№ 205
гр. Пазарджик, 16.05.2022 г.
ОКРЪЖЕН СЪД – ПАЗАРДЖИК в публично заседание на
шестнадесети май през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:
Председател:Ирина Ат. Джунева
СъдебниМ.И.П.
заседатели:А.С.Д.
при участието на секретаря Ана Здр. Ненчева
и прокурора П. Б. С.
Сложи за разглеждане докладваното от Ирина Ат. Джунева Наказателно
дело от общ характер № 20215200200713 по описа за 2021 година.
На именното повикване в 09:30 часа се явиха:
Подс. КР. АТ. К. се явява лично.
Подс. З. СТ. К. се явява лично.
За двамата подсъдими се явява адв. Л.Л. редовно упълномощен.
За ОП-Пазарджик се явява прокурор С..
За гражданския ищец ТД на НАП Пловдив – офис Пазарджик се явява
юрк. Т. редовно упълномощен.
ОТ СВИДЕТЕЛИТЕ
Не се явява Ас. Мл. К., редовно призована. Не се явява без уважителна
причина.
Не се явява Ян. Б. П., редовно призована. Не се явява без уважителна
причина.
Явява се св. Ас. Вл. М., редовно призован.
Не се явява св.В. В. Ч., нередовно призован. Съда е разпоредил да се
връчи призовката чрез РУ-Пазарджик. Няма данни за връчването.
Явява се св.Т. Д. Б., редовно призован.
Не се явява Д. Й. М., редовно призована.
1
Не се явява св.М. Хр. С.. Призовката му върната в цялост с отразяване,
че адреса е на магазин Промаркет и никои не отговаря на телефона.
Не се явява св.Б. Н. Ж.. Призовката върната в цялост с отразяване, че
адреса е неточен. Приложен е протокол за уведомяване на този свидетел от
съдебния деловодител.
Не се явява св.Г. Ив. Щ.. Призовката върната с отразявано, че не е
връчена, но по телефона призоваващият го е уведомил за датата на съдебното
заседание. От този свидетел е постъпила молба, с която ни казва, че не може
да се яви, тъй като се намира в чужбина.
Не се явява св.Ив. Д. Д., редовно призован.
Явява се св.Ст. Д. Г., редовно призована.
Явява се вещо лице В. Й. Т..
Явява се вещо лице Д. Люб. Б..
По хода на делото:
Прокурорът: - Да се даде ход на делото.
Юрк. Т.: - Да се даде ход на делото.
Адв. Л. : - Да се даде ход на делото.
Съдът
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО:
Сне се самоличността на явилите се свидетели както следва:
Св. Ас. Вл. М. - 52 г. българин, български гражданин, женен,
неосъждан, без родство с подсъдимите, предупреден за отговорността по чл.
290 от НК. На свидетеля се разясниха правата му по чл.119 до чл. 122 вкл. от
НК. Обещавам да говоря истината.
2
Св. Т. Д. Б. - 55 г. българин, български гражданин, женен, неосъждан,
без родство с подсъдимите, предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.
На свидетеля се разясниха правата му по чл.119 до чл. 122 вкл. от НК.
Обещавам да говоря истината.
Св. Ст. Д. Г. - 43 г. българка, българска гражданка, вдовица,
неосъждана, без родство с подсъдимите, предупредена за отговорността по
чл. 290 от НК. На свидетелката се разясниха правата и по чл.119 до чл. 122
вкл. от НК. Обещавам да говоря истината.
Свидетелите напуснаха съдебната зала.
Сне се самоличността на вещите лица, както следва:
В.Л. В. Й. Т. - 73 г., българка, българска гражданка, с висше
образование, неосъждана, без родствени и служебни отношения със страните
по делото, предупредена за отговорността по чл. 291 от НК.
В.Л. Д. Люб. Б. -61 г., българин, български гражданин, женен, с висше
образование, неосъждан, без родствени и служебни отношения със страните
по делото, предупреден за отговорността по чл. 291 от НК.
Съдът
О П Р Е Д Е Л И:
ПРОДЪЛЖАВА СЪДЕБНОТО СЛЕДСТВИЕ:
адв. Л.: За мен е по-приемливо вещите лица да бъдат изслушани след
разпита на всички свидетели. Да не се изслушват днес. Да ги призовем, когато
бъдат изслушани всички свидетели.
прокурорът: Да се освободят вещите лица предвид на това, че в
днешното съдебно заседание няма да бъдат изслушани.
С оглед изявлението на защитата съдът
ОПРЕДЕЛИ:
3
ОПРЕДЕЛЯ възнаграждение на вещите лица В. Й. Т. и Д. Люб. Б. за
явяване в днешното съдебно заседание по 20 лева, които да се изплатят от
бюджета на ПОС. Освобождава същите от днешното съдебно заседание.
Пристъпи се към разпит на св. Ас. Вл. М. със снета по-горе
самоличност:
СВ.М. - Бях счетоводител на фирмата „К.Т.“ЕООД от 2010г. до може
би 2, 3 години и в последствие получих призовка и разбрах, че е образувано
ДП във връзка с нарушения, които са намерени във фирмата. Дал съм си
показанията. От 2010г. до сега доста време мина от тогава. Откакто е
създадена фирмата. Не си спомням точно. Нае ме К.К.. Счетоводните услуги
бяха стандартни - обработка на документи, заплати, изготвяне на годишни
отчети, подаване на справки декларации по ДДС, задължителните справки
относно осигуряването, годишни данъчни декларации, всичко. Документите
ги получавах на място в офиса от К.К. или съпругата му З.К.. В началото на
месеца от 5 до 10 число се донасяха в офиса на място всички документи,
които те са получили като фактури, което са издали и те също като фактури и
се носеха на място. На базата на получените документи се изготвя справка
декларация по ДДС. Документите ми ги донасяха или З.К. или К.К.. Понякога
и заедно идваха. Дружеството първоначално имаше автомобилен сервиз в С..
След това имаме внос на една атракционна машина за бънджи, внос на
камиони - няколко. След това търговия на едро с плодове и зеленчуци и за
кратко време имаше едно кафе. Внос имаше. Мисля, че бяха 2 камиона, но
това бяха инцидентни сделки. Не мога да си спомня производство на
зеленчуци дали е имало. В процеса на работата с всяка фирма, която работя се
запознавах и им казвах дали се дължи ДДС или има за възстановяване. Казвах
им всеки месец. Мисля, че бяха на вноска, но не си спомням да сме правили
възстановяване. Аз лично не си спомням да съм внасял ДДС. Фактурите им
до края на годината стоят у мен, докато приключи счетоводната година.
Фактурите след подаване на годишната декларация по ЗКПО им ги връщах
документите. Мисля, че имаха банкова сметка, ако е имало отразяване
банковата сметка на плащане в такъв смисъл съм получавал информацията, но
написано на ръка платежно то си остава в банката. Касови отчети са ми
носели, ако имаше касов апарат да работи. Ако е била в брой фактурата е
4
имало прикачен касов бон. Докато съм бил счетоводител не е имало ревизии.
Разбрах след като ме извикаха на разпит и то минаха няколко години след
като съм си приключил дейността с тях. Показаха ми фактурите, които имаха
и въпроса беше принципно кой ми е носел документите. Не мога да кажа кой
точно ми е донесъл конкретните фактури. Доколкото си спомням
дружеството не е било в ревизия от данъчните докато аз ги обслужвах. Не
мога категорично да си спомня дали е възстановявано ДДС н не си спомням
да е имало възстановяване реално. Говорим за искане за възстановяване
впоследствие и с превод на пари от НАП. Ако съм ги подавал лично
справките декларации е било по електронен път. С пълномощно от тяхна
страна сега дали е подавано на гише по стария начин или с електронен подпис
не мога да кажа, но аз съм ги подавал декларациите. Ако не се лъжа бяха
влекачи 2 бр. Продадоха се впоследствие камионите. Всичко го осчетоводих
превоза, вноса на камионите и продажбата на краен потребител.
Свидетелят беше освободен със съгласието на страните
Пристъпи се към разпит на св. Т. Д. Б. със снета по-горе самоличност:
СВ.Б. – „К.Т.“ЕООД ми е известна. Имали сме делови отношения в
миналото. Доставяли са ни един или повече товарни камиони към
„П.К.“ЕООД. Аз съм управител и собственик. Нямам спомен точно колко
камиони съм закупил от „К.Т.“ЕООД, но това е отразено в счетоводната
документация и е било обект на проверки и доколкото си спомням не е имало
възражения от органите на НАП във връзка с тези доставки. Бегло познавам
подсъдимите, все пак сме сключили една или повече сделки. Нямам спомен с
кого съм контактувал.
Прокурорът: Тъй като дългото време се е отразило зле на спомените на
свидетеля, аз ще направя искане да се четат показанията му от ДП със
съгласието на страните.
адв. Л.: Не възразяваме.
Юрк.Т.: Не възразявам.
Подсъдимите З.К. и К.К.: Даваме съгласие да се четата показанията на
свидетеля Б.. Наясно сме, че могат да се ползват при постановяване на
5
присъдата.
На основание чл.281, ал.5 във вр.ал.1, т.2, предложение 2 от НПК съдът
ОПРЕДЕЛИ:
ПРОЧИТА показанията на св.Т.Б., дадени в ДП лист 50, том 8.
Св. Б.: Потвърждавам тези показания.
Св. Б.: Възстановен ми е данъчния кредит по тези сделки. Нямам
спомен как съм платил за камионите. Трябва да го пише в документите.
Свидетелят беше освободен със съгласието на страните
Пристъпи се към разпит на св. Ст. Д. Г. със снета по-горе самоличност:
СВ. Г.- Нищо не си спомням. Даже не се сещам за какво става въпрос.
Не познавам подсъдимите. Фирма „А.“ЕООД не ми говори нищо. Името В.Ч.
нищо не ми говори. В.С. също. Не съм имала регистрирана фирма на мое име.
Не ми е известно да съм имала достъп до банковата сметка на „А.“ЕООД. Не
съм развивала търговска дейност. Не ми е известна фирмата „А.“ЕООД.
Никой мой близък не е бил собственик на тази фирма. Не съм имала достъп
до банковата сметка на тази фирма. Не познавам лицата Ив. Д. Д., М. Д.а,
А.Т., В.С.. Не съм била регистрирана като земеделски производител. 2012г. не
си спомням какво съм работила. Най- вероятно съм била в майчинство.
Малката ми дъщеря е родена 2010г. Никой не ме е молил да разкривам
банкова сметка.
Свидетелката беше освободена със съгласието на страните
Адв. Л.: Държа на личните разпити на свидетелите.
С оглед изявлението на страните съдът намира, че делото следва да се
отложи. Св. Я.П. следва да се уведоми, че при неявяване ще и се наложи
глоба до 1000лв. и ще бъде постановено принудителното и довеждане. Св.
В.Ч. да се призове чрез РУ- Пазарджик. Св.М. Хр. С. да се призове на
посочения адрес, като в призовката се впише, че лицето е управител на
магазин Промаркет. Св. Ж. да се призове по телефона, който е наличен в
изготвения протокол за призоваване за днешното съдебно заседание от
6
съдебен деловодител. Да се призове св.Г.Щ. на посочения адрес. Да се
призове и св.И.Д..
В момента се явява св.Ас. Мл. К..
Сне се самоличността на свидетелката, както следва:
Св.Ас. Мл. К. - 66г., българка, българска гражданка, омъжена,
неосъждана, без родство с подсъдимите, предупредена за отговорността по
чл. 290 от НК. На свидетелката се разясниха правата и по чл.119 до чл. 122
вкл. от НК. Обещавам да говоря истината.
Св.К.- Аз съм пенсионирана от 6 години. Извън системата на НАП
съм. Доколкото си спомням ревизията беше само по закона за ДДС. Фирмата
е продадена от своя на друг собственик след възлагане на ревизията. Самата
ревизия изцяло е извършена по реда на чл.122 от ДОПК. Извършени са
посещения на декларирания адрес за кореспонденция. Изискани са
доказателства във връзка с доставките, но представляващи или
упълномощени лица не са открити на декларирания по чл.8 от ДОПК адрес.
Декларирания данъчен кредит в размер на 160000лв. е отказан на основание
извършен анализ по реда на чл.122 от ДОПК. Връчването на всички
документи се извършва по реда на чл.32 от ДОПК. След две посещения на
декларирания адрес и окачено съобщение за търсене на лицата. Не съм имала
контакти с представляващия. Извършени са насрещни проверки на всички
доставки и те не са открити. Изискани са всички счетоводни регистри,
документи, но такива не са представени. Официалната информация е от
регистрите на НАП. Моите констатации са върху изготвения доклад. На
всички проверки не са открити лица и не са представени никакви
доказателства. Уведомленията изпращахме на декларирания адрес за
кореспонденция. Защо да го търсим стария собственик като представляващия
е ново лице. Тя е подадена вече при нас. Нямам представа много скоро след
издаването на заповедта е извършено прехвърлянето на дяловете. Нямам
представа дали подсъдимите са били наясно за ревизията. В системата на
НАП има информация за работниците. И за граждански договор има
информация там. Не мога да кажа какъв беше повода за ревизията. Името
Валерий Ч. не ми говори нищо.
Съдът
7
ОПРЕДЕЛИ:
Да се изплатят на св. Ас. Мл. К. 32лв. пътни разноски от бюджета на
ПОС.
Със съгласието на страните свидетелката беше освободена от
съдебната зала
За събиране на доказателства, съдът
О П Р Е Д Е Л И:
ОТЛАГА делото и го насрочва за 23.06. 2022 г. от 09:30 часа, за която
дата и час ОП Пазарджик, подсъдимите и техният защитник уведомени. Да се
призоват горе посочените свидетели по начинът, по който се отрази.
Протоколът се изготви в съдебно заседание, което по делото приключи
в 10:20 часа.
Председател: _______________________
Секретар: _______________________
8