:

- за периода от 2006 г. – 2015 г. от проверяваното лице няма подадени  данъчни декларации по чл. 41 ЗОДФЛ и по чл.50 от ЗДДФЛ.

2. Осигурителна информация за проверяваното лице:

За Д.К.М., няма данни за осигуряване за периода от 07.01.2006 г. до 07.01.2016 г.

  Данни за извършени плащания на данъци, задължителни осигурителни вноски и други неданъчни задължения, разпределени по години:

  - за 2008 г.(на 15.09.2008г.) – Наказателно постановление – плащане 10 лв.

  - за 2009 г.  в общ размер на 220 лв. (вкл.на 27.10.2009г. – неуточнени преводи – 90 лв. и на 31.08.2009г. – неуточнени преводи – 130 лв.)

  - за 2011г. в общ размер на 51,93 лв. (вкл.  по наказателно постановление на 16.02.2011г. - 28 лв. и на 23.02.2011г. - 23,93 лв.)

За проверявания период няма данни за извършени ревизии или извършени прихващания и възстановявания на суми  на проверяваното лице.

Данъчно - осигурителна информация за Д.К.М. по УВ-1186/17.08.2016 г.:

  С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/18.07.2017г. ТД на НАП – Варна,офис Русе, ни уведомява за следното:

  1. Данни за подадени годишни данъчни декларации от проверяваното лице по чл.41 от ЗОДФЛ /отм./ и чл.50 от ЗДДФЛ за периода от 17.08.2006г. до 17.08.2016г.

  -За периода от 2006г. до 2013г. няма данни за подадени ГДД.

  - За 2014 г. – подадена ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ с вх. № 184391500264459/31.03.2015г. Подадено е приложение за дейност като ЕТ „И.Г.- Ивонели“ с ЕИК ********* – няма реализирани доходи.

  -За 2015 г. и 2016г. няма подадени ГДД.

  2. Изплатени доходи на лицето, различни от трудови правоотношения съгласно информация от Централна база данни на НАП за „Справки по чл.57 от ЗОДФЛ /отм./ и чл.73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми” – няма данни за изплатени суми на Д.М.К. на тези основания.

  3. Осигурителна информация за Д.К.М. за периода от 17.08.2006г. до 17.08.2016г. няма данни за осигуряване и осигурителен доход.

  4. Данни за извършени плащания на данъци, задължителни осигурителни вноски и други неданъчни задължения разпределени по години:

  - за 2008 г.(на 15.09.2008г.) – Наказателно постановление – плащане 10 лв.

  - за 2009 г.  в общ размер на 220 лв. (вкл.на 27.10.2009г. – неуточнени преводи – 90 лв. и на 31.08.2009г. – неуточнени преводи – 130 лв.)

  - за 2011г. в общ размер на 51,93 лв. (вкл. по наказателно постановление на 16.02.2011г.-28 лв. и на 23.02.2011г.-23,93 лв. )

За проверявания период няма данни за извършени ревизии  или извършени прихващания и възстановявания на суми  на проверяваното лице.

  Събрана била и  банкова информация за проверяваните лица:

  С Решение № 13/20.01.2016 г. на РС – гр. Троян и Решение № 1148 от 29.09.2016г. по ч.гр.дело № 5329 /2016г. по описа на Русенски районен съд, била разкрита банковата тайна по смисъла на чл.62, ал.6, т.4 от ЗКИ относно номерата, операциите и наличностите по сметките и влоговете в търговските банки на територията на страната по отношение на:

  1. Д.К.М. с ЕГН **********–период на проверката от 17.08.2006г. до 17.08.2016г.

  2. К.Д.К. с ЕГН **********-период на проверката от 17.08.2006г. до 18.04.2013г.         

  3. В.Д.К. с ЕГН **********-период на проверката от 17.08.2006г. до 17.08.2016г.

  С писма изх. № ТД05ВТ/УВ-5711/05.10.2016 г. били отправени запитвания до централите на търговските банки, регистрирани на територията на Република България. Получената информация за лицата и търговските дружества била следната:

  1.С писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. и писмо изх. № 0890-49-065071/12.10.2016г. „Уникредит Булбанк“ АД ни уведомява, че Д.К.М. е бил титуляр на следната сметка:

  1.1. разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 24.01.2003г., закрита на 02.06.2015г. Начално салдо към 17.08.2006г.-  24,14 лв.

За периода от 2006 г. – 2010 г. движението на средствата по сметката е следната:

  През 2006г.-Постъпления: начислени лихви в размер на 0,12 лв.Разходване на суми от сметката: няма

  През 2007г.Постъпления: начислени лихви в размер на 0,09 лв.Разходване на суми от сметката: няма

  През 2008г.Постъпления: начислени лихви в размер на 0,40 лв.Разходване на суми от сметката: няма

  През 2009г.Постъпления: начислени лихви в размер на 0,70 лв.Разходване на суми от сметката: няма

  През 2010г.Постъпления: начислени лихви в размер на 0,48 лв.Разходване на суми от сметката: няма

  През 2011г.Постъпления: начислени лихви в размер на 0,03 лв.Разходване на суми от сметката: общо в размер на 25,96 лв., в т.ч. платежно нареждане към НАП – Русе по запор в размер на 23,93 лв., удържани банкови такси в размер на 2,03 лв.

  Салдо към 31.12.2011г.: 0 лв. След тази дата няма движение по сметката.

  Начислените лихви по сметката били върху сума, която е налична в началото на периода на проверката, поради което тези лихви не следвало да се включват в имуществото на лицето и тези суми не подлежали на отнемане.

  2. От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. и писмо изх. № 304-4117/01.11.2016г. „Обединена българска банка“ АД се установява:

  2.1 спестовен влог в лева с IBAN № ***, титуляр Д.К.М.. Открит на 05.08.2004 г.  с начално салдо към 07.01.2006 г. - 6,28 лв. и с крайно салдо към 07.01.2016 г. - 6,28 лв.

  В периода от 2006 г. – 2009 г. няма движение на средства.

  През 2010 г. по влога има два входящи превода с основание „плащане по фактура“  без посочен наредител в общ размер 6,50 лв. Тази сума е удържана за банкови такси.

  В периода от 01.07.2010 г. до 07.01.2016 г. нямало извършвани операции по влога. Сума в размер на 6,50 лв. представляваща преводи от трети лица през 2010 г. е отразена в имуществото на лицето. Сумата в размер на 6,50 лв., представляваща преводи от трети лица по спестовен влог в лв.  IBAN *** ***.К.М., подлежала на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник за придобиване.

3. С писмо с изх. № 4602/0106А от 09.02.2016 г. и писмо изх. № 4602/1218А/12.10.2016г. „Юробанк България“ АД ни уведомява, че Д.К.М. е/е бил титуляр на следните банкови сметки:

3.1 спестовен безсрочен влог в лева с IBAN № **********************, титуляр Д.К.М.. Открит на 23.11.2000 г. С нулево начално салдо към 07.01.2006 г. Без движения на средства през проверявания период.

3.2. кредитна сделка в лв. BG EUROLINE /кредитна карта/ с № ****************, открита на 26.03.2005г., закрита на 27.06.2008г. Кредитен лимит: 1 085,85 лв. Салдо към 17.08.2006г.: няма данни. По сметката нямало движение на парични средства през периода на проверката.

4. С писмо с изх. № 32691 от 01.03.2016 г. и писмо изх. № 157951/01.11.2016г. „Централна кооперативна банка“ АД ни уведомява, че Д.К.М. е титуляр на  следните банкови сметки:

4.1. разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 17.07.2007г. и закрита 31.01.2013 г. През проверяваният период имало следното движение на средства по сметката:През 2007 г. –постъпления от преводи и касови вноски, както тяхното разходване: на 17.07.2007 г. с вносна бележка от В.К.М. (брат на Д.К.М.) постъпили по сметката с основание „захранване на сметка” в размер на 16 367 лв. Същият ден сумата от 16 340 лв. била касово изтеглена от проверяваното лице и удържани банкови такси – 12.68 лв. На 02.08.2007 г. с вносна бележка от В.К.М. (брат на Д.К.М.) постъпили по сметката с основание „захранване на сметка” в размер на 4 650 лв. Същият ден  тази сума била касово изтеглена от проверяваното лице. Сумата в общ размер на 21 017 лв., представляваща вноски от трети лица била отразена в имуществото на лицето. На 20.12.2007 г. с вносна бележка от Д.К.М. постъпили по сметката в размер на 2 000 лв., които същият ден били изтеглени от лицето. Сумата е отразена в имуществото на лицето. Сумата в размер от 2 000 лв., представляваща касова вноска от Д.М. през 2007 г. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност. Сумата в общ размер на 21 017 лв., представляваща вноски от трети лица през 2007 г. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.

  През 2008 г. - постъпления от преводи и касови вноски, както тяхното разходване: На 14.02.2008 г. с вносна бележка от З.К.М. (брат на Д.К.М.) постъпили по сметката с основание „захранване на сметка“ в размер на 5 500 лв. Същият ден сумата била разходвана: касово изтеглена от проверяваното лице -  4 930 лв. и прехвърлени средства по сметка на Веселин Веселинов Сарандев – 560 лв. На 16.07.2008 г. с вносна бележка от З.К.М. (брат на Д.К.М.) постъпили по сметката с основание „захранване на сметка“ в размер на 2 000 лв. Същият ден  тази сума била касово изтеглена от проверяваното лице.

През 2009 г. - постъпления от преводи и касови вноски, както тяхното разходване: На 17.02.2009 г. с вносна бележка от В.К.М. (брат на Д.К.М.) постъпили по сметката с основание „захранване на сметка“  в размер на 50 лв. Същият ден тази сума била касово изтеглена от проверяваното лице.

  През 2010 г. след начисляване на лихви за периода, наличните средства в размер на 25 лв. били касово изтеглени на 13.01.2010 г. от проверяваното лице.

  За периода от 2011г.  -  2012г. нямало движение на парични средства по сметката.          Сумата в общ размер на 7 550 лв., представляваща вноски от трети лица през 2008 – 2009 г. била отразена в имуществото на лицето.    Сумата в общ размер на 5 500 лв., представляваща вноски от трети лица на 12.02.2008 г.  не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 73 от ЗОПДНПИ (отм.) правата на държавата са погасени по давност.    Сумата в общ размер на 2 075 лв., представляваща вноски от трети лица в периода от 16.07.2008 г. до 2010 г., ведно с начислените лихви по сметка № **********************, подлежала на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник за придобиване.

5. С писмо с изх. № 10-00-382/1 от 05.02.2016 г. и писмо изх. № 10-00-3728/1/11.11.2016г. „Токуда Банк“ АД ни уведомява, че Д.К.М. е бил титуляр на следната банкова сметка:

  - ***. с IBAN ***, открита на 10.11.2009г., закрита служебно на 31.12.2011г. По сметката били внесени при откриването 20 лв. от Д.К.М.. Сумата била удържана във вид на банкови такси до 27.01.2011г. След тази дата нямало движение на суми по сметката. Сума в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 10.11.2009 г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. подлежала на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник за придобиване.

6. С писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. и писма с вх. № ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. и вх. № ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. „Прокредит Банк“ АД ги уведомили, че Д.К.М. е бил титуляр на следната банкова сметка:

  - ***. с IBAN ***, открита на 27.10.2010г. в клон Стара Загора, закрита на 13.03.2015г. По сметката били внесени при откриването 20 лв. от проверяваното лице. Няма други постъпления през периода. Сумата в размер на 20 лв. била изтеглена на каса от проверяваното лице на 29.10.2010г. След тази дата по сметката нямало движение на средства.    Сума в размер на 20 лв. се включва в имуществото на лицето за 2010г. като вноски по банкови сметки.Сума в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 27.10.2010г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. подлежала на отнемане в полза на държавата на основание чл. 63, ал.2, т.1 във вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.), тъй като не бил установен законен източник за придобиване.

К.Д.К., ЕГН-**********: От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установява: спестовен влог в евро с IBAN № **********************, титуляр К.Д.К.. Открит на 02.03.2010 г. С нулево крайно салдо към 18.04.2013 г. Без движение на средства през проверявания период.

Издръжка на семейството по УВ-15-1/06.01.2016 г.:Разходите за издръжка на домакинство по данни на НСИ за периода от 07.01.2006 г.  до 18.04.2013 г. – три лица(вкл. проверяваното лице и издръжка на две деца по ½ част за всяко дете) и за периода от 19.04.2013 г.-  07.01.2016 – две  лица (вкл. проверяваното лице и издръжка на едно дете по ½ част) били както следва: от 07.01. 2006 г. – 31.12.2006 г. – 4 594 лв.; за 2007 г. – 5 438 лв.; за 2008 г. – 6 003 лв.; за 2009 г. – 6 355 лв.; за 2010 г. – 6 439 лв.; за 2011 г. – 6 661 лв.; за 2012 г. –  7 501 лв.; за 2013 г. – 7 763 лв.; за 2014 г. – 7 396 лв.; за 2015 г. – 7 803 лв.; до 07.01.2016 г.– 165 лв. или Общо за периода – 66 118 лв.

Издръжка на семейството по УВ-1186/17.08.2016 г.:Разходите за издръжка на домакинство по данни на НСИ за периода от 17.08.2006 г.  до 18.04.2013 г. – три лица (вкл. проверяваното лице и издръжка на две деца по ½ част за всяко дете) и за периода от 19.04.2013 г.-  17.08.2016 – две  лица(вкл. проверяваното лице и издръжка на едно дете по ½ част)  били както следва: от 17.08.2006 г. – 31.12.2006 г. – 1 914 лв.; за 2007 г. – 5 438  лв.; за 2008 г. – 6 003 лв.; за 2009 г. – 6 355 лв.;      за 2010 г. – 6 439 лв.; за 2011 г. – 6 661 лв.; за 2012 г. – 7 501 лв.; за 2013 г. – 7 763 лв.;    за 2014 г. – 7 396 лв.; за 2015 г. – 7 803 лв.; до 15.08.2016 г. – 5 275 лв. Общо разходи за издръжка за целия период: 68 548 лв.

Задгранични пътувания: От писмо с рег. № 328200-1159/25.01.2016 г. на Главна дирекция “Гранична полиция“ и писмо рег. № УРИ 336р-16914 /03.10.2016г. по описа на ОД на МВР – Русе се установяло, че по отношение на Д.К.М., К.Д.К. и В.Д.К. в автоматизираната информационна система на МВР били регистрирани задгранични пътувания в периода от 15.08.2006г. до 15.08.2016г.

Д.К.М.-        Пътуване от неизвестна дата до 26.04.2010г. Влизане през ГКПП Аерогара София. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя.  Пътуване от 13.09.2011г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 19.09.2011г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя.       Пътуване от 14.01.2012г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от неизвестна дата до 02.03.2012г. Влизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 23.03.2013г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Кулата шосе. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от неизвестна дата до 25.09.2013г. Влизане през ГКПП Аерогара София. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 12.03.2014г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 16.04.2014г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя.Пътуване от 26.04.2014г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 03.12.2015г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Силистра шосе. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Пътуване от 07.04.2016г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя. Предоставената информация не била достатъчна за определяне на маршрута на пътуванията на проверяваните лица и съответно не следвало да се начисляват разходите. Пътуване от 06.06.2016 г. до 12.06.2016г. Излизане и влизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване. ГКПП Русе Дунав мост е разположен на българо-румънската граница. Най-близката дестинация е Румъния. Разходите на Д.М. за пребиваване в Румъния: Дневни пари за 7 дни по 35 евро или общо 245 евро /479,18 лв./ и квартирни пари за 6 дни по 130 евро или общо 780 евро /1 525,55 лв./ Общ разход за това пътуване: 2 004,73 лв.

  К.Д.К.- Пътуване от неизвестна дата до 30.07.2010г. Влизане през ГКПП Аерогара София. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя, поради което разход за това пътуване не следвало да се начислява. В.Д.К. -Пътуване от 30.07.2015г. до неизвестна дата. Излизане през ГКПП Русе Дунав мост. Не е известна дестинацията на пътуване и продължителността на престоя, поради което разход за това пътуване не следвало да се начислява.

  От 01.01.2007г. Република България е член на ЕС и съгласно Директива 2004/38/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ и НА СЪВЕТА от 29.04.2004г. относно граждани на Съюза и на членове на техните семейства да се движат и да пребивават свободно на територията на държавите-членки, българските граждани се проверяват на ГКПП по метода „преценка на риска“, в резултат на което, данните за пътуванията им в АИФ „Граничен контрол“ са непълни след тази дата.

 

Платени публично-правни задължения – данъци, такси, глоби: От писма с вх. № ТД07ЛО/УВ-315/22.01.2016 г. на Община Русе и вх. № ТД07ЛО/УВ-480/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе се установявало, че Д.К.М., ЕГН-**********, няма дължими публично-правни задължения.

Безналични ценни книжа: От проверка в системата на „Централен депозитар” АД се установи, че през проверявания период Д.К.М., ЕГН-********** не е придобивал безналични ценни книжа.

Въздухоплавателни средства: От справка в информационната система на Главна дирекция “Гражданска въздухоплавателна администрация” се установявало, че за проверяваните лица няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

Плавателни средства:  От справка в информационната система на Изпълнителна агенция “Морска администрация“ се установявало, че проверяваните лица не притежават плавателни съдове.

Особени залози:  От справка с Протокол рег. № ТД 07ЛО/УВ-111/13.01.2016 г. в информационната система на Централния регистър на особените залози, се установявало, че Д.К.М., няма учредени особени залози.

Патентно ведомство: От справка в информационната система на Патентно ведомство се установявало, че проверяваното лице, няма регистрация за притежаване на обекти на индустриална собственост: патенти, марки, промишлени дизайни и всякакви др.

Агенция „Митници”: От справка в информационната система на Агенция “Митници” към 13.01.2016 г. се установило, че за проверяваните лица няма данни за регистрирани ЕАД за внасяне на стоки.

Информация за юридическите лица, контролирани от Д.К.М. по УВ-15-1/06.01.2016 г.: За анализа на дружествата били извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията, проверки в АИС„КАТ“, изискана информация от НАП и от българските банки.  За анализа на банковата информация с Решение № 13/20.01.2016 г. на РС – гр. Троян била разкрита банковата тайна  относно номерата, операциите и наличностите по сметките и влоговете в търговските банки на територията на страната за следните дружества:.1. „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 20.04.2012г. до 17.08.2016г. ; 2. „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 17.10.2014г. до 12.12.2014г. и от 15.12.2014г. до 07.01.2016г. ;          3. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 21.12.2012г. до 07.01.2016г. ; 4. „С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 25.05.2011г. до 07.01.2016г. ;      5.„БИОВИТ НТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 27.01.2011г. до 07.01.2016г. ; 6. „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 12.07.2013г. до 07.01.2016г. ;     7. „БУЛТУБ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 06.11.2014г. до 07.01.2016г. ; 8. „БМК ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 13.10.2011г. до 07.01.2016г. ;9. „ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 13.05.2014г. до 07.01.2016г. ;        10. „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 16.10.2012г. до 07.01.2016г. ;   11. „Д.– Д.А.“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 22.11.2012г. до 07.01.2016г. ;12. „М.-2012“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 14.01.2013г. до 07.01.2016г. ; 13. „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 04.01.2011г. до 07.01.2016г.; 14. „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 29.04.2013г. до 07.01.2016г.;    15. „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 13.05.2015г. до 07.01.2016г. ;16. “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 09.12.2015г. до 07.01.2016г. ; 17. „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „А.ГРУП“ ЕООД) - период на проверката от 10.03.2015г. до 07.01.2016г. ;          18. „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 20.08.2015г. до 07.01.2016г.; 19. „З.ДД“ ООД с ЕИК ********* – период на проверката от 25.10.2013г. до 07.01.2016г.; 20. „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 24.10.2014г. до 29.04.2015г.; 21. „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 12.05.2014г. до 07.01.2016г. ; 22. „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с код по Булстат ********* - период на проверката от 03.02.2015г. до 07.01.2016г. ; 23. „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 11.08.2014г. 07.01.2016г. ; 24. „К.Импорт-Експорт“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 09.12.2014г. до 07.01.2016г. ; 25. „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 03.02.2015г. до 07.01.2016г. ;        26. „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 20.03.2015г. до 03.11.2015г. ; 27. „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 10.05.2014г. до 07.01.2016г.;  28.ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 23.10.2014г. до 07.01.2016г. ; 29. „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 01.04.2014г. до 07.01.2016г. ; 30. „НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 20.03.2015г. до 07.01.2016г.; 31. „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 23.10.2014г. до 07.01.2016г.; 32. „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 07.04.2015г. до 07.01.2016г.; 33. „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 10.11.2014г. до 07.01.2016г.

Анализ на търговските дружества: „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК *********

(период на проверката от 20.04.2012 г. до 07.01.2016 г.)- От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че към момента на придобиване на собствеността и управлението от проверяваното лице, дружеството няма налични недвижими имоти. От извършени проверки в АИС „КАТ“се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300391881/01.03.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО; Общо приходи 456 008,25 лв.; Общо разходи 0 лв.; Счетоводна печалба 456 008,25 лв.; Данъчна печалба 456 008,25 лв.; Корпоративен данък 45 600,82 лв.;  за 2013 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0062006/06.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0088355/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Нямало подадени ОПР и Баланс за периода от 2013 г. до  2014 г. „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК117684365 фигурира под номер 80 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5 000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица–ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 126 838 лв.

Банкова информация: - разплащателна сметка с IBAN *** „Обединена българска банка“ АД с титуляр АЛИНАС“ ЕООД, открита на 15.03.2010г. и закрита на 30.12.2011г. Сметката била открита от предишните собственици на търговското дружество и е съществувала в период, в който Д.К.М. не е контролирал „АЛИНАС“ ЕООД.

- разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Търговска банка Д“ АД, с титуляр АЛИНАС“ ЕООД, открита на 27.01.2012г., закрита на 06.02.2012г. Сметката била открита и закрита в период, в който Д.М. не е контролирал дружеството.

- разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, в „Търговска банка Д“ АД, с титуляр АЛИНАС“ ЕООД,  открита на 09.03.2012г., закрита на 08.06.2012г.

През 2012 г. - Постъпления по сметката: общо в размер на 19 145,09 лв., в т.ч. получени входящи преводи от плащания по фактури в размер на 17 232,29 лв., вноска на каса от трето лице с основание „фактура 14.05.2012г.“ в размер на 1 912,80 лв. Постъпленията по сметката били от дейността на дружеството.

Разходване на суми от сметката: общо в размер на 19 595,09 лв., в т.ч. изтеглени от сметката в размер на 19 456,45 лв., наредени изходящи преводи към НАП в размер на 80,64 лв., удържани банкови такси в размер на 58 лв. Сумите от сметката са теглени на каса от предишен собственик и управляващ „АЛИНАС“ ООД – П.Г.Великова.

Нямало данни със суми по сметката да се е разпореждал Д.К.М.. Постъпленията и разходване на средства по банковите сметки е свързано с дейността на дружеството.

„ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД, ЕИК-********* -период на проверката от 05.12.2014г. до 07.01.2016 г.: от извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периодите на проверка. От извършени проверки в АИС„КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс.; за 2015 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс. През проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, както няма извършвани ревизии и няма издавани актове за прихващане и възстановяване от НАП.

Банкова информация: От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установило:- разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД. Открита на 10.05.2013 г. С начално салдо към 05.12.2014 г. в размер на 703,68 лв. Сметката била закрита на 27.07.2015 г. През проверяваният период движението на средства по сметката е следното: -за 2014 г.-Начално салдо към 17.10.2014г. е 1 214,36 лв.Постъпленията вкл. получени входящи преводи от фирми с основания „по фактури“ в размер на 10 228,32 лв.  Разходване на суми от сметката са в общ размер на 10 739 лв.(вкл. наредени изходящи преводи към фирми с основания „по фактури“ -10 716 лв., удържани банкови такси - 23 лв.).Крайно салдо към 01.12.2014 г. е 703,68 лв.,като до 31.12.2014г. няма движение  на средства по сметката. За 2015 г.Постъпления: начислена лихва в размер на 2,04 лв.Разходване на суми от сметката: нареден изходящ превод от сметката към „Технополис“ ЕАД с основание „по фактура“ в размер на 668 лв., удържани банкови такси в размер на 37,72 лв. Постъпленията на средства били свързани с дейността на дружеството и не подлежали на отнемане в полза на държавата.

От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установило: - разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД. Открита на 10.11.2014 г. и закрита на 11.12.2014 г. Постъпления по сметката в общ размер на 25 695 евро  или 50 255,05 лв./ вкл. касови вноски от проверяваното лице в размер на 10 евро  или 19,56 лв.  и от М.Д.Ц.в размер на 25 685 евро или 50 235,05 лв./. Сума в размер на 19,56 лв., внесена на каса от едноличния собственик на капитала се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г. Разходване на суми от сметката в общ размер на 25 695 евро( в т.ч. наредени изходящи международни преводи в полза на SC DOGUS COMPANY SRL в общ размер на 25 560 евро,както и изтеглени от сметката в размер на 10,36 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 124,64 евро). Сумата в размер на 10 евро  или 19,56 лв., внесени от проверяваното лице през 2014г. по сметката се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г. ,като сума с неустановен източник. Сумата в размер на 25 685 евро или 50 235,05 лв., внесени от трето лице (М.Д.Ц.) по разплащателната сметка се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г.  като сума с неустановен източник.        Сумата в размер на 10 евро с левова равностойност 19,56 лв., внесена на каса на 10.11.2014 г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.). Сумата в размер на 25 685 евро с левова равностойност 50 235,49 лв., внесена от трето лице през 2014 г. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД на основание чл. 66, ал. 2 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.).

„МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 21.12.2012 г. до 07.01.2016 г.

  Участие на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД в собствеността на следните девет търговски дружества:           „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с Булстат *********. Д.К.М. и „МАКАБО ГРУП“ ЕООД са съдружници в дружеството от 03.02.2015г. ;    „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на дружеството от 12.05.2014г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.; „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 300 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на дружеството от 11.08.2014г. Дружествените дялове придобити за сумата 300 лв.;„К.Импорт-Експорт“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 200 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 09.12.2014 г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.; „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 500 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 03.02.2015г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.;„ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 100 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 14.01.2016г. Дружествените дялове  придобити за сумата 100 лв.;    „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 27.01.2016г. Дружествените дялове придобити за сумата 5 000 лв.;    „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 1000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството в периода от 20.03.2015г. до 03.11.2015г. Дружествените дялове  придобити за сумата 100 лв., а били продадени за 1 000 лв.; „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 20 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 24.10.2014г. до 29.04.2015г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв., а били продадени за сумата 20 лв. Сумата в общ размер на 5 900 лв., вложена за покупката на  дружествените дялове била, както следва: през 2014г. – 600 лв.; през 2015г. - 200 лв. и през 2016г. – 5 100 лв.  От данъчната информация се установило, че „МАКАБО ГРУП“ ЕООД през 2014 г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО. Считат, че дяловете от Търговски дружества, придобити от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД били за сметка на проверяваното лице Д.К.М., който бил едноличен собственик на капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД. Сумата в общ размер на 5 900 лв. била включена в имуществото на лицето за съответната година. От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е придобило едно МПС на 18.11.2011г., преди периода на проверка за търговското дружество.

Данъчна информация: за 2012 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300384823/01.03.2013 г.; Общо приходи 71 030,92 лв.; Общо разходи 70 839,37 лв.; Счетоводна печалба 191,55 лв.; Данъчна печалба 191,55 лв.; Корпоративен данък 19,16 лв.; за 2013 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351400418453/31.03.2014 г.; Общо приходи 1 100 818,40 лв.; Общо разходи 489 180,41 лв.; Счетоводна печалба 611 637,99 лв.; Данъчна печалба 611 637,99 лв.; Корпоративен данък 61 163,80 лв. От банковата информация през 2013 г. било видно, че по сметките на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД в „Първа инвестиционна банка“ АД и „Търговска банка Д“ АД касово били внесени 264 777,04 евро с левова равностойност 517 858,87 лв. от Д.К.М..Тези суми били наредени по сметки до фирми в чужбина, като по тези сметки не са получавани преводи от фирми-контрагенти. Направените вноски надвишавали декларираните общо разходи в данъчната декларация за годината. Касовите вноски по сметката на дружеството били лични средства на Д.К.М. с неустановен законен източник. За 2014 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО Образец 1010а с Вх.№ 1800И0088356/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. 2. Няма подадени ОПР и Баланс за 2013 г. и 2014 г. Извършени ревизии: На дружеството била извършена ревизия от НАП Варна офис Русе и приключила с издаването на Ревизионен акт (РА) № Р-18-1401160-091-01/11.12.2014г. Ревизията била извършена за установяване на задължения за ДДС за периода от 01.08.2012г. до 04.07.2013г.          При извършване на ревизията било установено, че дружеството няма назначени лица по трудови правоотношения. Д.К.М., представляващ дружеството не бил открит за контакт. В определените срокове в хода на ревизията не били представени от ревизираното лице изисканата счетоводна и търговска документация, т.е. налице са обстоятелствата по чл.122, ал.1, т.4 и т.6 от ДОПК. Задълженото лице било уведомено по реда на чл. 124 от ДОПК, че основата му ще бъде определена по чл.122 от ДОПК като му е определен срок за вземане на становище и представяне на доказателствени средства. От страна на ревизираното лице не било взето становище и не били представени доказателства. В чл.37, ал.2 от ДОПК е регламентирано, че „Лицето е длъжно да представи всички данни, сведения, документи, книжа, носители на информация и други доказателства, отнасящи се до неговите права и задължения, до фактите и обстоятелствата, подлежащи на установяване в съответното производство и да посочи всички лица, държавни или общински органи, при които се намират такива. В ал.4 Законодателят постановява, че „ В случай че субектът не представи изискани по ал.3 доказателства органът по приходите може да приеме, че те не съществуват и преценява само събраните в производството доказателства. Разпоредбата на чл.4, ал.3 от Закона за Счетоводството гласи че предприятията осъществяват счетоводството на основата на документална обоснованост, съгласно действащото законодателство.    По отношение на декларираните извършени облагаеми доставки на територията на страната, облагаеми със ставка 20 % по чл.66 от ЗДДС органът по приходите приема декларираните за ревизираните периоди данъчни основи и ДДС. Ревизията не приема размера на декларираните от задълженото лице в дружеството получени облагаеми доставки, както и размера на упражненото право на данъчен кредит за същите през ревизираните периоди. Не са представени изисканите по чл.37, ал.2 и ал.3 от ДОПК документи, доказващи предмета на доставките и реалното придобиване на стоки или услуги, включително по ВОП, във връзка с упражненото право на данъчен кредит. На основание чл.37, ал.4 от ДОПК органът по приходите приема, че такива документи не съществуват.    Установени задължения: ДДС – 131 278,93 лв., лихви – 23 197,22 лв. За проверявания период няма издавани актове за прихващания и възстановени суми.

Банкова информация: От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установило:   - разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открита на 26.07.2012 г. от предишния собственик и закрита на 27.08.2013 г. Нямало данни пред банката да са представени документи за смяната на собственика и представляващия дружеството. Начално салдо към 21.12.2012 г. в размер на 43,47 лв. През 2013г. постъпления: общо в размер на 11 120,14 лв., в т.ч. получени входящи преводи от „ХЕНДЕЛ” ООД с основание „по фактури“ в размер на 11 120 лв., начислена лихва в размер на 0,14 лв.(вкл. на 11.01.2013 г. - 7 120 лв. и на 22.03.2013 г. - 4 000 лв. Сумите били изтеглени в деня на преводите). Постъпленията и разходване на средствата от сметката през 2013 г. са свързани с дейността на дружеството.     От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установило:- срочен депозит в евро с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открит на 04.07.2013 г. и закрит на 10.07.2013 г. През проверявания период: Постъпления в размер на 43 150 евро  или 84 394,06 лв., представляващи касови вноски от Д.К.М. в ( т.ч. на 04.07.2013 г. - 21 200 и на 09.07.2013 г. - 21 950 евро с основание ”вноска по депозит”). Разходване на суми от сметката: общо в размер на 43 150 евро, в т.ч. наредени изходящи преводи към фирма в чужбина SC DOGUS COMPANY SRL с основание „плащане по фактура“ в размер на 43 051,60 евро, изтеглени на каса от сметката в размер на 13,83 евро, удържани банкови такси в размер на 84,57 евро.         Сумата в размер на 43 150 евро  или 84 394,06 лв., касово внесена по сметка на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД през 2013г. се включвала в имуществото на Д.М., тъй като считали, че са средства на едноличния собственик на капитала. От данъчната информация за Д.М. било видно, че за 2013г. лицето няма реализирани приходи, поради което считали, че тези средства са с неустановен законен източник. Сумата в общ размер на 43 150 евро с левова равностойност 84 394,06 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по срочен депозит в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане подлежат на отнемане в полза на държавата от проверяваното лице на основание чл. 72 вр. с чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.). От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установило:- разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открита на 11.02.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Постъпления по сметката: общо в размер на 221 627,04 евро  или 433 464,81 лв., представляващи касови вноски с основание ”захранване на сметка в брой” от Д.К.М. ,както следва:      на 11.02.2013 г. - 51,02 евро; на 11.02.2013 г. - 15 000 евро, на 04.03.2013 г. - 51,02 евро, на 04.03.2013 г. - 20 000 евро, на 04.03.2013 г. - 11 930 евро, на 08.03.2013 г. - 13 830 евро, на  11.03.2013 г. - 20 350 евро, на 27.03.2013 г. - 26 760 евро, на 02.04.2013 г. - 11 300 евро, на 17.04.2013 г. - 15 255 евро, на 19.04.2013 г. -13 910 евро, на 24.04.2013 г. - 13 100 евро, на 29.04.2013 г. - 13 860 евро, на 22.05.2013 г. - 24 070 евро, на 04.06.2013 г. - 10 970 евро, на 05.06.2013 г. - 11 190 евро.       Разходване на суми от сметката били в общ размер на 237 649,82 евро или 464 802,65 лв., представляващи международни преводи по сметки  на контрагенти,както следва:

  На 11.02.2013 г. - 15 000 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 04.03.2013 г. - 20 000 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 04.03.2013 г. - 11 901,60 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 08.03.2013 г. - 13 796,64 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 11.03.2013 г. - 20 300 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 27.03.2013 г. - 26 710,56 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 02.04.2013 г. - 2 518,93 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 02.04.2013 г. - 13 796,64 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 17.04.2013 г. - 26 710,56 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 19.04.2013 г. - 13 879,44 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 24.04.2013 г. - 13 072,32 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 29.04.2013 г. - 13 824 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 22.05.2013 г. - 24 021 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 04.06.2013 г. - 10 937,50 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 05.06.2013 г. - 11 165 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 11.06.2013 г. - 15,63 евро изтеглени на каса от Д.К.М..         Сумата в общ размер на 221 627,04 евро  или  433 464,81 лв., внесена на каса по сметка на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД през 2013г. се включвала в имуществото на Д.М., тъй като средства били на едноличния собственик на капитала. От данъчната информация за Д.М. било видно, че за 2013г. лицето няма реализирани приходи, поради което считали, че тези средства са с неустановен законен източник.  След 11.06.2013г. няма извършвани операции по разплащателната сметка. Сумата в общ размер на 221 627,04 евро с левова равностойност 433 464,81 лв., внесена на каса през 2013 г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********, подлежат на отнемане в полза на държавата от проверяваното лице на основание чл. 72 вр. с чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.).

„С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 25.05.2011 г. до 07.01.2016 г.

Участие на „С.КОМЕРС“ ЕООД в собствеността на следните две търговски дружества: „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 1 000 лв. „С.КОМЕРС“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 07.04.2015г. Дружествените дялове били придобити за сумата 100 лв., „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „С.КОМЕРС“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала дружеството от 27.01.2015г. Дружествените дялове били придобити за сумата 5 000 лв. Общо вложени средства през 2015 г. за покупката на дружествени дялове били  5 100 лв.       От данъчната информация се установило, че „С.КОМЕРС“ ЕООД не разполагало със средства, тъй като през 2012г., 2013г. и 2014г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО.         Сумата в общ размер на 5 100 лв. за придобиване на дяловете на двете дружества, придобити от „С.КОМЕРС“ ЕООД са за сметка на проверяваното лице Д.К.М., който бил едноличен собственик на капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД била включена в имуществото на проверяваното лице. От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установило, че „С.КОМЕРС“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че „С.КОМЕРС“ ЕООД няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047547/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066680/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство, за 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081798/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство.За проверявания период няма подадени ОПР и Баланс.

Банкова информация: От писмо с изх. № 01-2230-1 от 11.02.2016 г. на „Банка Пиреос България” АД  се установило:- разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период, разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период, разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № **********************, титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2011 г. до 07.01.2016 г.

Участие в собствеността на търговски дружества: „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД участва в собствеността на следните търговски дружества:       „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв.„БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 1 000 лв. Сумата в размер на 1 000 лв. се включвала в имуществото на проверяваното лице, тъй като от данъчната информация на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД през 2014г. е видно,че не е извършвало дейност. От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установило, че по отношение на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация:1. Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва :  за 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047538/29.03.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066664/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081928/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. 2. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2012 г. до  2014 г. „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 887 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 47 223 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 9142-528 от 12.03.2016 г. на „Инвестбанк” АД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. С  начално салдо към 27.01.2011 г. - 67,50 лв.  На 26.04.2011 г. е нареден превод в размер на 45 лв. с получател Д.К.М. и удържани банкови такси в размер на 22,50 лв.; разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. По сметката няма регистрирани движения на парични средства; разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. С  начално салдо към 27.01.2011 г.- 24,29 евро с левова равностойност 47,50 лв.  На 31.01.2011 г. бил получен превод в размер на 40 000 евро с наредител „LIRUMI TRADE SRL”. На 02.02.2011 г. е нареден превод в размер на 39 850 евро с получател „SC TOTAL COLECT CEREALE SRL”- Браила Румъния. За периода до закриване на сметката са удържани банкови такси в размер на 175,39 евро; разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. По сметката няма регистрирани движения на парични средства. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „Д.ГРУП“ ЕООД- период на провелката от 12.07.2013 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установило, че към момента на встъпване в собствеността и управлението от проверяваното лице, дружеството няма налични недвижими имоти. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: 1. Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва :  за 2013 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351400450428 /31.03.2014 г.; Общо приходи 87 845 лв.; Общо разходи 451 398,59 лв.; Счетоводна загуба 363 553,59 лв.; Данъчна загуба 363 553,59 лв.За периода няма подадени ОПР и Баланс; за 2014 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 184351500451659/31.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За периода няма подадени ОПР и Баланс;

Банкова информация: От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД се установило, че дружеството е титуляр на следните банкови сметки: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 12.09.2013г., закрита на 09.10.2013г. На 12.09.2013 г. била внесена в брой от Д.К.М. сума в размер на 42 700 лв. с основание ”захранване на сметка в брой”. На същата дата бил нареден междубанков превод в размер на 42 567,17 в полза на „ХРАНИМПОРТ” ЕООД с основание „по фактура № 142/07.09.2013 г. по фактура № 141/06.09.2013 г.”. Сумата в размер на 132,83 лв. била удържана през целия период за банкови такси и комисиони. Сумата в размер на 42 700 лв., внесена на каса по сметката на дружеството, била лични средства на едноличния собственик на капитала Д.М., които са с неустановен източник. Сумата следва да се включи в имуществото на проверяваното лице и подлежала на отнемане в полза на държававата на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.);  разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 16.08.2013г., закрита на 12.09.2015г.Движение на паричните средства по хронология е следното:         За 2013 г. Постъпления по сметката: общо в размер на 146 670,20 евро  или 286 861,97 лв.,(в т.ч.- внесени суми на каса от Д.К.М. в общ размер на 80 940,20 евро или 158 305,27 лв. и внесени суми на каса от Р.П.а К.(майка на проверяваното лице) в общ размер на 65 730 евро или 128 556,70 лв.) по хронология на операциите:       На 16.08.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 10,20 евро. На 23.09.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 6 140 евро. На 23.09.2013 г. нареден международен превод -6 105,60 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 26.09.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 6 900 евро. На 26.09.2013 г. нареден международен превод - 6 876 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL.На 27.09.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 8 250 евро. На 27.09.2013 г. нареден международен превод - 8 232 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 01.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 7 950 евро.        На 01.10.2013 г. нареден международен превод - 7 934 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 04.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 6 200 евро. На 04.10.2013 г. нареден международен превод в размер на 6 166,80 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL.    На 08.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 9 620 евро. На 08.10.2013 г. нареден международен превод - 9 600 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 22.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 12 480 евро. На 22.10.2013 г. нареден международен превод - 12 448,80 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 24.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 15 630 евро. На 24.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 100 евро. На 24.10.2013 г. нареден международен превод в размер на 15 694,80 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 05.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 15 340 евро. На 05.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 15 327,60 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 07.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 15 650 евро. На 07.11.2013 г. нареден международен превод-15 614,30 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 08.11.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 13 800 евро. На 08.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 13 772,30 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 28.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 14 640 евро. На 28.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 14 604    евро в полза на KONSTANTOPOULOS S.A. На 19.12.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.в размер на 13 960 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Д.К.М. - 8 000 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Д.К.М. -  5 000 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Р.П.а К.- 880 евро.    Разходване на средствата в общ размер на 146 658,12 евро или 286 838,35 лв., в т.ч. наредени международни преводи с основания „по фактури“ – 132 376,20 евро; изтеглени в брой от сметката в размер на 13 880 евро; удържани банкови такси и комисиони  в размер на 401,92 евро.      Сумата в общ размер на 158 305,27 лв., внесени на каса по сметката на дружеството през 2013 г. от Д.М.  били лични средства на едноличния собственик на капитала Д.М. с неустановен източник. Сумата била включена в имуществото на проверяваното лице. Сумата в общ размер на 65 730 евро или 128 556,70 лв., внесени по сметката от трето лице - Р.П.а К.(майка на проверяваното лице) била включена в имуществото на лицето. Сумата в общ размер на 80 940,20 евро с левова равностойност 158 305,27 лв., представляваща касови вноски през 2013 г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.).   Сумата в общ размер 65 730 евро или 128 556,70 лв. представляваща касови вноски през 2013 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.).

За 2014 г.-Постъпления по сметката в общ размер 32 610 евро  или 63 779,61 лв., в т.ч.: Вноска на каса от Д.М. на 08.01.2014г. - 14 870 евро или 29 083,19 лв.; Вноска на каса от трето лице М.Д.Ц.на 09.01.2014г. - 17 740 евро  или 34 696,42 лв. Сумата в размер на 29 083,19 лв., представляваща касова вноска по сметката на дружеството през 2014 г. от Д.М. се явявала лични средства на едноличния собственик на капитала. Средствата били с неустановен източник и били включени в имуществото на проверяваното лице. Сумата в размер на 34 696,42 лв., внесени на каса по сметката на дружеството през 2014 г. от трето лице. Сумата била включена в имуществото на проверяваното лице. Разходване на средствата - в общ размер на 32 622,08 евро или 63 803,24 лв. в т.ч.: Наредени международни преводи с основания „по фактури“ в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. в размер на 32 531,10 евро; Удържани банкови такси и комисиони  в размер на 90,98 евро.        До края на проверявания период нямало друго движение на средства. Крайно салдо към 31.07.2014 г. е  0 евро. След 31.07.2014г. по сметката няма извършвани операции. Сумата в общ размер на 14 870 евро или 29 083,19 лв.,представляваща касови вноски от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.). Сумата в общ размер на 17 740 евро  или 34 696,42 лв., представляваща касови вноски от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.).

„БУЛТУБ“ ЕООД -период на проверката от 06.11.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 1800И0091496/31.03.2015 г.; Общо приходи 69 834 лв.; Общо разходи 75 080,64 лв.; Счетоводна загуба 5 245,92 лв.; Данъчна загуба 5 214,50 лв.; За 2015 г. - подадена декларация с вх. № 1800И0124203/29.03.2016г. по чл.92 от ЗКПО. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи.

Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БУЛТУБ” ЕООД, открита на 06.04.2005 г. с  начално салдо към 06.11.2014 г. - 29,79 лв. През проверяваният период няма движение на средства, единствено били начислени и удържани банкови такси. Към 07.01.2016 г. крайното салдо е нула лева; разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „БУЛТУБ” ЕООД, открита на 06.04.2005 г. Салдо към 06.11.2014г. е  34,10 евро. Движение на средствата по сметката по години е както следва:          За 2014 г. единствено са начислени лихви в размер на 0,03 евро или 0,06 лв. Разходване на суми от сметката вкл. удържани банкови такси в размер на 20 евро  или 39,12 лв. За 2015 г. няма постъпления. От наличните средства по сметката са удържани банкови такси в размер на 14,13 евро или 27,64 лв. Салдо към 27.02.2015г. -  0 евро. След тази дата няма движение на суми по сметката. Няма данни със средства по сметката да се е разпореждал Д.К.М.. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„БМК ГРУП“ ЕООД -период на проверката от 13.10.2011 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството има регистрирано едно МПС: Товарен автомобил М.С., рег. № Р****РН, рама № *****************, двигател № ************* , дата на първа регистрация 06.10.1995г. Автомобилът бил придобит от дружеството с нотариално заверен договор от 03.04.2008г. за сумата 13 400 лв., т.е. преди периода на контролиране на  търговското дружество от проверяваното лице. С нотариално-заверен Договор за покупко–продажба на МПС от 16.11.2011г. „БМК ГРУП“ ЕООД, представлявано от едноличния собственик и управляващ Д.К.М. продава описаното МПС за сумата 6 000 лв.

Данъчна информация: за 2012 г. -ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 1800И0048466/01.04.2013 г.– ; Общо приходи 0 лв.; Общо разходи 287 619,93 лв.; Счетоводна загуба 287 619,93 лв.; Данъчна загуба 287 619,93 лв.;  за 2013 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066671/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081806/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2012 г. до 2014 г.

Банкова информация: От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установило:- разплащателна сметка в лева с IBAN № ********************** титуляр „БМК ГРУП” ЕООД. Открита на 11.05.2009 г. С начално салдо към 13.10.2011 г. в размер на 3 393,57 лв. Сметката е закрита на 21.02.2012 г. Сметката била открита от предишен съдружник и управляващ дружеството Б.М.Т.и той фигурира пред банката като представляващ дружеството. Няма данни да са представени документи пред банката за смяна на собственика и управляващия дружеството. Крайно салдо към 13.10.2011г. -  3 393,57 лв. За 2011г. Постъпления: внесена сума на каса на 06.10.2011г. от Б.М.Т.в размер на 6 610 лв.(преди проверката). Разходване на суми от сметката: Изтеглена на каса на 13.10.2011г. сума в размер на 3 380 лв. от К.П.П.(другия съдружник в дружеството до 13.10.2011г.). Нареден изходящ превод към „ФИБРАН БЪЛГАРИЯ“ АД с основание „по фактура“ на 26.10.2011г. на сума в размер на 6 593,68 лв. За 2012г. Постъпления: няма внесени суми и получени входящи преводи по сметката.Разходване на суми от сметката: няма изтеглени суми от сметката, няма наредени изходящи преводи.На 20.02.2012г. от банката е сторнирано натрупаното дебитно салдо по сметката и същата е закрита.       От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № *** титуляр „БМК ГРУП” ЕООД. Открита на 13.11.2007 г. и закрита на 10.05.2014 г. С начално салдо към 13.10.2011 г. - 19,89 лв.През проверявания период няма движение на парични средства. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 13.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 184351500435827/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство.За 2015 г. – няма данни за подадена ГДД.        За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланс, както и подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии или издавани АПВ. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЛЕДЪРС“ ЕООД -период на проверката от 16.10.2012 г. до 07.01.2016 г.

  Участие в собствеността на търговски дружества: „ЛЕДЪРС“ ЕООД участва в собствеността на следните търговски дружества: „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 3 000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 3000 лв.; „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК *********  с капитал 10 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 100 лв.; „НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015г. Дружествените дялове са придобити за сумата 5000 лв.;„ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 5000 лв.; „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 12 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 100 лв. Общият размер на  вложените средства за покупката на дружествени дялове възлизал 13 200 лв.,( в т.ч. през 2014г. – 8 200 лв. и през 2015г. – 5 000 лв.).  От данъчната информация се установилоа, че „ЛЕДЪРС“ ЕООД през 2013г. и 2014г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО, поради което придобитите дялове от „ЛЕДЪРС“ ЕООД били за сметка на проверяваното лице Д.К.М. като едноличен собственик на капитала. Сумата в общ размер на 13 200 лв. се включвала в имуществото на лицето за съответната година. От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на „ЛЕДЪРС“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че „ЛЕДЪРС“ ЕООД няма регистрирани МПС/ППС.       

Данъчна информация:С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-416/01.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомилиа за следното :- за 2012 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300391285/01.04.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО. Общо приходи 84 691,50 лв.; Общо разходи 19 166,14 лв.; Счетоводна печалба 65 525,36 лв.; Данъчна печалба 65 525,36 лв.; Корпоративен данък 6 552,54 лв.; за 2013 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066740/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0088382/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За периода от 2012 г. – 2014 г. няма подадени ОПР и Баланси на дружеството. „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 464 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5 000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, но не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията е в размер на 133 212 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 32691 от 01.03.2016 г. на „Централна кооперативна банка” АД  се установило: разплащателна сметка в евро с IBAN № *********************, титуляр „ЛЕДЪРС” ЕООД. Открита на 11.03.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално дебитно салдо – 286,37 евро към 07.01.2016 г. За 2013г.-Постъпления: внесени на каса 20 евро от Д.К.М. на 11.03.2013г. Видно от данъчната информация дружеството не е извършвало дейност през 2013г., поради което внесената  сума от 20 евро или 39,12 лв. била от лични средства на проверяваното лице. Сумата се включвала в имуществото на лицето за 2013г. като вноски на каса по сметки на търговски дружества. Разходване на суми от сметката: начислени и/или удържани банкови такси в размер на 90,37 евро. В края на 2013г. сметката била с дебитно салдо т. е. начислени, но не удържани 70,37 евро. За 2014г.-Постъпления: няма. Разходване на суми от сметката: начислени банкови такси в размер на 108 евро.В края на 2014г. сметката е с дебитно салдо в размер на 178,37 евро. За 2015г.-Постъпления: няма. Разходване на суми от сметката: начислени банкови такси в размер на 108 евро. В края на 2015г. сметката била с дебитно салдо в размер на 286,37 евро. Сумата в размер на 20 евро с левова равностойност 39,12 лв., внесена на каса на 11.03.2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.).

От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „ЛЕДЪРС” ЕООД. Открита на 28.05.2010 г. Начално салдо към 16.10.2012 г. - 7,77 лв. Без движения на средства през проверявания период. Начислявани са само банкови такси и поради липса на средства са трупани в дебитно салдо. Салдо към 07.01.2016г. е дебитно в размер на 262,23 лв.

„Д.– Д.А.“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 22.11.2012 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047534/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066683/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081803/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство.За периода от 2012 г. до 2014 г. няма подадени ОПР и Баланс за периода. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. На дружеството била е извършена ревизия с издаден РА № *********/13.12.2013г. Ревизията била извършена за установяване на следните задължения:  корпоративен данък за периода от 14.10.2011г. до 31.12.2012г.; ДДС за периода от 16.01.2012г. до 31.12.2012 г.; данък по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ за периода от 14.10.2011г. до 31.12.2012г. Установени задължения при ревизията  в общ  размер на 70 818,71 лв., от които ДДС: 4 086,47 лв.,-Лихви ДДС: 564,15 лв., Корпоративен данък: 30 478,61 лв., Лихви корпоративен данък: 2 799,46 лв., Данък по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ: 28 026,73 лв., -Лихви по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ: 4 863,29 лв. От НАП няма издавани актове за прихващане и възстановяване на суми. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „ВАЛТЕКС М.-2014” ЕООД, ЕИК-*********-период на проверката от 13.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 184351500435827/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015 г. – няма данни за подадена ГДД.       За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланс, както и подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии или издавани АПВ. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„М.-2012“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 14.01.2013 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2013 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0066688/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Да 2014 г.  - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081929/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланси от дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „М.-2012” ЕООД. Открита на 07.03.2012 г. и закрита на 17.10.2013 г. Нулево начално салдо към 14.01.2013 г. През проверяваният период няма движения на средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 04.01.2011 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2011 г. нямало подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО. За 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047557/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи,съгласно счетоводното законодателство. За 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066675/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г.  била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081802/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2011 г. до  2014 г. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии на дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  било видно: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ” ЕООД. Открита на 26.05.2010 г. С начално салдо към 04.01.2011 г. - 50,40 лв. През периода били начислявани само банкови такси. Крайно салдо към 07.01.2016 г.  е нула лева. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството В.К.Д.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не са представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество, но стария собственик се разпорежда със средствата и от името на Д.К.М. . Салдо към 04.01.2011г. е в размер на 50,40 лв. Сумата била удържана във вид на банкови такси през 2011г., като няма извършвани други операции по сметката. Салдото по сметката към 04.07.2011г. е 0 лв. В периода от 04.07.2011г. няма извършвани операции по разплащателната сметка. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД -период на проверката от 29.04.2013 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2013 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0068126/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081921/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015 г. няма данни за подадена ГДД. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии на дружеството. „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 732 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г. Сума на задълженията: 165 964 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установилоа, че „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД е титуляр на следната банкова сметка: ***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010 г., закрита на 06.07.2015 г. Салдо към 29.04.2013г. е нула лв. По сметката няма движение на суми в периода от 29.04.2013 г. до 06.07.2015 г. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 13.05.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периодите на проверка. От извършени проверки в АИС„КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна  информация:     С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-418/01.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомили за следното: за 2015 г. няма подадена годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО, както и няма подадени ОПР и Баланс. Банкова информация:От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „КОРАЛ ИМПЕКС” ЕООД. Открита на 13.05.2013 г. и закрита на 15.05.2015 г. През проверяваният период няма установено движение на средства, единствено са начислявани банкови такси. Крайното салдо към 13.05.2015 г. е в отрицателен размер на 111,56 лв., поради липса на налични средства по сметката и невъзможност да бъдат удържани. Сметката била закрита служебно от банката на 15.05.2015 г.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 09.12.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-481/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомили за следното : за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „А.ГРУП“ ЕООД) - период на проверката от 16.03.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-481/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе били уведомени за следното : за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс на дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: / в системата на Банката по името „А.ГРУП” ЕООД/ : набирателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „А.ГРУП” ЕООД. Открита на 24.11.2006 г. и закрита на 30.04.2015 г. Нулево начално салдо към 16.03.2015 г. Без движения на средства през проверявания период;      - разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „А.ГРУП” ЕООД. Открита на 23.01.2007 г. Начално салдо към 16.03.2015 г. по сметката няма постъпили суми, с изключение на начислена лихва в размер на 4,01 лв. на 20.10.2015. Разходването на суми от сметката било за сметка на начислени банкови такси в размер на 112 лв. без да са удържани от сметка, поради липса на средства. Крайно салдо към 20.10.2015г. е отрицателно в размер на 107,90 лв. През проверяваният период дружеството не извършвало дейност.

„ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********-        период на проверката от 20.08.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо изх. № 1967/1 от 25.01.2016 г. на НАП ТД Варна, офис Русе се установи следната данъчна информация: за 2015 г. - няма подадена годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период от дружеството. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„З.ДД“ ООД с ЕИК *********-( период на проверката от 25.10.2013г. до 07.01.2016г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация:За  2013г. - подадена декларация с вх. № 0700И0021713/23.01.2014г.  по чл.92 от ЗКПО. Общо приходи: 0 лв. Общо разходи: 2 117,39 лв. Счетоводен финансов резултат: счетоводна загуба 2 117,39 лв. Финансов резултат след данъчно преобразуване: данъчна загуба 2 117,39 лв. Към подадената ГДД няма приложен ГФО. Няма обявен ГФО в Търговския регистър. За 2014г. – подадена декларация с вх. № 074351500446996/31.03.2015г. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015г.– подадена декларация с вх. № 074351600311281 /24.03.2016г. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии.Няма издавани АПВ. „З.ДД“ ООД с ЕИК ********* фигурира под номер 1469 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 63 042 лв.

Банкова информация: - разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Централна кооперативна банка“ АД, открита на 18.07.2005г., без данни за закриване на сметката.  Салдо към 25.10.2013г.: 353,21 лв.Движението на средствата по сметката за проверявания период е както следва:  2013г.-Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 45 лв., 2014г.-Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 180 лв., 2015г.- Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 180 лв. В края на 2015г. сметката била с дебитно салдо в размер на 51,79 лв., тъй като са начислени банкови такси, но без налични средства, от които да бъдат удържани тези суми.

„ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с код по Булстат *********- (период на проверката от 03.02.2015 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС (товарен автомобил Мерцедес 609Д), придобито на 29.06.2010 г. за сумата 2 000 лв., т.е. преди периода на проверка за дружеството. Автомобилътбиле собственост на дружеството към 03.02.2015г. На МПС са наложени обезпечителни мерки: На 18.11.2013г. върху ПС е наложена обезпечителна мярка „запор“ от НАП с № 12556/13.11.2013г., като същата е снета на 19.11.2014г. и на 12.05.2015г. върху ПС е наложена обезпечителна мярка „запор“ от НАП гр. Русе с № 10122-5/12.05.2015г. (вписан в ЦРОЗ).

Данъчна информация: за 2015 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс..Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит        Булбанк” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ИЗОЛА ХИДРО” ДЗЗД, открита на 24.06.2010 г. с  начално салдо към 03.02.2015 г.- 150,03 лв.Постъпления по сметката: няма. Разходване на суми: общо в размер на 150,03 лв., в т.ч. изтеглени на каса от Д.К.М. в размер на 150 лв., удържана банкова такса в размер на 0,03 лв. Салдо към с нулево салдо към 07.01.2016 г. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „СЪНИВАЛ“ ЕООД- период на проверката от 12.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-581/05.02.2016 г. ТД на НАП София, офис Младост ги уведомила за следното : за 2014 г. -ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 224351500459335/31.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. Банкова информация: От писмо с изх. № ЗП-6084 от 05.02.2016 г. на „СИБАНК” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „СЪНИВАЛ” ЕООД. Открита на 04.05.2012 г.  и активна към момента на извършване на проверката. Документите за откриване на сметката били подадени от предишен собственик и управляващ – М.С.П.. Представен е спесимен на подписите за лицата, които имат право да се разпореждат със сметката, в който фигурира единствено М.С.. При смяна на собствеността на капитала на дружеството не били подадени документи пред банката. Няма данни Д.М. като представляващ едноличния собственик на капитала на дружеството да се е разпореждал със средства по сметката. Салдо към 12.05.2014г.: 84,62 лв. По сметката са внесени на каса суми в общ размер на 470 лв. в периода от 12.05.2014г. до 24.10.2014г.        Сумите са ползвани за плащания към НАП и за банкови такси. Салдо към 17.08.2016г.: 2,01 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД -(период на проверката от 11.08.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронен (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г.- е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351500451801/31.03.2015 г.; Общо приходи 66 000,02 лв.; Общо разходи 161 141,08 лв.; Счетоводна загуба 95 141,06 лв.; Данъчна загуба 95 141,06 лв.; Банкова информация: От писмо с изх. № 4602/0106А от 09.02.2016 г. на „Юробанк България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 21.07.2014 г. С нулево начално салдо към 11.08.2014 г. Постъпленията по сметката са от касови вноски от П.В.Н.,който е едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството преди Д.К.М.. Сметката е открита от предишния собственик и управляващ на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД  и със средствата по нея се е разпореждал той. Няма данни за постъпили суми по сметката от Д.К.М. в периода от 11.08.2014г. до 17.08.2016г. Разходването на суми от сметката е за погасяване на главница и лихви по просрочен кредит ( в т.ч. 2014 г. – 665 лв.  и 2015 г. – 4 480 лв.) и удържани банкови такси. Няма изтеглени суми от сметката, няма наредени изходящи преводи. От писмо с изх. № 0301 от 30.03.2016 г. на „Сосиете Женерал Експресбанк” АД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 13.03.2013 г. С начално салдо към 11.08.2014 г.- 48,10 лв. Постъпленията по сметката са само от начислени лихви: през 2014г. - 0,44 лв. Няма данни за внесени суми на каса и получени входящи преводи.Разходването на суми от сметката е за удържани банкови такси, а след изчерпване на наличността са начислявани банкови такси. Крайно салдо към 07.01.2016 г. Дт/ т.е. в отрицателен размер, поради начислени, но не удържани лихви  – 235,41 лв.           От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 09.07.2014г., закрита на 29.09.2014г. В периода след 11.08.2014г. по сметката има едно постъпление в размер на 7 000 лв. на 21.08.2014г. с основание „по фактура“ и наредител „JUNG PROEKT”OOD. На същата дата от сметката е изтеглена сумата 7 022 лв. Удържана е банкова такса в размер на 8 лв. на 01.09.2014г. След 01.09.2014г. по сметката няма движение.  Постъпленията на средства по сметката били от дейността на дружеството. От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр  „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 09.12.2014 г. и активна към момента на предоставяне на информацията от банката. Движението на средства по  сметката по години било следното: през 2014г.- Постъпления: внесени суми на каса от М.Д.Ц.(трето лице) с основание „захранване на сметка в брой“ в размер на 20 600 евро. Разходване на суми: общо в размер на 20556,67 евро, в т.ч. наредени международни изходящи преводи с основания „фактура....“ в размер на 20480 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 76,67 евро; през 2015г. Постъпления: внесени суми на каса от М.Д.Ц.(трето лице) с основание „захранване на сметка в брой“ в размер на 135 888,17 евро.           Разходване на суми: общо в размер на 135 931,50 евро, в т.ч. наредени международни изходящи преводи по сметка на DOGUS COMPANY SRL. с основания „фактура....“ в размер на 135 512 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 419,50 евро. Няма данни със суми по сметката да се е разпореждал Д.К.М..          Салдо към 31.12.2015г. е нула лв. След 31.12.2015г. по сметката няма извършвани операции. Сумата в размер на 20 600 евро или 40 290,10 лв. внесени на каса през 2014 г. от трето лице (М.Д.Ц.) по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр. с чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.).    Сумата в размер на 135 888,17 евро или 265 774,15 лв. внесени на каса през 2015 г. от трето лице (М.Д.Ц.) по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, подлежала на отнемане в полза на държавата от дружеството на основание чл. 66, ал. 2 вр.с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм. ).

 „К.Импорт-Експорт“ ЕООД -(период на проверката от 09.12.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-673/10.02.2016 г. ТД на НАП София, офис Възраждане ги уведомили за следното : Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва : За 2014 г.- подадена декларация с вх. № 224351500310804/25.03.2015г. по чл.92 от ЗКПО Общо приходи: 0 лв. Общо разходи: 12 116,17 лв. Счетоводен финансов резултат: загуба 12116,17 лв. Финансов резултат след данъчно преобразуване: данъчна загуба 12 116,17 лв.      От приложения ГФО към подадената декларация било видно, че дружеството през 2014г. не е придобило ДМА. В баланса към 31.12.2014г. няма отчетени ДМА. През 2014г. дружеството е получило дългосрочни заеми в размер на 230 000 лв. От отчета за паричните потоци е видно, че дружеството не е подпомагано от собственика с допълнителни вноски. Дружеството няма неразпределена печалба. Няма данни за платени суми на собственика (дивиденти или връщане на допълнителни вноски).

Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установило: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 30.06.2014г. в клон Русе, закрита на 22.01.2015г. Сметката била открита от предишния собственик. Начално салдо към 09.12.2014г. - 40 лв. По сметката няма постъпления в периода от 09.12.2014г. до 22.01.2015г. Наличността по сметката била удържана във вид на банкови такси и след изчерпването й сметката е закрита. Няма данни за внесени суми по сметката от Д.К.М.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „К.ИМПОРТ - ЕКСПОРТ” ЕООД, открита на 30.06.2014 г. и закрита на 22.01.2015 г. Начално салдо към 09.12.2014 г. - 24,66 евро с левова равностойност 48,23. Движението на паричните средства е следното: На 18.12.2014 г.  касово внесени 6 320 евро или 12 360,85 лв.  от Д. А. Д. Ф. На 18.12.2014 г. нареден международен превод в размер на 6 253,83 евро с получател DEFCO SRL Италия. На 13.01.2015 г. касово внесени 10 100 евро от Д. Л. На 13.01.2015 г. нареден международен превод в размер на 9 990 евро с получател BARONE INTERMEDIEN IMPEX SRL Румъния.     От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 10.07.2015г., активна към 17.08.2016г. Сметката била открита с вноска на каса в размер на 75 евро от Д.. Няма други постъпления в периода на проверката. По сметката само са начислявани банкови такси без да са удържани от сметката, поради липса на налични средства. Салдото по сметката към 01.12.2015 г. било в отрицателен размер на 60 евро. След 01.12.2015г. по сметката няма извършвани операции. Постъпленията и разходване на средствата били свързани с дейността на дружеството.

 „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК *********- (период на проверката от 03.02.2015 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс.

Банкова информация: От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установило: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „МОМТРЕЙД” ЕООД, ЕИК-*********. Открита на 02.07.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 03.02.2015 г. Кт 26,48 евро. На 04.02.2015 г. изтеглени на каса 25,14 евро с левова равностойност 49 лв. от М.Й.С.. и за банкови такси в размер на 103,26 евро. Салдо към 07.01.2016г. е дебитно т.е начислени но не удържани суми в размер на 101,92 евро; разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 02.07.2013г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Салдо към 03.02.2015г.: 58,12 лв. По сметката няма постъпления в периода на проверка за дружеството. Разходването на суми е за теглене на каса от М.Й.С. /предишен управител преди проверяваното лице/ в размер на 57 лв. и за банкови такси в размер на 203 лв. Салдо към 17.08.2016г.: дебитно т.е. начислени, но не удържани суми в размер на 201,88 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК ********* -период на проверката от 20.03.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-479/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомила за следното: Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2015 г.

Банкова информация:           От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД, открита на 20.03.2015 г. с крайно салдо към 07.01.2016 г. - 2 407,85 евро с левова равностойност 4 709,35лв. През 2015 г. движението на средства  по сметката: Постъпления: общо в размер на 211 100 евро или 412 876,03 лв.,( в т.ч. вноска на каса от трето лице 100 евро  или 195,90 лв. и получени входящи преводи с основания „по договор“- 211 000 евро  или 412 680,13 лв.).       Разходване на суми: общо в размер на 208 470,30 евро или 407 732,47 лв., (в т.ч. наредени изходящи преводи с основания „по договор“ - 208 000 евро или 406 812,64 лв. и удържани банкови такси в размер на 470,30 евро  или 919,83 лв.). Считали, че постъпленията по сметката били от дейността на дружеството. От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  се установява:- разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 17.06.2013 г. и закрита на 09.09.2015 г. С  начално салдо към 20.03.2015 г. - 517,67 лв. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството П.К.П.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице, което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не били представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество. Със средствата по сметката в периода от 20.03.2015г. до 09.09.2015г. се е разпореждал единствено П.К.П., както и от името на Д.К.М., в качеството на представляващ на едноличния собственик на капитала на дружеството да е извършвал операции по разплащателната сметка. Движението на паричните средства са както следва: На 31.03.2015 г. нареден превод - 470 лв. с получател П.К.П..        На 08.04.2015 г. внесени на каса от П.К.П.- 2 600 лв.         На 08.04.2015 г. преведени по сметка на ТД на НАП – Русе  средства - 250,05 лв. На 24.04.2015 г. внесени на каса от П.К.П.средства - 400 лв. На 01.06.2015 г. внесени на каса от П.К.П.средства -100 лв. На 09.09.2015 г. изтеглени на каса от П.К.П.- 103,22 лв. и сметката е закрита. От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 10.07.2015 г. На 10.07.2015 г. внесени на каса 75 евро от К.М.Д..С крайно салдо към 07.01.2016 г. Дт/ т .е. в отрицателен размер на 60 евро, поради липса на средства по сметката. От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № BG73FINV9150********** титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 11.03.2011 г. Начално салдо към 20.03.2015 г. - 22,08 лв. На 03.04.2015 г. получен превод от „Приста Ойл Холдинг” ЕАД в размер на 200 лв. с основание: „ Ф. 1070”.На 08.04.2015 г. нареден превод в полза на ТД на НАП- Русе в размер на 153,27 лв. с основание  „ДОО и  лихви” и начислени банкови такси.      Крайно салдо към 03.11.2015г. – дебитно, т.е. в отрицателен размер, поради липса на средства по сметката в размер на 96,58 лв., за да бъдат удържани таксите. Постъпленията и разходване на средствата по сметката са свързани с дейността на дружеството.

„М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 24.10.2014г. до 29.04.2015г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“(протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-543215.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5789/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5153/ 19.07.2017г. на ТД на НАП – Велико Търново, офис Габрово, ги уведомява за следното: за 2014 г. - подадена ГДД с вх. № 074351500328631/25.03.2015г. по чл.92 от ЗКПО  с отчетени приходи в общ размер на 260 482,08 лв., извършени разходи в общ размер на  302 319,23 лв. Финансовият резултат след данъчно преобразуване е данъчна загуба 41 837,15 лв. От обявения годишен финансов отчет в Търговския регистър било видно, че дружеството няма придобити или продадени  ДМА. През годината дружеството е получило заеми от финансови предприятия в размер на 51 428,72 лв. Няма данни за внесени или върнати вноски на собственика през годината, както и за плащане на дивиденти. За 2015 г. - подадена ГДД с вх. № 0700И0046685/ 31.03.2016г.  по чл.92 от ЗКПО   с отчетени  приходи в общ размер на 300 102,56 лв. и извършени разходи в общ размер на 22 186,46 лв. Финансовият резултат след данъчно преобразуване е 235 850,54 лв. Корпоративен данък – 23 585,05 лв., подлежащ на внасяне през 2016 г. Няма приложен ГФО към подадената ГДД за 2015г.  и няма такъв обявен в Търговския регистър. За 2016 г. няма подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО от дружеството. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, няма извършвани ревизии или издавани АПВ от НАП.

Банкова информация: С писмо изх. № 56115/23.05.2017г. „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД ги уведомила, че „М.ГРУП“ ЕООД е титуляр на следната банкова сметка: ***. с IBAN ***, открита на 26.06.2012г., активна към 29.04.2015г. Дружеството има сключен Договор за кредит с „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД от 07.07.2014 г.  за сума в размер на 27 000 лв. с крайна дата на погасяване 15.06.2017г. Кредитът е предсрочно погасен на 08.04.2015г. Движението на средства по сметката, разпределено по години е следното: за 2014 г. Постъпления: общо в размер на 2 169,40 лв., внесени на каса. Считали, че сумите са от дейността на дружеството. Разходване на суми от сметката: общо в размер на 2124,47 лв., в т.ч. погасителни вноски по кредит в размер на 2100,47 лв., удържани банкови такси в размер на 24 лв.        За 2015 г. Постъпления: общо в размер на 23 702,31 лв., в т.ч. внесени на каса в размер на 550 лв., получени входящи преводи в размер на 23 152,31 лв. Считали, че сумите са от дейността на дружеството. Разходване на суми от сметката: общо в размер на 23 943,17 лв., в т.ч. погасителни вноски по кредит в размер на 23 303,69 лв., наредени изходящи преводи в размер на 607,48 лв., удържани банкови такси в размер на 32 лв. Постъпленията и разходването на средства е свързано с дейността на дружеството.

 „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********        (период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС, придобито на 08.06.2010г., собственост на дружеството до 28.05.2013г. И двете сделки били сключени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.

Данъчна информация: Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. и 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. и 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 29 553,41 лв.

Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установило, че  ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД (старо наименование „ПОСЛЕДНА ПОЧИТ-ПЛОВДИВ“ ЕООД) е било титуляр на следната банкова сметка: -***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010г. в клон Асеновград, закрита на 13.03.2015г.        Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството. Салдо към 23.10.2014г.: 122,22 лв.     По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. На 13.03.2015г. сметката е закрита служебно. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК ********* (период на проверката от 01.04.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО  и няма подадени ОПР и Баланс. За 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО  и няма подадени ОПР и Баланс .

Банкова информация: От писмо с изх. № 10-00-382/1 от 05.02.2016 г. на „Токуда банк” АД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ГРУП - Г.И П.” ЕООД. С нулево начално салдо към 01.04.2014 г. и закрита на 09.12.2014 г. От писмо с изх. № ЗП-6084 от 05.02.2016 г. на „СИБАНК” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 11.03.2013г. в клон Русе, активна към момента на предоставяне на информацията от банката.        Документите за откриване на сметката били подадени от предишен собственик и управляващ – Д.П.а А.. Представен е спесимен на подписите за лицата, които имат право да се разпореждат със сметката, в който фигурира единствено Д.А.. При смяна на собствеността на капитала на дружеството не са подадени документи пред банката. Няма данни Д.М. като представляващ едноличния собственик на капитала на дружеството да се е разпореждал със средства по сметката. Салдо към 01.04.2014г.- 6,58 лв. В периода от 01.04.2014г. до 17.08.2016г. по сметката няма извършвани операции. Салдо към 17.08.2016г. -6,58 лв.На сметката е наложен запор като няма данни за кредитора.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********          (период на проверката от 20.03.2015 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация:за 2015г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2015 г. и няма подадени ОПР и Баланс . Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „НЕОС ГРУП” ЕООД. Открита на 10.07.2015 г. и активна към момента на проверката. Сметката била открита с вноска на каса в размер на 75 евро от Д.. Няма други постъпления в периода на проверката. По сметката са начислявани и удържани само банкови такси. Салдото по сметката към 01.12.2015г. е дебитно в размер на 60 евро. След 01.12.2015г. по сметката няма извършвани операции. 

 „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* -период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството има вписвания в Служба по вписвания – Асеновград в периода от 09.06.2003г. до 05.10.2007г., касаещи учредяване и заличаване на договорни ипотеки. Вписванията са извършени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.        От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирани 7 броя МПС. Всички МПС били придобити и разпоредени от дружеството преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице. Последното МПС било продадено на 28.05.2013г.

Данъчна информация: за периода от 2014г. – 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланси. Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД, открита на 09.06.2003 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 23.10.2014 г. - 60,84 лв. Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството. Начално салдо към 23.10.2014г.- 60,84 лв. По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. Сметката е служебно закрита на 13.03.2015 г.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД, открита на 18.10.2007 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 23.10.2014 г. -70,75 евро с левова равностойност 138,37лв. По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. Служебно закрита на 13.03.2015 г. От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД. Открита на 20.03.2008 г. Нулево начално салдо към 23.10.2014 г. Нулево крайно салдо към 07.01.2016 г. Без движения на средства през проверявания период. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „ФАРОЛ“ ЕООД)-период на проверката от 10.05.2014 г. до 07.01.2016 г)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351500449544/31.03.2015 г.; Общо приходи 0 лв.; Общо разходи 0 лв.; Счетоводна загуба 2 234 270 лв.; Данъчна загуба 2 234 270 лв.;  Няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период.          Банкова информация:         От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 15.06.2012 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 10.05.2014 г. - 258 708,12 лв. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. Салдо към 10.05.2014г.-  258 708,12 лв. В периода от 10.05.2014г. до 30.09.2014г. по сметката няма постъпления. Разходването на суми от сметката е за банкови такси в размер на 81 лв. и нареден междубанков превод на 30.09.2014г. в размер на 258 627,12 лв. Салдо към 30.09.2014г.: 0 лв. След 30.09.2014г. по сметката няма извършвани операции. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката; разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 04.07.2012 г. и закрита на 27.05.2015 г. Начално салдо към 10.05.2014 г. Кт 599,38 щатски долари с левова равностойност 850,65. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. Салдо към 10.05.2014г.: 599,38 щатски долара /850,65 лв./. Разходването на суми от сметката е за банкови такси в размер на 45,51 щатски долара и нареден междубанков превод на 06.01.2015г. в размер на 553,87 щатски долара. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 04.07.2012 г. и закрита на 13.03.2015 г. Нулево начално салдо към 10.05.2014 г. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. В периода от 10.04.2014г. до 13.03.2015г. по сметката няма извършвани операции. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ” ЕООД, ЕИК-*********- период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС, придобито на 08.06.2010г., собственост на дружеството до 28.05.2013г. И двете сделки са сключени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице. Данъчна информация:Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. и 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. и 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 29 553,41 лв. Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установило, че  ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД (старо наименование „ПОСЛЕДНА ПОЧИТ-ПЛОВДИВ“ ЕООД) е било титуляр на следната банкова сметка:***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010г. в клон Асеновград, закрита на 13.03.2015г. Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството.Салдо към 23.10.2014г.: 122,22 лв.      По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. На 13.03.2015г. сметката е закрита служебно.       Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК-период на проверката от 07.04.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-478/04.02.2016 г. ТД на НАП Велико Търново, офис Габрово ги уведомява за следното : за 2015г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО от дружеството. Няма подадени ОПР и Баланс за 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 2 567,03 лв. Банкова информация: От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ГЛАМУР 2014” ЕООД. Открита на 21.05.2014 г. и закрита на 10.06.2015 г. С  начално салдо към 07.04.2015 г. - 131,18 лв. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството С.А.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не са представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество. Със средствата по сметката в периода от 17.04.2015г. до 10.06.2015г. се е разпореждал единствено С.А., но и от името на Д.К.М. в качеството на представляващ на едноличния собственик на капитала на дружеството да е извършвал операции по разплащателната сметка.В периода от 17.04.2015г. до 10.06.2015г. няма постъпления по сметката. От наличността по сметката са изтеглени от С.А.общо 110,31 лв. и останалото в размер на 20,87 лв. е удържано във вид на банкови такси.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК *********-         (период на проверката от 10.11.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 17 110,84 лв.       От извършена справка в Търговския регистър се установява, че за проверявания период няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверката. Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установява, че дружеството е титуляр на следните банкови сметки: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 04.11.2014 г. и закрита на 23.12.2014 г. Начално салдо към 10.11.2014 г. е  57,33 лв., от която сума са  удържани  банкови такси и сметката е закрита. От писмо с изх. № 16-ІА-14343 от 18.07.2016 г. на ТБ„В.” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 17.12.2012 г. и закрита на 30.01.2015 г. Начално салдо към 10.11.2014г. е 0 лв. В периода на проверката няма движение на средства, освен една вноска от 18,44 лв. на 29.01.2015г., която била използвана за банкови такси и сметката е служебно закрита. От писмо с изх. № 01-2230-1 от 11.02.2016 г. на „Банка Пиреос България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 03.06.2011 г. С нулево  начално салдо към 10.11.2014 г. Без движения на средства през проверявания период.  От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 01.12.2006 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 10.11.2014г.- 19,72 лв. В периода на проверката за дружеството по сметката няма извършвани операции, като наличната сума била удържана за банкови такси; разплащателна сметка  в лева с IBAN № *** титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 02.07.2007 г. Нулево начално салдо към 10.11.2014 г. По сметката няма постъпления в периода на проверката за дружеството. Единствено били начислени банкови такси в периода от 10.11.2014г. до 07.01.2016г.  в размер на 61,37 евро, които не са удържани поради липса на налични средства по сметката; разплащателна сметка  в лева с IBAN № *** титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 17.08.2006 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 10.11.2014 г. е нула лева. По сметката няма постъпления в периода на проверката за дружеството.Единствено са начислени банкови такси в периода от 10.11.2014г. до 17.08.2016г. са в размер на 330 лв.,които не са удържани, поради липса на налични средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

  Безналични ценни книжа: От извършени справки в системата на „Централен депозитар“ АД (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5497/19.09.2016г.) се установява, че дружеството няма регистрирани сделки с ценни книжа в „Централен Депозитар“ АД през периодите на проверка и няма регистрирана собственост върху ценни книжа.  Въздухоплавателни средства:      От писмо изх. № 26-00-220/12.10.2016г. по описа на ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че в регистъра на гражданските въздухоплавателни средства на Република България  дружеството няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства. Плавателни средства: От извършени справки в информационната система на Изпълнителна агенция “Морска администрация“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5458/15.09.2016г.) се установява, че проверяваното дружество не притежават плавателни съдове. Особени залози: След извършване на проверка в информационната система на ЦРОЗ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5489/19.09.2016г.) се установи, че дружеството няма вписвания в регистъра. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност. По отношение на търговските дружества, които Д.К.М. контролира, се съдържали вписвания по отношение на: „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013061300997 от 13.06.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Търговска банка Д“ АД и „Обединена българска банка“ АД.

  * Вписване № 2014103100483 от 31.10.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 152647,49 лв), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  * Вписване № 2015012001275 от 20.01.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 1154476,15 лв), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  * Вписване № 2015052000799 от 20.05.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 2211,18 лв.), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Търговска банка Д“ АД и „Обединена българска банка“ АД.

  „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2012092101936 от 21.09.2012г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Първа инвестиционна банка“ АД.

  * Вписване № 2012120503528 от 05.12.2012г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Първа инвестиционна банка“   АД.

  * Вписване № 2013070500052 от 05.07.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013091000470 от 10.09.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2016060800135 от 08.06.2016г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Общинска банка“ АД до сума в размер на 1073,63 лв.

  „З.ДД“ ООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013022100039 от 21.02.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Велико Търново, офис Габрово. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Централна кооперативна банка“ АД до сума в размер на 17450,61 лв.

  „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с код по Булстат *********

  * Вписване № 2015051300199 от 13.05.2016г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на РБългария до размер на задължението 22111,80 лв.; запор на МПС – товарен автомобил М. 609Д с рег. № РР **** AP, балансова стойност 1500 лв. Този автомобил е придобит от дружеството преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.

  „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2014070901200 от 09.07.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Прокредит банк България“ АД до размер на задължението 278459,97 лв.

  * Вписване № 2014082902432 от 29.08.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Прокредит банк България“ АД до размер на задължението 44839,98 лв.

  * Вписване № 201501201157 от 20.01.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

  * Вписване № 2015061101763 от 11.06.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

  * Вписване № 2015100700937 от 07.10.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

Информация от Патентно ведомство: От извършени справки в електронната система на Патентно ведомство (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5488/19.09.2016г.) се установи, че проверяваното лице, членовете на семейството му и търговските дружества, които контролира, нямат регистрации за притежаване на обекти на индустриална собственост: патенти, марки, промишлени дизайни и др.

Информация за допълнителните юридически лица по УВ-1186/17.08.2016 г., контролирани от Д.К.М.:

  1. „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 13.07.2016г. до 17.08.2016г.

  От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5851/11.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5154/ 19.07.2016г. ТД на НАП – София, офис „Младост“, ни уведомява за следното: Няма подадени декларации от „ТД МОД“ ЕООД по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ.От проверка в Търговския регистър се установява, че няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверката. Банкова информация:С писмо изх. № 3700-1658/22.10.2016г. „Алианц Банк (България)“ АД ги уведомява, че „ТД МОД“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 04.10.2011г. в БЦ Ямбол, закрита на 26.07.2016г. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били представени пред банката от предишен съдружник, управляващ и представляващ дружеството А.Т.Тончев. Не са представени документи пред банката за смяна на едноличния собственик и управляващ дружеството. Със средствата по сметката се е разпореждал А.Т.Т.и от името на  Д.К.М.. Салдо към 13.07.2016г.: 3 193,27 лв. Постъпления по сметката в периода от 13.07.2016г. до 26.07.2016г.: 7 700,01 лв., включващи плащане по фактура в размер на 7 000 лв., вноска на каса от А.Т.в размер на 700 лв., начислена лихва в размер на 0,01 лв. Плащания от сметката в същия период: 10 893,28 лв., включващи изтеглени суми от сметката от А.Т.в размер на 10 165,98 лв., плащания към НАП в размер на 671,20 лв., удържани банкови такси в размер на 56,10 лв.

Информация от Агенция „Митници”:От  извършени справки в информационните системи на Агенция „Митници” (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5538/20.09.2016г.) се установи, че по отношение на проверяваното лице, членовете на семейството му и търговските дружества, които контролира,  с изключение на „ТД МОД“ ЕООД, не са открити данни за регистриран внос, износ и транзит на стоки, внос и износ на парични средства, както и за подадени акцизни декларации. По отношение на „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК ********* за периода от 13.07.2016г. до 17.08.2016г. има 7 бр. записи в база данни „Внос“. Касае се за внос на резервни части за автомобили. Основната дейност на дружеството е „Търговия на дребно с части и принадлежности за автомобили“, поради което основателно може да се предположи, че внесените части са във връзка с дейността на дружеството.

2. „В.В.-Д“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 16.02.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, ги уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. яма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверка. С писмо изх. № 4602/1218А/12.10.2016г. „Юробанк България“ АД ги уведомява, че „В.В.-Д“ ЕООД е билo титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 14.01.2015г., закрита на 17.02.2016г. Сметката е открита преди периода на проверка за дружеството и основателно може да се предположи, че е открита от предишния собственик.        Начално салдо към 16.02.2016г. е  123,22 лв. По сметката е начислена лихва в размер на 0,03 лв. От наличността по сметката на 17.02.2016г. е удържана такса в размер на 8 лв. и остатъка от сумата в размер на 115,25 лв. е изтеглена на каса от Д. В. (предишния собственик на капитала на дружеството). След изчерпване на наличността сметката е закрита.

3. „ДИСКАЙ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 26.02.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството е придобило едно МПС на 22.07.1999г. преди периода на проверка за търговското дружество. Данъчна информация:С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, ни уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за периода на проверка. Банкова информация:   С писмо изх. № 304-4117/01.11.2016г. „Обединена българска банка“ АД ги уведомява, че „ДИСКАЙ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 11.02.2002г., без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Сметката е открита от предишния собственик и управляващ дружеството И.С.Д.. Салдо към 26.02.2016г.: дебитно в размер на 226,54 лв. Няма постъпления по сметката. От сметката били теглени суми от АТМ, но не са разрешени суми по овърдрафт. Крайно салдо към 17.08.2016г. е дебитно в размер на 1 050,95 лв. (начислени задължения на дружеството,но не са удържани поради липса на средства). През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 

4. „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „АЛЕКС-М-07“ ЕООД) - период на проверката от 14.04.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, ги уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен ГФО за 2016г. Банкова информация:С писма, получени по електронна поща, с вх. № ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. и  вх. № ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. „Прокредит Банк“ АД гии уведомява, че „А.-М-07“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 05.04.2011г. в клон Бургас, закрита на 19.04.2011г. Сметката била открита и закрита в период, в който Д.К.М. не е контролирал „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

5. „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 14.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация:С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-6016/20.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5386/ 27.07.2017г.  ТД на НАП – София, офис „Изток“, уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за 2016г. Банкова информация:      С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка В.“ ЕАД уведомява, че „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД е /е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 13.04.2011г., без данни за закриване към 17.08.2016г. По сметката няма движение през периода от 14.01.2016г. до 17.08.2016г. ; разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 30.09.2011г., закрита на 30.07.2013г. Сметката била открита и закрита в период, в който проверяваното лице не е контролирал дружеството. С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка Д“ АД уведомява, че „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 24.06.2014г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Салдо към 14.01.2016г.: 4 087,85 лв. В периода от 14.01.2016г. до 04.02.2016г. по сметката постъпили 3 входящи превода от „Кауфланд България“ ЕООД  на обща стойност 1 333,95 лв. Няма други операции по сметката. След 04.02.2016г. по сметката няма движение. Салдо към 17.08.2016г.: 5 421,80 лв. Със средствата по сметката се е разпореждал С.Й.В. – един от предишните собственици на дружеството. Няма данни проверяваното лице Д.М. да се е разпореждал със средства по сметката; разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 30.03.2015г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Няма данни за движение по сметката през периода от 14.01.2016г. до 17.08.2016г.

6. „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството има едно вписване в Служба по вписвания-Русе. Касае се за договор за наем, вписан на 20.01.2015г., т.е. преди периода на контролиране на дружеството от проверяваното лице. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, уведомява за следното: за 2016г. - подадена декларация с вх.№ 1800И0166929/31.03.2017г. по чл.92 от ЗКПО. Съгласно подадената декларация дружеството не е осъществявало дейност по смисъла на Закона за счетоводството. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за 2016г. Банкова информация: С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка Д“ АД уведомява, че „К.-КИА“ ЕООД е титуляр на разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 02.12.2009г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.Салдо към 27.01.2016г.: няма данни. В периода от 27.01.2016г. до 17.08.2016г. по сметката няма постъпления. По сметката са начислени само банкови такси в размер на 31,22 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

7. „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-6279/02.11.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе,  уведомява за следното: Подадени декларации от „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД по чл.92 от ЗКПО- За 2016г. – няма подадена декларация. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен ГФО за 2016г. „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 881 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД БУРГАС към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 1 037 641 лв. С писмо изх. № 157951/01.11.2016г. „Централна кооперативна банка“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 16.03.2005г., без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.  Начално салдо към 27.01.2015г.е дебитно в размер на 312,19 лв. По сметката няма постъпления на суми. Начислявани са само банкови такси и лихви по неразрешен овърдрафт. Салдо към 17.08.2016г.: дебитно в размер на 620,77 лв. С писма, получени по електронна поща, с вх. № ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. и  вх. № ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. „Прокредит Банк“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 10.09.2005г. в клон Русе, закрита на 05.08.2015г. Сметката била открита и закрита от предишните собственици на дружеството, преди периода на проверка за дружеството. Дружеството има два просрочени кредита към банката (над 400 дни), отпуснати през 200 8г. Кредитите били получени от дружеството преди периода на проверка за дружеството. Няма данни в периода, в който Д.К.М. контролира дружеството, да са плащани погасителни вноски по кредитите. С писмо изх. № 56115/23.05.2017г. „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 27.05.2015г., активна към 17.08.2016г. Начално салдо към 27.01.2016г.: 89,68 евро. В периода от 27.01.2016г. до 17.08.2016г. няма постъпления по сметката. Начислявани са и са удържани само банкови такси.  Крайно салдо към 17.08.2016г.: дебитно в размер на 26,32 евро. С писмо изх. № И-42808/28.02.2017г. „Първа инвестиционна банка“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 12.09.2006г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.Начално салдо към 27.01.2016г.: 0 лв. В периода на проверка за дружеството няма извършвани операции по сметката.С писмо изх. № 9142-6312/08.11.2016г. „Инвестбанк“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 23.09.2014г. във ФЦ-София Денкоглу, без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Начално салдо към 26.01.2016г.: 110,60 евро. По сметката няма постъпления в периода от 26.01.2016г. до 17.08.2016г. Разходването на суми за периода на проверка е за превод към НАП по ИД в размер на 72,75 евро и удържани банкови такси в размер на 34,77 евро.Крайно салдо към 17.08.2016г.: 3,08 евро. През проверявания период няма постъпления на средства по сметката.

Твърди се, че в изпълнение на Решение № 205/04.04.2018 г. на КПКОНПИ и Решение № 206/04.04.2018 г. на КПКОНПИ е внесено мотивирано искане в Русенски окръжен съд за допускане на обезпечение на бъдещ иск с цена 1 325 581,93 лева срещу Д.К.М.,  ЕГН **********, срещу „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., и срещу „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М.. С Определение № 500 от 12.04.2018г. по ч.гр.дело № 234/2018 г. по описа на Русенски Окръжен съд на основание чл. 390, ал. 1 от ГПК вр. чл. 38 от ЗОПДНПИ (отм.) било допуснато исканото обезпечение на бъдещ иск за отнемане на незаконно придобитото имущество. Определен бил тримесечен срок за предявяване на бъдещия иск, считано от влизане в сила на определението. Определението било връчено на КПКОНПИ на 16.04.2018 г., като спрямо комисията влязло в сила на 24.04.2018. Издадена била обезпечителна заповед от 13.04.2018 г. по ч.гр.д. № 234/2018 г. по описа на Окръжен съд – Русе, въз основа на която била подадена молба на КПКОНПИ изх. № ТД05ВТ/УВ-3447/16.04.2018 г. до Съдебно-изпълнителна служба при Районен Съд – Русе и въз основа на нея било образувано изпълнително дело № 40/2018г. по описа на СИС при РС – Русе. Срокът за внасяне на иска по чл. 74, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.) на КПКОНПИ бил до 23.07.2018 г.

С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3905/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ- Велико Търново на основание чл. 60, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.)  Д.К.М. с ЕГН ********** бил уведомен за образуваното срещу него производство. Уведомлението било изпратено на постоянния адрес на проверяваното лице: гр. Русе, ул.“Згориград“ № 13. Същият бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Д.К.М. не е представил в КПКОНПИ декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок, не е изразил желание за запознаване с материалите по извършената проверка, не е представял допълнителни доказателства. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3911/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, в периода от 16.10.2012 г. до 17.08.2016 г., на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението е изпратено на адреса на управление/седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3910/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, в периода от 11.08.2014 г. до 17.08.2016 г., на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му е обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението било изпратено на адреса на управление /седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3909/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, в периода от 25.05.2011 г. до 17.08.2016 г., на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението било изпратено на адреса на управление /седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3908/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, в периода от 12.07.2013 г. до 17.08.2016 г., на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението било изпратено на адреса на управление/седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3907/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********,  в периода от 17.10.2014 г. до 12.12.2014 г. и от 15.12.2014 г. до 17.08.2016 г.,  на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението било изпратено на адреса на управление/седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. С писмо изх. № ТД05ВТ/УВ-3906/03.05.2018г. по описа на ТД на КПКОНПИ-Велико Търново Д.К.М., ЕГН **********, в качеството му на лице, контролиращо търговско дружество „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, в периода от 27.01.2011 г. до 17.08.2016 г., на основание чл. 58 във вр. с чл. 66, ал. 2 от ЗОПДНПИ (отм.) бил поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок като му била обяснена възможността за запознаване с материалите по извършената проверка, както и да направи възражения и да представи доказателства. Уведомлението било изпратено на адреса на управление/седалището на дружеството: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Д.К.М., в качеството му на контролиращ „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********, „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, „С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********, „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* не е представил в КПКОНПИ изисканите декларации по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок, не е изразил желание за запознаване с материалите по извършената проверка, не е представял допълнителни доказателства.

Въз основа на събраната информация бил направен анализ за определяне на несъотвествието по години по УВ-15-1/06.01.2016 г.:

От 07.01.2006 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  4 594 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 4 594 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 4 594  лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на  0 лв., в т.ч.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  4 594  лв.

  2007 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на  0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  5 438 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 438 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 5 438 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 23 017 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 000 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 21 017 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  28 455 лв.

  2008 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лева;

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6  013 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 003 лв.

  - за платени данъци в размер на  10 лв.;

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 013 лв.

  4.Имущество/пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 7 500 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 7 500 лв.;

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 513 лв.

  2009 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 575 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 355 лв.

  - за платени данъци в размер на 220 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 575 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 70 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 645 лв.

  2010 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 439 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 439 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 439 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 26,50 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица в размер на 6,50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 465 лв.

  2011 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 712,93 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 661 лв.

  - за платени данъци в размер на 51,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 712,93 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 5 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 11 932,93 лв.

  2012 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 501 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 501 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 501 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 6 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 721 лв.

  2013 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 763 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 763 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен рацмер на 7 763 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 851 179,96 лв., в т.ч.:

  - вноски по банкови сметки  на търговски дружества в размер на 847 459,96 лв.;

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 3 720 лв.

5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 858 942,96 лв.

  2014 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 396 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  7 396 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 170 224,76 лв., в т.ч.:

  - вноски по разплащателна сметка  на търгов. дружества в общ размер на 154 324,76 лв.

  - вноски за дялове за сметка на Д.М. в размер на  9 800 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 100 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 177 620,76 лв.

  2015 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 803 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 803 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 803 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 278 924,15 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 2 850 лв.

  - вноски по разплащателна сметка на  търговски тружества в размер на 265 774,15 лв.

  - вноски за дялове за сметка на Д.М. в размер на  10 300 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 286 727,15 лв.

 

  До 07.01.2016 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 165 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 165 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  165 лв.

4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 0 лв.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 165 лв.

Анализ за определяне на несъответствие за целия период: Извършеният въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че проверяваното лице и съпругата му са реализирали:

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.          2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 66 399,93 лв., в т.ч.:

  - от разходи за издръжка на семейство съгласно данни от НСИ в размер на 66 118 лв.

  - от платени данъци, такси и др. в размер на 281,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 66 399,93 лв.

  4.Имущество /пари,парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 1 342 382,37 лв.;

  -разходи за вноски по разплащателни сметки на търговски дружества в общ размер на  1 267 558,87 лв.;

  - разходи за покупка на дружествени дялове в размер на 24 110 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 040 лв.

  - разходи за вноски от трети лица в размер на 28 573,50 лв.

  -  разходи за вноски на дялове за сметка на Д.М. в размер на  10 300 лв.

      5. Установено несъответствие в отрицателен размер на 1 408 782,30 лв.

  Анализ за определяне на несъотвествието по години по УВ-1186/17.08.2016 г.:

  От 17.08.2006 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  1 914 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 1 914 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 1 914  лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на  0 лв., в т.ч.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  1 914  лв.

  2007 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на  0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  5 438 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 438 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 5 438 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 23 017 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 000 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 21 017 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  28 455 лв.

  2008 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лева;

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6  013 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 003 лв.

  - за платени данъци в размер на  10 лв.;

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 013 лв.

  4.Имущество/пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 7 500 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 7 500 лв.;

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 513 лв.

  2009 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 575 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 355 лв.

  - за платени данъци в размер на 220 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 575 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 70 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 645 лв.

  2010 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 439 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 439 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 439 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 26,50 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица в размер на 6,50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 465,50 лв.

  2011 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 712,93 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 661 лв.

  - за платени данъци в размер на 51,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 712,93 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 5 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 11 932,93 лв.

  2012 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 501 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 501 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 501 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 6 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 721 лв.

  2013 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 763 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 763 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен рацмер на 7 763 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 851 179,96 лв., в т.ч.:

  - вноски по банкови сметки с  титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД от Д.К.М. в размер на 517 858,87 лв.;

  - вноски по банкови сметки с титуляр „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД от Д.К.М. в размер на 201 005,27 лв.;

  - вноска по банкова сметка *** *** „ЛЕДЪРС“ ЕООД от Д.К.М. в размер на 39,12 лв.

  - вноски по банкова сметка *** *** „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД от трето лице (Р.П.а Кирчева) в размер на 128556,70 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 3 720 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 858 942,96 лв.

  2014 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 396 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  7 396 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 179 224,76 лв., в т.ч.:

  - вноски по разплащателна сметка в евро с IBAN*** „***” ЕООД от Д.К.М. в размер на 29 083,19 лв.;

  - вноска по разплащателна сметка на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД в евро с IBAN ***,***.;

  - вноски по сметка на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 50 235,49 лв.

  - вноски по сметка на „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 34 696,42 лв.

  - вноски по сметка на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 40 290,10 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 6 100 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на  9 800 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 177 620,76 лв.

  2015 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 803 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 803 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 278 924,15 лв., в т.ч.:

  - вноски по сметка на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 265 774,15 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 2 850 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 10300 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 286 727,15 лв.

  До 17.08.2016 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 279,73 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 275 лв.

  - за разходи за задгранични пътувания в размер на  2 004,73 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 279,73 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 802 лв. в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 5 802 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 5 100 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 18 181,73 лв.

  Анализ за определяне на несъответствие за целия период:

  Извършеният въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че проверяваното лице е реализирало:

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.          2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 70 834,66 лв., в т.ч.:

  - от разходи за издръжка на семейство съгласно данни от НСИ в размер на 68 548 лв.

  - от платени данъци, такси и др. в размер на 281,93 лв.

  - от разходи за задгранични пътувания в размерна 2 004,73 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 70 834,66 лв.

  4.Имущество /пари,парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 1 353 284,37 лв.;

  - разходи за вноски по разплащателни сметки на търговски дружества от Д.М. и от трети лица в общ размер на  1 267 558,87 лв.;

  - разходи за покупка на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 29 912 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 25 200 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки на Д.М. в размер на 2 040 лв.

  - разходи за вноски от трети лица по сметки на Д.М. в размер на 28 573,50 лв.

  5. Установено несъответствие за целия период на проверката е в отрицателен размер на 1 424 119,03 лв.

При така посочената фактическа обстановка се установявало, че е налице значително несъответствие над 250 000 лв. в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 21, ал. 2 от ЗОПДНПИ във вр. с § 1, т. 7 от ДР на ЗОПДНПИ (отм.) (ред. ДВ, бр. 38/18.05.2012 г.). Твърди се, че са налице предпоставките, визирани в чл. 62 във връзка с чл. 63, ал. 2, т. 1, чл. 66, ал. 2 и чл. 72 от ЗОПДНПИ (отм.). На основание чл. 74, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.) вр. § 5, ал. 1 от ПЗР на ЗПКОНПИ и Решение № 429/04.07.2018 г. и Решение № 430/04.07.2018 г., на КПКОНПИ претендира съдът да постановите решение, с което да осъди  като отнемете в полза на държавата имущество на стойност 1 325 562,37 лв. от Д.К.М.,  ЕГН **********,***, от „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе, със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., и от „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., както следва:

  От Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 63, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 50 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 3 500 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БМК ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 600 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Д.– Д.А.“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „М.-2012“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „В.В.-Д“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 2 500 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на“ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 50 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 5000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ДИСКАЙ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 2 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове от капитала в „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове, от капитала на „З.ДД“ ООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 2 075 лв., представляваща вноски от трети лица в периода от 16.07.2008 г. до 2010 г., ведно с начислените лихви по сметка № **********************, с титуляр Д.К.М. в „ЦКБ“ АД.

-     Сумата в размер на 6,50 лв., постъпила през 2010 г. с входящи преводи по спестовен влог в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „Обединена българска банка“ АД.

-     Сумата в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 10.11.2009 г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „Токуда банк“ АД;

-     Сумата в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 27.10.2010 г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „ПроКредит Банк“ АД;

От Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 72 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 1 020 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 6 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БУЛТУБ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Суми в общ размер на 43150 евро с левова равностойност 84 394,06 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по срочен депозит в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* в „Първа инвестиционна банка“ АД;

-     Суми в общ размер на 221 627,04 евро с левова равностойност 433 464,81 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

 

  От Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 300 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове от капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове от капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 1 000 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 20 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

 

  От „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 5 000 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК *********;

 

  От „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********.

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК *********.

-     Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********.

-     Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК *********;

-     Сумата в размер на 20 евро с левова равностойност 39,12 лв., внесена на каса на 11.03.2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК ********* в „Централна кооперативна банка“ АД;

 

  От „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК *********;

 

  От „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 1 000 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК *********;

 

  От „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 10 евро с левова равностойност 19,56 лв., внесена на каса на 10.11.2014г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-     Сумата в размер на 25 685 евро с левова равностойност 50 235,49 лв., внесена от трето лице през 2014 г. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

 

  От „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 42 700 лв., внесена на каса на 11.09.2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-     Суми в общ размер на 80940,20 евро с левова равностойност 158 305,27 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-     Сумата в размер на 14 870 евро с левова равностойност 29 083,19 лв., внесени на каса през 2014г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-     Сумата в общ размер 65 730 евро или 128 556,70 лв., представляваща касови вноски през 2013 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-     Сумата в общ размер на 17 740 евро или 34 696,42 лв., представляваща касови вноски от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

 

  От „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.):

-     Сумата в размер на 20 600 евро или 40 290,10 лв., внесени на каса през 2014 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в „Търговска банка Д“ АД;

Сумата в размер на 135 888,17 евро или 265 774,15 лв., внесени на каса през 2015 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в „Търговска банка Д“ АД;

Ответникът Д.К.М. е подал отговор на исковата молба по реда на чл.131 от ГПК , в който взема становище за недопустимост на предявения иск по съображения, че деянията, за които бил привлечен към наказателната отговорност и тези за които била образувана проверка не са идентични, че не е извършвал престъпления, попадащи в предмет на обхват на чл. 22, ал. 1, т. 10 от ЗОПДНПИ /отм./ и е нямало основание срещу него да започне проверката. Извършената от ищеца проверка била опорочена от самото начало, поради което и действията били незаконосъобразни, а това обуславяло недопустимост на предявения иск. Счита, че искът е недопустим, тъй като липсвали доказателства, които да установяват, че проверката е приключила в законоустановения срок, който е преклузивен и неспазването му води до преклудиране на правото на иск на Държавата за отнемане на незаконно придобито имущество. Твърди, че липсва мотивиран доклад, на база на който да се вземе решение за внасяне на  искане за отнемане на незаконно придобито имущество и други актове на Комисията, като счита, че са процесуални предпоставки за развитие на исковото производство.

По същество оспорва исковете, както по основание така и по размер, като се твърди, че липсвало посочване на вида и стойността на имуществото, включително вземания и задължения на първия ответник към началната дата на периода на проверката, както и за вида и стойността на имуществото в края на периода, поради което не бил установен размера на претендираното несъответствие между имуществото му. Твърди, че липсват конкретни фактически твърдения по отношение на доходите му, които са получени безвъзмездно от трети лица като вноски на каса или като банкови преводи и за тези суми не можело да се презумира, че са незаконен доход само, защото не били декларирани. Липсвали твърдения, че тези средства били придобити от дейност, която е забранена от закона. Липсвали и доказателства, че имущество, което е влязло в патримониума му е налично към момента, поради което нямало как същото да бъде отнето по реда на този закон.

 

Ответниците „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД-гр.Русе, „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД- гр.Русе, „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД- Русе, „ЛЕДЪРС„ ЕООД- Русе, „С.КОМЕРС“ ЕООД- Русе и „ БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД-Русе не са подали отговор на исковата молба по реда на чл.131 от ГПК и не вземат становище по допустимостта и основателността на иска.

След преценка на събраните по делото доказателства в тяхната съвкупност, съдът приема за установено от фактическа страна следното:

С решение № 205/04.04.2018 г. е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура – гр. Русе с вх.№ УВ-15-1/06.01.2016 г.. Видно от уведомлението на 18.12.2015 г. в Окръжна прокуратура – гр. Русе е внесено споразумение по ДП № 1375/2010 г. по описа на ОП-Русе срещу лицето Д.К.М., ЕГН **********, с което същият се признал за виновен за това, че за периода от 07.12.2006 г. до 29.12.2006 г. в гр. Русе, гр. София и гр. Козлодуй, обл. Враца, повече от 23 пъти извършил финансови операции с имущество и прикрил произхода му – пари на обща стойност 254 140 лева, чрез: банкови преводи на суми от ДДС сметка № BG14RZBB91559063098499 в „Райфайзенбанк /България/ ЕАД, с титуляр „Консултпроект 2005” ЕООД – гр. Русе към ДДС сметка № BG53STSA93009013052702 в „Банка ДСК” ЕАД с титуляр СД „Интаг 94” – гр. Козлодуй, а именно: на 07.12.2006 г. – 10 000 лева с основание ДДС по фактура № 128/06.12.2006 г.; на 08.12.2006 г. – 40 000 лева с основание ДДС по фактура № 105/08.12.2006 г.; на 11.12.2006 г. – 45 000 лева с основание ДДС по фактура № 106/08.12.2006 г.; на 11.12.2006 г. – 15 190 лева с основание ДДС по фактура № 197/11.12.2006 г.; на 14.12.2006 г. – 14 200 лева с основание ДДС по фактура № 110/14.12.2006 г.; на 19.12.2006 г. – 14 190 лева с основание ДДС по фактура № 114/19.12.2006 г.; на 21.12.2006 г. – 14 400 лева с основание ДДС по фактура № 115/21.12.2006 г.; на 27.12.2006 г. – 18 300 лева с основание ДДС по фактура № 116/27.12.2006 г.; на 27.12.2006 г. – 60 000 лева с основание ДДС по фактура № 117/27.12.2006 г.; на 28.12.2006 г. – 13 260 лева с основание ДДС по фактура № 118/28.12.2006 г.; на 29.12.2006 г. – 9 600 лева с основание ДДС по фактура № 119/29.12.2006 г. и чрез вноски на каса – на 07.12.2006 г. – 8 500 лева, 08.12.2006 г. – 15 000 лева, 15.12.2006 г. – 12 070 лева, 20.12.2006 г. – 12 060 лева, 21.12.2006 г. – 12 240 лева и на 27.12.2006 г. – 15 500 лева и тегления в брой – на 07.12.2006 г. – 8 480 лева, 08.12.2006 г. – 14 960 лева, 15.12.2006 г. – 12 040 лева, 20.12.2006 г. – 12 030 лева, 21.12.2006 г. – 12 210 лева и на 27.12.2006 г. – 15 500 лева по и от сметка № *** при „Българска пощенска банка” АД /сега „Юробанк България„ АД/ с титуляр В.К.М., за което знаел, че е придобито чрез тежко умишлено престъпление – чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 вр. чл. 26, ал. 1 от НК -  престъпление по чл. 253, ал. 4, вр. ал. 3, т. 2 вр. ал. 1 от НК. Споразумението е одобрено по НОХД № 642/2015 г. по описа на РОС. С протокол № ТД 07ЛО/УВ-43/07.01.2016 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Д.К.М., ЕГН **********, която започва на 07.01.2016 г. и е с период с период от 07.01.2006 г. до 07.01.2016 г.

С решение № 206/04.04.2018 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ- Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура – гр. Русе с вх.№ УВ-1186/17.08.2016 г., от което се установява, че на 17.05.2016 г. Окръжна прокуратура – Русе  внеся споразумение по ДП № 296/2010 г. по описа на Окръжна прокуратура – Русе, срещу лицето Д.К.М., ЕГН **********, с което същият се признал за виновен за това, че през периода 27.08.2009 г.- 14.12.2009 г. в гр. Русе, като помагач, в условията на продължавано престъпление – на дванадесет пъти, в съучастие с В.С.С.от гр. Русе – извършител, подпомогнал С.– представляващ и управляващ „АБВ“ ООД – гр. Русе да избегне установяване и плащане на данъчни задължения в големи размери – данък върху добавената стойност в размер на 25 333,14 лв., като: потвърди неистина в подадени пред ТД на НАП-гр. Варна, офис Русе декларации – справки-декларации за данък върху добавената стойност с вх. № 1800-1050068/ 09.09.2009 г., вх. № 1800- 1058560/ 13.10.2009г., вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г., вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП-Варна, офис Русе, които се изискват по силата на закон – чл.125, ал.1 от ЗДДС, относно стойността на получените доставки и данъчния кредит по данъчни фактури №1/27.08.2009 г.,№ 27/21.09.2009 г.,№ 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „Д. 09 – Г.И.“***; използва документи с невярно съдържание – данъчни фактури с № 1/27.08.2009 г., № 27/21.09.2009 г., № 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „Д. 09 – Г.И.“*** и дневници за покупки към справки-декларации за ДДС с вх. № 1800-1050068/09.09.2009 г., вх. № 1800-1058560/13.10.2009 г., вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г., вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП-Варна, офис Русе, в които удостоверил, че „АБВ“ ООД – гр. Русе е „получател“ по данъчни фактури с № 1/27.08.2009 г., № 27/21.09.2009 г., № 29/30.10.2009 г. и № 51/09.10.2009 г., издадени от ЕТ „Д. 09 – Г.И.“*** при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите; приспадане неследващ се данъчен кредит, като в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1050068/09.09.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 5066,63 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1058560/13.10.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 5282,21 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1800-1063110/12.11.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 8772,63 лв.; в справка-декларация за ДДС с вх. № 1071091/14.12.2009 г. по описа на ТД на НАП, офис Русе в клетка 40 включил такъв в размер на 6211,67 лв., като с деянието са укрити данъчни задължения в особено големи размери и до приключване на съдебното следствие в първоинстанционния съд необявеното и неплатеното данъчно задължение било внесено в бюджета заедно с лихвите, което представлява престъпление по чл. 255, ал. 4 вр. ал. 3, вр. с ал. 1, т. 2, пр. 1, т. 6, пр. 2 и т. 7 вр. чл. 26, ал. 1 вр. чл. 20, ал. 4 от НК.

С определение от 17.05.2016 г. е одобрено споразумението по НОХД № 264/2016 г. по описа на РОС.

С протокол № ТД05ВТ/УВ-4920/17.08.2016 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Д.К.М., ЕГН **********. Проверката започва на 17.08.2016 г. и обхваща период от 17.08.2006 г. до 17.08.2016 г.

В хода на образуваните проверки са извършени справки в Национална база данни „Население”, Търговски регистър, АПИС – Регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска администрация“, изпратени са запитвания ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна полиция“ по постоянен адрес на лицето, всички централни офиси на банки в страната, ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация”, ОД на МВР, сектор „КИАД“, ТД на НАП и до Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето.

От извършената проверка се установи гражданското състояние на проверяваното лице, както и участието му в търговски дружества.

Същият е разведен като има двама сина К.Д.К., ЕГН ********** и В.Д.К., ЕГН **********.

От извършени справки в ТР и информационна система Сиела във връзка с УВ-15-1/06.01.2016 г. се установява, че Д.К.М. е  регистриран като ЕТ „Д.М.-К.“ с код по Булстат *********, рег. по ф.д.№ 1342/1996г. на Русенски Окръжен съд. Търговецът е заличен на 04.07.2006 г. поради прехвърляне на търговското предприятие на ЕТ като съвкупност от права и задължения и фактически отношения на правоприемника „ЕВРОСТРОЙ – К.-2004“ ЕООД. Д.К.М. участва/е участвал в собствеността и/или управлението на: .„АЛИНАС“ ЕООД, ЕИК *********, рег. на 07.06.2007 г. по ф.д. № 750/2007 г. на Окръжен съд – Русе, пререгистрирано в Търговския регистър на 17.05.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Н. Й. Вапцаров“ № 17, вх. 9, ет. 3, ап. 7. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди / лева,  внесен капитал  5 000 лв. Капиталът на дружеството е разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. С Договор от 20.04.2012 г. П.Г.В.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 50 % от капитала на дружеството, за сумата от 2 500 лв. С Договор от 20.04.2012 г. А.Г.А.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 50 % от капитала на дружеството, за сумата от 2 500 лв. От 20.04.2012 г. едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството е Д.К.М.; „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди/ лева, внесен капитал 5 000 лв. Капиталът е разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. С Договор от 17.10.2014 г. И.А.А.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от  50 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 17.10.2014 г. е Д.К.М.. С Договор от 05.12.2014 г. Д.К.М. продава на Й.Т.П.дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от  50 лева.       Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 05.12.2014 г. е Й.Т.П.. С Договор от 15.12.2014 г. Й.Т.П.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 50 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 15.12.2014 г. е Д.К.М..  ТД„МАКАБО ГРУП“ ЕООД, ЕИК ********* е регистрирано в Търговския регистър на 03.11.2011 г. Седалище и адрес на управление: област София, община Столична, гр. София, район Възраждане, ул. „Цар Симеон“ № 90А. Капиталът на дружеството се състои от 102 дяла всеки на стойност 10 лв. или 1 020 /хиляда и двадесет/ лева, внесен капитал 1 020 лв. С Договор от 21.12.2012 г. В.П.а Й.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, за сумата от 1 020 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 21.12.2012 г. е Д.К.М.. С договор за прехвърляне на дружествени дялове от 07.10.2016 г. Д.К.М. продава дяловете си от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на Р.И. А.за сумата 1020 лв. Обстоятелството е вписано в Търговския регистър на 17.10.2016 г.  

Д. М. има участие и в ТД „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от от 2 дяла по 10 лв. всеки или 20 /двадесет / лева, внесен капитал 20 лв.

С Договор от 25.05.2011 г. М.С.прехвърляна Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД, за сумата от 20 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 25.05.2011 г. е Д.К.М.. Установено е и участие в „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК201167214, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г.  Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дяла по 2 лв. всеки от тях или 100 /сто/ лева, внесен капитал  100 лв. С договор от 27.01.2011 г. Ж.А.прехвърля на Д.К.М. собствеността върху дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, за сумата от 100 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 27.01.2011 г. е Д.К.М..

ТД „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе на 05.10.2006 г. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на  15.02.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дяла на стойност 100 лв. всеки или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 3 500 лв. Предишно наименование: „Д.ГРУП“ ЕООД. С договор от 12.07.2013 г. П.Е.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „Д.ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, за сумата от  3 500 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 12.07.2013 г. е Д.К.М..

„БУЛТУБ“ ЕООД, ЕИК *********,  рег. по ф.д. № 317/2005 г. на ОС-Русе на 05.04.2005 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капиталът на дружеството се състои от 60 дяла по 100 лв. всеки един или 6 000 /шест хиляди / лева, внесен капитал 6 000 лв. На 29.09.2015г. е открито производство по несъстоятелност по дело № 91/2015г. на Окръжен съд – Русе. Дружеството е заличено в ТР на 20.02.2017 г.

С договор от 06.11.2014 г. Б.Б.К.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „БУЛТУБ“ ЕООД за сумата от 6 000 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 06.11.2014 г. е Д.К.М..

„БМК ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 389/2006 г. на 12.04.2006 г. по описа на ОС-Русе., пререгистрирано в ТР на 30.06.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 500 дяла по 10 лв. всеки един или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5 000 лв. С договор от 13.10.2011 г. М.П.Й.прехвърля на Д.К.М. 125 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 1 250 лв.  С договор от 13.10.2011 г. К.П.П.прехвърля на Д.К.М. 125 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 1 250 лв. С договор от 13.10.2011 г.  Б.М.Т.прехвърля на Д.К.М. 250 дружествени дяла от капитала на „БМК ГРУП“ ООД за сумата от 2 500 лв. Едноличен собственик, управляващ и представляващ дружеството от 13.10.2011 г. е Д.К.М..

ТД „ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.01.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капитал на дружеството: 10 лв, внесен капитал 10 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла по 1 лв. всеки от тях. Предишно наименование на дружеството: „Д.-23“ ЕООД. С договор от 13.05.2014 г. К.В..Д. прехвърля безвъзмездно на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 13.05.2014 г. е Д.К.М..

ТД „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 60 дяла с номинал по 100 лв. всеки един от тях или 6 000 /шест хиляди / лева, внесен капитал 6 000 лв. С договор от 16.10.2012 г. В.С.Д.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.10.2012 г. бил Д.К.М..

ТД„Д.– Д.А.“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в ТР на 14.10.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ №  21. Капитал на дружеството: 20 /двадесет / лева, внесен капитал 20 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла на стойност 2 лв. всеки от тях.        С договор от 22.11.2012 г. Д.П.а А. прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 22.11.2012 г. е Д.К.М..

„М.-2012“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 05.12.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 10 /десет / лева, внесен капитал 10 лв. Капиталът е разпределен в 10 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. С договор от 14.01.2013 г. М.Т.М. прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и предствляващ дружеството от 14.01.2013 г. е Д.К.М..

ТД „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.05.2010 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 50 дружествени дяла на стойност 2 лв. всеки от тях или 100 /сто/ лева, внесен капитал 100 лв.      С договор от 04.01.2011 г. В.К.- Д.прехвърлил на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 04.01.2011 г. е Д.К.М..

ТД „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 17.12.2009 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капитал на дружеството: 2 /два / лева, внесен капитал 2 лв. (един дял с номинал 2 лв.). С договор от 29.04.2013 г. М.– М.Р.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 100 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 29.04.2013 г. е Д.К.М..

ТД „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 01.03.2013 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Капиталът на дружеството се състои от 20 дяла всеки на стойност 10 лв. или 200 /двеста/ лева, внесен капитал 200 лв. С договор от 13.05.2015 г. Ч.Д., гражданин на Румъния, продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 200 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 13.05.2015 г. е Д.К.М..

ТД “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.02.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството:  2 /два / лева, внесен капитал 2 лв. (два дяла на стойност 1 лв. всеки от тях). С договор от 09.12.2015 г. Ю.Н. Й.-П.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД, за сумата от  2 500 лв. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 09.12.2015 г. е Д.К.М..

ТД „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД, ЕИК ********* (старо наименование „А.ГРУП“ ЕООД), рег. на 07.12.2006 г. по ф.д. № 1241/2006 г. на РОС. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър на 19.05.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Независимост“ № 3, ет. 2. Капиталът на дружеството се състои от 100 дяла на стойност 50 лв. всеки или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 3 500 лв. С договор от 16.03.2015 г. М.Б.К.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 50 лв.         Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.03.2015 г. е Д.К.М..

ТД „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 786/2007 г. на Окръжен съд – Ямбол на 27.09.2007 г. Дружеството е пререгистрирано в ТР на 09.04.2008 г. Капиталът на дружеството се състои от 500 дяла с номинал 10 лв. всеки от тях или 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5000 лв. С договор от 20.08.2015 г. Д.Д.Д.продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 100 лева. На 26.08.2015 г. е вписан нов адрес на управление на дружеството: област Русе, община Русе, гр.Русе, ул. „Згориград“ № 13. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 20.08.2015 г. е Д.К.М..

ТД „З.ДД“ ООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 393/2005 г. на Окръжен съд – Габрово. Дружеството е пререгистрирано в ТР на 16.07.2008 г. Капитал на дружеството при пререгистрация в Търговския регистър: 5000 лв. Седалище и адрес на управление: обл. Габрово, общ. Габрово, гр. Габрово, ул. „Панчо Владигеров“ № 9. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ до 25.10.2013 г. е Д. Х.Д.. С решение от 25.10.2013 г. на едноличния собственик на капиталът на дружеството е увеличен на 5020 лв. Д.К.М. е приет за съдружник в „З.ДД“ ООД с дружествен дял 20 лв. Дяловият капитал е внесен по сметка на дружеството в „Токуда банк“ АД, офис Русе с вносна бележка от 25.10.2013 г. От дружествения договор от 25.10.2013 г. е видно, че  Д.К.М. притежава 90 от 100 гласа в Общото събрание; при ликвидация на дружеството получава 99 % от активите на дружеството; получава 99 % от натрупаната печалба към момента на нейното разпределение.

ТД „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД, код по Булстат *********, рег. с решение от 16.06.2010 г. Д.К.М. и „МАКАБО ГРУП“ ЕООД са съдружници в дружеството от 03.02.2015г. Управляващ е Д.К.М.. Седалище/адрес ***.

ТД „СЪНИВАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 1658/2007 г. на Окръжен Съд – Русе. Дружеството е пререгистрирано в ТР на 21.10.2011г. Седалище и адрес на управление: обл. София, общ. Столична, гр. София, район „Младост“, ул. „Филип Аврамов“, бл.342. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди / лева, внесен капитал 5 000 лв. С Договор от 12.05.2014 г. М.С.С.прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, от 12.05.2014 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „СЪНИВАЛ“ ЕООД от 12.05.2014 г. е Д.К.М.. На 17.10.2016 г. проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност, поради което не се установявават законни източници на средства за придобиването на дружествените дялове.

ТД „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 01.03.2013 г., регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г. Капитал на дружеството: 300 лв., състоящ се от един дял с номинал 300 лв. Седалище/адрес при учредяване: обл. Плевен, общ. Червен бряг, гр. Червен бряг, ул. „Генерал Гурко“ № 4. С договор от 11.08.2014 г. П.В.Н.прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 300 лева. Едноличен собственик на капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД от 11.08.2014 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД от 11.08.2014 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. На 17.10.2016 г. проверяваното лице продава дяловото си участие в „МАКАБО ГРУП“ ЕООД на трето лице. Видно от представените годишни отчетни документи за „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, през проверявания период дружеството няма реално извършвана дейност.

ТД „К.Импорт-Експорт“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 30.04.2014 г., регистрирано в Търговския регистър на 10.05.2014 г. Капитал на дружеството: 200 лв., състоящ се от 200 дяла с номинал 1 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.София, общ. Столична, гр.София, район „Възраждане“, ул. „Ал. Стамболийски“ № 101.  

С договор от 09.12.2014 г. П.Б., роден на ***г***, прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД, за сумата от 100 лева, което обстоятелство е вписано в ТР на 10.02.2015 г. Едноличен собственик на капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД от 09.12.2014 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „К.Импорт-Експорт“ ЕООД от 09.12.2014 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.София, общ. Столична, гр.София, район „Възраждане“, ул. „Ал. Стамболийски“ № 101. На 17.10.2016 г. М. прехвърля дяловото си участие на трето лице.

ТД „МОМТРЕЙД“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 05.03.2012г., регистрирано в ТР на 08.03.2012 г. Капитал на дружеството: 500 лв., състоящ се от 100 дяла с номинал 5 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „И.Вазов“ № 24, вх. А. С договор от 03.02.2015 г. М.Л.М.прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД от 03.02.2015 г.  е„МАКАБО ГРУП“ ЕООД. Управляващ и представляващ „МОМТРЕЙД“ ЕООД от 03.02.2015г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „МАКАБО ГРУП“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Борисова“ № 51, вх. Д, ет.3. На 17.10.2016 г. е прехвърлено дялото участие на проверяваното лице.

ТД „АЙМЕДЖИК“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 24.01.2011 г., регистрирано в ТР на 19.02.2011 г. Капитал на дружеството: 1000 лв., разпределен на 1000 дяла по 1 лв. всеки от тях. С договор от 20.03.2015 г. П.К.П.прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД, за сумата от 100 лева. С договор за покупко-продажба на дружествени дялове от 03.11.2015 г. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продава на Д. В..К. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата 1000 лв. Едноличен собственик на капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД в периода от 20.03.2015г. до 03.11.2015 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „АЙМЕДЖИК“ ЕООД в периода от 20.03.2015 г. до 03.11.2015 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, бул. „Липник“ № 54, офис 1.

ТД„М.ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 23.05.2012 г. Капитал на дружеството: 20 лв., разпределен на 20 дяла по 1 лв. всеки от тях. С договор от 24.10.2014 г. И.М.И. прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********, за сумата от 100 лева.   С договор за продажба на дружествени дялове от 22.04.2015 г. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продава на М.В.М.- бивша съпруга на проверяваното лице, дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД, за сумата 20 лв. Обстоятелството е вписано в Търговския регистър на 29.04.2015 г. Едноличен собственик на капитала на „М.ГРУП“ ЕООД от 24.10.2014 г. до 29.04.2015 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД. Управляващ и представляващ „М.ГРУП“ ЕООД от 24.10.2014 г. до 29.04.2015 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Габрово, общ. Габрово, гр. Габрово, ул. „Янтра“ № 2.

ТД „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 08.04.2010 г., регистрирано в ТР на 20.04.2010 г. Капитал на дружеството: 3000 лв., разпределен в 300 дяла на стойност 10 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл. Пловдив, общ. Асеновград, гр. Асеновград, ул. „Пенчо Славейков“ № 7.           С договор от 23.10.2014 г. М.П.Т.прехвърля на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД, за сумата от 3000 лева. Едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „ЛЕДЪРС“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.       

ТД„ГРУП – Г.и П.“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 15.11.2012 г., регистрирано в ТР на 21.11.2012 г. Капитал на дружеството: 10 лв., разпределен в 10 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „И.Драгостинов“ № 11. С Договор от 01.04.2014 г. Д.П.а А. прехвърля на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД. Управляващ и представляващ „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление след придобиване на дяловете от „ЛЕДЪРС“ ЕООД: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.

ТД „НЕОС ГРУП“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 1145/2007 г. на Окръжен съд – Русе. Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър на 23.08.2011 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 10 дяла по 500 лв. всеки. С договор от 20.03.2015 г. Б.Л.К.Б.-Б.прехвърля на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., 5 дяла всеки на стойност 500 лв., представляващи 50% от капитала на „НЕОС ГРУП“ ООД, за сумата от 2500 лева. С Договор от 20.03.2015 г. М.Р.К.-Б., гражданин на Швейцария,  прехвърля на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., 5 дяла всеки на стойност 500 лв., представляващи 50% от капитала на „НЕОС ГРУП“ ООД за сумата от 2500 лева. Едноличен собственик на капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015 г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД. Управляващ и представляващ „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.

ТД „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 2044/2000 г. на Окръжен съд – Пловдив. Дружеството е пререгистрирано на 22.04.2010 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки от тях. С договор от 23.10.2014 г. М.П.Т.прехвърля на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА-ПЛОВДИВ“ ЕООД  за сумата от 5000 лева. С решение от 23.10.2015 г. управителят на „ЛЕДЪРС“ ЕООД промения фирмата на дружеството на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД, както и седалището и адреса на управление на гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21. Едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД.  Управляващ и представляващ „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014 г. е Д.К.М..

ТД „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 21.06.2012 г. Капитал на дружеството: 12 лв., разпределен в 12 дяла на стойност 1 лв. всеки от тях. С договор от 10.05.2014 г. С.Д.С., гражданин на Румъния, и В.С., гражданин на Румъния, продават на „ЛЕДЪРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД за сумата 100 лв. Едноличен собственик на капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014 г. е „ЛЕДЪРС“ ЕООД. Управляващ и представляващ „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014 г. бил Д.К.М.. Седалище/адрес ***.

ТД „ГЛАМУР 2014“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 21.02.2014 г. и вписано в ТР на 27.02.2014 г. Капитал на дружеството: 1000 лв., разпределен в 10 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. Седалище/адрес при учредяване: обл.Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Митрополит Григорий“ № 3, вх.3, ет.5, ап.9. С договор от 07.04.2015 г. С.А.с ЛНЧ **********, прехвърля на „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД от 07.04.2015 г. е „С.КОМЕРС“ ЕООД. Управляващ и представляващ „ГЛАМУР 2014“ ЕООД от 07.04.2015 г. е Д.К.М.. Седалище/адрес на управление след придобиване на дяловете от „С.КОМЕРС“ ЕООД: обл.Габрово, общ. Габрово, гр.Габрово, ул. „Орловска“ № 119.

ТД „М СКУТЕР“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 3893/2006 г. на Софийски градски съд. Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър на 14.12.2009 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки от тях.   С договор от 10.11.2014 г. Я.Д.П.прехвърля на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД, за сумата от 1000 лева. Едноличен собственик на капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014 г. е „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, което дружество било контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл.Русе, общ. Русе, гр.Русе, ул. „Белмекен“ № 21.

От извършени справки в Търговския регистър и информационна система Сиела във връзка с УВ-1186/17.08.2016 г. е установено, че проверяваното лице, освен в горепосочените дружества, притежава дялово участие и в следните търговски дружества:

„ТД МОД“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 29.10.2009 г. Седалище и адрес на управление: област София, община Столична, гр. София, район Младост, ул. „Васил Радославов“ № 6. Капиталът на дружеството се състоял от 60 дяла по 10 лв. всеки един или 600 /шестстотин / лева, внесен капитал  600 лв. С Договор от 13.07.2016 г.  Р. Р.Т.и А.Т.Т.прехвърлят на Д.К.М. 60 дружествени дяла по 10 лв. всеки от тях за сумата от 600 лв. Едноличен собственик, управляващ и представляващ дружеството от 13.07.2016 г. бил Д.К.М.. Обстоятелството е вписано в Търговския регистър на 20.07.2016 г.

„В.В.-Д“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.11.2014 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капиталът на дружеството се състои от 20 дяла на стойност 10 лв. всеки от тях или 200 /двеста/ лева, внесен капитал 200 лв. С договор от 16.02.2016 г. Д. В.В. продава на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на дружеството, за сумата от 200 лева.        Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 16.02.2016 г. е Д.К.М..

ТД „ДИСКАЙ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 2248/1995 г. на Окръжен съд-Русе на 08.11.1995 г. Дружеството било пререгистрирано в Търговския регистър на 10.07.2008 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството: 5 000 /пет хиляди/ лева, внесен капитал 5 000 лв. Капиталът е разпределен в 100 дяла на стойност 50 лв. всеки. С Договор от 26.02.2016 г. И.С.Д.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 5000 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 26.02.2016г. е Д.К.М..

„ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в търговския регистър на 08.04.2011 г. Седалище и адрес на управление: област Русе, община Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. Капитал на дружеството: 2 лв., внесен капитал 2 лв. (един дружествен дял на стойност 2 лв.). С Договор от 14.04.2016 г. Б.В.Г.прехвърля на Д.К.М. дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на дружеството, за сумата от 2 лева. Едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството от 14.04.2016г. е Д.К.М..*** ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в ТР на 18.06.2010 г. Капитал на дружеството: 100 лв., състоящ се от 2 дяла с номинал 50 лв. всеки от тях. С договор от 14.01.2016 г. Д.С.Н.прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД, за сумата от 100 лева. Едноличен собственик на капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД от 14.01.2016 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД. Управляващ и представляващ „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД от 14.01.2016 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. София, общ. Столична, гр. София, район Изгрев, ул. „ЛъЧ.Станчев“ № 5.

„К.-КИА“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 12.09.2009 г., регистрирано в Търговския регистър на 13.10.2009 г. Капитал на дружеството: 5000 лв., състоящ се от 50 дяла по 100 лв. всеки от тях. С Договор от 27.01.2016 г. Д.М. П.а прехвърля на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „К.-КИА“ ЕООД, за сумата от 5000 лева. Едноличен собственик на капитала на „К.-КИА“ ЕООД от 27.01.2016 г. е „МАКАБО ГРУП“ ЕООД. Управляващ и представляващ „К.-КИА“ ЕООД от 27.01.2016 г. е Д.К.М.. Седалище и адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Згориград“ № 13. 

„ФОРМУЛА СХ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 12/2002 г. на Окръжен съд–Русе. Дружеството е пререгистрирано на 14.01.2009 г. Седалище/адрес на управление: обл. Русе, общ. Русе, гр. Русе, ул. „Искър“ № 81, вх.6. Капитал на дружеството: 5000 лв., разпределен в 50 дяла на стойност 100 лв. всеки от тях. С договор от 27.01.2015 г. Б.К.И. прехвърля на „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., дружествените си дялове, представляващи 100% от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД, за сумата от 5000 лева, с договор с нотариалната заверка от 27.01.2016 г. Едноличен собственик на капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД от 27.01.2016 г. е „С.КОМЕРС“ ЕООД, което дружество е контролирано от проверяваното лице. Управляващ и представляващ „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД от 27.01.2016г. е Д.К.М.. С договор от 07.10.2016г. „С.КОМЕРС“ ЕООД, представлявано от Д.К.М., продава дружествените си дялове, представляващи 100 % от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД на Р.И. А.с ЕГН ********** за сумата 5000 лв. Сделката е извършена след края на периода на проверка.

В хода на административното производство е събрана данъчно-осигурителна информация за Д.К.М. по УВ-15-1/06.01.2016 г. С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-480/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе се установява, че за периода от 2006 г. – 2015 г. няма подадени  данъчни декларации по чл. 41 ЗОДФЛ и по чл.50 от ЗДДФЛ от страна на М., няма даянни за осигуряване, установени са плащания на данъци и неданъчни задължения: за 2008 г. Наказателно постановление – плащане 10 лв., за 2009 г.  в общ размер на 220 лв. (вкл.на 27.10.2009г. – неуточнени преводи – 90 лв. и на 31.08.2009г. – неуточнени преводи – 130 лв.), за 2011г. в общ размер на 51,93 лв. (вкл.  по наказателно постановление на 16.02.2011г. - 28 лв. и на 23.02.2011г. - 23,93 лв.).За проверявания период няма данни за извършени ревизии или извършени прихващания и възстановявания на суми  на проверяваното лице.

Събрана е и данъчно - осигурителна информация за Д.К.М. по УВ-1186/17.08.2016 г., от която се установява, че за периода от 2006г. до 2013г. няма данни за подадени ГДД. За 2014 г. – подадена ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ с вх. № 184391500264459/31.03.2015г. Подадено е приложение за дейност като ЕТ „И.Г.- Ивонели“ с ЕИК ********* – няма реализирани доходи. За 2015 г. и 2016г. няма подадени ГДД. Съгласно информация от Централна база данни на НАП за „Справки по чл.57 от ЗОДФЛ /отм./ и чл.73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми” – няма данни за изплатени суми на Д.М.К. на тези основания, за периода от 17.08.2006г. до 17.08.2016г. няма данни за осигуряване и осигурителен доход. Установени са плащания, както следва: за 2008 г. – Наказателно постановление – плащане на сумата от 10 лв., за 2009 г. в общ размер на 220 лв. (вкл.на 27.10.2009г. – неуточнени преводи – 90 лв. и на 31.08.2009г. – неуточнени преводи – 130 лв.),  за 2011г. в общ размер на 51,93 лв. (вкл. по наказателно постановление на 16.02.2011г.-28 лв. и на 23.02.2011г.-23,93 лв. За проверявания период няма данни за извършени ревизии  или извършени прихващания и възстановявания на суми  на проверяваното лице.

  В хода на проверката е събрана и банкова информация за проверяваните лица: Д.М. и синовете му.

С писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. и писмо изх. № 0890-49-065071/12.10.2016г. „Уникредит Булбанк“ АД уведомява, че Д.К.М. е титуляр на следната сметка: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 24.01.2003г., закрита на 02.06.2015г. Начално салдо към 17.08.2006г.-  24,14 лв., отразено и е и движението по сметката по години.

Веидно от писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. и писмо изх. № 304-4117/01.11.2016г. „Обединена българска банка“ АД същият има спестовен влог в лева с IBAN № ***, титуляр Д.К.М.. Открит на 05.08.2004 г.  с начално салдо към 07.01.2006 г. - 6,28 лв. и с крайно салдо към 07.01.2016 г. - 6,28 лв. В периода от 2006 г. – 2009 г. няма движение на средства. През 2010 г. по влога има два входящи превода с основание „плащане по фактура“  без посочен наредител в общ размер 6,50 лв. Тази сума е удържана за банкови такси. В периода от 01.07.2010 г. до 07.01.2016 г. нямало извършвани операции по влога.

От писмо с изх. № 4602/0106А от 09.02.2016 г. и писмо изх. № 4602/1218А/12.10.2016г. „Юробанк България“ АД се установява, Д.К.М. е/е бил титуляр на следните банкови сметки:

 спестовен безсрочен влог в лева с IBAN № **********************, титуляр Д.К.М.. Открит на 23.11.2000 г. С нулево начално салдо към 07.01.2006 г. Без движения на средства през проверявания период.

 кредитна сделка в лв. BG EUROLINE /кредитна карта/ с № ****************, открита на 26.03.2005г., закрита на 27.06.2008г. Кредитен лимит: 1 085,85 лв. Салдо към 17.08.2006г.: няма данни. По сметката няма движение на парични средства през периода на проверката.

Видно от писмо с изх. № 32691 от 01.03.2016 г. и писмо изх. № 157951/01.11.2016г. „Централна кооперативна банка“ АД  Д.К.М. е титуляр на  следните банкови сметки: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 17.07.2007г. и закрита 31.01.2013 г.  и е установено движението по сметката. Постъпилите суми са включени към имуществото на лицето. Установено е, че на 14.02.2008 г. с вносна бележка от З.К.М. (брат на Д.К.М.) са постъпили по сметката с основание „захранване на сметка“ 5 500 лв. Същият ден сумата била разходвана: касово изтеглена от проверяваното лице -  4 930 лв. и прехвърлени средства по сметка на В.В.С. – 560 лв. На 16.07.2008 г. с вносна бележка от З.К.М. (брат на Д.К.М.) внася по сметката с основание „захранване на сметка“ сума размер на 2 000 лв., която е изтеглена същия ден от проверяваното лице.

На 17.02.2009 г. с вносна бележка от В.К.М. (брат на Д.К.М.) внася по сметката с основание „захранване на сметка“  сума в размер на 50 лв.у която е изтеглена от проверяваното лице същия ден. След начисляване на лихви за периода, наличните средства в размер на 25 лв. са касово изтеглени на 13.01.2010 г. от проверяваното лице.За периода от 2011г.  -  2012г. няма движение на парични средства по сметката.

Сумата в общ размер на 7 550 лв., представляваща вноски от трети лица през 2008 – 2009 г. е отразена в имуществото на лицето.   

С писмо с изх. № 10-00-382/1 от 05.02.2016 г. и писмо изх. № 10-00-3728/1/11.11.2016г. „Токуда Банк“ АД се установява, че Д.М. е бил титуляр на следната банкова сметка: ***. с IBAN ***, открита на 10.11.2009г., закрита служебно на 31.12.2011г. По сметката били внесени при откриването 20 лв. от Д.К.М.. Сумата била удържана във вид на банкови такси до 27.01.2011г. След тази дата няма движение на суми по сметката.

Видно от писмо -вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. и писма- вх. №№  ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. на „Прокредит Банк“ АД М. е бил титуляр на следната банкова сметка:

  - ***. с IBAN ***, открита на 27.10.2010г. в клон Стара Загора, закрита на 13.03.2015г. По сметката били внесени при откриването 20 лв. от проверяваното лице. Няма други постъпления през периода. Сумата в размер на 20 лв. била изтеглена на каса от проверяваното лице на 29.10.2010г. След тази дата по сметката нямало движение на средства.   

В хода на проверката са установени разходите за издръжка на семейството по данни на НСИ. За периода от 07.01.2006 г.  до 18.04.2013 гсъщите възлизат на  66 118 лв., а за периода от 17.08.2006 г.  до 18.04.2013 г. –68 548 лв.

Установени са и задгранични пътувани на проверяваното лице и синовете му, подробно отразени в писмо-с рег. № 328200-1159/25.01.2016 г. на Главна дирекция “Гранична полиция“ и писмо рег. № УРИ 336р-16914 /03.10.2016г. по описа на ОД на МВР – Русе като е определен разход за пътуване от 2004.73 лв.

От писма с вх. № ТД07ЛО/УВ-315/22.01.2016 г. на Община Русе и вх. № ТД07ЛО/УВ-480/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе се установява, че Д.К.М., ЕГН-**********, няма дължими публично-правни задължения. От проверка в системата на „Централен депозитар” АД се установява, че през проверявания период Д.К.М., ЕГН-********** не е придобивал безналични ценни книжа. От справка в информационната система на Главна дирекция “Гражданска въздухоплавателна администрация” е видно, че за проверяваните лица няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства. От справка в информационната система на Изпълнителна агенция “Морска администрация“ се установявало, че проверяваните лица не притежават плавателни съдове. Видно от справка по протокол- рег.№ ТД 07ЛО/УВ-111/13.01.2016 г. в информационната система на Централния регистър на особените залози, Д.К.М. няма учредени особени залози. От справка в информационната система на Патентно ведомство се установява, че проверяваното лице, няма регистрация за притежаване на обекти на индустриална собственост: патенти, марки, промишлени дизайни и всякакви др. От справка в информационната система на Агенция “Митници” към 13.01.2016 г. се установява, че за проверяваните лица няма данни за регистрирани ЕАД за внасяне на стоки.

В хода на извършената проверка е събрана информация за юридическите лица, контролирани от Д.К.М. въз основа на извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията, проверки в АИС„КАТ“, изискана информация от НАП и от българските банки. С решение № 13/20.01.2016 г. на РС – гр. Троян е разкрита банковата тайна  относно номерата, операциите и наличностите по сметките и влоговете в търговските банки на територията на страната за търговските дружества с посочен период на проверката за всяко едно от тях.

Въз основа на събраната информация е направен анализ на всяко едно от търговските дружества, както следва:

„АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 20.04.2012 г. до 07.01.2016 г.

 От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че към момента на придобиване на собствеността и управлението от проверяваното лице, дружеството няма налични недвижими имоти. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300391881/01.03.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО; Общо приходи 456 008,25 лв.; Общо разходи 0 лв.; Счетоводна печалба 456 008,25 лв.; Данъчна печалба 456 008,25 лв.; Корпоративен данък 45 600,82 лв.;  за 2013 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0062006/06.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0088355/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Нямало подадени ОПР и Баланс за периода от 2013 г. до  2014 г. „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК117684365 фигурира под номер 80 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5 000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица–ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 126 838 лв.

Банкова информация: - разплащателна сметка с IBAN *** „Обединена българска банка“ АД с титуляр АЛИНАС“ ЕООД, открита на 15.03.2010г. и закрита на 30.12.2011г. Сметката била открита от предишните собственици на търговското дружество и е съществувала в период, в който Д.К.М. не е контролирал „АЛИНАС“ ЕООД.

- разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Търговска банка Д“ АД, с титуляр АЛИНАС“ ЕООД, открита на 27.01.2012г., закрита на 06.02.2012г. Сметката била открита и закрита в период, в който Д.М. не е контролирал дружеството.

- разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, в „Търговска банка Д“ АД, с титуляр АЛИНАС“ ЕООД,  открита на 09.03.2012г., закрита на 08.06.2012г.

През 2012 г. - Постъпления по сметката: общо в размер на 19 145,09 лв., в т.ч. получени входящи преводи от плащания по фактури в размер на 17 232,29 лв., вноска на каса от трето лице с основание „фактура 14.05.2012г.“ в размер на 1 912,80 лв. Постъпленията по сметката били от дейността на дружеството.

Разходване на суми от сметката: общо в размер на 19 595,09 лв., в т.ч. изтеглени от сметката в размер на 19 456,45 лв., наредени изходящи преводи към НАП в размер на 80,64 лв., удържани банкови такси в размер на 58 лв. Сумите от сметката са теглени на каса от предишен собственик и управляващ „АЛИНАС“ ООД – П.Г.В.

Нямало данни със суми по сметката да се е разпореждал Д.К.М.. Постъпленията и разходване на средства по банковите сметки е свързано с дейността на дружеството.

„ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД, ЕИК-********* -период на проверката от 05.12.2014г. до 07.01.2016 г.

 По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периодите на проверка, същото няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс.; за 2015 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс. През проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, както няма извършвани ревизии и няма издавани актове за прихващане и възстановяване от НАП.

Банкова информация: С писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установява, че  разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************е с титуляр „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД. Открита на 10.05.2013 г. С начално салдо към 05.12.2014 г. в размер на 703,68 лв. Сметката била закрита на 27.07.2015 г. През проверяваният период движението на средства по сметката е следното: -за 2014 г.-Начално салдо към 17.10.2014г. е 1 214,36 лв. Постъпленията, вкл. получени входящи преводи от фирми с основания „по фактури“ в размер на 10 228,32 лв.  Разходване на суми от сметката –в общ размер на 10 739 лв.(вкл. наредени изходящи преводи към фирми с основания „по фактури“ -10 716 лв., удържани банкови такси - 23 лв.). Крайно салдо към 01.12.2014 г. е 703,68 лв.,като до 31.12.2014г. няма движение  на средства по сметката. За 2015 г.Постъпления: начислена лихва в размер на 2,04 лв.Разходване на суми от сметката: нареден изходящ превод от сметката към „Технополис“ ЕАД с основание „по фактура“ в размер на 668 лв., удържани банкови такси в размер на 37,72 лв. Постъпленията на средства били свързани с дейността на дружеството и не подлежали на отнемане в полза на държавата. От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установява следното:  разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ” ЕООД. Открита на 10.11.2014 г. и закрита на 11.12.2014 г. Постъпления по сметката в общ размер на 25 695 евро  или 50 255,05 лв./ вкл. касови вноски от проверяваното лице в размер на 10 евро  или 19,56 лв.  и от М.Д.Ц.в размер на 25 685 евро или 50 235,05 лв./. Сума в размер на 19,56 лв., внесена на каса от едноличния собственик на капитала се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г. Разходване на суми от сметката в общ размер на 25 695 евро( в т.ч. наредени изходящи международни преводи в полза на SC DOGUS COMPANY SRL в общ размер на 25 560 евро,както и изтеглени от сметката в размер на 10,36 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 124,64 евро). Сумата в размер на 10 евро  или 19,56 лв., внесени от проверяваното лице през 2014г. по сметката се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г. ,като сума с неустановен източник. Сумата в размер на 25 685 евро или 50 235,05 лв., внесени от трето лице (М.Д.Ц.) по разплащателната сметка се включвала в имуществото на Д.М. за 2014 г.  като сума с неустановен източник.       

„МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 21.12.2012 г. до 07.01.2016 г.:

  Участие на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД в собствеността на следните девет търговски дружества: „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с Булстат *********. Д.К.М. и „МАКАБО ГРУП“ ЕООД са съдружници в дружеството от 03.02.2015г. в „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на дружеството от 12.05.2014г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.; „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 300 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на дружеството от 11.08.2014г. Дружествените дялове придобити за сумата 300 лв.;„К.Импорт-Експорт“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 200 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 09.12.2014 г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.; „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 500 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 03.02.2015г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв.;„ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 100 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 14.01.2016г. Дружествените дялове  придобити за сумата 100 лв.;    „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 27.01.2016г. Дружествените дялове придобити за сумата 5 000 лв.;    „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 1000 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството в периода от 20.03.2015г. до 03.11.2015г. Дружествените дялове  придобити за сумата 100 лв., а били продадени за 1 000 лв.; „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 20 лв. „МАКАБО ГРУП“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 24.10.2014г. до 29.04.2015г. Дружествените дялове придобити за сумата 100 лв., а били продадени за сумата 20 лв. Сумата в общ размер на 5 900 лв., вложена за покупката на  дружествените дялове била, както следва: през 2014г. – 600 лв.; през 2015г. - 200 лв. и през 2016г. – 5 100 лв.  От данъчната информация се установило, че „МАКАБО ГРУП“ ЕООД през 2014 г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че „МАКАБО ГРУП“ ЕООД е придобило едно МПС на 18.11.2011г., преди периода на проверка за търговското дружество.

Данъчна информация: за 2012 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300384823/01.03.2013 г.; Общо приходи 71 030,92 лв.; Общо разходи 70 839,37 лв.; Счетоводна печалба 191,55 лв.; Данъчна печалба 191,55 лв.; Корпоративен данък 19,16 лв.; за 2013 г. била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351400418453/31.03.2014 г.; Общо приходи 1 100 818,40 лв.; Общо разходи 489 180,41 лв.; Счетоводна печалба 611 637,99 лв.; Данъчна печалба 611 637,99 лв.; Корпоративен данък 61 163,80 лв. От банковата информация през 2013 г. било видно, че по сметките на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД в „Първа инвестиционна банка“ АД и „Търговска банка Д“ АД касово били внесени 264 777,04 евро с левова равностойност 517 858,87 лв. от Д.К.М..Тези суми били наредени по сметки до фирми в чужбина, като по тези сметки не са получавани преводи от фирми-контрагенти. Направените вноски надвишавали декларираните общо разходи в данъчната декларация за годината. Касовите вноски по сметката на дружеството били лични средства на Д.К.М. с неустановен законен източник. За 2014 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО, Образец 1010а- вх.№ 1800И0088356/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. 2. Няма подадени ОПР и Баланс за 2013 г. и 2014 г. Извършени ревизии: На дружеството била извършена ревизия от НАП Варна офис Русе и приключила с издаването на Ревизионен акт (РА) № Р-18-1401160-091-01/11.12.2014г. Ревизията била извършена за установяване на задължения за ДДС за периода от 01.08.2012г. до 04.07.2013г. В хода на ревизията е установено, че дружеството няма назначени лица по трудови правоотношения. Д.К.М., представляващ дружеството не бил открит за контакт. В определените срокове в хода на ревизията не били представени от ревизираното лице изисканата счетоводна и търговска документация, т.е. налице са обстоятелствата по чл.122, ал.1, т.4 и т.6 от ДОПК. Задълженото лице било уведомено по реда на чл. 124 от ДОПК, че основата му ще бъде определена по чл.122 от ДОПК като му е определен срок за вземане на становище и представяне на доказателствени средства. От страна на ревизираното лице не било взето становище и не били представени доказателства. По отношение на декларираните извършени облагаеми доставки на територията на страната, облагаеми със ставка 20 % по чл.66 от ЗДДС органът по приходите приема декларираните за ревизираните периоди данъчни основи и ДДС. Ревизията не приема размера на декларираните от задълженото лице в дружеството получени облагаеми доставки, както и размера на упражненото право на данъчен кредит за същите през ревизираните периоди. Не са представени изисканите по чл.37, ал.2 и ал.3 от ДОПК документи, доказващи предмета на доставките и реалното придобиване на стоки или услуги, включително по ВОП, във връзка с упражненото право на данъчен кредит. На основание чл.37, ал.4 от ДОПК органът по приходите приема, че такива документи не съществуват.  Установени задължения: ДДС – 131 278,93 лв., лихви – 23 197,22 лв. За проверявания период няма издавани актове за прихващания и възстановени суми.

Банкова информация: От писмо с изх. № 304-527 от 05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установило:   - разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открита на 26.07.2012 г. от предишния собственик и закрита на 27.08.2013 г. Нямало данни пред банката да са представени документи за смяната на собственика и представляващия дружеството. Начално салдо към 21.12.2012 г. в размер на 43,47 лв. През 2013г. постъпления: общо в размер на 11 120,14 лв., в т.ч. получени входящи преводи от „ХЕНДЕЛ” ООД с основание „по фактури“ в размер на 11 120 лв., начислена лихва в размер на 0,14 лв.(вкл. на 11.01.2013 г. - 7 120 лв. и на 22.03.2013 г. - 4 000 лв. Сумите били изтеглени в деня на преводите). Постъпленията и разходване на средствата от сметката през 2013 г. са свързани с дейността на дружеството.     От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установило:- срочен депозит в евро с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открит на 04.07.2013 г. и закрит на 10.07.2013 г. През проверявания период: Постъпления в размер на 43 150 евро  или 84 394,06 лв., представляващи касови вноски от Д.К.М. в ( т.ч. на 04.07.2013 г. - 21 200 и на 09.07.2013 г. - 21 950 евро с основание ”вноска по депозит”). Разходване на суми от сметката: общо в размер на 43 150 евро, в т.ч. наредени изходящи преводи към фирма в чужбина SC DOGUS COMPANY SRL с основание „плащане по фактура“ в размер на 43 051,60 евро, изтеглени на каса от сметката в размер на 13,83 евро, удържани банкови такси в размер на 84,57 евро.         Сумата в размер на 43 150 евро  или 84 394,06 лв., касово внесена по сметка на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД през 2013г. се включвала в имуществото на Д.М., тъй като считали, че са средства на едноличния собственик на капитала. От данъчната информация за Д.М. било видно, че за 2013г. лицето няма реализирани приходи, поради което считали, че тези средства са с неустановен законен източник. Сумата в общ размер на 43 150 евро с левова равностойност 84 394,06 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по срочен депозит в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********, подлежала на отнемане подлежат на отнемане в полза на държавата от проверяваното лице на основание чл. 72 вр. с чл. 63, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.). От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установило:- разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД. Открита на 11.02.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Постъпления по сметката: общо в размер на 221 627,04 евро  или 433 464,81 лв., представляващи касови вноски с основание ”захранване на сметка в брой” от Д.К.М. ,както следва:      на 11.02.2013 г. - 51,02 евро; на 11.02.2013 г. - 15 000 евро, на 04.03.2013 г. - 51,02 евро, на 04.03.2013 г. - 20 000 евро, на 04.03.2013 г. - 11 930 евро, на 08.03.2013 г. - 13 830 евро, на  11.03.2013 г. - 20 350 евро, на 27.03.2013 г. - 26 760 евро, на 02.04.2013 г. - 11 300 евро, на 17.04.2013 г. - 15 255 евро, на 19.04.2013 г. -13 910 евро, на 24.04.2013 г. - 13 100 евро, на 29.04.2013 г. - 13 860 евро, на 22.05.2013 г. - 24 070 евро, на 04.06.2013 г. - 10 970 евро, на 05.06.2013 г. - 11 190 евро.       Разходване на суми от сметката били в общ размер на 237 649,82 евро или 464 802,65 лв., представляващи международни преводи по сметки  на контрагенти,както следва:

  На 11.02.2013 г. - 15 000 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 04.03.2013 г. - 20 000 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 04.03.2013 г. - 11 901,60 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 08.03.2013 г. - 13 796,64 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 11.03.2013 г. - 20 300 евро по сметка на CAUMALIS VENTURES LTD.

  На 27.03.2013 г. - 26 710,56 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 02.04.2013 г. - 2 518,93 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 02.04.2013 г. - 13 796,64 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 17.04.2013 г. - 26 710,56 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 19.04.2013 г. - 13 879,44 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 24.04.2013 г. - 13 072,32 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 29.04.2013 г. - 13 824 евро по сметка на KONSTANTOPOULOS S.A.

  На 22.05.2013 г. - 24 021 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 04.06.2013 г. - 10 937,50 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 05.06.2013 г. - 11 165 евро по сметка на SC DOGUS COMPANY SRL.

  На 11.06.2013 г. - 15,63 евро изтеглени на каса от Д.М..

„С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 25.05.2011 г. до 07.01.2016 г.

Установено е участие на „С.КОМЕРС“ ЕООД в собствеността на следните търговски дружества: „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 1 000 лв. „С.КОМЕРС“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на дружеството от 07.04.2015г. Дружествените дялове били придобити за сумата 100 лв. и        „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „С.КОМЕРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала дружеството от 27.01.2015г. Дружествените дялове били придобити за сумата 5 000 лв. Общо вложени средства през 2015 г. за покупката на дружествени дялове били  5 100 лв.       От данъчната информация се установява, че „С.КОМЕРС“ ЕООД не разполага със средства, тъй като през 2012г., 2013г. и 2014г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО.  

От извършени справки се установява, че „С.КОМЕРС“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка иняма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047547/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066680/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство, за 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081798/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство.За проверявания период няма подадени ОПР и Баланс.

Банкова информация: Видно от писмо - изх. № 01-2230-1 от 11.02.2016 г. на „Банка Пиреос България” АД  разплащателна сметка в лева с IBAN № ********************** е с титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период. Разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период; разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № **********************, титуляр „С.КОМЕРС” ЕООД, открита на 17.06.2010 г. и закрита на 05.03.2012 г. Без движения на средства през проверявания период.

„БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2011 г. до 07.01.2016 г.

Установено е, че „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД участва в собствеността на следните търговски дружества: „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД от 10.11.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 1 000 лв.         

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва :  за 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047538/29.03.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066664/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081928/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. 2. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2012 г. до  2014 г. „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 887 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 47 223 лв.

Банкова информация: От писмо- изх. № 9142-528 от 12.03.2016 г. на „Инвестбанк” АД  се установява следното: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. С  начално салдо към 27.01.2011 г. - 67,50 лв.  На 26.04.2011 г. е нареден превод в размер на 45 лв. с получател Д.К.М. и удържани банкови такси в размер на 22,50 лв.; разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. По сметката няма регистрирани движения на парични средства; разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. С  начално салдо към 27.01.2011 г.- 24,29 евро с левова равностойност 47,50 лв.  На 31.01.2011 г. бил получен превод в размер на 40 000 евро с наредител „LIRUMI TRADE SRL”. На 02.02.2011 г. е нареден превод в размер на 39 850 евро с получател „SC TOTAL COLECT CEREALE SRL”- Браила Румъния. За периода до закриване на сметката са удържани банкови такси в размер на 175,39 евро; разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № **********************, титуляр „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ” ЕООД. Открита на 06.07.2010 г. и закрита на 16.09.2011 г. По сметката няма регистрирани движения на парични средства. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „Д.ГРУП“ ЕООД- период на провелката от 12.07.2013 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че към момента на придобиванена  собствеността и управлението от проверяваното лице, дружеството няма налични недвижими имоти. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва :  за 2013 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351400450428 /31.03.2014 г.; Общо приходи 87 845 лв.; Общо разходи 451 398,59 лв.; Счетоводна загуба 363 553,59 лв.; Данъчна загуба 363 553,59 лв.За периода няма подадени ОПР и Баланс; за 2014 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 184351500451659/31.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За периода няма подадени ОПР и Баланс;

Банкова информация: Видно от писмо-изх. №РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД , дружеството е титуляр на следните банкови сметки: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 12.09.2013г., закрита на 09.10.2013г. На 12.09.2013 г. била внесена в брой от Д.К.М. сума в размер на 42 700 лв. с основание ”захранване на сметка в брой”. На същата дата бил нареден междубанков превод в размер на 42 567,17 в полза на „ХРАНИМПОРТ” ЕООД с основание „по фактура № 142/07.09.2013 г. по фактура № 141/06.09.2013 г.”. Сумата в размер на 132,83 лв. била удържана през целия период за банкови такси и комисиони.;  разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 16.08.2013г., закрита на 12.09.2015г.Движение на паричните средства по хронология е следното:     За 2013 г. Постъпления по сметката: общо в размер на 146 670,20 евро  или 286 861,97 лв.,(в т.ч.- внесени суми на каса от Д.К.М. в общ размер на 80 940,20 евро или 158 305,27 лв. и внесени суми на каса от Р.П.а К.(майка на проверяваното лице) в общ размер на 65 730 евро или 128 556,70 лв.) по хронология на операциите:    На 16.08.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 10,20 евро.        На 23.09.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 6 140 евро. На 23.09.2013 г. нареден международен превод -6 105,60 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 26.09.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 6 900 евро. На 26.09.2013 г. нареден международен превод - 6 876 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL.На 27.09.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 8 250 евро. На 27.09.2013 г. нареден международен превод - 8 232 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 01.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 7 950 евро.         На 01.10.2013 г. нареден международен превод - 7 934 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 04.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 6 200 евро. На 04.10.2013 г. нареден международен превод в размер на 6 166,80 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL.           На 08.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 9 620 евро. На 08.10.2013 г. нареден международен превод - 9 600 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 22.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 12 480 евро. На 22.10.2013 г. нареден международен превод - 12 448,80 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 24.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 15 630 евро. На 24.10.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 100 евро. На 24.10.2013 г. нареден международен превод в размер на 15 694,80 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 05.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 15 340 евро. На 05.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 15 327,60 евро в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. На 07.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 15 650 евро. На 07.11.2013 г. нареден международен превод-15 614,30 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 08.11.2013 г. вноска в брой от Д. К. М. - 13 800 евро. На 08.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 13 772,30 евро в полза на SC NATURA OLIVES SRL. На 28.11.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.- 14 640 евро. На 28.11.2013 г. нареден международен превод в размер на 14 604    евро в полза на KONSTANTOPOULOS S.A. На 19.12.2013 г. вноска в брой от Р.П.а К.в размер на 13 960 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Д.К.М. - 8 000 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Д.К.М. -  5 000 евро. На 19.12.2013 г. изтеглени на каса от Р.П.а К.- 880 евро.    Разходване на средствата в общ размер на 146 658,12 евро или 286 838,35 лв., в т.ч. наредени международни преводи с основания „по фактури“ – 132 376,20 евро; изтеглени в брой от сметката в размер на 13 880 евро; удържани банкови такси и комисиони  в размер на 401,92 евро. За 2014 г.-Постъпления по сметката в общ размер 32 610 евро  или 63 779,61 лв., в т.ч.: Вноска на каса от Д.М. на 08.01.2014г. - 14 870 евро или 29 083,19 лв.; Вноска на каса от трето лице М.Д.Ц.на 09.01.2014г. - 17 740 евро  или 34 696,42 лв. Разходване на средствата - в общ размер на 32 622,08 евро или 63 803,24 лв. в т.ч.: Наредени международни преводи с основания „по фактури“ в полза на SC DOGUS COMPANY SRL. в размер на 32 531,10 евро; Удържани банкови такси и комисиони  в размер на 90,98 евро.        До края на проверявания период нямало друго движение на средства. Крайно салдо към 31.07.2014 г. е  0 евро. След 31.07.2014г. по сметката няма извършвани операции.

„БУЛТУБ“ ЕООД -период на проверката от 06.11.2014 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с вх.№ 1800И0091496/31.03.2015 г.; Общо приходи 69 834 лв.; Общо разходи 75 080,64 лв.; Счетоводна загуба 5 245,92 лв.; Данъчна загуба 5 214,50 лв.; За 2015 г. - подадена декларация- вх. № 1800И0124203/29.03.2016г. по чл.92 от ЗКПО. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи.

Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установява следното: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „БУЛТУБ” ЕООД, открита на 06.04.2005 г. с  начално салдо към 06.11.2014 г. - 29,79 лв. През проверяваният период няма движение на средства, единствено били начислени и удържани банкови такси. Към 07.01.2016 г. крайното салдо е нула лева; разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************, титуляр „БУЛТУБ” ЕООД, открита на 06.04.2005 г. Салдо към 06.11.2014г. е  34,10 евро. Движение на средствата по сметката по години е както следва:          За 2014 г. единствено са начислени лихви в размер на 0,03 евро или 0,06 лв. Разходване на суми от сметката вкл. удържани банкови такси в размер на 20 евро  или 39,12 лв. За 2015 г. няма постъпления. От наличните средства по сметката са удържани банкови такси в размер на 14,13 евро или 27,64 лв. Салдо към 27.02.2015г. -  0 евро. След тази дата няма движение на суми по сметката.

„БМК ГРУП“ ЕООД -период на проверката от 13.10.2011 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС: Товарен автомобил М.С., рег. № Р****РН, рама № *****************, двигател № ************* , дата на първа регистрация 06.10.1995г. Автомобилът е придобит от дружеството с договор от 03.04.2008г. за сумата 13 400 лв., т.е. преди периода на контролиране на  търговското дружество от проверяваното лице. С договор за покупко–продажба на МПС от 16.11.2011г. „БМК ГРУП“ ЕООД, представлявано от едноличния собственик и управляващ Д.К.М. продава МПС за сумата 6 000 лв.

Данъчна информация: за 2012 г. -ГДД по чл. 92 от ЗКПО- вх.№ 1800И0048466/01.04.2013 г. ; Общо приходи 0 лв.; Общо разходи 287 619,93 лв.; Счетоводна загуба 287 619,93 лв.; Данъчна загуба 287 619,93 лв.;  за 2013 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066671/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. ГДД по чл. 92 от ЗКПО- вх.№1800И0081806/24.02.2015г.– за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2012 г. до 2014 г.

Банкова информация: От писмо-изх. № 304-527/05.02.2016 г. на „Обединена българска банка” АД  се установява:- разплащателна сметка в лева с IBAN № ********************** титуляр „БМК ГРУП” ЕООД. Открита на 11.05.2009 г. С начално салдо към 13.10.2011 г. в размер на 3 393,57 лв. Сметката е закрита на 21.02.2012 г. Сметката била открита от предишен съдружник и управляващ дружеството Б.М.Т.и той фигурира пред банката като представляващ дружеството. Няма данни да са представени документи пред банката за смяна на собственика и управляващия дружеството. Крайно салдо към 13.10.2011г. -  3 393,57 лв. За 2011г. Постъпления: внесена сума на каса на 06.10.2011г. от Б.М.Т.в размер на 6 610 лв.(преди проверката). Разходване на суми от сметката: Изтеглена на каса на 13.10.2011г. сума в размер на 3 380 лв. от К.П.П.(другия съдружник в дружеството до 13.10.2011г.). Нареден изходящ превод към „ФИБРАН БЪЛГАРИЯ“ АД с основание „по фактура“ на 26.10.2011г. на сума в размер на 6 593,68 лв. За 2012г. Постъпления: няма внесени суми и получени входящи преводи по сметката.Разходване на суми от сметката: няма изтеглени суми от сметката, няма наредени изходящи преводи.На 20.02.2012г. от банката е сторнирано натрупаното дебитно салдо по сметката и същата е закрита.       От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установило: разплащателна сметка в лева с IBAN № BG26RZBB9155********** титуляр „БМК ГРУП” ЕООД. Открита на 13.11.2007 г. и закрита на 10.05.2014 г. С начално салдо към 13.10.2011 г. - 19,89 лв. През проверявания период няма движение на парични средства. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ВАЛТЕКС М. - 2014“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 13.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г.- подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО-вх.№ 184351500435827/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015 г. – няма данни за подадена ГДД. За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланс, както и подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии или издавани АПВ. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЛЕДЪРС“ ЕООД -период на проверката от 16.10.2012 г. до 07.01.2016 г.

  В периодът на проверката е установено участие на следните търговски дружества: „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 3 000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД бил едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ-РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 3000 лв.; „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК *********  с капитал 10 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ГРУП-Г.и П.“ ЕООД от 01.04.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 100 лв.; „НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5 000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД от 20.03.2015г. Дружествените дялове са придобити за сумата 5000 лв.;„ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 5000 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД от 23.10.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 5000 лв.; „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК ********* с капитал 12 лв. „ЛЕДЪРС“ ЕООД е едноличен собственик на капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД от 10.05.2014г. Дружествените дялове са придобити за сумата 100 лв. Общият размер на  вложените средства за покупката на дружествени дялове възлизал 13 200 лв.,( в т.ч. през 2014г. – 8 200 лв. и през 2015г. – 5 000 лв.). От данъчната информация се установилоа, че „ЛЕДЪРС“ ЕООД през 2013г. и 2014г. не е извършвало дейност, а за 2015г. и 2016г. не е подавало ГДД по чл.92 от ЗКПО, поради което придобитите дялове от „ЛЕДЪРС“ ЕООД били за сметка на проверяваното лице Д.К.М. като едноличен собственик на капитала. Сумата в общ размер на 13 200 лв. се включвала в имуществото на лицето за съответната година. От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на „ЛЕДЪРС“ ЕООД няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че „ЛЕДЪРС“ ЕООД няма регистрирани МПС/ППС.       

Данъчна информация:С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-416/01.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомилиа за следното :- за 2012 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351300391285/01.04.2013 г. по чл. 92 от ЗКПО. Общо приходи 84 691,50 лв.; Общо разходи 19 166,14 лв.; Счетоводна печалба 65 525,36 лв.; Данъчна печалба 65 525,36 лв.; Корпоративен данък 6 552,54 лв.; за 2013 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066740/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство; за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0088382/26.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За периода от 2012 г. – 2014 г. няма подадени ОПР и Баланси на дружеството. „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 464 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5 000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, но не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията е в размер на 133 212 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 32691 от 01.03.2016 г. на „Централна кооперативна банка” АД  се установило: разплащателна сметка в евро с IBAN № *********************, титуляр „ЛЕДЪРС” ЕООД. Открита на 11.03.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално дебитно салдо – 286,37 евро към 07.01.2016 г. За 2013г.-Постъпления: внесени на каса 20 евро от Д.К.М. на 11.03.2013г. Видно от данъчната информация дружеството не е извършвало дейност през 2013г., поради което внесената  сума от 20 евро или 39,12 лв. била от лични средства на проверяваното лице. Сумата се включвала в имуществото на лицето за 2013г. като вноски на каса по сметки на търговски дружества. Разходване на суми от сметката: начислени и/или удържани банкови такси в размер на 90,37 евро. В края на 2013г. сметката била с дебитно салдо т. е. начислени, но не удържани 70,37 евро. За 2014г.-Постъпления: няма. Разходване на суми от сметката: начислени банкови такси в размер на 108 евро.В края на 2014г. сметката е с дебитно салдо в размер на 178,37 евро. За 2015г.-Постъпления: няма. Разходване на суми от сметката: начислени банкови такси в размер на 108 евро. В края на 2015г. сметката била с дебитно салдо в размер на 286,37 евро.

От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД е видно: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „ЛЕДЪРС” ЕООД. Открита на 28.05.2010 г. Начално салдо към 16.10.2012 г. - 7,77 лв. Без движения на средства през проверявания период. Начислявани са само банкови такси и поради липса на средства са трупани в дебитно салдо. Салдо към 07.01.2016г. е дебитно в размер на 262,23 лв.

„Д.– Д.А.“ ЕООД с ЕИК *********-период на проверката от 22.11.2012 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2012 г.  подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0047534/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0066683/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081803/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство.За периода от 2012 г. до 2014 г. няма подадени ОПР и Баланс за периода. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. На дружеството била е извършена ревизия с издаден РА № *********/13.12.2013г. Ревизията била извършена за установяване на следните задължения:  корпоративен данък за периода от 14.10.2011г. до 31.12.2012г.; ДДС за периода от 16.01.2012г. до 31.12.2012 г.; данък по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ за периода от 14.10.2011г. до 31.12.2012г. Установени задължения при ревизията  в общ  размер на 70 818,71 лв., от които ДДС: 4 086,47 лв.,-Лихви ДДС: 564,15 лв., Корпоративен данък: 30 478,61 лв., Лихви корпоративен данък: 2 799,46 лв., Данък по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ: 28 026,73 лв., -Лихви по чл.38, ал.10 от ЗДДФЛ: 4 863,29 лв. От НАП няма издавани актове за прихващане и възстановяване на суми. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „ВАЛТЕКС М.-2014” ЕООД, ЕИК-*********- период на проверката от 13.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО-вх.№ 184351500435827/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015 г. – няма данни за подадена ГДД. За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланс, както и подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии или издавани АПВ. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„М.-2012“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 14.01.2013 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2013 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0066688/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0081929/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За проверяваният период няма подадени ОПР и Баланси от дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  е видно следното: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „М.-2012” ЕООД. Открита на 07.03.2012 г. и закрита на 17.10.2013 г. Нулево начално салдо към 14.01.2013 г. През проверяваният период няма движения на средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 04.01.2011 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2011 г. няма подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО. За 2012 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0047557/29.03.2013 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи, съгласно счетоводното законодателство. За 2013 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0066675/28.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г.  била подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 1800И0081802/24.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за периода от 2011 г. до  2014 г. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии на дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  е видно: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ” ЕООД. Открита на 26.05.2010 г. С начално салдо към 04.01.2011 г. - 50,40 лв. През периода били начислявани само банкови такси. Крайно салдо към 07.01.2016 г.-0 лв. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка са подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството В.К.Д.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не са представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество, но стария собственик се разпорежда със средствата и от името на Д.К.М.  Салдо към 04.01.2011г. е в размер на 50,40 лв. Сумата била удържана във вид на банкови такси през 2011г., като няма извършвани други операции по сметката. Салдото по сметката към 04.07.2011г. е 0 лв. В периода от 04.07.2011г. няма извършвани операции по разплащателната сметка. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД -период на проверката от 29.04.2013 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2013 г. - подадена  ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0068126/31.03.2014 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с Вх.№ 1800И0081921/25.02.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015 г. няма данни за подадена ГДД. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, извършвани ревизии на дружеството. „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 732 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г. Сума на задълженията: 165 964 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установилоа, че „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД е титуляр на следната банкова сметка: ***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010 г., закрита на 06.07.2015 г. Салдо към 29.04.2013г. е нула лв. По сметката няма движение на суми в периода от 29.04.2013 г. до 06.07.2015 г. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 13.05.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периодите на проверка. От извършени проверки в АИС„КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна  информация:         Видно от писмо-вх. № ТД07ЛО/УВ-418/01.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе за 2015 г. няма подадена годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО, както и няма подадени ОПР и Баланс.

Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „КОРАЛ ИМПЕКС” ЕООД. Открита на 13.05.2013 г. и закрита на 15.05.2015 г. През проверяваният период няма установено движение на средства, единствено са начислявани банкови такси. Крайното салдо към 13.05.2015 г. е в отрицателен размер на 111,56 лв., поради липса на налични средства по сметката и невъзможност да бъдат удържани. Сметката била закрита служебно от банката на 15.05.2015 г.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 09.12.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-481/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе ги уведомили за следното : за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД с ЕИК ********* (предишно наименование „А.ГРУП“ ЕООД) - период на проверката от 16.03.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-481/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе се установява, че за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс на дружеството.

Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: / в системата на Банката по името „А.ГРУП” ЕООД/ : набирателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „А.ГРУП” ЕООД. Открита на 24.11.2006 г. и закрита на 30.04.2015 г. Нулево начално салдо към 16.03.2015 г. Без движения на средства през проверявания период;      - разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************титуляр „А.ГРУП” ЕООД. Открита на 23.01.2007 г. Начално салдо към 16.03.2015 г. по сметката няма постъпили суми, с изключение на начислена лихва в размер на 4,01 лв. на 20.10.2015. Разходването на суми от сметката било за сметка на начислени банкови такси в размер на 112 лв. без да са удържани от сметка, поради липса на средства. Крайно салдо към 20.10.2015г. е отрицателно в размер на 107,90 лв. През проверяваният период дружеството не извършвало дейност.

„ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 20.08.2015 г. до 07.01.2016 г.

По отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо изх. № 1967/1 от 25.01.2016 г. на НАП ТД Варна, офис Русе се установява следната данъчна информация: за 2015 г. - няма подадена годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период от дружеството. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„З.ДД“ ООД с ЕИК *********- период на проверката от 25.10.2013г. до 07.01.2016г.

Няма вписвания в имотния регистър, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: За 2013г.- подадена декларация с вх. № 0700И0021713/23.01.2014г. по чл.92 от ЗКПО. Общо приходи: 0 лв. Общо разходи: 2 117,39 лв. Счетоводен финансов резултат: счетоводна загуба 2 117,39 лв. Финансов резултат след данъчно преобразуване: данъчна загуба 2 117,39 лв. Към подадената ГДД няма приложен ГФО. Няма обявен ГФО в Търговския регистър. За 2014г.– подадена декларация с вх. № 074351500446996/31.03.2015г. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. За 2015г.– подадена декларация с вх. № 074351600311281 /24.03.2016г. За годината данъчно задълженото лице не е извършвало дейност и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ.         

„З.ДД“ ООД с ЕИК ********* фигурира под номер 1469 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД ВАРНА към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 63 042 лв.

Банкова информация: - разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Централна кооперативна банка“ АД, открита на 18.07.2005г., без данни за закриване на сметката.  Салдо към 25.10.2013г.: 353,21 лв.Движението на средствата по сметката за проверявания период е както следва:  2013г.-Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 45 лв., 2014г.-Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 180 лв., 2015г.- Постъпления по сметката: няма.Разходване на суми от сметката: удържани банкови такси в размер на 180 лв. В края на 2015г. сметката е с дебитно салдо в размер на 51,79 лв., тъй като са начислени банкови такси, но без налични средства, от които да бъдат удържани тези суми.

„ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с код по Булстат *********- (период на проверката от 03.02.2015 г. до 07.01.2016 г.)

Няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС (товарен автомобил М. 609Д), придобито на 29.06.2010 г. за сумата 2 000 лв., т.е. преди периода на проверка за дружеството. Автомобилът е собственост на дружеството към 03.02.2015г. Върху МПС са наложени обезпечителни мерки: На 18.11.2013г. върху ПС е наложена обезпечителна мярка „запор“ от НАП с № 12556/13.11.2013г., като същата е снета на 19.11.2014г. и на 12.05.2015г. върху ПС е наложена обезпечителна мярка „запор“ от НАП гр. Русе с № 10122-5/12.05.2015г. (вписан в ЦРОЗ).

Данъчна информация: за 2015 г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс..Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит        Булбанк” АД се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ИЗОЛА ХИДРО” ДЗЗД, открита на 24.06.2010 г. с  начално салдо към 03.02.2015 г.- 150,03 лв.Постъпления по сметката: няма. Разходване на суми: общо в размер на 150,03 лв., в т.ч. изтеглени на каса от Д.К.М. в размер на 150 лв., удържана банкова такса в размер на 0,03 лв. Салдо към с нулево салдо към 07.01.2016 г. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „СЪНИВАЛ“ ЕООД- период на проверката от 12.05.2014 г. до 07.01.2016 г.

Няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-581/05.02.2016 г. ТД на НАП София, офис Младост се установява, че за 2014 г. е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО с вх.№ 224351500459335/31.03.2015 г. – за данъчния период данъчно задълженото лице не е извършвало дейности и не е отчело приходи или разходи съгласно счетоводното законодателство. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г.

Банкова информация: От писмо с изх. № ЗП-6084 от 05.02.2016 г. на „СИБАНК” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „СЪНИВАЛ” ЕООД. Открита на 04.05.2012 г.  и активна към момента на извършване на проверката. Документите за откриване на сметката  са подадени от предишен собственик и управляващ – М.С.П.. Представен е спесимен на подписите за лицата, които имат право да се разпореждат със сметката, в който фигурира единствено М.С.. При смяна на собствеността на капитала на дружеството не са подадени документи пред банката. Няма данни Д.М. като представляващ едноличния собственик на капитала на дружеството да се е разпореждал със средства по сметката. Салдо към 12.05.2014г.: 84,62 лв. По сметката са внесени на каса суми в общ размер на 470 лв. в периода от 12.05.2014г. до 24.10.2014г.          Сумите са ползвани за плащания към НАП и за банкови такси. Салдо към 17.08.2016г.: 2,01 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД -(период на проверката от 11.08.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронен (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г.- е подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с вх.№ 184351500451801/31.03.2015 г.; Общо приходи 66 000,02 лв.; Общо разходи 161 141,08 лв.; Счетоводна загуба 95 141,06 лв.; Данъчна загуба 95 141,06 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 4602/0106А от 09.02.2016 г. на „Юробанк България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 21.07.2014 г. С нулево начално салдо към 11.08.2014 г. Постъпленията по сметката са от касови вноски от П.В.Н.,който е едноличен собственик на капитала, управляващ и представляващ дружеството преди Д.К.М.. Сметката е открита от предишния собственик и управляващ на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД  и със средствата по нея се е разпореждал той. Няма данни за постъпили суми по сметката от Д.К.М. в периода от 11.08.2014г. до 17.08.2016г. Разходването на суми от сметката е за погасяване на главница и лихви по просрочен кредит ( в т.ч. 2014 г. – 665 лв.  и 2015 г. – 4 480 лв.) и удържани банкови такси. Няма изтеглени суми от сметката, няма наредени изходящи преводи. От писмо с изх. № 0301 от 30.03.2016 г. на „Сосиете Женерал Експресбанк” АД  е видно, че разплащателна сметка в лева с IBAN № **********************, титуляр „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 13.03.2013 г. С начално салдо към 11.08.2014 г.- 48,10 лв. Постъпленията по сметката са само от начислени лихви: през 2014г. - 0,44 лв. Няма данни за внесени суми на каса и получени входящи преводи.Разходването на суми от сметката е за удържани банкови такси, а след изчерпване на наличността са начислявани банкови такси. Крайно салдо към 07.01.2016 г. Дт/ т.е. в отрицателен размер, поради начислени, но не удържани лихви  – 235,41 лв. От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 09.07.2014г., закрита на 29.09.2014г. В периода след 11.08.2014г. по сметката има едно постъпление в размер на 7 000 лв. на 21.08.2014г. с основание „по фактура“ и наредител „JUNG PROEKT”OOD. На същата дата от сметката е изтеглена сумата 7 022 лв. Удържана е банкова такса в размер на 8 лв. на 01.09.2014г. След 01.09.2014г. по сметката няма движение.  Постъпленията на средства по сметката били от дейността на дружеството. От писмо с изх. № РИД-000-1157 от 09.02.2016 г. на „Търговска банка Д” АД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № **********************титуляр  „МЕСАМБРИЯ 2013” ЕООД. Открита на 09.12.2014 г. и активна към момента на предоставяне на информацията от банката. Движението на средства по  сметката по години било следното: през 2014г.- Постъпления: внесени суми на каса от М.Д.Ц.(трето лице) с основание „захранване на сметка в брой“ в размер на 20 600 евро. Разходване на суми: общо в размер на 20556,67 евро, в т.ч. наредени международни изходящи преводи с основания „фактура....“ в размер на 20480 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 76,67 евро; през 2015г. Постъпления: внесени суми на каса от М.Д.Ц.(трето лице) с основание „захранване на сметка в брой“ в размер на 135 888,17 евро. Разходване на суми: общо в размер на 135 931,50 евро, в т.ч. наредени международни изходящи преводи по сметка на DOGUS COMPANY SRL. с основания „фактура....“ в размер на 135 512 евро, удържани банкови такси и комисиони в размер на 419,50 евро. Няма данни със суми по сметката да се е разпореждал Д.К.М.. Салдо към 31.12.2015г. е нула лв. След 31.12.2015г. по сметката няма извършвани операции.

„К.Импорт-Експорт“ ЕООД -(период на проверката от 09.12.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установило, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установило, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-673/10.02.2016 г. ТД на НАП София, офис Възраждане се установява следното: Има подадена годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО, както следва : За 2014 г.- подадена декларация с вх. № 224351500310804/25.03.2015г. по чл.92 от ЗКПО Общо приходи: 0 лв. Общо разходи: 12 116,17 лв. Счетоводен финансов резултат: загуба 12116,17 лв. Финансов резултат след данъчно преобразуване: данъчна загуба 12 116,17 лв.      От приложения ГФО към подадената декларация било видно, че дружеството през 2014г. не е придобило ДМА. В баланса към 31.12.2014г. няма отчетени ДМА. През 2014г. дружеството е получило дългосрочни заеми в размер на 230 000 лв. От отчета за паричните потоци е видно, че дружеството не е подпомагано от собственика с допълнителни вноски. Дружеството няма неразпределена печалба. Няма данни за платени суми на собственика (дивиденти или връщане на допълнителни вноски).

Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 30.06.2014г. в клон Русе, закрита на 22.01.2015г. Сметката била открита от предишния собственик. Начално салдо към 09.12.2014г. - 40 лв. По сметката няма постъпления в периода от 09.12.2014г. до 22.01.2015г. Наличността по сметката била удържана във вид на банкови такси и след изчерпването й сметката е закрита. Няма данни за внесени суми по сметката от Д.К.М.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „К.ИМПОРТ - ЕКСПОРТ” ЕООД, открита на 30.06.2014 г. и закрита на 22.01.2015 г. Начално салдо към 09.12.2014 г. - 24,66 евро с левова равностойност 48,23. Движението на паричните средства е следното: На 18.12.2014 г.  касово внесени 6 320 евро или 12 360,85 лв.  от В. А. Д. Ф. На 18.12.2014 г. нареден международен превод в размер на 6 253,83 евро с получател DEFCO SRL Италия. На 13.01.2015 г. касово внесени 10 100 евро от Д. Л. На 13.01.2015 г. нареден международен превод в размер на 9 990 евро с получател BARONE INTERMEDIEN IMPEX SRL Румъния.     От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 10.07.2015г., активна към 17.08.2016г. Сметката била открита с вноска на каса в размер на 75 евро от Д.. Няма други постъпления в периода на проверката. По сметката само са начислявани банкови такси без да са удържани от сметката, поради липса на налични средства. Салдото по сметката към 01.12.2015 г. било в отрицателен размер на 60 евро. След 01.12.2015г. по сметката няма извършвани операции. Постъпленията и разходване на средствата били свързани с дейността на дружеството.

 „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК *********- (период на проверката от 03.02.2015 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланс.

Банкова информация: От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  е видно следното: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „МОМТРЕЙД” ЕООД, ЕИК-*********. Открита на 02.07.2013 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 03.02.2015 г. Кт 26,48 евро. На 04.02.2015 г. изтеглени на каса 25,14 евро с левова равностойност 49 лв. от М.Й.С. и за банкови такси в размер на 103,26 евро. Салдо към 07.01.2016г. е дебитно т.е начислени, но не удържани суми в размер на 101,92 евро; разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 02.07.2013г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Салдо към 03.02.2015г.: 58,12 лв. По сметката няма постъпления в периода на проверка за дружеството. Разходването на суми е за теглене на каса от М.Й.С. /предишен управител преди проверяваното лице/ в размер на 57 лв. и за банкови такси в размер на 203 лв. Салдо към 17.08.2016г.: дебитно т.е. начислени, но не удържани суми в размер на 201,88 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК ********* -период на проверката от 20.03.2015 г. до 07.01.2016 г.

Няма вписвания в имотния регистър, няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: Видно от писмо-вх. № ТД07ЛО/УВ-479/04.02.2016 г. ТД на НАП Варна, офис Русе няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2015 г.

Банкова информация:           От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД, открита на 20.03.2015 г. с крайно салдо към 07.01.2016 г. - 2 407,85 евро с левова равностойност 4 709,35лв. През 2015 г. движението на средства  по сметката: Постъпления: общо в размер на 211 100 евро или 412 876,03 лв.,( в т.ч. вноска на каса от трето лице 100 евро  или 195,90 лв. и получени входящи преводи с основания „по договор“- 211 000 евро  или 412 680,13 лв.).       Разходване на суми: общо в размер на 208 470,30 евро или 407 732,47 лв., (в т.ч. наредени изходящи преводи с основания „по договор“ - 208 000 евро или 406 812,64 лв. и удържани банкови такси в размер на 470,30 евро  или 919,83 лв.). Считали, че постъпленията по сметката били от дейността на дружеството. От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  се установява:- разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 17.06.2013 г. и закрита на 09.09.2015 г. С  начално салдо към 20.03.2015 г. - 517,67 лв. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството П.К.П.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице, което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не били представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество. Със средствата по сметката в периода от 20.03.2015г. до 09.09.2015г. се е разпореждал единствено П.К.П.. Движението на паричните средства са както следва: На 31.03.2015 г. нареден превод - 470 лв. с получател П.К.П..        На 08.04.2015 г. внесени на каса от П.К.П.- 2 600 лв.         На 08.04.2015 г. преведени по сметка на ТД на НАП – Русе  средства - 250,05 лв. На 24.04.2015 г. внесени на каса от П.К.П.средства - 400 лв. На 01.06.2015 г. внесени на каса от П.К.П.средства -100 лв. На 09.09.2015 г. изтеглени на каса от П.К.П.- 103,22 лв. и сметката е закрита. От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 10.07.2015 г. На 10.07.2015 г. внесени на каса 75 евро от К.М.Д..С крайно салдо към 07.01.2016 г. Дт/ т .е. в отрицателен размер на 60 евро, поради липса на средства по сметката. От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № *** титуляр „АЙМЕДЖИК” ЕООД. Открита на 11.03.2011 г. Начално салдо към 20.03.2015 г. - 22,08 лв. На 03.04.2015 г. получен превод от „Приста Ойл Холдинг” ЕАД в размер на 200 лв. с основание: „ Ф. 1070”.На 08.04.2015 г. нареден превод в полза на ТД на НАП- Русе в размер на 153,27 лв. с основание  „ДОО и  лихви” и начислени банкови такси.     Крайно салдо към 03.11.2015г. – дебитно, т.е. в отрицателен размер, поради липса на средства по сметката в размер на 96,58 лв., за да бъдат удържани таксите. Постъпленията и разходване на средствата по сметката са свързани с дейността на дружеството.

„М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********- период на проверката от 24.10.2014г. до 29.04.2015г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“(протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-543215.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5789/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5153/ 19.07.2017г. на ТД на НАП – Велико Търново, офис Габрово, се установява следното: за 2014 г. - подадена ГДД с вх. № 074351500328631/25.03.2015г. по чл.92 от ЗКПО  с отчетени приходи в общ размер на 260 482,08 лв., извършени разходи в общ размер на  302 319,23 лв. Финансовият резултат след данъчно преобразуване е данъчна загуба 41 837,15 лв. От обявения годишен финансов отчет в Търговския регистър било видно, че дружеството няма придобити или продадени  ДМА. През годината дружеството е получило заеми от финансови предприятия в размер на 51 428,72 лв. Няма данни за внесени или върнати вноски на собственика през годината, както и за плащане на дивиденти. За 2015 г.- подадена ГДД с вх. № 0700И0046685/ 31.03.2016г.  по чл.92 от ЗКПО   с отчетени  приходи в общ размер на 300 102,56 лв. и извършени разходи в общ размер на 22 186,46 лв. Финансовият резултат след данъчно преобразуване е 235 850,54 лв. Корпоративен данък – 23 585,05 лв., подлежащ на внасяне през 2016 г. Няма приложен ГФО към подадената ГДД за 2015г.  и няма такъв обявен в Търговския регистър. За 2016 г. няма подадена ГДД по чл.92 от ЗКПО от дружеството. За проверяваният период няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ, няма извършвани ревизии или издавани АПВ от НАП.

Банкова информация: Видно от писмо-изх.  №56115/23.05.2017 г.  на  „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, „М.ГРУП“ ЕООД е титуляр на следната банкова сметка: ***. с IBAN ***, открита на 26.06.2012г., активна към 29.04.2015г. Дружеството има сключен Договор за кредит с „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД от 07.07.2014 г.  за сума в размер на 27 000 лв. с крайна дата на погасяване 15.06.2017г. Кредитът е предсрочно погасен на 08.04.2015г. Движението на средства по сметката, разпределено по години е следното: за 2014 г. Постъпления: общо в размер на 2 169,40 лв., внесени на каса. Считали, че сумите са от дейността на дружеството. Разходване на суми от сметката: общо в размер на 2124,47 лв., в т.ч. погасителни вноски по кредит в размер на 2100,47 лв., удържани банкови такси в размер на 24 лв.        За 2015 г. Постъпления: общо в размер на 23 702,31 лв., в т.ч. внесени на каса в размер на 550 лв., получени входящи преводи в размер на 23 152,31 лв.  Разходване на суми от сметката: общо в размер на 23 943,17 лв., в т.ч. погасителни вноски по кредит в размер на 23 303,69 лв., наредени изходящи преводи в размер на 607,48 лв., удържани банкови такси в размер на 32 лв. Постъпленията и разходването на средства е свързано с дейността на дружеството.

 „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********   (период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС, придобито на 08.06.2010г., собственост на дружеството до 28.05.2013г. И двете сделки били сключени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.

Данъчна информация: Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. и 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. и 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 29 553,41 лв.

Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява, че  ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД (старо наименование „ПОСЛЕДНА ПОЧИТ-ПЛОВДИВ“ ЕООД) е било титуляр на следната банкова сметка: -***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010г. в клон Асеновград, закрита на 13.03.2015г.        Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството. Салдо към 23.10.2014г.: 122,22 лв.     По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. На 13.03.2015г. сметката е закрита служебно. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК ********* (период на проверката от 01.04.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО  и няма подадени ОПР и Баланс. За 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО  и няма подадени ОПР и Баланс .

Банкова информация: От писмо с изх. № 10-00-382/1 от 05.02.2016 г. на „Токуда банк” АД  се установява следното: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ГРУП - Г.И П.” ЕООД. С нулево начално салдо към 01.04.2014 г. и закрита на 09.12.2014 г. От писмо с изх. № ЗП-6084 от 05.02.2016 г. на „СИБАНК” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 11.03.2013г. в клон Русе, активна към момента на предоставяне на информацията от банката. Документите за откриване на сметката били подадени от предишен собственик и управляващ – Д.П.а А.. Представен е спесимен на подписите за лицата, които имат право да се разпореждат със сметката, в който фигурира единствено Д.А.. При смяна на собствеността на капитала на дружеството не са подадени документи пред банката. Няма данни Д.М. като представляващ едноличния собственик на капитала на дружеството да се е разпореждал със средства по сметката. Салдо към 01.04.2014г.- 6,58 лв. В периода от 01.04.2014г. до 17.08.2016г. по сметката няма извършвани операции. Салдо към 17.08.2016г. -6,58 лв.На сметката е наложен запор като няма данни за кредитора.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* - (период на проверката от 20.03.2015 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация:за 2015г. няма подадени ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2015 г. и няма подадени ОПР и Баланс . Банкова информация: От писмо с изх. № 129603 от 24.10.2016 г. на „Райфайзенбанк България” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в евро с IBAN № ***титуляр „НЕОС ГРУП” ЕООД. Открита на 10.07.2015 г. и активна към момента на проверката. Сметката била открита с вноска на каса в размер на 75 евро от Д.. Няма други постъпления в периода на проверката. По сметката са начислявани и удържани само банкови такси. Салдото по сметката към 01.12.2015г. е дебитно в размер на 60 евро. След 01.12.2015г. по сметката няма извършвани операции. 

 „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* -период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството има вписвания в Служба по вписвания – Асеновград в периода от 09.06.2003г. до 05.10.2007г., касаещи учредяване и заличаване на договорни ипотеки. Вписванията са извършени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.        От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирани 7 броя МПС. Всички МПС били придобити и разпоредени от дружеството преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице. Последното МПС било продадено на 28.05.2013г.

Данъчна информация: за периода от 2014г. – 2015 г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО и няма подадени ОПР и Баланси. Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД, открита на 09.06.2003 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 23.10.2014 г. - 60,84 лв. Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството. Начално салдо към 23.10.2014г.- 60,84 лв. По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. Сметката е служебно закрита на 13.03.2015 г.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД, открита на 18.10.2007 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 23.10.2014 г. -70,75 евро с левова равностойност 138,37лв. По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. Служебно закрита на 13.03.2015 г. От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***титуляр „ПОСЛЕДНА УТЕХА - РУСЕ” ЕООД. Открита на 20.03.2008 г. Нулево начално салдо към 23.10.2014 г. Нулево крайно салдо към 07.01.2016 г. Без движения на средства през проверявания период. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „ФАРОЛ“ ЕООД)-период на проверката от 10.05.2014 г. до 07.01.2016 г)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

Данъчна информация: за 2014 г. - подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО  с Вх.№ 184351500449544/31.03.2015 г.; Общо приходи 0 лв.; Общо разходи 0 лв.; Счетоводна загуба 2 234 270 лв.; Данъчна загуба 2 234 270 лв.;  Няма подадени ОПР и Баланс за отчетния период.          Банкова информация:         От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 15.06.2012 г. и закрита на 13.03.2015 г. Начално салдо към 10.05.2014 г. - 258 708,12 лв. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. Салдо към 10.05.2014г.-  258 708,12 лв. В периода от 10.05.2014г. до 30.09.2014г. по сметката няма постъпления. Разходването на суми от сметката е за банкови такси в размер на 81 лв. и нареден междубанков превод на 30.09.2014г. в размер на 258 627,12 лв. Салдо към 30.09.2014г.: 0 лв. След 30.09.2014г. по сметката няма извършвани операции. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката; разплащателна сметка в щатски долари с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 04.07.2012 г. и закрита на 27.05.2015 г. Начално салдо към 10.05.2014 г. Кт 599,38 щатски долари с левова равностойност 850,65. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. Салдо към 10.05.2014г.: 599,38 щатски долара /850,65 лв./. Разходването на суми от сметката е за банкови такси в размер на 45,51 щатски долара и нареден междубанков превод на 06.01.2015г. в размер на 553,87 щатски долара. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката.; разплащателна сметка в евро с IBAN № ***, титуляр „ЛОДЖИСИТИ” ЕООД, открита на 04.07.2012 г. и закрита на 13.03.2015 г. Нулево начално салдо към 10.05.2014 г. Сметката била открита преди периода на проверката от стария собственик на дружеството Р.– Ч.Г.и на името на „ФАРОЛ“ ЕООД. В периода от 10.04.2014г. до 13.03.2015г. по сметката няма извършвани операции. Пред банката не са представени документи за смяна на наименованието, собственика и представляващия дружеството. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

„ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ” ЕООД, ЕИК-*********- период на проверката от 23.10.2014 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството има регистрирано едно МПС, придобито на 08.06.2010г., собственост на дружеството до 28.05.2013г. И двете сделки са сключени преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице. Данъчна информация:Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. и 2015 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. и 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 29 553,41 лв. Банкова информация: От писмо с вх. № ТД 07 ЛО/УВ-381 от 27.01.2016 г. на „ПроКредит банк” ЕАД  се установило, че  ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД (старо наименование „ПОСЛЕДНА ПОЧИТ-ПЛОВДИВ“ ЕООД) е било титуляр на следната банкова сметка:***. с IBAN ***, открита на 25.02.2010г. в клон Асеновград, закрита на 13.03.2015г. Сметката била открита от предишните собственици на дружеството по старото наименование. Пред банката не са представени документи за смяна на името, собственика и управляващия дружеството.Салдо към 23.10.2014г.: 122,22 лв.      По сметката няма извършвани операции в периода от 23.10.2014г. до 13.03.2015г. На 13.03.2015г. сметката е закрита служебно.       Няма данни Д.К.М. да се е разпореждал със средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК-период на проверката от 07.04.2015 г. до 07.01.2016 г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС.

 Данъчна информация: С писмо с вх. № ТД07ЛО/УВ-478/04.02.2016 г. ТД на НАП Велико Търново, офис Габрово е установено следното: за 2015г. няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО от дружеството. Няма подадени ОПР и Баланс за 2015 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 2 567,03 лв.

Банкова информация: От писмо с изх. № 3700-0163 от 16.02.2016 г. на „Алианц банк България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „ГЛАМУР 2014” ЕООД. Открита на 21.05.2014 г. и закрита на 10.06.2015 г. С  начално салдо към 07.04.2015 г.- 131,18 лв. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били подадени пред банката от предишния собственик и представляващ дружеството С.А.. Издаден е спесимен на подписите, в който само той фигурира като лице което има право да се разпорежда със средствата по сметката. Пред банката не са представени документи, удостоверяващи смяната на собствеността върху капитала на търговското дружество. Със средствата по сметката в периода от 17.04.2015г. до 10.06.2015г. се е разпореждал единствено С.А., но и от името на Д.К.М. в качеството на представляващ на едноличния собственик на капитала на дружеството да е извършвал операции по разплащателната сметка.В периода от 17.04.2015г. до 10.06.2015г. няма постъпления по сметката. От наличността по сметката са изтеглени от С.А.общо 110,31 лв. и останалото в размер на 20,87 лв. е удържано във вид на банкови такси.  През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

 „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК *********-   (период на проверката от 10.11.2014 г. до 07.01.2016 г.)

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията  се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: Няма подадени годишни данъчни декларация по чл. 92 от ЗКПО за 2014 г. Няма подадени ОПР и Баланс за 2014 г. Фирмата има данъчни задължения в размер на 17 110,84 лв.       От извършена справка в Търговския регистър се установява, че за проверявания период няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверката. Банкова информация: От писмо с изх. № 0890-49-006859 от 03.02.2016 г. на „УниКредит Булбанк” АД  се установява, че дружеството е титуляр на следните банкови сметки: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 04.11.2014 г. и закрита на 23.12.2014 г. Начално салдо към 10.11.2014 г. е  57,33 лв., от която сума са  удържани  банкови такси и сметката е закрита. От писмо с изх. № 16-ІА-14343 от 18.07.2016 г. на ТБ„В.” ЕАД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 17.12.2012 г. и закрита на 30.01.2015 г. Начално салдо към 10.11.2014г. е 0 лв. В периода на проверката няма движение на средства, освен една вноска от 18,44 лв. на 29.01.2015г., която била използвана за банкови такси и сметката е служебно закрита. От писмо с изх. № 01-2230-1 от 11.02.2016 г. на „Банка Пиреос България” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***, титуляр „М СКУТЕР” ЕООД, открита на 03.06.2011 г. С нулево  начално салдо към 10.11.2014 г. Без движения на средства през проверявания период.  От писмо с изх. № И-3289 от 16.08.2016 г. на „Първа инвестиционна банка” АД  се установява: разплащателна сметка в лева с IBAN № ***титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 01.12.2006 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 10.11.2014г.- 19,72 лв. В периода на проверката за дружеството по сметката няма извършвани операции, като наличната сума била удържана за банкови такси; разплащателна сметка  в лева с IBAN № *** титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 02.07.2007 г. Нулево начално салдо към 10.11.2014 г. По сметката няма постъпления в периода на проверката за дружеството. Единствено били начислени банкови такси в периода от 10.11.2014г. до 07.01.2016г.  в размер на 61,37 евро, които не са удържани поради липса на налични средства по сметката; разплащателна сметка  в лева с IBAN № *** титуляр „М СКУТЕР” ЕООД. Открита на 17.08.2006 г. и активна към момента на извършване на проверката. Начално салдо към 10.11.2014 г. е нула лева. По сметката няма постъпления в периода на проверката за дружеството.Единствено са начислени банкови такси в периода от 10.11.2014г. до 17.08.2016г. са в размер на 330 лв.,които не са удържани, поради липса на налични средства по сметката. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

  От извършени справки в системата на „Централен депозитар“ АД (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5497/19.09.2016г.) се установява, че дружеството няма регистрирани сделки с ценни книжа в „Централен Депозитар“ АД през периодите на проверка и няма регистрирана собственост върху ценни книжа.  С писмо изх. № 26-00-220/12.10.2016г. по описа на ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че в регистъра на гражданските въздухоплавателни средства на Република България  дружеството няма записи за притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства. От извършени справки в информационната система на Изпълнителна агенция “Морска администрация“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5458/15.09.2016г.) е видно, че че проверяваното дружество не притежават плавателни съдове. След извършване на проверка в информационната система на ЦРОЗ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5489/19.09.2016г.) е установено, че дружеството няма вписвания в регистъра. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

По отношение на търговските дружества, които Д.К.М. контролира, се съдържат вписвания по отношение на: „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013061300997 от 13.06.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Търговска банка Д“ АД и „Обединена българска банка“ АД.

  * Вписване № 2014103100483 от 31.10.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 152647,49 лв), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  * Вписване № 2015012001275 от 20.01.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 1154476,15 лв), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  * Вписване № 2015052000799 от 20.05.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки (до 2211,18 лв.), депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Търговска банка Д“ АД и „Обединена българска банка“ АД.

  „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2012092101936 от 21.09.2012г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Първа инвестиционна банка“ АД.

  * Вписване № 2012120503528 от 05.12.2012г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Първа инвестиционна банка“   АД.

  * Вписване № 2013070500052 от 05.07.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013091000470 от 10.09.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на страната.

  “ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2016060800135 от 08.06.2016г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Общинска банка“ АД до сума в размер на 1073,63 лв.

  „З.ДД“ ООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2013022100039 от 21.02.2013г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Велико Търново, офис Габрово. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Централна кооперативна банка“ АД до сума в размер на 17450,61 лв.

  „ИЗОЛА ХИДРО“ ДЗЗД с код по Булстат *********

  * Вписване № 2015051300199 от 13.05.2016г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в търговските банки, регистрирани на територията на РБългария до размер на задължението 22111,80 лв.; запор на МПС – товарен автомобил М. 609Д с рег. № РР **** AP, балансова стойност 1500 лв. Този автомобил е придобит от дружеството преди периода на контролиране на търговското дружество от проверяваното лице.

  „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК *********

  * Вписване № 2014070901200 от 09.07.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Прокредит банк България“ АД до размер на задължението 278459,97 лв.

  * Вписване № 2014082902432 от 29.08.2014г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе. Запорирано имущество: запор на налични и постъпващи суми по банкови сметки, депозити, вложени вещи в трезори, включително и съдържанието на касетите, както и суми предоставени за доверително управление в „Прокредит банк България“ АД до размер на задължението 44839,98 лв.

  * Вписване № 201501201157 от 20.01.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

  * Вписване № 2015061101763 от 11.06.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

  * Вписване № 2015100700937 от 07.10.2015г. Разпореждане за служебно вписване на запор на имущество по чл.4 ЗОЗ. Вписаните права са на ТД на НАП-Варна, офис Русе.

От извършени справки в електронната система на Патентно ведомство (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5488/19.09.2016г.) е установено, че проверяваното лице, членовете на семейството му и търговските дружества, които контролира, нямат регистрации за притежаване на обекти на индустриална собственост: патенти, марки, промишлени дизайни и др.

В хода на адмнистративното производство е събрана и следната информация за допълнителните юридически лица по УВ-1186/17.08.2016 г., контролирани от Д.К.М.:

  1. „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 13.07.2016г. до 17.08.2016г.

  От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5851/11.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5154/ 19.07.2016г. ТД на НАП – София, офис „Младост“, ни уведомява за следното: Няма подадени декларации от „ТД МОД“ ЕООД по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От проверка в Търговския регистър се установява, че няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверката. Банкова информация:С писмо изх. № 3700-1658/22.10.2016г. „Алианц Банк (България)“ АД е установено, че „ТД МОД“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 04.10.2011г. в БЦ Ямбол, закрита на 26.07.2016г. Документите за откриване и закриване на разплащателната сметка били представени пред банката от предишен съдружник, управляващ и представляващ дружеството А.Т.Т. Не са представени документи пред банката за смяна на едноличния собственик и управляващ дружеството. Със средствата по сметката се е разпореждал А.Т.Т.и от името на  Д.К.М.. Салдо към 13.07.2016г.: 3 193,27 лв. Постъпления по сметката в периода от 13.07.2016г. до 26.07.2016г.: 7 700,01 лв., включващи плащане по фактура в размер на 7 000 лв., вноска на каса от А.Т.в размер на 700 лв., начислена лихва в размер на 0,01 лв. Плащания от сметката в същия период: 10 893,28 лв., включващи изтеглени суми от сметката от А.Т.в размер на 10 165,98 лв., плащания към НАП в размер на 671,20 лв., удържани банкови такси в размер на 56,10 лв.

От извършени справки в информационните системи на Агенция „Митници” (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5538/20.09.2016г.) е видно, че по отношение на проверяваното лице, членовете на семейството му и търговските дружества, които контролира,  с изключение на „ТД МОД“ ЕООД, не са открити данни за регистриран внос, износ и транзит на стоки, внос и износ на парични средства, както и за подадени акцизни декларации. По отношение на „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК ********* за периода от 13.07.2016г. до 17.08.2016г. има 7 бр. записи в база данни „Внос“. Касае се за внос на резервни части за автомобили. Основната дейност на дружеството е „Търговия на дребно с части и принадлежности за автомобили“, поради което основателно може да се предположи, че внесените части са във връзка с дейността на дружеството.

2. „В.В.-Д“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 16.02.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, ги уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. яма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявени годишни финансови отчети за периода на проверка. С писмо изх. № 4602/1218А/12.10.2016г. „Юробанк България“ АД уведомява, че „В.В.-Д“ ЕООД е билo титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 14.01.2015г., закрита на 17.02.2016г. Сметката е открита преди периода на проверка за дружеството и основателно може да се предположи, че е открита от предишния собственик.        Начално салдо към 16.02.2016г. е  123,22 лв. По сметката е начислена лихва в размер на 0,03 лв. От наличността по сметката на 17.02.2016г. е удържана такса в размер на 8 лв. и остатъка от сумата в размер на 115,25 лв. е изтеглена на каса от Д. В. (предишния собственик на капитала на дружеството). След изчерпване на наличността сметката е закрита.

3.„ДИСКАЙ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 26.02.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството е придобило едно МПС на 22.07.1999г. преди периода на проверка за търговското дружество. Данъчна информация: Въз основа на писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, е установено следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за периода на проверка. Банкова информация:          С писмо изх. № 304-4117/01.11.2016г. „Обединена българска банка“ АД уведомява, че „ДИСКАЙ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 11.02.2002г., без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Сметката е открита от предишния собственик и управляващ дружеството И.С.Д.. Салдо към 26.02.2016г.: дебитно в размер на 226,54 лв. Няма постъпления по сметката. От сметката били теглени суми от АТМ, но не са разрешени суми по овърдрафт. Крайно салдо към 17.08.2016г. е дебитно в размер на 1 050,95 лв. (начислени задължения на дружеството,но не са удържани поради липса на средства). През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

4. „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД с ЕИК ********* (старо наименование „АЛЕКС-М-07“ ЕООД) - период на проверката от 14.04.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе,  уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен ГФО за 2016г. Банкова информация: С писма, получени по електронна поща, с вх. № ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. и  вх. № ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. „Прокредит Банк“ АД уведомява, че „АЛЕКС-М-07“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 05.04.2011г. в клон Бургас, закрита на 19.04.2011г. Сметката била открита и закрита в период, в който Д.К.М. не е контролирал „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

5. „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 14.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. Данъчна информация: С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-6016/20.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5386/ 27.07.2017г.  ТД на НАП – София, офис „Изток“, уведомява за следното: Няма подавани декларации по чл.92 от ЗКПО. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за 2016г. Банкова информация: С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка В.“ ЕАД уведомява, че „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД е /е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 13.04.2011г., без данни за закриване към 17.08.2016г. По сметката няма движение през периода от 14.01.2016г. до 17.08.2016г. ; разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 30.09.2011г., закрита на 30.07.2013г. Сметката била открита и закрита в период, в който проверяваното лице не е контролирал дружеството. С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка Д“ АД уведомява, че „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 24.06.2014г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Салдо към 14.01.2016г.: 4 087,85 лв. В периода от 14.01.2016г. до 04.02.2016г. по сметката постъпили 3 входящи превода от „Кауфланд България“ ЕООД  на обща стойност 1 333,95 лв. Няма други операции по сметката. След 04.02.2016г. по сметката няма движение. Салдо към 17.08.2016г.: 5 421,80 лв. Със средствата по сметката се е разпореждал С. Й.В. – един от предишните собственици на дружеството. Няма данни проверяваното лице Д.М. да се е разпореждал със средства по сметката; разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 30.03.2015г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Няма данни за движение по сметката през периода от 14.01.2016г. до 17.08.2016г.

6. „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството има едно вписване в Служба по вписвания-Русе. Касае се за договор за наем, вписан на 20.01.2015г., т.е. преди периода на контролиране на дружеството от проверяваното лице. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5792/07.10.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе, уведомява за следното: за 2016г. - подадена декларация с вх.№ 1800И0166929/31.03.2017г. по чл.92 от ЗКПО. Съгласно подадената декларация дружеството не е осъществявало дейност по смисъла на Закона за счетоводството. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен годишен финансов отчет за 2016г. Банкова информация: С писмо изх. № 16-ТА-20854/13.10.2016г. „Търговска банка Д“ АД уведомява, че „К.-КИА“ ЕООД е титуляр на разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 02.12.2009г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.Салдо към 27.01.2016г.: няма данни. В периода от 27.01.2016г. до 17.08.2016г. по сметката няма постъпления. По сметката са начислени само банкови такси в размер на 31,22 лв. През проверяваният период дружеството не е извършвало дейност.

7. „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* - период на проверката от 27.01.2016г. до 17.08.2016г.

От извършени справки в националната електронна система „ИКАР” на Агенция по вписванията (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5431/15.09.2016г.) се установява, че по отношение на дружеството няма вписвания в имотния регистър за периода на проверка. От извършени проверки в АИС „КАТ“ (протокол рег. № ТД05ВТ/УВ-5432/ 15.09.2016г.)  се установява, че дружеството няма регистрирани МПС/ППС. С писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-6279/02.11.2016г. и писмо вх.№ ТД05ВТ/УВ-5125/ 18.07.2017г. ТД на НАП – Варна, офис Русе,  уведомява за следното: Подадени декларации от „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД по чл.92 от ЗКПО- За 2016г. – няма подадена декларация. Няма подавани справки по чл.73 от ЗДДФЛ. Няма извършвани ревизии. Няма издавани АПВ. От извършена справка в Търговския регистър се установява, че няма обявен ГФО за 2016г. „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК ********* фигурира под номер 881 в „Списък на длъжниците по чл.182, ал.3, т.2 от ДОПК с неуредени публични задължения над 5000 лв., които нямат имущество, върху което може да се наложи обезпечение, не е представено обезпечение и нямат вземания от банки и трети лица – ТД БУРГАС към 31.03.2017г.“. Сума на задълженията: 1 037 641 лв. С писмо изх. № 157951/01.11.2016г. „Централна кооперативна банка“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 16.03.2005г., без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.  Начално салдо към 27.01.2015г.е дебитно в размер на 312,19 лв. По сметката няма постъпления на суми. Начислявани са само банкови такси и лихви по неразрешен овърдрафт. Салдо към 17.08.2016г.: дебитно в размер на 620,77 лв. С писма, получени по електронна поща, с вх. № ТД05ВТ/УВ-5810/07.10.2016г. и  вх. № ТД05ВТ/УВ-5950/17.10.2016г. „Прокредит Банк“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е било титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 10.09.2005г. в клон Русе, закрита на 05.08.2015г. Сметката била открита и закрита от предишните собственици на дружеството, преди периода на проверка за дружеството. Дружеството има два просрочени кредита към банката (над 400 дни), отпуснати през 200 8г. Кредитите били получени от дружеството преди периода на проверка за дружеството. Няма данни в периода, в който Д.К.М. контролира дружеството, да са плащани погасителни вноски по кредитите. С писмо изх. № 56115/23.05.2017г. „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 27.05.2015г., активна към 17.08.2016г. Начално салдо към 27.01.2016г.: 89,68 евро. В периода от 27.01.2016г. до 17.08.2016г. няма постъпления по сметката. Начислявани са и са удържани само банкови такси.  Крайно салдо към 17.08.2016г.: дебитно в размер на 26,32 евро. С писмо изх. № И-42808/28.02.2017г. „Първа инвестиционна банка“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в лв. с IBAN ***, открита на 12.09.2006г., активна към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката.Начално салдо към 27.01.2016г.: 0 лв. В периода на проверка за дружеството няма извършвани операции по сметката.С писмо изх. № 9142-6312/08.11.2016г. „Инвестбанк“ АД уведомява, че „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД е титуляр на: разплащателна сметка в евро с IBAN ***, открита на 23.09.2014г. във ФЦ-София Денкоглу, без данни за закриване към 17.08.2016г. и към момента на предоставяне на информацията от банката. Начално салдо към 26.01.2016г.: 110,60 евро. По сметката няма постъпления в периода от 26.01.2016г. до 17.08.2016г. Разходването на суми за периода на проверка е за превод към НАП по ИД в размер на 72,75 евро и удържани банкови такси в размер на 34,77 евро.Крайно салдо към 17.08.2016г.: 3,08 евро. През проверявания период няма постъпления на средства по сметката.

Въз основа на решение № 205/04.04.2018 г. на КПКОНПИ и решение № 206/04.04.2018 г. на КПКОНПИ е внесено искане за допускане на обезпечение на бъдещ иск с цена 1 325 581,93 лева срещу Д.К.М.,  ЕГН **********, срещу „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., срещу „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., и срещу „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, представлявано от Д.К.М., по което е образувано ч.гр.д.№234/2018 г. по описа на РОС. С Определение № 500 от 12.04.2018г., постановено по делото е допуснато исканото обезпечение на бъдещ иск за отнемане на незаконно придобитото имущество и е определен тримесечен срок за предявяване на бъдещия иск, считано от влизане в сила на определението. Определението е връчено на КПКОНПИ на 16.04.2018 г. Въз основа на издадена обезпечителна заповед от 13.04.2018 г. е образувано изпълнително дело № 40/2018г. по описа на СИС при РС – Русе.

С писма Д.К.М. с ЕГН ********** лично и в качеството си на представляващ другжествата- ответници същият е уведомен за образуваното срещу него производство  и е поканен да представи писмена декларация по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.).  Д.К.М. лично и  в качеството му на контролиращ „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********, „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, „С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********, „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********, „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК ********* не е представил в КПКОНПИ изисканите декларации по чл.57 от ЗОПДНПИ (отм.) в законоустановения срок, не е изразил желание за запознаване с материалите по извършената проверка, не е представял допълнителни доказателства.

Въз основа на събраната информация е направен анализ за определяне на несъотвествието по години по УВ-15-1/06.01.2016 г.:

От 07.01.2006 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  4 594 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 4 594 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 4 594  лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на  0 лв., в т.ч.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  4 594  лв.

  2007 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на  0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  5 438 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 438 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 5 438 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 23 017 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 000 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 21 017 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  28 455 лв.

  2008 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лева;

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6  013 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 003 лв.

  - за платени данъци в размер на  10 лв.;

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 013 лв.

  4.Имущество/пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 7 500 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 7 500 лв.;

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 513 лв.

  2009 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 575 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 355 лв.

  - за платени данъци в размер на 220 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 575 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 70 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 645 лв.

  2010 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 439 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 439 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 439 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 26,50 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица в размер на 6,50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 465 лв.

  2011 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 712,93 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 661 лв.

  - за платени данъци в размер на 51,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 712,93 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 5 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 11 932,93 лв.

  2012 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 501 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 501 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 501 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 6 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 721 лв.

  2013 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 763 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 763 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен рацмер на 7 763 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 851 179,96 лв., в т.ч.:

  - вноски по банкови сметки  на търговски дружества в размер на 847 459,96 лв.;

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 3 720 лв.

5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 858 942,96 лв.

  2014 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 396 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  7 396 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 170 224,76 лв., в т.ч.:

  - вноски по разплащателна сметка  на търгов. дружества в общ размер на 154 324,76 лв.

  - вноски за дялове за сметка на Д.М. в размер на  9 800 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 100 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 177 620,76 лв.

  2015 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 803 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 803 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 803 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 278 924,15 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 2 850 лв.

  - вноски по разплащателна сметка на  търговски тружества в размер на 265 774,15 лв.

  - вноски за дялове за сметка на Д.М. в размер на  10 300 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 286 727,15 лв.

  До 07.01.2016 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 165 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 165 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  165 лв.

4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 0 лв.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 165 лв.

Извършен е и следния анализ за определяне на несъответствие за целия период:

Извършеният въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че проверяваното лице и съпругата му са реализирали:

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.          2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 66 399,93 лв., в т.ч.:

  - от разходи за издръжка на семейство съгласно данни от НСИ в размер на 66 118 лв.

  - от платени данъци, такси и др. в размер на 281,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 66 399,93 лв.

  4.Имущество /пари,парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 1 342 382,37 лв.;

  -разходи за вноски по разплащателни сметки на търговски дружества в общ размер на  1 267 558,87 лв.;

  - разходи за покупка на дружествени дялове в размер на 24 110 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 040 лв.

  - разходи за вноски от трети лица в размер на 28 573,50 лв.

  -  разходи за вноски на дялове за сметка на Д.М. в размер на  10 300 лв.

    Установено несъответствие в отрицателен размер на 1 408 782,30 лв.

  В хода на проверката е извършен и анализ за определяне на несъотвествието по години по УВ-1186/17.08.2016 г., както следва:

  От 17.08.2006 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  1 914 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 1 914 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 1 914  лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на  0 лв., в т.ч.:

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  1 914  лв.

  2007 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на  0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  5 438 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 438 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 5 438 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 23 017 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 2 000 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 21 017 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на  28 455 лв.

  2008 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лева;

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6  013 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 003 лв.

  - за платени данъци в размер на  10 лв.;

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 013 лв.

  4.Имущество/пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 7 500 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 7 500 лв.;

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 513 лв.

  2009 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 575 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 355 лв.

  - за платени данъци в размер на 220 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 575 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 70 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица(В.К М. – брат на Д. К. М.) в размер на 50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 645 лв.

  2010 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 439 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 439 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 439 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 26,50 лв., в т.ч.:

  - разходи за вноски по банкови сметки в размер на 20 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки  от трети лица в размер на 6,50 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 6 465,50 лв.

  2011 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  6 712,93 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 6 661 лв.

  - за платени данъци в размер на 51,93 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 6 712,93 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 5 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 11 932,93 лв.

  2012 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 501 лв., в т.ч.:

- за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 501 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 501 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 6 220 лв., в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 6 220 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 13 721 лв.

  2013 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 763 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 763 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен рацмер на 7 763 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 851 179,96 лв., в т.ч.:

  - вноски по банкови сметки с  титуляр „МАКАБО ГРУП” ЕООД от Д.К.М. в размер на 517 858,87 лв.;

  - вноски по банкови сметки с титуляр „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД от Д.К.М. в размер на 201 005,27 лв.;

  - вноска по банкова сметка *** *** „ЛЕДЪРС“ ЕООД от Д.К.М. в размер на 39,12 лв.

  - вноски по банкова сметка *** *** „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД от трето лице (Р.П.а Кирчева) в размер на 128556,70 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове в размер на 3 720 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 858 942,96 лв.

  2014 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на  7 396 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на  7 396 лв.

  4. Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 179 224,76 лв., в т.ч.:

  - вноски по разплащателна сметка в евро с IBAN*** „***” ЕООД от Д.К.М. в размер на 29 083,19 лв.;

  - вноска по разплащателна сметка на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД в евро с IBAN ***,***.;

  - вноски по сметка на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 50 235,49 лв.

  - вноски по сметка на „Д ТРЕЙД ИНДЪСТРИ” ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 34 696,42 лв.

  - вноски по сметка на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 40 290,10 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 6 100 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на  9 800 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 177 620,76 лв.

  2015 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 803 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 7 396 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 803 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 278 924,15 лв., в т.ч.:

  - вноски по сметка на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в евро с IBAN *** (М.Д.Ц.) в размер на 265 774,15 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 2 850 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 10300 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 286 727,15 лв.

  До 17.08.2016 г.

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв., в т.ч.:

  2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 7 279,73 лв., в т.ч.:

  - за издръжка на семейството, съгласно данни на НСИ в размер на 5 275 лв.

  - за разходи за задгранични пътувания в размер на  2 004,73 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 7 279,73 лв.

  4.Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ общо в размер на 5 802 лв. в т.ч.:

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 5 802 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 5 100 лв.

  5. Установено несъответствие в отрицателен  размер на 18 181,73 лв.

Извършеният въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че проверяваното лице е реализирало:

  1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 0 лв.          2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 70 834,66 лв., в т.ч.:

  - от разходи за издръжка на семейство съгласно данни от НСИ в размер на 68 548 лв.

  - от платени данъци, такси и др. в размер на 281,93 лв.

  - от разходи за задгранични пътувания в размерна 2 004,73 лв.

  3. Установен нетен доход в отрицателен размер на 70 834,66 лв.

  4.Имущество /пари,парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 1 353 284,37 лв.;

  - разходи за вноски по разплащателни сметки на търговски дружества от Д.М. и от трети лица в общ размер на  1 267 558,87 лв.;

  - разходи за покупка на дружествени дялове от Д.М. в лично качество в размер на 29 912 лв.

  - разходи за придобиване на дружествени дялове от търговски дружества, контролирани от Д.М., придобити за сметка на Д.М.,  в размер на 25 200 лв.

  - разходи за вноски по банкови сметки на Д.М. в размер на 2 040 лв.

  - разходи за вноски от трети лица по сметки на Д.М. в размер на 28 573,50 лв.

 Установено несъответствие за целия период на проверката е в отрицателен размер на 1 424 119,03 лв.

Проверката е приключило с доклад, въз основа на който е взето решение №430/ 04.07.2018 г.  за внасяне на искане в РОС за отнемане в полза на Държавата на незаконно придобито имущество на стойност 1 325 562.37 лв. от ответниците.

Изложените факти съдът приема за установено въз основа на представените писмени доказателства и заключенията на приетата по делото експертиза на в.л. Р. Д., които съдът кредитира като компетентно дадени и обосновани.

Вещото лице е направило подробен анализ на реализираните от ответниците доходи за процесните периоди, размера на разходите за издръжка на домакинството, за покупка на дружествени дялове, за вноски по разплащателните сметки и е установило несъответствие в размер на 1 409 533.05 лв. за периода 07.01.2006 г.- 07.01.2016 г., а за периода 17.08.2006 г.- 17.08.2016 г. установеното от вещото лице несъотвествие възлиза на 1 420 066.46 лв.

Въз основа на установеното от фактическа страна, съдът прави следните правни изводи:

Предявен е иска за отнемане в полза на Държаванта на незаконно придобито имущество с правно основание чл.74, ал.1 от ЗОПДНПИ / отм/ във вр. пар.5 от ПЗР на ЗПКОНПИ.

Искът е предявен от процесуално легитимирано лице- КПКОПДНИ и въз основа на взето решение за това.

Наведените от ответника възражения за недопустимост на иска за изцяло неоснователни. По делото се установи, че проверката срещу него е започнала въз основа на изпратени уведомления от ОП-Русе образувани ДП, приключили с одобрение от съда споразумения за извършени от Д.К.М. извършени престъпления по чл.253, ал.4 вр.ал.3, т.2 вр.ал.1 от НК и за престъпление по чл.255, ал.4 вр.ал.3 вр.ал.1, т.2 пр.1, т.6 пр.2 и т.7 вр.чл.26, ал.1, вр.чл.20, ал.4 от НК. Престъпленията, за които същият е бил признат за виновен попадат в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.)., с оглед на което а законосъобразно е образувана проверката срещу ответника и контролираните от нето ЮЛ.

Неоснователни са и възраженията за недопустимост на иска поради неспазването на срокът на проверката, визиран в чл.27, ал.1 и ал.2 от ЗОПДНПИ / отм./ и по чл.112, ал.1 и ал.2 от ЗПКОНПИ.

Съдът счита, че регламентираният в цитираните правни норми срок за извършване на проверката е инструктивен, поради което неспазване му не води до погасяване на материалното право на Държавата за отнемане на имущество, придобито от престъпна дейност, съответно за отнемане на незаконно придобито имущество. Неспазването на срока не е и процесуална пречка за надлежното възникване и упражняване на правото на иск на Държавата по предвидените в горепосочените нормативни актове производства.

Законът не дефинира преклузивните и инструктивните срокове, но тълкуването на онези правни норми, които ги предвиждат в обективното ни право, извежда двете основни разлики между тях.

Инструктивният срок е определен от закона период от време, в които орган на публичната власт (държавен или общински) е длъжен да упражни свое законово правомощие (право и задължение). Преклузивният срок може да бъде определен не само с нормативен акт, а законът допуска да бъде отнесен и до действие на частно-правен субект. Неспазването на инструктивния срок не е пречка пред органа на публичната власт и по-късно да предприеме действието, което законът го задължава да извърши. Пропускането на преклузивния срок е пречка за упражняване на правото, а с изтичането на срока то се погасява. Обективното право допуска и преклузивен срок, изтичането на който погасява правомощие на орган на публичната власт, но само когато законът по изключение го е натоварил с допълнителни правомощия. Само тогава с изтичането на срока се преклудират (погасяват) допълнителните правомощия, които публичният орган не е упражнил. Инструктивен е всеки друг срок, който законът предвижда за действията на публичния орган. Изтичането му не погасява правомощията на публичния орган, които обясняват и са причината за неговото съществуване в правния мир.

Съдът намира, че не се погасява правото и задължението на Комисията да проведе производството по проверка и установяване на имуществото, придобито от престъпна дейност, само защото е изтекъл срокът. Комисията е предвиденият и създаден със специален закон държавен орган, комуто законът възлага да проведе административната фаза на производството, за да установи съответното имущество на онези лица, по отношение на които са налице условията на закона. В зависимост от резултата от проверката, законът й възлага в правомощие да вземе решението за внасяне в съда на мотивирано искане за отнемане в полза на държавата на имуществото, придобито от престъпна дейност, респ. незаконно придобито имущество или за прекратяване на производството по закона.

Нормата на чл.74 от ЗОПДНПИ /отм./ и чл.153 от ЗПКОПДНПИ  я овластява да упражни и правото на иск на държавата - носител на материалното право, като неин процесуален субституент. Правомощията на Комисията да проведе административната фаза на производството и да предяви иска пряко произтичат от закона. Неспазването на срока не погасява тези прававомощия.

Предявеният иск е допустим и подлежи на разглеждане по същество.

Субективното материално право на държавата да отнеме незаконно придобито имущество възниква, когато не е установен законен източник за неговото придобиване. Предпоставките за това са посочени в закона, а именно: привличането на ответника в качеството на обвинаем за престъпление, изрично посочено в разпоредбата на чл.22, ал.1 от ЗОПДНПИ /отм./, както и наличие на незаконно придобито имущество. Незаконно придобито имущество е налице, когато е установено  наличие на значително несъотвествие по смисъла на  пар.1, т.7 от ДР на закона между законните източници на доходи и придобитото от проверяваното лице имущество.

В процеса в доказателствена тежест на КПКОНПИ е да установи наличието както горепосочените материалноправни предпоставки, така и законосъобразността на извършената предварителна проверка и последващите си действия, вкл. и изпращане на покана до ответниците за подаване на декларация по чл.57 от закона.

В настоящият случай ищецът е установил както законосъобразността на проведената предварителна проверка и последващите действия, така и наличието на елементите от фактическия състав, пораждащ правото на държавата да отмене незаконно придобито имущество- предмет на иска.

По делото се установи, че ищецът е образувал проверка спрямо първия ответник въз основа на постъпили уведомления от оправощеното лице по чл.25 от закона- ОП-Русе, от които е установвено, че същият е признат за виновен в извършването на престъпления по чл.253 и чл.255 от НК, които попадат в обхвата на чл.22, ал.1, т.18  от ЗОПДНПИ /отм./. В хода на административното производство е установено участието на първия ответник като едноличен собственик на капитала на ТД- ответници, които се явяват контролирано лице по смисъла на пар.1, т.2 от ДР на ЗОПДНПИ /отм/.

Правилно и законосъобразно е определен периодът на проверката и е събрана информация от компетентите органи за притежаваното от ответниците имущество, за доходите и приходите на същите за проверяваните периоди, правилно са определени разходите. Извършената от ищецът проверка е изцяло съобразено с разпоредбата на чл.28 от закона.

По делото се установи, че въз основа на събраната информация е направен анализ за определяне налице ли е значително несъотвествие  за двата периода на проверката. Констатациите на ищеца са установени по делото и с приетата експертиза икономическа експертиза на в.л. Р.Д.. Съгласно заключението на експерта общият размер на несъотвествието между нетните доходи и стойността на придобитото имущество за период 07.01.2006 г.- 07.01.2016 г. възлиза на 1 409 533.05 лв., а за периода 17.08.2006 г.- 17.08.2016 г. несъответствието е в размер на 1 429 066.46лв. Установеното в процеса несъотвествие се явява значително по смисъра на пар.1, т.7 от ДР на закона.

Въз основа на получената информация от НАП е установено, че за проверявания период ответникът не е декларирал доходи, а контролираните от него ЮЛ не са извършивали дейност, от която да реализират собствени средства.

Ответникът и контролираните от него юридически лица не са подали декларация по чл.57 от закона, не са навели конкретни доводи и съответно доказателства, които да установяват наличието на законен източник за придобиването на имуществото, поради което изводът на ищеца, че същото е незаконно по смисъла на закона и подежи на отнемане е обоснован.

Съгласно  разпоредбите на чл.62- 63 от ЗОПДНПИ /отм./ по реда на този закон се отмена в полза на държавата незаконно придобитото имущество, а когато е невъзможно да се отнеме обосовено имущество се отнема неговата парична равностойност.

С оглед на посочените разпоредби от първия ответник следва да се отнеме равностойността на придобитите от него дружествени дялове в размерите, посочени в исковата молба.

Съгласно разпоредбата на чл.66 от закона на отнемане подлежи имущество, което проверяваното лице е прехвърлило или е внесло като непарична или парична вноска в капитала на юридическо лице, ако лицата, които управляват или контролират юридическото лице, са знаели или от обстоятелствата са могли да предположат, че имуществото е незаконно придобито. На отнемане подлежи и незаконно придобито имущество от юридическо лице, което е контролирано от проверяваното лице или свързаните с него лица самостоятелно или съвместно.

Цитираната правна норма сочи, че основателно ищецът е претендира отнемане от ответните дружества, представляващи управлявани и контролирани лица по смисъла на горепосочената норма, равностойността на придобитите от тях през периода на контролирането им от Д. М., дружествени дялове, в размерите, заявени в исковата молба, както и на внесените по техните сметки суми от Д.М. и трети лица-, които са свързани по смисъла на закона, в заявените размери.

Предявеният иск иск е основателен и следва да бъде уважен.

Съгласно чл.78 от ГПК разноските за производството са в тежест на ответниците. Ответникът следва да заплати на ищеца направените разноски в общ размер на 10 420 лв. Същите следва да заплатят по слетка на РОС дължимата държавна такса в размер на 53 022.50 лв.

По изложените съображения Русенският окръжен съд

 

                                Р   Е   Ш   И  : 

 

ОТНЕМА в полза на ДЪРЖАВАТА имущество на стойност 1 325 562,37 лева от Д.К.М.,  ЕГН **********,***, от „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе, със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., и от „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., както следва:

ОСЪЖДА  Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 63, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „АЛИНАС“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 50 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „С.КОМЕРС“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 3 500 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БМК ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 600 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ТД МОД“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Д.– Д.А.“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „М.-2012“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ЕУРОТЕС ТРЕЙДИНГ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „Е.Д.ТРЕЙД КОРПОРАТЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „КОРАЛ ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 200 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „В.В.-Д“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 2 500 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на“ПЕРФЕКТ КОНСУЛТ - 13“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 50 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „СТРОЙ ПРОЕКТ 21“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., заплатена за придобиване на дружествените дялове от капитала на „ТРЕЙД ИМПЕКС“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 5000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ДИСКАЙ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 2 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове от капитала в „ЕНЕРСЕТ ЕЛЕКТРИК Ко“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 20 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове, от капитала на „З.ДД“ ООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 2 075 лв., представляваща вноски от трети лица в периода от 16.07.2008 г. до 2010 г., ведно с начислените лихви по сметка № **********************, с титуляр Д.К.М. в „ЦКБ“ АД.

-  Сумата в размер на 6,50 лв., постъпила през 2010 г. с входящи преводи по спестовен влог в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „Обединена българска банка“ АД.

-  Сумата в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 10.11.2009 г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „Токуда банк“ АД;

-  Сумата в размер на 20 лв., представляваща вноска на каса на 27.10.2010 г. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** ***.К.М. в „ПроКредит Банк“ АД;

ОСЪЖДА Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 72 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 1 020 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 6 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „БУЛТУБ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Суми в общ размер на 43150 евро с левова равностойност 84 394,06 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по срочен депозит в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* в „Първа инвестиционна банка“ АД;

-  Суми в общ размер на 221 627,04 евро с левова равностойност 433 464,81 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МАКАБО ГРУП“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

ОСЪЖДА Д.К.М.,  ЕГН **********, на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 вр. чл. 63, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „СЪНИВАЛ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 300 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове от капитала на „К.Импорт-Експорт“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове от капитала на „МОМТРЕЙД“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ЙОВИС-РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „К.-КИА“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 1 000 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „АЙМЕДЖИК“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 20 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „М.ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********;

ОСЪЖДА „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 72 вр. чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 5 000 лв., получена от продажбата и представляваща номиналната стойност на продадените дружествени дялове от капитала на „ФОРМУЛА СХ“ ЕООД с ЕИК *********;

ОСЪЖДА „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 3 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ПОСЛЕДЕН ПОКОЙ - РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********.

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГРУП – Г.и П.“ ЕООД с ЕИК *********.

-  Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „НЕОС ГРУП“ ЕООД с ЕИК *********.

-  Сумата в размер на 5 000 лв., представляваща равностойността на дружествените дялове в капитала на „ПОСЛЕДНА УТЕХА – РУСЕ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ЛОДЖИСИТИ“ ЕООД с ЕИК *********;

-  Сумата в размер на 20 евро с левова равностойност 39,12 лв., внесена на каса на 11.03.2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ЛЕДЪРС“ ЕООД с ЕИК ********* в „Централна кооперативна банка“ АД;

ОСЪЖДА „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 100 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „ГЛАМУР 2014“ ЕООД с ЕИК *********;

ОСЪЖДА „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 1 000 лв., послужила за придобиване на дружествените дялове в капитала на „М СКУТЕР“ ЕООД с ЕИК *********;

ОСЪЖДА „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 10 евро с левова равностойност 19,56 лв., внесена на каса на 10.11.2014г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-  Сумата в размер на 25 685 евро с левова равностойност 50 235,49 лв., внесена от трето лице през 2014 г. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

ОСЪЖДА „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 42 700 лв., внесена на каса на 11.09.2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в лв. с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-  Суми в общ размер на 80940,20 евро с левова равностойност 158 305,27 лв., внесени на каса през 2013г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-  Сумата в размер на 14 870 евро с левова равностойност 29 083,19 лв., внесени на каса през 2014г. от Д.К.М. по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-  Сумата в общ размер 65 730 евро или 128 556,70 лв., представляваща касови вноски през 2013 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

-  Сумата в общ размер на 17 740 евро или 34 696,42 лв., представляваща касови вноски от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД с ЕИК ********* в „Търговска банка Д“ АД;

         ОСЪЖДА „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, на основание чл. 66, ал. 2 във връзка с чл. 62 от ЗОПДНПИ (отм.) да заплати на Държавата:

-  Сумата в размер на 20 600 евро или 40 290,10 лв., внесени на каса през 2014 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в „Търговска банка Д“ АД;

-         Сумата в размер на 135 888,17 евро или 265 774,15 лв., внесени на каса през 2015 г. от трето лице по разплащателна сметка в евро с IBAN *** „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД в „Търговска банка Д“ АД;

 

ОСЪЖДА Д.К.М.,  ЕГН **********,***, от „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе, със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., и от „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М. да заплатят на КПКОНПИ- гр.София сумата в размер на 10 420 разноски за производството.

ОСЪЖДА Д.К.М.,  ЕГН **********,***, от „ХИМИМПЕКС БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 25.02.2009 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „Д. ТРЕЙД ИНДЪСТРИ“ ЕООД, ЕИК *********, рег. по ф.д. № 976/2006 г. на ОС-Русе, със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „МЕСАМБРИЯ 2013“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 08.03.2013 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „ЛЕДЪРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 26.05.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., от „С.КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 15.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М., и от „БИОВИТ ИНТЕРНАЦИОНАЛ“ ЕООД, ЕИК *********, регистрирано в Търговския регистър на 02.06.2010 г., със седалище и адрес на управление: гр. Русе, ул. „Белмекен“ № 21, представлявано от Д.К.М. да заплатят по сметка на Русенския окръжен съд държавна такса в размер на 53 022.50 лв.

 

Решението може да се обжалва пред ВТАС в двуседмичен срок от връчването му на страните.

 

 

                                                 ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: