Определение по дело №945/2020 на Районен съд - Плевен

ПРОТОКОЛ

 

Година 2020                                            Град ПЛЕВЕН

РАЙОНЕН СЪД                                              шести наказателен състав

на единадесети юни                                   две хиляди и двадесета година

в публично съдебно заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

ВАЛЕРИ Ц.

Секретар: ПЕТЯ АНТОВА

Прокурор:

Сложи за разглеждане докладваното от съдия Ц.

НАХ дело № 945 по описа за 2020 година

На именното повикване в 10,50 часа се явиха:

 

ПОДСЪДИМАТА Ц.Т.К. – явява се лично и със защитник адв. В.с пълномощно по досъдебното производство..

Р.П.– П.– редовно и своевременно призована, не се представлява.

СВИДЕТЕЛИТЕ:

И.В.А. – редовно призован, не се явява.

М.К.Д. – редовно призован, не се явява.

И.Ц.М. – редовно призован, не се явява.

Й.Б.И. – редовно призован, не се  явява.

ВЕЩО ЛИЦЕ В.Б.В. – явява се лично.

Съдът докладва постъпило  писмо вх.рег.№ 10557 от свидетеля И.Ц.М., с което заявява, че не може да се яви в днешното съдебно заседание, тъй като е в платен отпуск по майчинство – бащинство и няма на кого да остави да гледа бебето.

 

ПО ДАВАНЕ ХОД НА ДЕЛОТО

АДВ.В.:  Да се даде ход на делото

ПОДСЪДИМАТА: Да се даде ход на делото. Упълномощила съм адв. В.да ме защитава по настоящето дело.

Съдът

 

ОПРЕДЕЛИ:

 

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

Сне се самоличност на подсъдимата

Ц.Т.К. – родена на ***г***, живее в с. ***, обл.Плевен, ***, ***гражданин, със средно специално образование, работи, неомъжена, неосъждана, ЕГН **********.

ПОДСЪДИМАТА: Получила съм препис от постановлението на прокуратурата за внасяне в съда на предложение за освобождаване от наказателна отговорност с налагане на административно наказание на основание чл.78а от НК.

Сне се самоличност на вещото лице:

В.Б.В. – 64 г., неосъждана, без родство.

Съдът напомни на вещото лице наказателната отговорност по чл.291 от НК и същият обеща да даде вярно и безпристрастно заключение.

Съдът разясни на страните правата по чл.274 и чл.275 от НПК

АДВ. В.: Не правя отвод на съдебния състав, нямам нови искания.

Съдът

 

ОПРЕДЕЛИ:

 

ОТКРИВА СЪДЕБНОТО СЛЕДСТВИЕ с прочитане на постановлението на прокуратурата за внасяне в съда на предложение за освобождаване от наказателна отговорност с налагане на административно наказание на основание чл.78а от НК.

ОБЯСНЕНИЯ НА ПОДСЪДИМАТА: Признавам се за виновна по обвинението. Признавам всички факти и обстоятелства, които са изложени в постановлението от РП - Плевен. Моля за по снизходително наказание, тъй като работя на минимална заплата. Работя като *** и получавам минимално трудово възнаграждение.

Съдът

 

ОПРЕДЕЛИ:

 

ПРОЧИТА на основание чл.282, ал.1 от НПК заключението на вещото лице В.Б.В. по назначената съдебно-счетоводна експертиза.

РАЗПИТ НА ВЕЩОТО ЛИЦЕ В.: Поддържам заключението. Изготвила съм го на базата на всички събрани и приложени в досъдебното производство документи. Първата ревизия на „***” ЕООД - Плевен е възложена на 13.03.2015г. В процеса на ревизионното производство сроковете за извършване на ревизия са удължавани. Ревизията е приключила с издаване на ревизионен акт от 02.11.2015г., след което този акт е обжалван и е върнат за нова ревизия. Новата ревизия е възложена на 12.02.2016г.и  ревизията е приключила с ревизионен акт издаден на 24.10.2016г., с който са потвърдени всички констатации в първия ревизионен акт. Констатациите са следните: не признат данъчен кредит по фактури от доставчика „***“ ЕООД с булстат *** за данъчни периоди – месец октомври 2012г. и месец юни 2013г. в размер на 153341,82лв. Това е по ревизионния акт. Влязъл е в сила този ревизионен акт. Поради неплащането му е образувано изпълнително дело и към него са присъединени още задължения, които са  главница 163825,44лв., лихва 74680,85 лв. и 1000лв. нелихвоносно вземане. Освен тези публични задължения, които има дружеството, има други задължения към доставчици по образувани изпълнителни дела. Едното дело е при ЧС У.Д., това е за обезпечаване на вземане на дружеството „***“ за 26 000лв. Другото изпълнително дело е към дружество „***“ за 20 217,35лв. Има задължения към дружество „***“ по сключен договор за възнаграждение, като възнагражденията по този договор след месец март 2015г. не са изплащани и това дружество е подало молба за обявяване на „***“ ЕООД в несъстоятелност и съдът е определил начална дата на несъстоятелност 06.03.2015г., датата след която не е изплащано това възнаграждение. Освен това има задължение за непогасен кредит към „***“ в размер на 2 милиона и 200 хиляди лева. Този кредит е погасяван до 26.03.2015г. Последно са внесени 11 хиляди лева от М.К. за погасяване на този кредит. На базата на това, че последното извършено плащане по този кредит е направено на 25.03.2015г. и след тази дата по банковите сметки няма никакво движение, аз приемам, че дружеството е спряло плащанията си от 27.03.2015г. и едномесечния срок за подаване на тази молба е 25.04.2015г.

АДВ.В.: Нямам въпроси.

Съдът

 

ОПРЕДЕЛИ:

 

ПРИЕМА заключението на вещото В.Б.В. по назначената съдебно-счетоводна експертиза, като на вещото лице се изплати възнаграждение в размер на  80 лв., от бюджета на ПлРС.

      ОСВОБОЖДАВА вещото лице В.Б.В. от съдебната зала със съгласието на страните по делото.

 

ПО ПРИКЛЮЧВАНЕ НА СЪДЕБНОТО СЛЕДСТВИЕ

АДВ.В.: Няма да соча други доказателства, да приключи съдебното следствие. По отношение на не явилите се свидетели не държим на техния разпит.

Съдът счита, че при разглеждане на делото се установиха нови фактически положения, поради което съдебното производство следва да бъде прекратено и делото върнато на прокурора. От приобщеното по реда на чл. 282, ал. 1 от НПК заключение на вещото лице В.В. по назначената съдебно-счетоводна експертиза се установява, че в ТД на НАП  по изпълнително дело № *********/2016г. за неплатени публични задължения в размер към 22.01.2018г. – главница – 163825,44лв., лихва – 74680,85лв. и лихвоносно вземане в размер на 1000лв., като от тях за неплатено ДДС по РА – 153341,82лв., не внесен ДОО – 4983,64лв., невнесени пари по ДЗПО – 1219,76лв., невнесени пари по ЗО – 2045,99лв. и за данък по ЗДДФЛ – 2234,33лв. От изготвената съдебно-счетоводна експертиза на вещото лице В.В. се установява, че с ревизионен акт № Р-04001515001652-091-001/02.11.2015г. са установени данъчни задължения по ЗДДС за периода 02.08.2012г. – 31.01.2015г. в размер на 153341,82лв. в резултат на непризнат данъчен кредит по фактури издадени от доставчика „***” ЕООД, ЕИК: *** за данъчни периоди м.10.2012г. и м.06.2013г. и задължения за Корпоративен данък за 2012г. – 1092,45лв. Подадено е възражение срещу констатациите на РД, които не са приети от проверяващия екип и е издаден РА. РД е връчен на 14.09.2015г. електронно на адрес: ***< ***>. С решение №43/08.02.2016г. на ***на Дирекция „ОДОП” Велико Търново РА е отменен в обжалваната част, като преписката е върната за издаване от нов РА. Възложена е нова ревизия с обхват: Задължения по ДДС – 01.10.2012г – 31.12.2012г.; 01.01.2013г. – 28.02.2013г.; 01.06.2013г. – 31.07.2013г.; Корпоративен данък за периода 15.06.2012г. – 31.12.2012г. С ревизионен акт № Р-04000416000944-091-001/24.10.2016г. са установени данъчни задължения по ЗДДС за периода 02.08.2012г. – 31.01.2015г. в размер на 153341,82лв. в резултат на непризнат данъчен кредит по фактури издадени от доставчика „***” ЕООД, ЕИК: *** за данъчни периоди м.10.2012г. и м.06.2013г. Ревизионният е получен лично от Ц.Т.К. на 07.11.2016г. в качеството на пълномощник с приложено безсрочно Пълномощно издадено на 28.10.2015г. от Й.Б.И. и заверено от Нотариус С.Л.. С писмо изх.№С160022-048-**********/02.02.2016г. на ТД на НАП – София до „***” ЕООД, гр.Плевен е изпратено Съобщение за доброволно изпълнение на основание чл.221 от ДОПК, с което дружеството е уведомено, за образувано Изпълнително дело №*********/2016г. за неплатени публични задължения в общ размер на 219985,11лв., от които главница – 155974,81лв. и лихви 64010,30лв., изчислени към 02.02.2016г. Тези нови фактически положения сочат, че дружеството „***“ ЕООД е избегнало установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, т.е. налице са доказателства за извършено престъпление по чл.255, ал.1 от НК. Поради изложеното

Съдът

 

ОПРЕДЕЛИ:

 

ПРЕКРАТЯВА на основание чл.378, ал.3 предл.2 от НПК съдебното производство по НАХД №945/2020г. по описа на РС-Плевен.

ВРЪЩА делото на прокурора.

Протоколът написан в съдебно заседание, което приключи в 11,08ч.

 

 

СЕКРЕТАР:                           ПРЕДСЕДАТЕЛ: