О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
№
............/12.08.2019г.
гр. Варна
ВАРНЕНСКИ
ОКРЪЖЕН СЪД, ГРАЖДАНСКО ОТДЕЛЕНИЕ, ЕДИНАДЕСЕТИ състав, в закрито
заседание, проведено на девети август през две хиляди и деветнадесета година, в
състав:
ОКРЪЖЕН
СЪДИЯ: РАЛИЦА КОСТАДИНОВА
като разгледа
докладваното от съдията
гр.дело №
909
по описа за 2019г.,
за да се произнесе,
взе предвид следното:
Подадена е искова молба от:
ИЩЕЦ: Комисия за
противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество /КПКОНПИ/,
седалище и адрес на управление: гр. София, ул. „Г.С.Раковски“ 112, БУЛСТАТ
*********, представлявано от П. Г Д – Председател срещу
ОТВЕТНИЦИ:
1/ К.В.Ж.,
ЕГН ********** с постоянен и настоящ адрес: ***0 и
2/ А.Р.П.-Ж.,
ЕГН ********** с постоянен и настоящ адрес: ***, обл. Плевен, ул. „Христо
Смирненски“ № 14
Съдът, като взе предвид, че в рамките на предоставения срок по чл. 131, ал.
1 ГПК, ответниците по делото са
депозирали отговор на исковата молба, намира, че на основание чл.140, ал.3 ГПК
производството по делото следва да бъде насрочено за разглеждане в открито
съдебно заседание с призоваване на страните, на които да се съобщи проект за
доклад по делото.
По предварителните въпроси:
В отговора на исковата молба е направено възражение за недопустимост на
производството, доколкото изходът от наказателното производство се явявало
абсолютна процесуална предпоставка за водене на настоящото производство. Възражението е неоснователно, предвид, че след постановяване на решението
по ТД NO
4/ 2016г. на ОСГК на ВКС, в ЗПКОНПИ е гласувана и приета
нова ал.6 на чл. 153, обн. ДВ бр.1 от 03.01.2019г., съобразно която не съставляват законова пречка за
съществуването и надлежното упражняване правото на иск за отнемане на незаконно
придобитото имущество в полза на държавата прекратяването на наказателното
производство или влизането в сила на присъда, с която подсъдимият е признат за
невинен за престъпления, посочени в разпоредбата на чл. 108, ал. 1 от закона.
Предвид изложеното, съдът
О П Р Е Д Е Л И :
НАСРОЧВА производството по делото за разглеждане в открито съдебно заседание на 12.12.2019г. от 09:30 часа, за която дата и час да
се уведомят страните.
ДА СЕ ИЗГОТВИ обявление за
публикуване в „Държавен вестник“, съдържащо: номера на делото, данни за
постъпилото искане, опис на имуществото, указания за срока, в който
заинтересованите лица могат да предявят претенции върху имуществото, както и
датата на насроченото първо съдебно заседание. УКАЗВА на
заинтересованите лица да предявят претенциите си върху имуществото в срок до деня, предхождащ деня на насроченото първото съдебно
заседание или в срок до 06.12.2019г., като предупреждава за
последиците от неспазване на срока, а именно, че неподадените в срока
претенции няма да бъдат разгледани от съда.
УКАЗВА на ищеца, в едноседмичен срок от
съобщението, да представи доказателства за внесена такса за обнародване на
публикация в размер на …………………….. по сметка на „Държавен вестник“ с IBAN - ***.
ПРЕДУПРЕЖДАВА ищеца, че в случай, че не представи доказателства за внасянето на депозита
в указания срок, съдът ще наложи глоба.
СЪОБЩАВА НА СТРАНИТЕ СЛЕДНИЯ ПРОЕКТ ЗА
ДОКЛАД НА ДЕЛОТО, на основание чл.140, ал.3 ГПК:
I.ОБСТОЯТЕЛСТВА ОТ КОИТО ПРОИЗТИЧАТ ПРЕТЕНДИРАНИТЕ ПРАВА И ВЪЗРАЖЕНИЯ:
ИЩЕЦЪТ КПКОНПИ
твърди, че с Решение №744/15.05.2019 г. КПКОНПИ е постановила да се внесе
искова молба за отнемане на незаконно придобитото имущество за лицето К.В.Ж.,
ЕГН **********. С Решение № 291/06.03.2019 г. на КПКОНПИ е образувано
производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество
въз основа на постъпило в ТД – Варна уведомление от Окръжна прокуратура – Варна
с вх. № УВКПКОНПИ-649 от 29.05.2018 г.
на ТД - Варна на КПКОНПИ, с което е видно, че с Постановление по
досъдебно производство № 225/2012 г. по описа на ОД на МВР - Варна, прокурорска
преписка № 3194/2012 г. по описа на Окръжна прокуратура – Варна лицето К.В.Ж.,
ЕГН ********** е привлечен като обвиняем за това, че:
В периода
от 14.06.2006 г. до 14.06.2007 г. в гр. Варна, при условията на продължавано
престъпление, в качеството си на пълномощник и фактически управлявайки дейността
на ... ЕООД, ЕИК ..., избегнал установяването и плащането на данъчни задължения
„данък добавена стойност“ и „корпоративен данък“ в особено големи размери,
- като
потвърдил пред ТД на НАП – Варна неистина в подадени декларации, като приспаднатият
неследващ се данъчен кредит за данъчни периоди м.05.2006 г. – м.05.2007 г. е в
общ размер на 1 025 738,44 лв.;
- като
посочил в ГДД по чл. 41, ал. 1 от ЗКПО (отм.) годишен корпоративен данък за
данъчен период 2006 г. в размер на 148,33 лв., а реално данъчното задължение е
в размер на 531 120,29 лв., като общият размер на необявеното и неплатено
данъчно задължение е 1 556 858,73 лв. - престъпление по чл. 255, ал.
3, във вр. ал. 1, т. 2 и т. 7, вр. чл. 26, ал. 1 от НК.
Престъплението
попадало в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от ЗПКОНПИ.
От писмо
вх. № ТД 04ВА/УВ-8447/19.06.2018 г. на ВОП се установявало,
че не било извършено претърсване и изземване по
досъдебно производство № 225/2012 г. по описа на ОД на МВР - Варна, прокурорска
преписка № 3194/2012 г. по описа на Окръжна прокуратура – Варна.
Досъдебното
производство не било приключило и не бил
внесен Обвинителен акт.
От
събраните в хода на проверката доказателства се установило,
че с Протокол от 15.10.2012 г. за личен обиск на лицето К.В.Ж. по ДП № 24/2012
г., преобразувано в ДП № 251/2013 г. по пр.пр. № 1635/2012 г. по описа на
Окръжна прокуратура – Варна са иззети парични средства, негова собственост, а
именно:
- 1 бр. монета с
номинал 1 лв.;
- 1 бр. монета с
номинал 2 евро;
- 4 бр. банкноти с
номинал 50 евро и серийни номера както следва: S24191917981;
Р13221340435; S40810589386; Z77945120802;
- 2 бр. банкноти с
номинал 10 евро и серийни номера както следва: Y55784924713;
Y15032975851;
- 7 бр. банкноти с
номинал 5 евро и серийни номера както следва: V08014183573;
N45075067509; V17283222598; Х19301094146; Х02491263605; Р26980558525;
U29739187292;
- 104 бр. банкноти с
номинал 20 лв. и серийни номера както следва: БД6715576; БВ5828804;
БЕ7572539; БН1116161; БЛ4415745; БД5078618; БМ8879563; АТ7268067; БМ7604340;
БО4346978; ББ6315384; БД0487573; ББ8902861; БГ1112392; БМ4079448; БГ8087536;
БД9575077; БК4925296; БО6327347; БМ1133335; БЛ2255705; БЛ7915798; БЛ0266229;
АН3748928; БЛ7665921; АФ6246946; БК5827749; БМ7265010; БЛ7484971; БА2223178;
БК4898919; БЗ4961886; АТ6000050; БМ8775506; БМ9299900; АЦ3137478; АН6833485;
БЕ9692496; АФ9938981; БГ3184964; БН4282037; БЛ7071340; ББ6388122; АН3950212;
БЗ2468535; БЛ4039523; БМ4819456; БЗ2123975; БЛ7043447; БГ3750915; БД7895065;
БД8312622; АН2315145; ЯА4915203; БД7962201; АР0960985; БИ6191496; БМ8988348;
БН1911221; БН9804589; АТ0964280; БК9739528; БН1976353; БМ2567834; БМ0407565;
АТ4727103; БГ6176775; БЕ1027236; БО1927775; БГ3258136; БВ3681759; БМ4454421;
ББ9904393; БН8783800; БМ7622620; БМ5608193; БЛ7999472; БМ8788291; БД8194005;
БЕ2547416; БЛ5870006; БЛ8577408; БК9694550; БЛ5291777; БК1755682; БЛ5475200;
БН1458587; БК5905375; БК9694502; БД0544916; БН0640940; БЛ3023797; БЛ4585851;
БА5964715; БИ4824081; БМ0356198; БЛ6306096; БД6819097; БК9868707; БЕ5773934;
БЛ7482898; БН4043862; БК9862577;
- 1 бр. банкнота с
номинал 10 лв. и сериен номер БД6069213;
- 2 бр. банкноти с
номинал 50 лв. и серийни номера, както следва: АД0452860 и БВ4921512;
- 2 бр. банкноти с
номинал 20 лв. и серийни номера, както следва: БК5025253 и БЛ9995778;
- 1 бр. банкнота с
номинал 2 лв. със сериен номер БХ5826360;
- 33 бр. банкноти с
номинал 100 лв. и серийни номера както следва: АВ6379441; АВ5409288;
АВ1913299; АБ5223883; ЯА0255522; АА9840623; АБ4158956; АВ9361745; АГ2641017;
АГ7898368; АГ8958364; АА2579281; АГ1166932; АГ4918719; АГ7342220; АГ2947501;
АА6373340; АБ2272193; АВ3001626; АГ5975419; АВ3279912; АА5376848; АБ8664167;
АА4144682; АВ3664797; АБ9369078; АА1205571; АГ5837803; АГ9277566; АГ7446274;
АГ5012422; АГ2100877; АГ7543786;
- 30 бр. банкноти с
номинал 20 лв. и серийни номера както следва: ЯА4706434; БК1400978;
БО8811660; БО1706670; ББ4472884; БД5325343; ББ6022750; БМ5743880; БВ5774404;
БН5942369; БЕ9602315; ББ6906636; АУ9517168; БД3265035; БГ8530848; АН7680115;
БМ5145497; БО8093622; БЛ2236071; БД3451247; БЕ7587745; БО6783473; БН0476300;
БО3419490; АУ6502116; БЗ4853325; ББ7992248; БМ2493521; БМ4608435; БЛ6178408;
- 1 бр. банкнота с
номинал 5 лв. и сериен номер АП9467563;
- 60 бр. банкноти с
номинал от 100 лв. и серийни номера както следва: АВ9374945;
АГ6724443; АГ4146935; АГ0561550; АГ1700750; АГ9791952; АГ5663173; АГ0749203;
АГ8326922; АГ0616168; АГ4592727; АГ4312747; АВ7524741; АГ2715610; АА6465345;
АВ4517045; АВ5651959; АГ6184779; АГ5293517; АГ8165803; АГ2789525; АГ3538397; АГ8786009;
АГ8232326; АГ8359957; АГ4930515; АГ0749058; АГ4318638; АГ4660467; АГ8359927;
АГ4660473; АГ4660476; АГ4660480; АГ4660481; АГ4660492; АГ4122731; АГ4935130;
АГ0757752; АГ8232372; АГ8376393; АГ8376394; АГ4300050; АГ4300047; АГ4476061;
АГ8646174; АГ5368429; АГ5368433; АГ0723810; АГ0723599; АГ0723600; АГ4716276;
АГ5077751; АГ5391030; АГ5391029; АГ5391028; АГ6562799; АГ5686043; АГ2326099;
АГ8102672; АГ3799871;
- 1 бр. банкнота с
номинал 50 лв. и сериен номер БЕ3077834,
или общо в размер на
12 671,09 лв.
Паричните
средства били запечатани в бял хартиен плик, слепен със
слепка на ОСлО ОП Варна и били предадени за
съхранение с приемо – предавателен протокол от 26.05.2015 г. в банков трезор на
„Централна кооперативна банка“ АД.
На основание чл. 147
от ЗПКОНПИ, намерените парични средства са приети за собственост на
проверяваното лице и са отразени в частта „Имущество“ на анализа.
Не е установен
законен източник за иззетите парични средства.
Сумата в размер на
12 671,09 лв., представляваща открити и иззети парични средства при личен
обиск на проверяваното лице, подлежи на отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН ********** на основание чл. 147, във
връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е
установен законен източник на средства за придобиването й.
С Протокол
№ ТД 04ВА/УВ-7498/05.06.2018 г. била образувана проверка по повод установяване
на незаконно придобито имущество от лицето К.В.Ж., ЕГН **********.
От
извършената проверка се установило
следното:
Гражданско
състояние:
От справка в НБД „Население” рег. № ТД 04ВА/УВ-7146/31.05.2018 г.
е видно, че К.В.Ж. е роден на *** г. в гр. Шумен;
постоянен
и настоящ адрес:***;
семейно
положение: женен, Акт за брак № 855/01.08.2010 г.;
съпруга:
А.Р.П.-Ж., ЕГН **********;
постоянен
и настоящ адрес: ***;
Съпругата
на проверяваното лице А.Р.П.-Ж. е включена в обхвата на проверката от датата на
брака – 01.08.2010 г. до края на проверявания период – 05.06.2018 г.
син:
Кристиян Красенов Ж., ЕГН **********;
постоянен
и настоящ адрес: ***.
Синът на
проверяваното лице Кристиян Красенов Ж. е включен в обхвата на проверката от
датата на раждане – *** г. до края на проверявания период – 05.06.2018 г.
баща:
Валентин Димитров Ж., ЕГН **********,
майка:
В К Ж., ЕГН **********,
сестра:
Марияна Валентинова Ж., ЕГН **********.
Период на
проверката на основание чл. 112, ал. 3 от ЗПКОНПИ:
Проверката
е започнала на 05.06.2018г. Периодът на проверка е от 05.06.2008г. до
05.06.2018г.
Участие в търговски дружества и регистрирани
ЕТ:
От
справка в Търговски регистър и CIELA на 07.06.2018 г. е видно, че проверяваното лице и свързаните с него лица участват в
управлението и собствеността на следните търговски дружества:
1.
“... ”
ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/.
Седалище
и адрес на управление: гр. Варна, .... Дружеството е учредено на 12.04.2010 г.
като ООД с капитал от 100 дяла по 1 лв. или 100 лв. със съдружници при следното
разпределение на капитала: В К Ж. /майка
на проверяваното лице/ - 50 дяла или 50 лв., П.И.Т. /трето лице/ - 25 дяла или 25 лв. и А.Р.П.-Ж. /съпруга на проверяваното лице/ - 25 дяла или 25 лв., като
последната е и управител. На 20.10.2011 г. съдружниците продават дружествените
си дялове на Е В А, която става управител и едноличен собственик на капитала и
дружеството се преобразува в ЕООД. На 07.04.2014 г. дружеството е заличено от
Търговския регистър.
“... ” ЕООД, ....ЕООДе
контролирано юридическо лице и е обект на проверка в периода от 12.04.2010 г.
до 20.10.2011 г.
Сумата в размер на 25 лв. за придобиване на дружествените
дялове през 2010 г. е отразена в частта „Имущество“ на анализа.
Установен е законен
източник на средствата за придобиване на дружествените дялове на стойност 25
лв. – от трудови възнаграждения.
Сумата в размер на 25
лв. от продажбата на дружествените дялове през 2011 г. е отразена в приходната
част на анализа и не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е
установен законен източник на средствата за придобиването им – от трудови
възнаграждения.
2.
....ЕООД, ....ЕООД.
Седалище
и адрес на управление: гр. Провадия, общ. Провадия, обл. Варна, ул. .....
Дружеството е учредено на 10.09.2008 г. без участието на проверяваното лице. На
09.03.2015 г. К.В.Ж. купува от Д Б Ги Георги Куртев И. всичките им 50
дружествени дяла по 100 лв. или на стойност 5 000 лв. и става управител и
едноличен собственик на капитала на дружеството.
....ЕООД, ....ЕООД е
контролирано юридическо лице и е обект на проверка в периода от 09.03.2015 г.
до 05.06.2018 г.
Сумата в размер на 5 000 лв. за придобиване на
дружествените дялове през 2015 г. е отразена в частта „Имущество“ на анализа.
През 2015 г. нетният
доход е в отрицателен размер на 8 126,52 лв. Не е установен законен
източник на средствата за придобиване на дружествените дялове.
Сумата в размер на 5
000 лв., представляваща равностойността на 50 дружествени дялове в ....ЕООД, ....ЕООД,
подлежи на отнемане в полза на държавата от К.В.Ж.,
ЕГН ********** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141
от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването
им.
3.
....ЕООД, ....ЕООД.
Седалище
и адрес на управление: с. Добрина, общ. Провадия, обл. Варна. Дружеството е
учредено на 15.03.2012 г. с управител и едноличен собственик на капитала от 100
дяла по 10 лв. Кирил Дамянов Лазаров /трето
лице/. На 04.04.2016 г. последният продава на А.Р.П. – Ж. /съпруга на проверяваното лице/
дружествените си дялове на стойност 1 000 лв. Управители стават К.В.Ж. и А.Р.П.
– Ж.. На 08.12.2017 г. последната продава дружествените си дялове на Митко
Севдалинов Митков, като последният става управител и едноличен собственик на
капитала на дружеството.
....ЕООД, ....ЕООД е
контролирано юридическо лице и е обект на проверка в периода от 04.04.2016 г.
до 08.12.2017 г.
Сумата в размер на 1 000 лв. за придобиване на
дружествените дялове през 2016 г. е отразена в частта „Имущество“ на анализа.
През 2016 г. нетният
доход е в отрицателен размер на 61 504,04 лв. Не е установен законен
източник на средствата за придобиване на дружествените дялове.
Сумата в размер на
1 000 лв. от продажбата на дружествените дялове през 2017 г. е изключена
от приходната част на анализа, тъй като не е установен законен източник на
средствата за придобиването им.
Сумата от продажбата
на 100 дружествени дяла в размер на 1 000 лв. в ....ЕООД, ....ЕООД, подлежи на
отнемане в полза на държавата от А.Р.П.-Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването им.
4. .... ЕООД, ЕИК .... Седалище и
адрес на управление: гр. Варна, ж.к. ....Дружеството е учредено на 03.04.2015
г. с управител и едноличен собственик на капитала от 100 лв. В К Ж. /майка на проверяваното лице/.
.... ЕООД, ЕИК ... е
контролирано юридическо лице съгласно § 1, т. 6 от ДР на ЗПКОНПИ и е обект на
проверка в периода от 03.04.2015 г. до 05.06.2018 г.
Дружеството е
контролирано от майката на проверяваното лице /свързано лице/ и сумата за
придобиване на дружествените дялове е изключена от анализа.
Недвижими имоти:
От
справка в ИКАР на 07.06.2018 г. и писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-8243/15.06.2018 г. на
Служба по вписвания Провадия е видно, че са извършени следните сделки с
недвижими имоти от проверяваното лице:
С нотариален акт за
покупко – продажба на недвижим имот № 46, том IV, рег. № 5651, дело № 590 от
03.06.2008 г. /Акт № 176, том VII, дело № 1434/2008 г. на СВ – Провадия/ К.В.Ж. купува от Маринка Иванова Димитрова
следния недвижим имот, находящ се в с. Габърница, общ. Ветрино, обл. Варна:
ДВОРНО МЯСТО с площ от 970 кв.м., съставляващо УПИ IX-45 в кв. 21 по плана на
селото, при граници: улица, УПИ I-49, УПИ II-51, УПИ VII-45, УПИ VIII-45, ведно
с построената в мястото ЖИЛИЩНА СГРАДА със застроена площ от 30 кв.м.
Данъчната
оценка е 1 421,30 лв.
Цена
по нотариален акт към датата на придобиване – 1 500 лв.
С нотариален акт за
покупко – продажба на недвижим имот № 10, том V, рег. № 6646, дело № 744 от
01.07.2008 г. /Акт № 142, том IХ, дело № 1824/2008 г. на СВ – Провадия/ К.В.Ж. продава на „Сусадам“ ЕООД описания
недвижим имот.
Данъчната
оценка е 1 421,30 лв.
Цена
по нотариален акт към датата на отчуждаване – 42 000 лв.
Действителна
цена по сделката към датата на отчуждаване – 42 000 лв.
Сумата в размер на 42
000 лв. от продажбата на имота през 2008 г. включена в приходната част на
анализа, тъй като имота е придобит преди проверявания период.
ППС:
От справка в АИС КАТ на 19.07.2018 г. и писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-11339/21.08.2018 г. на сектор “Пътна полиция” при ОД на МВР - Варна е видно, че са
извършени следните сделки с ППС от проверяваното лице:
Лек автомобил
„Фолксваген Тигуан“ с рег. № В 6807 ВР, дата на
първоначална регистрация 15.12.2017 г., рама № WVGZZZ5NZHW401168, двигател №
DFGA327224.
К.В.Ж.
е регистриран като ползвател.
Автомобилът
е собственост на „Терра Кредит“ ООД.
Съгласно
Договор № 02108 от 12.02.2018 г. между „Терра Кредит“ ООД и К.В.Ж. е сключен договор за финансов лизинг с
общ размер на лизинга 38 499,84 лв., с брой на лизинговите вноски – 36
месеца, месечна лизингова вноска – 1 550,69 лв.
Извършени
са следните плащания от проверяваното лице по сметка на лизингодателя:
-
на 14.02.2018 г. в размер на 1 120
лв.;
-
на 16.03.2018 г. в размер на 1 573 лв.
Към края на
проверявания период задълженията по лизинговия договор не са погасени.
Сумите за извършените
плащания от проверяваното лице са отразени в разходната част на анализа и не
подлежат на отнемане в полза на държавата, тъй като К.В.Ж. е бил само
ползвател.
Автомобилът
не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като към края на проверявания
период собствеността върху него не е придобита от проверяваното лице.
Данъчно-осигурителна
информация
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-9469/06.07.2018 г. на ТД на НАП - Варна се установява
следното:
1. Данъчна информация
за проверяваното лице К.В.Ж.:
Не
са подадени ГДД.
Извършена
е данъчна ревизия с обхват: задължения по ЗОДФЛ (отм.) и ЗДДФЛ за периода от
01.01.2006 г. до 31.12.2011 г. Издаден е Ревизионен доклад № 1305500/07.03.2014
г., въз основа на констатациите от който е издаден Ревионен акт № *********/27.05.2014 г.
Началото на
проверявания период е 05.06.2008 г. Част от ревизирания
период попада извън настоящия проверяван период.
Констатации от
ревизията, относими към настоящия проверяван период:
По
банковите сметки на К.Ж. са постъпили следните суми:
-
на 30.06.2008 г. в размер на 2 200 евро, равняващи се на 4 302,83 лв.
от “Origin structures” LTD.
Сумата е описана в
настоящия анализ по разплащателна сметка в евро на проверяваното лице в „Първа
инвестиционна банка“ АД № BG04 FINV 9150 1000 2646 36.
-
на 01.04.2009 г. в размер на 275 лв. от Т И Б.
Сумата е описана в
настоящия анализ по разплащателна сметка в лева на проверяваното лице в „Първа
инвестиционна банка“ АД № BG58 FINV 9150 1000 2646 34.
-
на 12.12.2009 г. в размер на 1 000 лв. от Николай Христов Гочев.
Сумата е описана в
настоящия анализ по разплащателна сметка в лева на проверяваното лице в „Първа
инвестиционна банка“ АД № BG58 FINV 9150 1000 2646 34.
-
на 04.06.2009 г. в размер на 7 000 лв. от ... ЕООД. с основание „плащане по договор от 17.04.2009
г.“.
Сумата е описана в
настоящия анализ по разплащателна сметка в лева на проверяваното лице в „Първа
инвестиционна банка“ АД № BG58 FINV 9150 1000 2646 34.
К.Ж.
не е декларирал получаването на такива суми и не ги е посочил в отговор на
изисканите от него документи, писмени обяснения и доказателства.
Липсват
доказателства относно вида на получените парични преводи, поради което
получените от лицето суми следва да се третират като доход от друг източник по
смисъла на чл. 10, ал. 1, т. 6 от ЗДДФЛ.
2. Осигурителна
информация за проверяваното лице К.В.Ж.:
Осигурен
по код 01 „за работници или служители, осигурени за всички социални рискове“,
както следва:
- 2008 г. – с
осигурител „Мултитрейд 1“ ЕООД, с начислен месечен облагаем доход в размер на 178,57 лв.
- 2009 г. – с
осигурител „Групо Лайт“ АД, с начислен месечен облагаем доход в размер на 388,32 лв.
Доходите по код 01 са
включени в приходната част на анализа, тъй като е установен законен източник на
средствата за придобиването им.
3. Получени суми от
фирми от проверяваното лице К.В.Ж.:
Съгласно
справка по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 от ЗДДФЛ лицето не е получавало суми от
фирми.
4. Данъчна информация
за съпругата на проверяваното лице А.Р.П. - Ж.:
Не
са подадени ГДД. Не са извършвани данъчни проверки и ревизии. Не са издадени РД
и РА.
5. Осигурителна
информация за съпругата на проверяваното лице А.Р.П. - Ж.:
Осигурена
по код 01 „за работници или служители, осигурени за всички социални рискове“, с
осигурители „.... ЕООД, „.... ЕООД и .... ЕООД, с начислен месечен облагаем
доход и осигурителен доход /за месеците,
за които не е отразен облагаем доход/, както следва:
- 2010 г. – в
размер на 4 174 лв.;
- 2011 г. – в
размер на 4 637,13 лв.;
- 2012 г. – в
размер на 3 809 лв.;
- 2013 г. – в
размер на 1 166,80 лв.;
- 2014 г. – в
размер на 3 141,38 лв.;
- 2015 г. – в
размер на 4 572,27 лв.;
- 2016 г. – в
размер на 5 204,93 лв.;
- 2017 г. – в
размер на 6 937,63 лв.;
- 2018 г. – в
размер на 3 667,71 лв.
Доходите по код 01 са
включени в приходната част на анализа, тъй като е установен законен източник на
средствата за придобиването им.
6. Получени суми от фирми
от съпругата на проверяваното лице А.Р.П. - Ж.:
Съгласно
справка по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 от ЗДДФЛ лицето не е получавало суми от
фирми.
Банкова информация на проверяваното лице:
С
Решение № 3798/14.09.2018 г., постановено по ч.гр.д. № 13851/2018 г. по описа на РС – Варна, е
допуснато разкриване на сведения за операциите, наличностите и движението по
банковите сметки на проверяваното лице и контролираните от него и свързаните с
него лице търговски дружества.
От
предоставената от банките информация, се установяват следните разкрити банкови
сметки:
1. Разплащателна
сметка в лева № 21086865, открита
на 18.06.2013 г. и закрита на 31.01.2017 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15157/01.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2013 г.: На
18.06.2013 г. по сметката е постъпила сума в размер на 4 500 лв. от Сотир
Петров Попов /трето лице/ с основание
„превод“. На същата дата е изтеглена сума в размер на 4 490 лв. и е
удържана банкова такса в размер на 10 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Удържаната банкова
такса е отразена в разходната част на анализа, тъй като не участва във
формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
От постъпилата сума
от трето лице сумата в размер на 10 лв. е изключена от частта „Имущество“ на
анализа, тъй като е удържана за банкови такси. Останалата част е отразена в
частта „Имущество“ на анализа.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 10 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 4 490 лв. от постъпилите по сметката
суми е с произход: сума от трето лице, за която не е установен законен източник
на средствата.
Сумата в размер на 4
490 лв., представляваща постъпили по сметката суми от трети лица, подлежи на
отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН **********
на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с
чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването й.
2. Спестовен влог
в лева № 22456459, открит на
24.02.2015 г. и закрит на 02.03.2017 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15157/01.11.2018 г. се установява, че няма движение по сметката.
3. Спестовен влог
в лева № 5863606, открит на
31.12.1997 г. и закрит на 19.11.2012 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15157/01.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
Начално салдо в
размер на 30,88 лв.
2008 г.: Платени
са лихви в размер на 0,06 лв.
2009 г.: Платени
са лихви в размер на 0,06 лв.
2010 г.: Платени
са лихви в размер на 0,06 лв.
2011 г.: Платени
са лихви в размер на 0,06 лв.
2012 г.: Платени
са лихви в размер на 0,05 лв. На 19.11.2012 г. е извършен превод в размер на
30,12 лв. по сметка на ЧСИ по изп.д. № 20128410414009. Удържани са банкови
такси в размер на 1 лв.
2013 г.: Удържана
е банкова такса в размер на 0,05 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 31,17 лв., в т.ч.:
Начално салдо в
размер на 30,88 лв.
Платени лихви в
размер на 0,02 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 31,17 лв., в т.ч.:
Преводи в размер на
30,12 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 1,05 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Началното салдо е
отразено в приходната част на анализа, тъй като е формирано от постъпили по
сметката средства преди проверявания период.
Платените по сметката
лихви са отразени в приходната част на анализа, тъй като са начислени върху
суми от начално банково салдо.
Извършеният превод от
сметката и удържаните банкови такси са отразени в разходната част на анализа
като извънредни разходи, тъй като не участват във формиране издръжката на
домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
приходната част:
Начално салдо към
05.06.2008 г. в размер на 30,88 лв.
Платени лихви в
размер на 0,29 лв., в т.ч.:
- 2008 г. в размер на 0,06 лв.;
- 2009 г. в размер на 0,06 лв.;
- 2010 г. в размер на 0,06 лв.;
- 2011 г. в размер на 0,06 лв.;
- 2012 г. в размер на 0,05 лв.
В
разходната част:
Преводи на трети лица
в размер на 30,12 лв., в т.ч.:
- на 19.11.2012 г. в
размер на 30,12 лв. по сметка на
ЧСИ.
Удържани банкови
такси в размер на 1,05 лв., в т.ч.:
- 2012 г. в размер на 1 лв.;
- 2013 г. в размер на 0,05 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи и удържани банкови такси/ в размер на 31,17 лв. от постъпилите по
сметката суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като
представлява разход.
4. Спестовен влог
в лева № 22456460, открит на
24.02.2015 г. и закрит на 28.02.2017 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15157/01.11.2018 г. се установява, че няма движение по сметката.
5. Разплащателна
сметка в евро № BG04 FINV
9150 1000 2646 36, открита на 15.04.2008 г. и закрита на
31.12.2009 г. в „Първа инвестиционна банка“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15514/08.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2008 г.: На
30.06.2008 г. по сметката е постъпила сума в размер на 2 200 евро,
равняващи се на 4 302,83 лв. – валутен превод с основание „Ориджин хоумс“.
Платена е лихва в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв. Изтеглени са
суми в размер на 2 200 евро, равянващи се на 4 302,83 лв.
2009 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 2 200,02 евро, равняващи се на 4 302,87 лв., в т.ч.:
Суми от трети лица в
размер на 2 200 евро, равняващи се на 4 302,83 лв.
Платени лихви в
размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 2 200,02 евро, равняващи се на 4 302,87 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 2 200 евро, равняващи се на 4 302,83 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Постъпилите суми от
трети лица са отразени в частта „Имущество“ на анализа.
Платените по сметката
лихви са начислени върху суми от трети лица – с неустановен законен източник на
средствата. Същите са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са
удържани за банкови такси.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа като извънредни разходи, тъй
като не участват във формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
разходната част:
Удържани банкови
такси в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв., в т.ч.:
- 2009 г. в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв.
В
частта „Имущество“:
Суми от трети лица в
размер на 2 200 евро, равняващи се на 4 302,83 лв., в т.ч.:
- на 30.06.2008 г. в
размер на 2 200 евро, равняващи се
на 4 302,83 лв. – валутен
превод с основание „Ориджин хоумс“.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 0,02 евро, равняващи се на 0,04 лв.
от постъпилите по сметката суми не подлежи на отнемане в полза на държавата,
тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 2 200 евро, равняващи се на 4 302,83 лв.
от постъпилите по сметката суми не подлежи на отнемане в полза на държавата,
тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по
давност.
6. Разплащателна
сметка в лева № BG58 FINV
9150 1000 2646 34, открита на 15.04.2008 г. и закрита на
31.12.2012 г. в „Първа инвестиционна банка“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15514/08.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2009 г.: На
01.04.2009 г. по сметката е постъпила сума в размер на 275 лв. от Т И Б, от
която на 07.04.2009 г. е изтеглена сума в размер на 274 лв. На 05.06.2009 г. е
постъпила сума в размер на 7 000 лв. от ... ЕООД. . На същата дата е
изтеглена сума в размер на 6 950 лв. На 12.12.2009 г. е постъпила сума в
размер на 1 000 лв. от Николай Христов Гочев. На 15.12.2009 г. е изтеглена
сума в размер на 1 020 лв. Платена е лихва в размер на 0,03 лв.
2010 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 6 лв.
2011 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 8,25 лв.
2012 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 7,33 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 8 275,03 лв., в т.ч.:
Суми от трети лица в
размер на 8 275 лв.
Платени лихви в
размер на 0,03 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 8 275,03 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 8 244 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 31,03 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Част от постъпилите
суми от трети лица до размера на удържаните банкови такси са изключени от
частта „Имущество“ на анализа. Останалата част са отразени в тази част.
Платените по сметката
лихви са начислени върху суми от трети лица – с неустановен законен източник на
средствата. Същите са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са
удържани за банкови такси.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа като извънредни разходи, тъй
като не участват във формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
разходната част:
Удържани банкови
такси в размер на 31,03 лв., в т.ч.:
- 2009 г. в размер на 9,45 лв.;
- 2010 г. в размер на 6 лв.;
- 2011 г. в размер на 8,25 лв.;
- 2012 г. в размер на 7,33 лв.
В
частта „Имущество“:
Суми от трети лица в
размер на 7 970 лв., в т.ч.:
- на 01.04.2009 г. в
размер на 274 лв. от Т И Б;
- на 05.06.2009 г. в
размер на 6 970 лв. от ... ЕООД. ;
- на 12.12.2009 г. в
размер на 1 000 лв. от Николай
Христов Гочев.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 31,03 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 274 лв. от постъпилите по сметката суми не
подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. 152 от ЗПКОНПИ правата на държавата са погасени по давност.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 8 244 лв. от постъпилите по сметката суми е с
произход: суми от трети лица, за които не е установен законен източник на
средствата.
Сумата в размер на 7
970 лв., представляваща постъпили по сметката суми от трети лица, подлежи на
отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН **********
на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с
чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването й.
7. Разплащателна
сметка в лева № BG94 IABG
7479 1000 6679 00, открита на 28.06.2013 г. и закрита на
14.07.2017 г. в „Интернешънъл Асет Банк“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-14361/18.10.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2013 г.: На
13.08.2013 г. по сметката е постъпила сума в размер на 86 900 лв. от
„Карго Логистик“ ЕООД с основание „по договор“, от която на същата дата е
изтеглена сума в размер на 86 450 лв. Удържани са банкови такси в размер
на 439,25 лв.
2014 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 10,75 лв.
2015 г.: На
19.03.2015 г. е извършена вноска от К.Ж. в размер на 5 лв. Удържани са банкови
такси в размер на 5 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 86 905 лв., в т.ч.:
Суми от трети лица в
размер на 86 900 лв.
Вноски от К.Ж. в
размер на 5 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 86 905 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 86 450 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 455 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Не е установен
законен източник на средствата от постъпилите по сметката суми от трето лице с
основание „по договор“, тъй като същите не са декларирани пред органите на НАП,
не представляват доходи от трудови правоотношения, друга стопанска дейност или
разпределение на печалба /дивиденти/.
Постъпилите суми от
трети лица и извършената вноска до размера на удържаните банкови такси са
изключени от частта „Имущество“ на анализа.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа, тъй като не участват във
формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
разходната част:
Удържани банкови
такси в размер на 455 лв., в т.ч.:
- 2013 г. в размер на 439,25 лв.;
- 2014 г. в размер на 10,75 лв.;
- 2015 г. в размер на 5 лв.
В
частта „Имущество“:
Суми от трети лица в
размер на 86 450 лв., в т.ч.:
- на 13.08.2013 г. в
размер на 86 450 лв. от „Карго
Логистик“ ЕООД.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 455 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 86 450 лв. от постъпилите по сметката суми е
с произход: суми от трето лице, за които не е установен законен източник на
средствата.
Сумата в размер на 86
450 лв., представляваща постъпили по сметката суми от трети лица, подлежи на
отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН **********
на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с
чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването й.
8. Картова сметка
в лева № BG03 PIRB 7179 1703
0083 63,
открита на 05.12.2002 г. и закрита в „Банка Пиреос България“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-13757/09.10.2018 г. се установява, че няма движение по сметката.
9. Спестовна
сметка в лева № BG82 PIRB
9170 4606 2749 70, открита на 12.01.2018 г. в „Банка Пиреос
България“ АД, с титуляр А.Р.П. - Ж., ЕГН **********. От писмо
вх. № ТД 04ВА/УВ-13757/09.10.2018 г. се установява следното движение по
сметката:
2018 г.: На
22.01.2018 г. по сметката е постъпила сума в размер на 7,82 лв. чрез трансфер
от спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка № BG53 PIRB
8079 4603 6079 07. Постъпили са суми за заплати в размер на 3 646,78 лв.
На 29.05.2018 г. по сметката е постъпила сума в размер на 49 лв. от ЗАД
„България“. Платена е лихва в размер на 0,02 лв. Изтеглени са суми в размер на
1 200 лв. На 07.03.2018 г. е извършен превод в размер на 70 лв. по сметка
на Марияна Валентинова Ж. /сестра на
проверяваното лице/. Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на
1 602,79 лв. Удържани са банкови такси в размер на 23,22 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 3 703,62 лв., в т.ч.:
Заплати в размер на
3 646,78 лв.
Суми от
застрахователно дружество в размер на 49 лв.
Трансфер на суми в
размер на 7,82 лв.
Платени лихви в
размер на 0,02 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 3 703,62 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 1 200 лв.
Преводи в размер на
70 лв.
Плащания чрез ПОС –
терминали в размер на 1 602,79 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 23,22 лв.
Крайно салдо в размер
на 807,61 лв.
На
основание чл. 149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване на имуществото, от
което се установява следното:
На 22.01.2018 г. е
постъпила сума в размер на 7,82 лв. чрез трансфер от спестовен влог № BG53 PIRB 8079 4603 6079 07, по който сумата
е с произход: постъпила на
същата дата сума в размер на 13,04 лв. чрез трансфер от спестовен влог № BG31 PIRB 8079 4603 9001 76, по който сумата
е с произход: заплата.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Постъпилите суми за
заплати по сметката са изключени от приходната част на анализа, тъй като в тази
част са отразени доходите от трудови правоотношения съгласно данъчно –
осигурителната информация за лицето.
Постъпилата сума от
ЗАД „България“ е отразена в приходната част на анализа, тъй като е установен
законен източник на средствата за придобиването й – изплатената щета не е върху
незаконно придобито имущество.
Платените лихви са
начислени върху суми за заплати и са отразени в приходната част на анализа.
Извършеният превод по
сметка на Марияна Валентинова Ж. е отразен в разходната част на анализа като
извънреден разход, тъй като не участва във формиране издръжката на домакинство
по данни на НСИ.
Извършените плащания
чрез ПОС – терминали представляват обичайни разходи и са изключени от
разходната част на анализа, тъй като не превишават включените в издръжката на
домакинство по данни на НСИ.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа като извънреден разход, тъй като
не участват във формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
приходната част:
Суми от
застрахователно дружество в размер на 49 лв., в т.ч.:
- на 29.05.2018 г. в
размер на 49 лв.
Платени лихви в размер
на 0,02 лв., в т.ч.:
- 2018 г. в размер на 0,02 лв.
В
разходната част:
Преводи на трети лица
в размер на 70 лв., в т.ч.:
- на 07.03.2018 г. в
размер на 70 лв. по сметка на Марияна Валентинова Ж..
Удържани банкови
такси в размер на 23,22 лв., в т.ч.:
- 2018 г. в размер на 13,22 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи, плащания чрез ПОС – терминали и удържани банкови такси/ в размер
на 1 696,01 лв. от постъпилите по сметката суми не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 1 200 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като са с установен
законен източник на средствата – изплатени заплати.
10. Спестовен
влог в лева № BG53 PIRB
8079 4603 6079 07, открит на 24.03.2011 г. и закрит на
22.01.2018 г. в „Банка Пиреос България“ АД, с титуляр А.Р.П. - Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-13757/09.10.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2011 г.: Постъпили
са суми за обезщетения и помощи в размер на 3 489,26 лв. Постъпила е сума
за заплата в размер на 250 лв. Платени са лихви в размер на 0,29 лв. Изтеглени
са суми в размер на 3 380 лв. На 30.12.2011 г. е извършен трансфер на сума
в размер на 359 лв. по спестовен влог на А П. –
Ж. в същата банка № BG31 PIRB 8079 4603 9001 76.
2012 г.: Постъпили
са суми за обезщетения и помощи в размер на 2 883,65 лв. Извършени са
трансфери на суми в размер на 2 870 лв. по спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка № BG31 PIRB 8079 4603
9001 76.
2013 г.: Постъпили
са суми за обезщетения и помощи в размер на 788,57 лв. Изтеглени са суми в
размер на 290 лв. Извършени са трансфери на суми в размер на 500 лв. по спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка № BG31 PIRB 8079 4603
9001 76. Удържани са банкови такси в размер на 5 лв.
2014 г.: Няма
движение по сметката.
2015 г.: Удържана
е банкова такса в размер на 1 лв.
2016 г.: На 14.04.2016
г. е постъпила сума в размер на 1 000 лв. от Весела Куртева Куртева.
Платена е лихва в размер на 0,01 лв. На 15.04.2016 г. е изтеглена сума в размер
на 1 000 лв. Удържани са банкови такси в размер на 1,50 лв.
2017 г.: Няма
движение по сметката.
2018 г.: На
22.01.2018 г. по сметката е постъпила сума в размер на 13,04 лв. чрез трансфер
от спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка № BG31 PIRB
8079 4603 9001 76, като на същата дата е извършен трансфер по влога на сума в
размер на 7,82 лв. по спестовна сметка на А П. – Ж. в същата банка № BG82 PIRB 9170 4606 2749 70. Удържани са
банкови такси в размер на 10,50 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 8 424,82 лв., в т.ч.:
Обезщетения и помощи
в размер на 7 161,48 лв.
Заплати в размер на
250 лв.
Суми от трети лица в
размер на 1 000 лв.
Трансфер на суми в
размер на 13,04 лв.
Платени лихви в
размер на 0,30 лв.
Преобразувани
суми в размер на 3 736,82 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 4 688 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 4 670 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 18 лв.
На
основание чл. 149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване на имуществото, от
което се установява следното:
Постъпили:
На 22.01.2018 г. е
постъпила сума в размер на 13,04 лв. от спестовен влог № BG31
PIRB 8079 4603 9001 76, по който сумата е с произход: заплата.
Прехвърлени
по спестовен влог № BG31 PIRB 8079 4603
9001 76:
На 30.12.2011 г. в
размер на 359 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.01.2012 г. в
размер на 330 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 27.02.2012 г. в
размер на 350 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 14.03.2012 г. в
размер на 340 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 11.05.2012 г. в
размер на 50 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.06.2012 г. в
размер на 360 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 19.07.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 17.08.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 19.09.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 22.10.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 21.11.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 27.12.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.02.2013 г. в
размер на 190 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 08.03.2013 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 02.04.2013 г. в
размер на 70 лв., с произход: обезщетения и помощи.
Сумите са анализирани
по спестовен влог № BG31 PIRB
8079 4603 9001 76.
Прехвърлени
по спестовна сметка № BG82 PIRB 9170 4606
2749 70:
На 22.01.2018 г. в
размер на 7,82 лв., с произход: постъпила на същата дата сума в размер на 13,04
лв. чрез трансфер от спестовен влог № BG31 PIRB
8079 4603 9001 76, по който сумата е с произход: заплата.
Сумата е анализирана
по спестовна сметка № BG82 PIRB
9170 4606 2749 70.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Постъпилите суми за
заплати по сметката са изключени от приходната част на анализа, тъй като в тази
част са отразени доходите от трудови правоотношения съгласно данъчно –
осигурителната информация за лицето.
Постъпилите суми за
обезщетения и помощи са отразени в приходната част на анализа, тъй като е
установен законен източник на средствата за придобиването им.
Платените лихви са
начислени върху суми за заплати, обезщетения и помощи и са отразени в
приходната част на анализа.
Постъпилата сума от
третото лице Весела Куртева Куртева е отразена в частта „Имущество“ на анализа,
тъй като не е установен законен източник на средствата за придобиването й.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа, тъй като не участват във
формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
приходната част:
Обезщетения и помощи
в размер на 7 161,48 лв., в т.ч.:
- 2011 г. в размер на 3 489,26 лв.;
- 2012 г. в размер на 2 883,65 лв.;
- 2013 г. в размер на 788,57 лв.
Платени лихви в
размер на 0,30 лв., в т.ч.:
- 2011 г. в размер на 0,29 лв.;
- 2016 г. в размер на 0,01 лв.
В
разходната част:
Удържани банкови
такси в размер на 18 лв., в т.ч.:
- 2013 г. в размер на 5 лв.;
- 2015 г. в размер на 1 лв.;
- 2016 г. в размер на 1,50 лв.;
- 2018 г. в размер на 10,50 лв.
В
частта „Имущество“:
Суми от трети лица в
размер на 1 000 лв., в т.ч.:
- на 14.04.2016 г. в
размер на 1 000 лв. от Весела
Куртева Куртева.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 18 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 3 670 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е с установен
законен източник на средствата – изплатени заплати, обезщетения и помощи.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 1 000 лв. от постъпилите по сметката
суми е с произход: сума от трето лице, за която не е установен законен източник
на средствата.
Сумата в размер на 1
000 лв., представляваща постъпили по сметката суми от трети лица, подлежи на
отнемане в полза на държавата от А.Р.П. - Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
11. Спестовен
влог в лева № BG31 PIRB
8079 4603 9001 76, открит на 11.11.2011 г. и закрит на
22.01.2018 г. в „Банка Пиреос България“ АД, с титуляр А.Р.П. - Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13757/09.10.2018
г. се установява следното движение по сметката:
2011 г.: На
30.12.2012 г. по сметката е постъпила сума в размер на 359 лв. чрез трансфер от
спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка № BG53 PIRB 8079 4603 6079 07. Платена е лихва
в размер на 0,02 лв. Изтеглени са суми в размер на 131 лв. Извършени са
плащания чрез ПОС – терминали в размер на 205,55 лв.
2012 г.: Постъпили
са суми в размер на 2 870 лв. чрез трансфер от спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка
№ BG53
PIRB 8079 4603 6079 07. Платена е лихва в размер на 1,45 лв. Изтеглени са суми
в размер на 1 760 лв. Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на
834,78 лв. Удържани са банкови такси в размер на 44,40 лв.
2013 г.: Постъпили
са суми в размер на 500 лв. чрез трансфер от спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка
№ BG53
PIRB 8079 4603 6079 07. Платена е лихва в размер на 0,61 лв. Изтеглени са суми
в размер на 470 лв. Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на
251,99 лв. Удържани са банкови такси в размер на 11,14 лв.
2014 г.: Постъпили
са суми за заплати в размер на 2 203,69 лв. Платена е лихва в размер на
1,67 лв. Изтеглени са суми в размер на 1 790 лв. Извършени са плащания чрез ПОС
– терминали в размер на 180,49 лв. Удържани са банкови такси в размер на 50,60
лв.
2015 г.: Постъпили
са суми за заплати в размер на 3 557,92 лв. Платена е лихва в размер на
1,61 лв. Изтеглени са суми в размер на 2 220 лв. Извършени са плащания чрез ПОС
– терминали в размер на 1 434,88 лв. Удържани са банкови такси в размер на
44,40 лв.
2016 г.: Постъпили
са суми за заплати в размер на 4 041,19 лв. На 02.03.2016 г. е постъпила
сума в размер на 400 лв. от В И И. Изтеглени са суми в размер на 3 090 лв.
Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на 1 298,35 лв.
Удържани са банкови такси в размер на 67,47 лв.
2017 г.: Постъпили
са суми за заплати в размер на 5 306,35 лв. На 21.03.2017 г. е извършена
вноска в размер на 390 лв. На 17.05.2017 г. е постъпила сума в размер на 28 лв.
от ЗАД „България“. На 26.05.2017 г. е постъпила сума в размер на 400 лв. от
Павел Петров Спасов. Изтеглени са суми в размер на 2 821,50 лв. На
16.08.2017 г. е извършен превод по сметка на Нели Иванова Николова. На
30.08.2017 г. е извършен превод по сметка на Екатерина Бориславова. Извършени
са плащания чрез ПОС – терминали в размер на 3 099,38 лв. Удържани са
банкови такси в размер на 56,99 лв.
2018 г.: Постъпили
са суми за заплати в размер на 448,72 лв. Изтеглени са суми в размер на 400 лв.
Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на 9,97 лв. На 22.01.2018
г. е извършен трансфер на сума в размер на 13,04 лв. по спестовен влог на А П. – Ж. в същата банка
№ BG53
PIRB 8079 4603 6079 07. Удържани са банкови такси в размер на 6,30 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 20 510,23 лв., в т.ч.:
Заплати в размер на
15 557,87 лв.
Вноски в размер на
390 лв.
Трансфер на суми в
размер на 3 729 лв.
Суми от трети лица в
размер на 828 лв.
Платени лихви в
размер на 5,36 лв.
Преобразувани
суми в размер на 13,04 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 20 496,96 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 12 712,50 лв.
Преводи в размер на
188 лв.
Плащания чрез ПОС –
терминали в размер на 7 315,39 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 281,30 лв.
На
основание чл. 149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуване на имуществото, от
което се установява следното:
Постъпили
от спестовен влог № BG53 PIRB 8079 4603
6079 07:
На 30.12.2011 г. в
размер на 359 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.01.2012 г. в
размер на 330 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 27.02.2012 г. в
размер на 350 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 14.03.2012 г. в
размер на 340 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 11.05.2012 г. в
размер на 50 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.06.2012 г. в
размер на 360 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 19.07.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 17.08.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 19.09.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 22.10.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 21.11.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 27.12.2012 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 18.02.2013 г. в
размер на 190 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 08.03.2013 г. в
размер на 240 лв., с произход: обезщетения и помощи.
На 02.04.2013 г. в
размер на 70 лв., с произход: обезщетения и помощи.
Прехвърлени:
На 22.01.2018 г. в
размер на 13,04 лв., с произход:заплата, по спестовен влог № BG53 PIRB 8079
4603 6079 07, по който е анализирана.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Постъпилите суми за
заплати по сметката са изключени от приходната част на анализа, тъй като в тази
част са отразени доходите от трудови правоотношения съгласно данъчно –
осигурителната информация за лицето.
Извършената вноска и
постъпилата сума от Павел Петров Спасов са изключени от анализа, тъй като са
вложени в плащания чрез ПОС – терминали.
Постъпилата сума от
застраховател е отразена в приходната част на анализа, тъй като е установен
законен източник на средствата за придобиването й.
Платените лихви са
начислени върху суми за заплати и постъпили чрез трансфер обезщетения и помощи
и са отразени в приходната част на анализа.
Извършените плащания
чрез ПОС – терминали представляват обичайни разходи и са изключени от
разходната част на анализа, тъй като не превишават включените в издръжката на
домакинство по данни на НСИ.
Удържаните банкови
такси и извършените преводи са отразени в разходната част на анализа, тъй като
не участват във формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
приходната част:
Суми от застраховател
в размер на 28 лв., в т.ч.:
- на 17.05.2017 г. в
размер на 28 лв.
Платени лихви в
размер на 5,36 лв., в т.ч.:
- 2011 г. в размер на 0,02 лв.;
- 2012 г. в размер на 1,45 лв.;
- 2013 г. в размер на 0,61 лв.;
- 2014 г. в размер на 1,67 лв.;
- 2015 г. в размер на 1,61 лв.;
В
разходната част:
Преводи в размер на
188 лв., в т.ч.:
- на 16.08.2017 г. в
размер на 150 лв. по сметка на Нели
Иванова Николова;
- на 30.08.2017 г. в
размер на 38 лв. по сметка на
Екатерина Бориславова.
Удържани банкови
такси в размер на 281,30 лв., в т.ч.:
- 2012 г. в размер на 44,40 лв.;
- 2013 г. в размер на 11,14 лв.;
- 2014 г. в размер на 50,60 лв.;
- 2015 г. в размер на 44,40 лв.;
- 2016 г. в размер на 67,47 лв.;
- 2017 г. в размер на 56,99 лв.;
- 2018 г. в размер на 6,30 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи, плащания чрез ПОС – терминали и удържани банкови такси/ в размер
на 7 784,69 лв. от постъпилите по сметката суми не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 12 712,50 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е с установен
законен източник на средствата – изплатени заплати и постъпили чрез трансфер
обезщетения и помощи.
12. Разплащателна
сметка в лева № BG60 BPBI
7945 1061 7304 01, открита на 19.06.2006 г. и закрита на
08.10.2010 г. в „Юробанк България“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-14803/25.10.2018 г. се установява следното движение по сметката:
Начално салдо в
размер на 15,53 лв.
2008 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 3,50 лв.
2009 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 7,50 лв.
2010 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 4,53 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Началното салдо е
изключено от приходната част на анализа, тъй като сумите са удържани за банкови
такси и не са усвоени от проверяваното лице.
Банковите такси са
изключени от разходната част на анализа, тъй като са удържани от постъпили по
сметката суми преди проверявания период – начално салдо.
13. Разплащателна
сметка в лева № BG95 BPBI
7931 1045 7887 01, открита на 22.04.2004 г. и закрита на
08.06.2015 г. в „Юробанк България“ АД, с титуляр А.Р.П. - Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-14803/25.10.2018 г. се установява следното движение по сметката:
Начално салдо в
размер на 214,65 лв.
2010 г.: Платена е
лихва в размер на 0,22 лв. Удържани са банкови такси в размер на 5 лв.
2011 г.: Платена е
лихва в размер на 0,20 лв. Удържани са банкови такси в размер на 26,40 лв.
2012 г.: Платена е
лихва в размер на 0,15 лв. Удържани са банкови такси в размер на 61,50 лв.
2013 г.: Платена е
лихва в размер на 0,09 лв. Удържани са банкови такси в размер на 60 лв.
2014 г.: Платена е
лихва в размер на 0,01 лв. Удържани са банкови такси в размер на 60 лв.
2015 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 2,42 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Началното салдо е
изключено от приходната част на анализа, тъй като сумите са удържани за банкови
такси и не са усвоени от съпругата на проверяваното лице.
Платените лихви са
начислени върху суми от начално салдо. Същите са изключени от приходната част
на анализа, тъй като са удържани за банкови такси.
Банковите такси са
изключени от разходната част на анализа, тъй като са удържани от постъпили по
сметката суми преди проверявания период – начално салдо.
14. Банкова
сметка *** № BG90 UNCR
7000 1521 0452 65, открита на 23.07.2013 г. и закрита на
31.12.2016 г. в „УниКредит Булбанк“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-13338/01.10.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2013 г.: По
сметката са постъпили следните суми: на 26.09.2013 г. в размер на
23 302,60 лв. от „Конкорд 2“ ЕООД с основание „по фактура“, от която на
същата дата е изтеглена сума в размер на 23 200 лв.; на 26.09.2013 г. в
размер на 19 414,76 лв. от „Конкорд 2“ ЕООД с основание „по фактура“, от
която на същата дата е изтеглена сума в размер на 19 350 лв.; на
01.10.2013 г. в размер на 33 330 лв. от „КМ Експорт“ ЕООД с основание „по
фактура“, от която на 02.10.2013 г. е изтеглена сума в размер на 33 200
лв. и на 08.10.2013 г. в размер на 6 859,92 лв., от която на 09.10.2013 г.
е изтеглена сума в размер на 6 800 лв. Платени са лихви в размер на 0,04
лв. Удържани са банкови такси в размер на 315,20 лв.
2014 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 18 лв.
2015 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 18 лв.
2016 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 6,12 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 82 907,32 лв., в т.ч.:
Суми от трети лица в
размер на 82 907,28 лв.
Платени лихви в размер
на 0,04 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 82 907,32 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 82 550 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 357,32 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Не е установен
законен източник на средствата от постъпилите по сметката суми от трети лица с
основание „по фактури“, тъй като същите не са декларирани пред органите на НАП,
не представляват доходи от трудови правоотношения, друга стопанска дейност или
разпределение на печалба /дивиденти/. Не е установено законно основание за
постъпилите преводи по личната сметка на проверяваното лице от търговска
дейност.
Постъпилите суми от
трети лица до размера на удържаните банкови такси са изключени от частта
„Имущество“ на анализа.
Платените лихви са начислени
върху суми от трети лица, за които не е установен законен източник на
средствата. Същите са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са
удържани за банкови такси.
Удържаните банкови
такси са отразени в разходната част на анализа, тъй като не участват във
формиране издръжката на домакинство по данни на НСИ.
В
анализа:
В
разходната част:
Удържани банкови
такси в размер на 357,32 лв., в т.ч.:
- 2013 г. в размер на 315,20 лв.;
- 2014 г. в размер на 18 лв.;
- 2015 г. в размер на 18 лв.;
- 2016 г. в размер на 6,12 лв.
В
частта „Имущество“:
Суми от трети лица в
размер на 82 550 лв., в т.ч.:
- на 26.09.2013 г. в
размер на 23 200 лв. от „Конкорд 2“
ЕООД;
- на 26.09.2013 г. в
размер на 19 350 лв. от „Конкорд 2“
ЕООД;
- на 01.10.2013 г. в
размер на 33 200 лв. от „КМ Експорт“
ЕООД;
- на 08.10.2013 г. в
размер на 6 800 лв. от „КМ Експорт“
ЕООД.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 357,32 лв. от постъпилите по сметката
суми не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 82 550 лв. от постъпилите по сметката суми е
с произход: суми от трети лица, за които не е установен законен източник на
средствата.
Сумата в размер на 82
550 лв., представляваща постъпили по сметката суми от трети лица, подлежи на
отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН **********
на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с
чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за
придобиването й.
Издръжка на
семейство:
Съгласно
статистическите данни на Национален осигурителен институт /писма изх. №№
37-00-7/07.05.2009 г., № 37-00-12/05.05.2010 г., № 37-00-32/10.10.2011 г., №
37-00-05/23.04.2014 г., № 07-04-916/28.04.2015 г., № 07-04-243/18.04.2016 г., №
07-04-242/19.04.2017 г. и № 07-04-211/19.04.2018 г., паричният разход за
издръжката на домакинството относно К.В.Ж. през проверявания период възлиза
общо на 95 144 лв., в т.ч. за
домакинство, състоящо се от:
-
1 лице, за периода от 05.06.2008 г. до 31.07.2010 г.,
-
2 лица, за периода от 01.08.2010 г. до 09.03.2011 г.,
-
3 лица, за периода от 10.03.2011 г. до 05.06.2018 г.,
по
години, както следва:
- 2008 г. – 1 912 лв.
- 2009 г. – 3 362 лв.
- 2010 г. – 4 780 лв.
- 2011 г. – 8 545 лв.
- 2012 г. – 10 284 лв.
- 2013 г. – 11 267 лв.
- 2014 г. – 12 061 лв.
- 2015 г. – 12 142 лв.
- 2016 г. – 12 358 лв.
- 2017 г. – 12 889 лв.
- 2018 г. – 5 544 лв.
Задгранични пътувания
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-8647/21.06.2018 г. на сектор КИАД при ОД на МВР – Варна
се установява, че за проверявания период са регистрирани следните записи на
данни за преминавания /излизания/влизания/ през ГКПП на Р.България от
проверяваното лице и съпругата му:
К.В.Ж.:
Излизане
през ГКПП Дуранкулак на 03.10.2013 г.
А.Р.П. – Ж.:
Излизане
през ГКПП Дуранкулак на 03.10.2013 г.
Излизане
през ГКПП Аерогара Варна на 21.03.2016 г. и влизане през ГКПП Аерогара София на
27.03.2016 г. /пребиваване в Германия/. Разходи за 7 дни по 35 евро или 245
евро и 6 нощувки по 130 евро или 780 евро.
След
извършен преглед на постъпилата информация са изчислени разходите за
пътуванията в чужбина, т.е. необходимите минимални парични средства /дневни,
квартирни и пътни/, съгласно Наредбата за служебните командировки и
специализации в чужбина /в сила от 01.07.2004 г./ и Заповед № 54/26.02.1996 г.
на министъра на финансите, за определяне размерите на дневните и квартирни пари
по Приложение № 1 към Наредбата за служебните командировки и специализации в
чужбина, както следва:
-
за 2016 г. са в размер на 1 025 евро, равняващи се на 2 004,73 лв.
МВР ни уведомява, че
след 01.01.2007 г. българските граждани се проверяват на ГКПП по метода
„преценка на риска“, поради което данните за пътуванията им в АИФ „Граничен
контрол“ са непълни. Предвид това, за част от излизанията на проверяваното лице
и съпругата му, след посочената дата не могат да се отчетат разходи за
пребиваване в чужбина.
Платени
публичноправни задължения - данъци, такси и глоби:
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-9148 от 28.06.2018 г. на Община Варна и писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-8710/22.06.2018 г. на Община Провадия се установява, че са извършвани
следните плащания за местни данъци, такси и глоби от проверяваното лице и
съпругата му:
-
2013 г. в размер на 10 лв.;
-
2014 г. в размер на 10 лв.
Платените средства са
отразени в разходната част на анализа, тъй като не участват във формиране
издръжката на домакинство по данни на НСИ.
Безналични ценни
книжа:
От
извършена справка в “Централен депозитар” АД на 20.12.2018 г. се установява, че
проверяваното лице, членовете на семейството му и контролираните търговски
дружества не притежават и не са притежавали безналични ценни книжа.
Въздухоплавателни
средства:
От
справка в ГД „Гражданска въздухоплавателна администрация” на 30.07.2018 г. се
установява, че проверяваното лице, членовете на семейството му и контролираните
търговски дружества нямат записи за притежавани, наети или държани на друго
основание въздухоплавателни средства.
Плавателни средства:
От
справка в ИА „Морска администрация“ на 17.07.2018 г. се установява, че
проверяваното лице, членовете на семейството му и контролираните търговски
дружества не притежават плавателни съдове.
Митници:
От
изготвена справка на 21.01.2019 г. в информационна система на Агенция „Митници“
е видно, че не са извършвани внос, износ и транзит на стоки и парични средства
през границата на РБългария от проверяваното лице, членовете на семейството му
и търговските дружества, в които участват свързани лица.
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ЮЛ
1. Информация за “... ”
ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/:
Период
на проверка: от 12.04.2010 г. до 20.10.2011 г.
Съдружници
при следното разпределение на капитала: А.Р.П. – Ж. /съпруга на проверяваното лице/ с 25 % и В К Ж. /майка на проверяваното лице/ с 50 %.
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти и ППС. Не са извършени данъчни проверки
и ревизии. Не са издадени ДОА, ДРА, РД, РА и АПВ.
Данъчна информация:
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-9327/04.07.2018 г. на ТД на НАП – Варна се установява
следното:
- за 2010 г. е
подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 0300И0036495/14.03.2011 г. Деклариран е
отрицателен финансов резултат в размер на 9 100,24 лв., в т.ч.: приходи в
размер на 8 791,63 лв. и разходи в размер на 17 891,87 лв.
Не
е публикуван отчет за паричните потоци.
Съгласно
отчета за паричните потоци за 2011 г., за предходната 2010 г. не са отчетени
постъпления и плащания.
- за 2011 г. е
подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 0300И0065282/15.03.2012 г. Деклариран е
отрицателен финансов резултат в размер на 15 560,10 лв., в т.ч.: приходи в
размер на 43 347,81 лв. и разходи в размер на 58 907,91 лв.
Отчет
за паричните потоци:
Постъпления
в размер на 95 000 лв., в т.ч.: от търговски контрагенти в размер на
41 000 лв., допълнителни парични
вноски от собствениците в размер на 28 000 лв.
А.Р.П. – Ж. /съпруга
на проверяваното лице/ участва в разпределението на капитала на дружеството с
25 %. В настоящия анализ е установено, че същата е извършила допълнителни
парични вноски в дружеството до размера на участието й в капитала от 25 % или
7 000 лв.
Сумата в размер на 7 000 лв., представляващи
извършени допълнителни парични вноски в
дружеството от А.Р.П. – Ж. /съпруга на проверяваното лице/ е отразена в частта
„Имущество“ на анализа.
През 2011 г. нетният
доход е в отрицателен размер на 426,49 лв. Не е установен законен източник на
средствата за извършените допълнителни парични вноски.
Извършените
допълнителни парични вноски през 2011 г. в размер на 7 000 лв. от А.Р.П. –
Ж. са частично възстановени през 2012 г. до размера от 1 500 лв.
Сумата в размер на 5
500 лв., представляваща извършени през 2011 г. и невъзстановени допълнителни
парични вноски в “... ” ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/, подлежи на отнемане в
полза на държавата от А.Р.П. - Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
Плащания
в размер на 93 000 лв., в т.ч.: на търговски контрагенти в размер на
42 000 лв., за трудови възнаграждения в размер на 11 000 лв., за
лихви, комисионни, дивиденти и др. подобни в размер на 5 000 лв., за
върнати заеми в размер на 35 000 лв.
- за 2012 г. е подадена
ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 034351300172625/20.03.2013 г. Деклариран е
отрицателен финансов резултат в размер на 5 070,07 лв., в т.ч.: приходи в
размер на 4 354,41 лв. и разходи в размер на 9 424,48 лв.
Отчет
за паричните потоци:
Постъпления
в размер на 10 000 лв., в т.ч.: от търговски контрагенти в размер на
10 000 лв.
Плащания
в размер на 16 000 лв., в т.ч.: на търговски контрагенти в размер на
6 000 лв., за трудови възнаграждения в размер на 4 000 лв., за
възстановени допълнителни парични вноски на собствениците в размер на
6 000 лв.
А.Р.П. – Ж. /съпруга
на проверяваното лице/ участва в разпределението на капитала на дружеството с
25 %. В настоящия анализ е установено, че на същата са възстановени
допълнителни парични вноски от дружеството до размера на участието й в капитала
от 25 % или 1 500 лв.
Сумата в размер на 1
500 лв., представляващи възстановени
допълнителни парични вноски от дружеството на А.Р.П. – Ж. /съпруга на
проверяваното лице/ е изключена от приходната част на анализа, тъй като не е
установен законен източник на средствата за вонските.
Сумата в размер на 1
500 лв., представляваща извършени през 2011 г. и възстановени през 2012 г.
допълнителни парични вноски в “... ” ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/, подлежи
на отнемане в полза на държавата от А.Р.П. - Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
Банкова
информация:
1. Набирателна
сметка в лева № BG31 RZBB
9155 5035 5545 00, открита на 06.04.2010 г. и закрита на
09.06.2010 г. в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, с титуляр „... “ ООД, ЕИК
*********. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13627/04.10.2018 г. се установява следното
движение по сметката:
2010 г.: На
06.04.2010 г. са извършени вноски от тримата съдружници при учредяване на
дружеството за уставен капитал в общ размер на 100 лв. Сумата е изтеглена на
08.06.2010 г.
Вноските при
учредяване на дружеството са анализирани в раздел „Участие в търговски
дружества и регистрирани ЕТ“.
2. Разплащателна
сметка в лева № BG60 RZBB
9155 1035 5545 02, открита на 08.06.2010 г. и закрита на
13.11.2012 г. в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, с титуляр „... “ ООД, ЕИК
*********. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13627/04.10.2018 г. се установява следното
движение по сметката:
2010 г.: Извършени
са вноски в размер на 5 510,25 лв. На 26.08.2010 г. е постъпила сума в
размер на 8 800 лв. – заем от П. Тенев. Постъпили са суми от търговски
контрагенти в размер на 4 091,59 лв. Платени са лихви в размер на 0,08 лв.
Изтеглени са суми в размер на 7 625 лв. Извършени са преводи по сметки на
търговски контрагенти в размер на 10 590,89 лв. Удържани са банкови такси
в размер на 138,98 лв.
2011 г.: Извършени
са вноски в размер на 10 514,24 лв. Постъпили са суми от търговски
контрагенти в размер на 16 696,29 лв. Платени са лихви в размер на 0,05
лв. Изтеглени са суми в размер на 16 373 лв. Извършени са преводи по сметки на
търговски контрагенти в размер на 7 430,75 лв. Извършени са преводи по
сметка на НАП в размер на 286,21 лв. Извършени са плащания чрез ПОС – терминали
в размер на 2 228,55 лв. Удържани са банкови такси в размер на 63 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 45 612,50 лв., в т.ч.:
Вноски в размер на
16 024,49 лв.
Заеми в размер на
8 800 лв.„
Суми от търговски
контрагенти в размер на 20 787,88 лв.
Платени лихви в
размер на 0,13 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 45 612,50 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 23 998 лв.
Преводи на търговски
контрагенти в размер на 18 021,64 лв.
Преводи на НАП в
размер на 286,21 лв.
Плащания чрез ПОС –
терминали в размер на 2 228,55 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 201,98 лв.
Крайно салдо в размер
на 876,12 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Движението на парични
средства по сметката е във връзка с търговската дейност на дружеството.
Извършените вноски са изключени от анализа, тъй като са отразени допълнителните
парични вноски съгласно отчетите за парични потоци на дружеството. Останалата
част от вноските са приети в настоящия анализ като оборотни средства от
извършени касови разплащания от съдружниците.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи, плащания и удържани банкови такси/ в размер на 20 738,38
лв. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 23 998 лв. не подлежи на отнемане в полза на
държавата, тъй като е от постъпили средства от търговски контрагенти във връзка
с дейността на дружеството.
Непреобразуваната
част /крайно салдо/ в размер на 876,12 лв. не подлежи на отнемане в полза на
държавата, тъй като е от постъпили средства от търговски контрагенти във връзка
с дейността на дружеството.
3. Разплащателна
сметка в лева № BG91 PRCB
9230 1035 3814 12, открита на 29.11.2010 г. и закрита на
06.12.2011 г. в „ПроКредит Банк (България)“ ЕАД, с титуляр „... “ ООД, ЕИК
*********. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13509/03.10.2018 г. се установява следното
движение по сметката:
2010 г.: На
29.11.2010 г. е отпуснат кредит в размер на 35 000 лв. Изтеглени са суми в
размер на 10 655,48 лв. Извършени са преводи на търговски контрагенти в
размер на 4 508,19 лв. Удържани за погасяване на задълженията по кредита
са суми в размер на 19 733,62 лв. Удържани са банкови такси в размер на
101,84 лв.
2011 г.: Извършени
са вноски от П.Т. в размер на 43 277,53 лв. Изтеглена е сума в размер на
478 лв. Удържани за погасяване на задълженията по кредита са суми в размер на
38 937,42 лв. Извършени са преводи по сметка на НАП в размер на
3 732,34 лв. Удържани са банкови такси в размер на 124,75 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 78 277,53 лв., в т.ч.:
Кредит в размер на
35 000 лв.
Вноски от П.Т. в
размер на 43 277,53 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 78 277,53 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 10 655,48 лв.
Преводи на търговски
контрагенти в размер на 4 508,19 лв.
Удържани суми по
кредита в размер на 58 671,04 лв.
Преводи на НАП в
размер на 3 732,34 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 226,59 лв.
Крайно салдо в размер
на 5,89 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Кредитът е
окончателно погасен на 20.07.2011 г. със заемни средства от П.Т.. Установен е
законен източник на удържаните суми по кредита – заемни средства.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи, удържани суми по кредита и банкови такси/ в размер на
67 138,16 лв. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като
представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 11 133,48 лв. не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като е установен законен източник на средствата –
отпуснат банков кредит.
Правни изводи относно
имуществото на „... “ ООД, ЕИК *********:
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти и ППС.
Съгласно
отчета за парични потоци през 2011 г. са извършени допълнителни парични вноски
от собствениците в размер на 28 000 лв. А.Р.П. – Ж. /съпруга на проверяваното лице/ е съдружник в дружеството и участва
в разпределението на капитала на дружеството с 25 %. В настоящия анализ е
установено, че същата е извършила допълнителни парични вноски в дружеството до
размера на участието й в капитала от 25 % или 7 000 лв., като сумата е
отразена в частта „Имущество“ на анализа. Не е установен законен източник на
средствата за извършените ДПВ и същите подлежат на отнемане в полза на
държавата. През 2012 г. са възстановени на собствениците ДПВ в размер на
6 000 лв. или за съдружника А.Р.П. – Ж. до размера на участието й в
капитала – 1 500 лв. Сумата е изключена от приходната част на анализа, тъй
като не е установен законен източник на средствата за извършените ДПВ.
Движението
на парични средства по банковите сметки на дружеството са във връзка с
търговската му дейност. Извършените вноски са изключени от анализа, тъй като са
отразени допълнителните парични вноски съгласно отчетите за парични потоци на
дружеството. Останалата част от вноските са приети в настоящия анализ като
оборотни средства от извършени касови разплащания от съдружниците.
Не
е установено незаконно придобито имущество от дружеството.
2. Информация за ....ЕООД, ....ЕООД:
Период
на проверка: от 09.03.2015 г. до 05.06.2018 г.
Едноличен
собственик на капитала: К.В.Ж..
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти и ППС.
Данъчна информация:
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-9327/04.07.2018 г. на ТД на НАП – Варна се установява
следното:
- за 2015 г. е
подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 034351600506230/07.06.2016 г. Деклариран е
положителен финансов резултат в размер на 3 726,78 лв., в т.ч.: приходи в
размер на 175 135 лв. и разходи в размер на 171 408,22 лв.
Не е публикуван отчет
за паричните потоци.
Ревизионно
производство:
Извършена
е данъчна ревизия с обхват: задължения по ЗДДС за периода от 01.05.2015 г. до
30.09.2015 г. Издадени са Ревизионен доклад №
Р-03000315008442-092-001/01.03.2016 г. и Ревизионен акт №
Р-03000315008442-091-001/25.04.2016 г.
Констатации от
извършената ревизия:
Не
е установен вида на дейността на дружеството, тъй като от от ревизираното лице
не са представени документи. Деклариран е обект: кафе-бар „Фреш“ в гр. Провадия
с рег. № ЕКАПФ до 31.08.2012 г. Дружеството е регистрирано по ЗДДС на
20.10.2008 г. и е дерегистрирано на 16.12.2015 г. по реда на чл. 176 от ЗДДС. В
хода на ревизията дружеството не е представило изисканите документи, справки и
писмени обяснения. С Ревизионния доклад е предложена за установяване дължима
сума по ЗДДС в размер на 254 175,98 лв. С Ревизионния акт е установена
дължима сума в размер на 257 827,30 лв.
Банкова
информация:
1. Разплащателна
сметка в щатски долари № BG05 FINV
9150 1016 6552 90, открита на 23.12.2015 г. в „Първа
инвестиционна банка“ АД, с титуляр „Туртранс 2015“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-15514/08.11.2018
г. се установява, че няма движение по
сметката.
2. IQ разплащателна сметка в лева № BG26 FINV 9150 1016 4645 01, открита
на 02.04.2015 г. в „Първа инвестиционна банка“ АД, с титуляр „Туртранс 2015“
ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15514/08.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2015 г.: Извършени
са вноски от К.Ж. в размер на 490 лв., удържани за банкови такси. Постъпили са
суми от търговски контрагенти в размер на 310 776,89 лв., от които са
изтеглени 310 262 лв. Удържани са банкови такси в размер на 977,07 лв.
2016 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 27,82 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 311 266,89 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 490 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 310 776,89 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 311 266,89 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 310 262 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 1 004,89 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Извършените вноски по
сметката от К.Ж. представляват лични вложени средства в дружеството. Вноските
са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са удържани за банкови
такси и са отразени в разходната част на анализа.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Удържани банкови
такси в размер на 490 лв., в т.ч.:
- 2015 г. в размер на
490 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 1 004,89 лв. не подлежи на
отнемане в полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 310 262 лв. не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като е от постъпили средства от търговски контрагенти
във връзка с дейността на дружеството.
3. Разплащателна
сметка в евро № BG15 FINV
9150 1016 6644 22, открита на 07.01.2016 г. в „Първа
инвестиционна банка“ АД, с титуляр „Туртранс 2015“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-15514/08.11.2018
г. се установява, че няма движение по
сметката.
4. Разплащателна
сметка в евро № BG28 CREX
9260 1459 1134 01, открита на 03.04.2017 г. и закрита на
03.04.2017 г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр „Туртранс 2015“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-15510/08.11.2018
г. се установява, че няма движение по
сметката.
Правни изводи относно
имуществото на „Туртранс 2015“ ЕООД, ....ЕООД:
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти и ППС. Дружеството е осъществявало
дейност през 2015 г., за която е подадена ГДД. Не е публикуван и представен към
ГДД отчет за паричните потоци. Извършените вноски по банковите сметки на
дружеството от К.Ж. са приети в настоящия анализ за лични вложени средства.
Вноските са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са удържани за
банкови такси, отразени са в разходната част на анализа и не подлежат на
отнемане в полза на държавата.
3. Информация за ....ЕООД, ....ЕООД:
Период
на проверка: от 04.04.2016 г. до 08.12.2017 г.
Едноличен
собственик на капитала: А.Р.П. – Ж. /съпруга
на проверяваното лице/.
Не са извършвани сделки
с недвижими имоти. Не са
подавани ГДД. Не са извършени
данъчни проверки и ревизии. Не са издадени ДОА, ДРА, РД, РА и АПВ.
ППС:
Лек автомобил
„Фолксваген Голф“ с рег. № 915Н945, дата на първоначална
регистрация 06.05.2013 г., рама № WVWZZZAUZDP080174, без № на двигател,
придобит на 17.07.2016 г. от внос за сумата от 4 800 евро, равняващи се на
9 387,98 лв.
Автомобилът не
подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като дружествените дялове са
продадени от А.Р.П. – Ж. на 08.12.2017 г. и сумата от продажбата им е предмет
на претенция.
Банкова
информация:
1. Разплащателна
сметка в лева № BG44 IORT
7377 1006 9038 00, открита на 16.03.2012 г. и закрита на 29.06.2018
г. в „Инвестбанк“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13767/09.10.2018
г. се установява, че няма движение по
сметката.
2. Разплащателна
сметка в лева № 23811001, открита
на 24.08.2016 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-15157/01.11.2018
г. се установява следното движение по сметката:
2016 г.: На
24.08.2016 г. е извършена вноска от К.Ж. в размер на 20 лв., удържана за
банкови такси. Постъпили са суми от търговски контрагенти в размер на
27 058,58 лв. Изтеглени са суми в размер на 24 520 лв. /от упълномощени лица и от банкомати/.
Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на 2 472,23 лв.
Удържани са банкови такси в размер на 86,57 лв.
2017 г.: Постъпили
са суми от търговски контрагенти в размер на 6 440 лв. Изтеглени са суми в
размер на 5 730 лв. /от упълномощени лица
и от банкомати/. Извършени са плащания чрез ПОС – терминали в размер на 5
лв. Удържани са банкови такси в размер на 37,56 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 33 518,58 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 20 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 33 498,58 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 33 518,58 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 30 250 лв.
Плащания чрез ПОС –
терминали в размер на 2 477,23 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 124,13 лв.
Крайно салдо в размер
на 667,22 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Извършената вноска по
сметката от К.Ж. представлява лични вложени средства в дружеството. Вноската е
изключена от частта „Имущество“ на анализа, тъй като е удържана за банкови
такси и е отразена в разходната част на анализа.
Не е установен
законен източник на постъпилите по сметката суми от търговски контрагенти, тъй
като от дружеството не са подадени ГДД. Усвоените /изтеглените/ средства са
приети в настоящия анализ като суми, с които А.Р.П. – Ж., като едноличен
собственик на капитала на дружеството, се е облагодетелствала и същите са
отразени в частта „Имущество“ на анализа.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Удържани банкови
такси в размер на 20 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
20 лв.
В
частта „Имущество“ на анализа:
Усвоени /изтеглени/
суми от А.Р.П. – Ж. в размер на 30 250 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
24 250 лв.;
- 2017 г. в размер на
5 730 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /плащания чрез ПОС – терминали и удържани банкови такси/ в размер на
2 601,36 лв. не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като
представлява разход.
Непреобразуваната
част /крайно салдо/ в размер на 667,22 лв. е формирано от постъпили по сметката
суми от търговски контрагенти, за които не е установен законен източник на
средства, тъй като не са подадени ГДД пред органите на НАП. Сумата не подлежи
на отнемане в полза на държавата, тъй като средствата не са усвоени /изтеглени/
от А.Р.П. – Ж. в проверявания период.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 30 250 лв. е формирана от постъпили по
сметката суми от търговски контрагенти, за които не е установен законен
източник на средства, тъй като не са подадени ГДД пред органите на НАП.
Сумата в размер на 30
250 лв., представляваща усвоени средства от постъпили по сметката недекларирани
суми, подлежи на отнемане в полза на държавата от А.Р.П. - Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 4, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
3. Разплащателна
сметка в лева № BG35 CREX
9260 1058 1015 01, открита на 15.07.2016 г. в „Токуда Банк“ АД,
с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо
вх. № ТД 04ВА/УВ-15510/08.11.2018 г. се установява следното движение по
сметката:
2016 г.: На
11.08.2016 г. е извършена вноска от К.Ж. в размер на 40 лв., удържана за
банкови такси. Постъпили са суми от търговски контрагенти в размер на 5 780 лв.
Изтеглени са суми в размер на 5 700 лв. от К.Ж.. Удържани са банкови такси в
размер на 120 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 5 820 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 40 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 5 780 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 5 820 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 5 700 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 120 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Извършената вноска по
сметката от К.Ж. представлява лични вложени средства в дружеството. Вноската е
изключена от частта „Имущество“ на анализа, тъй като е удържана за банкови
такси и е отразена в разходната част на анализа.
Не е установен
законен източник на постъпилите по сметката суми от търговски контрагенти, тъй
като от дружеството не са подадени ГДД.
Усвоените
/изтеглените/ средства са приети в настоящия анализ като суми, с които К.В.Ж.,
без същият да е съдружник в дружеството, се е облагодетелствал и същите са
отразени в частта „Имущество“ на анализа.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Удържани банкови
такси в размер на 40 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
40 лв.
В
частта „Имущество“ на анализа:
Усвоени /изтеглени/
суми от К.Ж. през 2016 г. в размер на 5
700 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 120 лв. не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 5 700 лв. е формирана от постъпили по
сметката суми от търговски контрагенти, за които не е установен законен
източник на средства, тъй като не са подадени ГДД пред органите на НАП.
Сумата в размер на 5
700 лв., представляваща усвоени средства от постъпили по сметката недекларирани
суми, подлежи на отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
4. Разплащателна
сметка в евро № BG17 CREX
9260 1458 1015 01, открита на 15.07.2016 г. в „Токуда Банк“ АД,
с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо
вх. № ТД 04ВА/УВ-15510/08.11.2018 г. се установява следното движение по
сметката:
2016 г.: Извършени
са вноски от К.Ж. в размер на 26 690 евро, равняващи се на 52 201,10
лв. Постъпили са суми от търговски контрагенти в размер на 1 000 евро,
равняващи се на 1 955,83 лв. Изтеглени са суми от К.Ж. в размер на 980
евро, равняващи се на 1 916,71 лв. Извършени са преводи по сметки на
търговски контрагенти в размер на 26 500 евро, равняващи се на
51 829,50 лв. Удържани са банкови такси в размер на 151,23 евро, равняващи
се на 295,78 лв.
2017 г.: Извършени
са вноски от К.Ж. в размер на 8 050 евро, равняващи се на 15 744,43 лв.
Изтеглени са суми от К.Ж. в размер на 20,51 евро, равняващи се на 40,11 лв.
Извършени са преводи по сметки на търговски контрагенти в размер на
7 991,69 евро, равняващи се на 15 630,39 лв. Удържани са банкови
такси в размер на 76,46 евро, равняващи се на 149,54 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 35 740 евро, равняващи се на 69 901,36 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 34 740 евро, равняващи се на 67 945,53 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 1 000 евро, равняващи се на 1 955,83 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 35 740 евро, равняващи се на 69 901,36 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 1 000,51 евро, равняващи се на 1 956,83 лв.
Преводи на търговски
контрагенти в размер на 34 491,69 евро, равняващи се на 67 459,88 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 227,69 евро, равняващи се на 445,32 лв.
Крайно салдо в размер
на 20,11 евро, равняващи се на 39,33 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Извършените вноски по
сметката от К.Ж. представляват лични вложени средства в дружеството. Същият не
е съдружник в дружеството. До размера от извършените преводи и удържаните
банкови такси вноските са изключени от частта „Имущество“, тъй като са отразени
в разходната част на анализа.
Не е установен
законен източник на постъпилите по сметката суми от търговски контрагенти, тъй
като от дружеството не са подадени ГДД.
Усвоените
/изтеглените/ средства са приети в настоящия анализ като суми, с които К.В.Ж.,
без същият да е съдружник в дружеството, се е облагодетелствал и същите са
отразени в частта „Имущество“ на анализа.
Крайното салдо е
формирано от извършени вноски от К.Ж. и сумата е отразена в частта „Имущество“
на анализа.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Преводи в размер на
34 491,69 евро, равняващи се на 67 459,88 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
26 500 евро, равняващи се на
51 829,50 лв.;
- 2017 г. в размер на
7 991,69 евро, равняващи се на
15 630,39 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 227,69 евро, равняващи се на 445,32 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
131,23 евро, равняващи се на 256,66 лв.;
- 2017 г. в размер на
76,46 евро, равняващи се на 149,54 лв.
В
частта „Имущество“ на анализа:
Усвоени /изтеглени/
суми от К.Ж. в размер на 1 000,51 евро, равняващи се на 1 956,83 лв.,
в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
980 евро, равняващи се на 1 916,71
лв.;
- 2017 г. в размер на
20,51 евро, равняващи се на 40,11 лв.
Крайно салдо,
формирано от вноски от К.Ж. в размер на 20,11 евро, равняващи се на 39,33 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи и удържани банкови такси/ в размер на 34 719,38 евро,
равняващи се на 67 905,20 лв. не подлежи на отнемане в полза на държавата,
тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 1 000,51 евро, равняващи се на
1 956,83 лв. е формирана от извършени вноски от К.Ж. и суми от търговски
контрагенти, за които не е установен законен източник на средства, тъй като К.Ж.
не е съдружник в дружеството и сумите не са декларирани пред органите на НАП.
Непреобразуваната
част /крайно салдо/ в размер на 20,11 евро, равняващи се на 39,33 лв. е
формирано от извършени вноски от К.Ж., за които не е установен законен източник
на средства.
Сумата в размер на
1 000,51 евро, равняващи се на 1 956,83 лв., представляваща усвоени
средства от постъпили по сметката недекларирани суми, подлежи на отнемане в
полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН ********** на
основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването
й.
Сумата в размер на
20,11 евро, равняващи се на 39,33 лв., представляваща салдо към края на
проверявания период, формирано от вноски от К.Ж., подлежи на отнемане в полза
на държавата от К.В.Ж., ЕГН ********** на
основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването
й.
5. Разплащателна
сметка в лева № BG15 BUIN
9561 1000 5581 49, открита на 07.12.2016 г. и закрита на
10.01.2017 г. в „Алианц Банк България“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13644/05.10.2018
г. се установява следното движение по сметката:
2016 г.: На
07.12.2016 г. е извършена вноска от К.Ж. в размер на 110 лв. Удържана е банкова
такса в размер на 10 лв.
2017 г.: Удържани
са банкови такси в размер на 32,70 лв. На 10.01.2017 г. е изтеглена сума в
размер на 67,30 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 110 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 110 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 110 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 67,30 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 42,70 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Извършената вноска по
сметката от К.Ж. представлява лични вложени средства в дружеството. Същият не е
съдружник в дружеството. Вноската е изключена от частта „Имущество“ на анализа
до размера от удържаните банкови такси, тъй като същите са отразени в разходната част на анализа.
Останалата част до размера на усвоените /изтеглените/ суми от 67,30 лв. е
отразена в частта „Имущество“ на анализа.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Удържани банкови
такси в размер на 42,70 лв., в т.ч.:
- 2016 г. в размер на
10 лв.;
- 2017 г. в размер на
32,70 лв.
В
частта „Имущество“ на анализа:
Усвоени /изтеглени/
суми от К.Ж. в размер на 1 000,51 евро, равняващи се на 1 956,83 лв.,
в т.ч.:
- 2017 г. в размер на
67,30 лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 42,70 лв. не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 67,30 лв. е формирана от извършени вноски от К.Ж.,
за които не е установен законен източник на средства, тъй като К.Ж. не е
съдружник в дружеството и сумите не са декларирани пред органите на НАП.
Сумата в размер на
67,30 лв., представляваща усвоени средства от извършени по сметката вноски от К.Ж.,
подлежи на отнемане в полза на държавата от К.В.Ж., ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен
източник на средства за придобиването й.
Правни изводи относно
имуществото на „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД:
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти. Придобит е един лек автомобил през 2016
г. за 9 387,98 лв., който не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй
като дружествените дялове са продадени и сумата от продажбата им е предмет на
претенция. Не са подадени ГДД и постъпилите по сметките на дружеството суми са
приети в настоящия анализ като суми с неустановен законен източник на
средствата. К.Ж. не е съдружник в дружеството. Извършените от него вноски
представляват лични вложени средства. Усвоените /изтеглените/ суми подлежат на
отнемане в полза на държавата, тъй като постъпилите средства са с неустановен
законен източник.
6. Информация за .... ЕООД,
ЕИК ...:
Период
на проверка: от 03.04.2015 г. до 05.06.2018 г.
Едноличен
собственик на капитала: В К Ж. /майка на
проверяваното лице/.
Не са извършвани
сделки с недвижими имоти и ППС. Не са извършени данъчни проверки и ревизии. Не
са издадени ДОА, ДРА, РД, РА и АПВ.
Данъчна информация:
От
писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-9327/04.07.2018 г. на ТД на НАП – Варна се установява
следното:
- за 2015 г. е
подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 0300И0310263/30.03.2016 г. Деклариран е
положителен финансов резултат в размер на 1 686 551,46 лв., в т.ч.:
приходи в размер на 3 129 328 лв. и разходи в размер на
1 442 776,54 лв.
Не е публикуван
годишен финансов отчет.
- за 2016 г. е
подадена ГДД по чл. 92 от ЗКПО вх. № 0300И0399169/28.03.2017 г. Декларирано е,
че дружеството не е осъществявало
дейност.
Банкова
информация:
1. Разплащателна
сметка в евро № BG17 FINV
9150 1016 8174 52, открита на 01.09.2016 г. и закрита на
12.10.2017 г. в „Първа инвестиционна банка“ АД, с титуляр „Трейдмарк Инвест“
ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД
04ВА/УВ-15514/08.11.2018 г. се установява следното движение по сметката:
2016 г.: На
22.11.2016 г. е извършена вноска в размер на 15,34 евро, равняващи се на 30 лв.
от В К Ж.. Сумата е удържана за банкови такси.
Извършената вноска е
удържана за банкови такси. Същата е изключена от разходната част на анализа,
тъй като е от В К Ж. /майка на проверяваното лице/ - извън обхвата на
проверката.
2. Разплащателна
сметка в лева № BG60 CREX
9260 1058 7170 01, открита на 06.12.2016 г. и закрита на 07.12.2016
г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр „Трейдмарк Инвест“ ЕООД, ....ЕООД. От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-15510/08.11.2018
г. се установява следното движение по сметката:
2016 г.: Извършени
са вноски от К.Ж. в размер на 115 лв., удържани за банкови такси. На 07.12.2016
г. е постъпила сума в размер на 19 710 лв. от „Юнайтед Брокер“ ООД,
изтеглена на същата дата от К.Ж.. Удържани са банкови такси в размер на 115 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 19 825 лв., в т.ч.:
Вноски от К.Ж. в
размер на 115 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 19 710 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 19 825 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 19 710 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 115 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
За 2016 г.
дружеството е декларирало, че не осъществява дейност. В настоящия анализ е
прието, че постъпилите по сметката суми през 2016 г. са с неустановен законен
източник. Изтеглената сума от тях от К.Ж., който не е съдружник в дружеството,
е отразена в частта „Имущество“ на анализа.
Извършените вноски по
сметката от К.Ж. представляват лични вложени средства в дружеството. Вноските
са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като са удържани за банкови
такси и са отразени в разходната част на анализа.
Усвоени /изтеглени/
суми от К.Ж. през 2016 г. са отразени в частта „Имущество“ на анализа, тъй като
не е установен законен източник на средствата за придобиването им.
В
анализа:
В
разходната част на анализа:
Удържани банкови
такси през 2016 г. в размер на 115 лв.
В
частта „Имущество“ на анализа:
Усвоени /изтеглени/
суми от К.Ж. през 2016 г. в размер на 19 710
лв.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /удържани банкови такси/ в размер на 115 лв. не подлежи на отнемане в
полза на държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми от К.Ж./ в размер на 19 710 лв. е с неустановен законен
източник, тъй като постъпилите по сметката средства не са декларирани пред
органите на НАП.
Сумата в размер на 19
710 лв., представляваща усвоени средства от постъпили по сметката недекларирани
суми, подлежи на отнемане в полза на държавата от К.В.Ж.,
ЕГН ********** на основание чл. 151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1,
във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на
средства за придобиването й.
3. Набирателна
сметка в лева № BG29 RZBB
9155 1005 7766 42, открита на 30.03.2015 г. и закрита на
07.04.2015 г. в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, с титуляр „Трейдмарк Инвест“
ЕООД, ЕИК .... От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13627/04.10.2018 г. се установява
следното движение по сметката:
2015 г.: На
30.03.2015 г. е извършена вноска от Валентина Ж. при учредяване на дружеството
за уставен капитал в размер на 100 лв. Сумата е изтеглена на 07.04.2015 г.
Вноските при
учредяване на дружеството са анализирани в раздел „Участие в търговски
дружества и регистрирани ЕТ“.
4. Разплащателна
сметка в лева № BG70 RZBB
9155 1005 7972 44, открита на 03.04.2015 г. и закрита на
24.08.2016 г. в „Райфайзенбанк (България)“ ЕАД, с титуляр „Трейдмарк Инвест“
ЕООД, ЕИК .... От писмо вх. № ТД 04ВА/УВ-13627/04.10.2018 г. се установява
следното движение по сметката:
2015 г.: Извършени
са вноски от Валентина Ж. и упълномощено лице Тодорова в размер на 13 592 лв.
Постъпили са суми от търговски контрагенти в размер на 1 173 498 лв.
Изтеглени са суми в размер на 2 907 лв. Извършени са преводи на търговски
контрагенти в размер на 1 183 120 лв. Извършени са преводи на НАП в
размер на 752,81 лв. Удържани са банкови такси в размер на 166 лв.
2016 г.: Извършени
са вноски от упълномощено лице Тодорова в размер на 820 лв. Извършени са
преводи на търговски контрагенти в размер на 600 лв. Извършени са преводи на
НАП в размер на 325,08 лв. Удържани са банкови такси в размер на 39,11 лв.
Общо
движение на парични средства по сметката:
Постъпили
в размер на 1 187 910 лв., в т.ч.:
Вноски от Валентина Ж.
и упълномощено лице в размер на 14 412 лв.
Суми от търговски
контрагенти в размер на 1 173 498 лв.
Непреобразувани
суми в размер на 1 187 910 лв., в т.ч.:
Изтеглени суми в
размер на 2 907 лв.
Преводи на търговски
контрагенти в размер на 1 183 720 лв.
Преводи на НАП в размер
на 1 077,89 лв.
Удържани банкови
такси в размер на 205,11 лв.
Анализ
на движението на парични средства по сметката:
Постъпилите по
сметката суми през 2015 г. са във връзка с търговската дейност на дружеството.
За 2016 г.
дружеството е декларирало, че не е осъществявало дейност. В настоящия анализ е
прието, че постъпилите по сметката суми през 2016 г. са с неустановен законен
източник.
Непреобразувани
суми:
Непреобразуваната
част /преводи и удържани банкови такси/ в размер на 1 185 003 лв. не подлежи на отнемане в полза на
държавата, тъй като представлява разход.
Непреобразуваната
част /изтеглени суми/ в размер на 2 907 лв. през 2015 г. не подлежи на отнемане
в полза на държавата, тъй като е от постъпили по сметката суми във връзка с
търговскита дейност на дружеството.
Правни изводи относно
имуществото на „Трейдмарк Инвест“ ЕООД, ЕИК ...:
Не
са извършвани сделки с недвижими имоти. За 2016 г. не е подавана ГДД. В
настоящия анализ е прието, че усвоените суми от постъпилите средства по банкови
сметки /изтеглени суми от К.Ж./ са с неустановен законен източник, тъй като не
са декларирани пред органите на НАП и същите подлежат на отнемане в полза на
държавата. Извършените вноски по банковите сметки на дружеството от К.Ж. са приети
в настоящия анализ за лични вложени средства, тъй като същият не е съдружник в
дружеството. Вноските са изключени от частта „Имущество“ на анализа, тъй като
са удържани за банкови такси, отразени са в разходната част на анализа и не
подлежат на отнемане в полза на държавата.
Обезпечително
производство:
В
изпълнение на Решение № 291/06.03.2019 г. на
КПКОНПИ за образуване на производство за отнемане в полза на държавата на
незаконно придобитото имущество срещу К.В.Ж. е внесено мотивирано искане за
налагане на обезпечителни мерки върху имущество на лицето е неговата съпруга в
Окръжен съд Варна.
С
Определение № 846/13.03.2019 г. по ч.гр.д. № 476/2019 г., Окръжен съд Варна е
допуснал обезпечение на иска с налагане на запор върху имуществото на лицата.
За
предявяване на иска на КПКОНПИ е определен тримесечен срок, считано от връчване
на определението на страните.
Декларация по чл. 136
от ЗПКОНПИ
До К.В.Ж. е изпратена покана изх. № ТД
04ВА/УВ-3919/18.03.2019 г. за представяне в 14 – дневен срок на декларация,
покана за запознаване на лицето с материалите по преписката и представяне на
писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаване на
поканата. Поканата е върната с отбелязване „непотърсена“ на 08.04.2019 г.
В указания срок не са представени декларация
и възражения.
Анализ за определяне
на значително несъответствие по години:
За
2008 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 42 209,51 лв., в т.ч.:
-
начално салдо по банкови сметки в размер на 30,88 лв.
-
доходи от трудови правоотношения на К.Ж. в размер на 178,57 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,06 лв.
-
приходи от продажба на имущество - 42 000 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 1 912 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 1 912 лв.
3.
Нетен доход в положителен 40 297,51 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 4 302,83 лв., в т.ч.:
-
суми от трети лица с неустановен законен източник на средствата в размер на
4 302,83 лв.
5.
съответствие между имущество и нетен доход в размер на 35 994,68 лв.
За
2009 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 388,38 лв., в т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на К.Ж. в размер на 388,32 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,06 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 3 371,49 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 3 362 лв.
-
извънредни разходи в размер на 9,49 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 2 983,11 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 8 244 лв., в т.ч.:
-
суми от трети лица с неустановен законен източник на средствата в размер на 8
244 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 11 227,11 лв.
За
2010 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 4 174,06 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 4 174 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,06 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 4 786 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 4 780 лв.
-
извънредни разходи в размер на 6 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 611,94 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 7 025 лв., в т.ч.:
-
дружествени дялове в размер на 25 лв.
-
ДПВ в „... “ ЕООД в размер на 7 000 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 7 636,94 лв.
За
2011 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 8 151,76 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 4 637,13 лв.
-
приходи от продажба на дружествени дялове, придобити със законни средства в
размер на 25 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 3 489,26 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,37 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 8 553,25 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 8 545 лв.
-
извънредни разходи в размер на 8,25 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 401,49 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 0 лв.
За
2012 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 6 694,15 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 3 809 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 2 883,65 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 1,50 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 10 366,85 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 10 284 лв.
-
извънредни разходи в размер на 82,85 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 3 672,70 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 12 157,48 лв., в т.ч.:
-
иззети парични средства при личен обиск в размер на 12 157,48 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 15 830,18 лв.
За
2013 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 1 955,98 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 1 166,80 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 788,57 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,61 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 12 057,64 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 11 267 лв.
-
платени местни данъци, такси и глоби в размер на 10 лв.
-
извънредни разходи в размер на 780,64 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 10 101,66 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 173 490 лв., в т.ч.:
-
суми от трети лица с неустановен законен източник на средствата в размер на 173
490 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 183 591,66 лв.
За
2014 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 3 143,05 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 3 141,38 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 1,67 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 12 150,35 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 12 061 лв.
-
платени местни данъци, такси и глоби в размер на 10 лв.
-
извънредни разходи в размер на 79,35 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 9 007,30 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 0 лв.
За
2015 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 4 573,88 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 4 572,27 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 1,61 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 12 700,40 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 12 142 лв.
-
извънредни разходи в размер на 558,40 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 8 126,52 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 5 000 лв., в т.ч.:
-
дружествени дялове в размер на 5 000 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 13 126,52 лв.
За
2016 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 5 204,94 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 5 204,93 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,01 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 66 708,98 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 12 358 лв.
-
за задгранични пътувания в размер на 2 004,73 лв.
-
извънредни разходи в размер на 52 346,25 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 61 504,04 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 73 286,71 лв., в т.ч.:
-
дружествени дялове в размер на 1 000 лв.
-
суми от трети лица с неустановен законен източник на средствата в размер на 20
710 лв.
-
усвоени суми /недекларирани и вноски/ от търговски дружества в размер на
51 576,71 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 134 790,75 лв.
За
2017 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 6 965,63 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 6 937,63 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 28 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 28 949,62 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 12 889 лв.
-
извънредни разходи в размер на 16 060,62 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 21 983,99 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 5 876,74 лв., в т.ч.:
-
усвоени суми /недекларирани и вноски/ от търговски дружества в размер на
5 876,74 лв.
5.
Несъответствие между имущество и нетен доход в размер на 27 860,73 лв.
За
2018 г.
1.
Доходи, приходи или източници на финансиране в размер на 3 716,73 лв., в
т.ч.:
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 3 667,71 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 49 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 0,02 лв.
2.
Обичайни и извънредни разходи в размер на 8 337,02 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 5 544 лв.
3.
Нетен доход в отрицателен размер на 4 620,29 лв.
4.
Имущество /пари, движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални
активи/ в размер на 0 лв.
Анализ за целия
проверяван период:
Извършеният
въз основа на събраните доказателства анализ сочи, че К.В.Ж. и членовете на
семейството му са реализирали:
1. Доходи, приходи
или източници на финансиране в размер на 87 178,07 лв., в т.ч.:
-
начално банково салдо в размер на 30,88 лв.
-
доходи от трудови правоотношения на К.Ж. в размер на 566,89 лв.
-
доходи от трудови правоотношения на А.Ж. в размер на 37 310,85 лв.
-
приходи от продажба на имущество, придобити със законни средства и преди
периода в размер на 42 025 лв.
-
обезщетения, помощи и изплатени щети в размер на 7 238,48 лв.
-
платени лихви върху суми с установен законен източник в размер на 5,97 лв.
2. Обичайни и
извънредни разходи в размер на 169 893,60 лв., в т.ч.:
-
за издръжка на домакинство в размер на 95 144 лв.
-
за задгранични пътувания в размер на 2 004,73 лв.
-
за платени местни данъци, такси и глоби в размер на 20 лв.
-
извънредни разходи в размер на 72 724,87 лв.
3. Нетен доход в
отрицателен размер на 82 715,53 лв.
4. Имущество /пари,
движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ в размер
на 289 382,76 лв., в т.ч.:
-
придобити дружествени дялове в размер на 6 025 лв.
-
суми от трети лица с неустановен законен източник на средствата в размер на
206 746,83 лв.
-
усвоени суми /недекларирани и вноски/ от търговски дружества в размер на
57 453,45 лв.
-
иззети парични средства при личен обикс в размер на 12 157,48 лв.
-
допълнителни парични вноски в търговски дружества в размер на 7 000 лв.
5. Несъответствие
между имущество и нетен доход в размер на 372 098,29 лв.
В допълнителна уточняваща молба сочи, след направени
уточнения, че
1. Доходи, приходи
или източници на финансиране са в общ размер на
87 178,07 лв., в т.ч.:
2. Обичайни и
извънредни разходи в размер на 169 893,60 лв., в т.ч.:
3. Нетен доход в
отрицателен размер на 82 715,53 лв.
4. Имущество /пари,
движими, недвижими вещи, ограничени вещни права и нематериални активи/ в размер
на 270 456,38 лв.
5. Несъответствие
между имущество и нетен доход е в общ размер
на 353 171,91 лв.
При така описаната фактическа обстановка е
видно, че е налице значително
несъответствие над 150 000 лева за целия проверяван период в имуществото на проверяваното лице по
смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.
Предмет
на отнемане в исковото производство ще бъде имущество на стойност 265 854,55 лв., тъй като е налице
значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3
от ДР на ЗПКОНПИ.
Налице
са предпоставките, визирани в чл. 147, чл. 151, чл. 142, ал. 2, т. 1 и т. 4,
във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ.
В срок по
чл.131 от ГПК, по делото от ОТВЕТНИЦИТЕ К.В.Ж. и А.Р.П. – Ж., е
постъпил отговор на исковата молба, в който изразява становище, с което
твърди, че искането е неоснователно.
Твърди, че
в подадената искова молба не са налице законовите предпоставки за отнемане на
имущество, придобито от престъпна дейност, и по-конкретно, не можело да се
направи обосновано предположение за връзка между извършената престъпна дейност
и претендираното за отнемане имущество.
По никакъв
начин не било доказано с влязла в сила присъда дори твърдяната противозаконна
дейност чрез „Комерс 57" ЕООД, ....ЕООД Невнасянето на ДДС по никакъв
начин, дори в голям размер, не било установено-
нито това да е престъпна дейност, нито още повече - до К.В.Ж., ЕГН **********
да са достигали средства в твърдяния от ищеца размер -1025738,44лв., нито в
какъвто и да било друг размер. Разликата между посочения в ГДД по чл.41 ал.1 от ЗКПО/отм./, за данъчния период 2006г., в размер на 531120,29 лв. също не
представлявали реализиран финансов резултат от престъпна дейност.
В случая
дори не било налице укриване на данъци, а невнасяне, предвид доказана
невъзможност лицето да стори това. В случая
ищецът не бил обосновал, нито пък е предположил логически с оглед
обстоятелствата по делото връзката между твърдяното и недоказано
престъпление/недефинирано като укриване или невнасяне на данък/ и имуществото
на ответника. Ищецът изобщо не доказвал получаване на средства от неплатените
данъци на „Комерс 57" ЕООД, ЕИК ..., през сочения период - 2006г.
Възразява,
че ищецът необосновано твърди, че законно получени средства на ответниците били
с недоказан произход. Такъв бил и случаят, при който при обиск на К.Ж. от него
били отнети средства, дадени му от Р. Попов, в размер на над 10 хил.лв. Въпреки
направеното изявление от страна на Р. Попов до ВОП, средствата и до сега се
задържали неоснователно, а в същото време за тях се твърдяло, че били с
недоказан произход.
Твърди, че
при задържането на 15.10.2012г.на К.В.Ж., ЕГН ********** ***, при извършения му
обиск били иззети собствените на Р. Сотиров Попов, ЕГН ********** ***, 11 500
(единадесет хиляди и петстотин) лева , както и малкия талон на собствения му
автомобил „Ауди А6" с рег.№В92 92НА. Сумата Р. Попов бил дал на К.Ж. в
неделя следобед, в с.Тутраканци, общ.Провадия, в собственото му жилище, в
присъствието на свидетелите: Александър Стойчев Костов, ЕГН **********,*** и
Теодора Маринова Маринова, ЕГН ********** ***, за покупка на строителни
материали във връзка с довършването на изграждан от Попов басейн - облицовъчни
плочки, филтър, цимент,лепила, както и за изолационни материали за саниране на
вилата , разположена в двора с басейна.
Притежаваните
от Попов средства, които бил предоставил за закупуване на посочените материали
със съответно предназначение ги бил дал в качеството на негов зет, в
присъствието и на съпргата си - Мария Тодорова П. от Провадия, дъщеря му - А.Р.П.
- Ж. и сина му Симеон Ромелов Попов.
Средствата
били с произход - дарение от баща му Сотир Петров Попов, бивш жител на
с.Тутраканци, починал в края на 2009г.
Твърди, че
тъстът на К.Ж. и баща на А.П. –Ж., като земеделски производител, е разполагал
през целия период, предмет на предявения иск с финансови средства, като е
осигурявал своевременно средства при необходимост за издръжка на семейството на
дъщеря си и зет си.
Категорично
оспорват твърденията за сторени от К.Ж. разходи. В този смисъл били например
твърдяните „преводи от вноски в размер на 51829,50 лв. през 2016г. по сметка
№BG17CREX9260 1458 1015 01 на „Пик -Еко Метал" ЕООД, преводи от вноски в
размер на 15630,39лв. през 2017г. по същата сметка на същото дружество и
множество други преводи по банкови сметки. Доколкото става дума за търговски
дружества, тези средства се явяват не собственост на някой от ответниците, а
средства на дружеството. Неправилното им интерпретиране като техни собствени
средства изкривявал сочения финансов резултат поне с 67 459,89 лв. само чрез
двете посочени суми, съответно само с отчитане на тези две суми той щял да е
102 373,71 лв., а не както твърди ищеца - 169 893,60 лв.
Недоказани
и необосновани били твърденията, че не бил доказан произход на редица средства
за осъществени разходи от ответниците. Дори необосновано не се отразявали
получени доходи от продажба на активи, а се считало, че не били ясни средствата
за придобиването им преди това/например дяловете в „Ник-Еко Метал"-ЕООД,
ЕИК **********, собственост на А.Ж..
Недоказано
било и твърдението за това, че щом не е ясен произхода на преведени средства
общо в размер на 270 456,38 лв., то те били от престъпна дейност.
Моли съда да
отхвърли искането на КПКОНПИ като неоснователно.
II.ПРАВНА КВАЛИФИКАЦИЯ НА ПРАВАТА ПРЕТЕНДИРАНИ ОТ ИЩЕЦА И ВЪЗРАЖЕНИЯТА НА
ОТВЕТНИКА
Предявени са от ИЩЕЦА Комисия за
противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество
/КПКОНПИ/, седалище и адрес на управление: гр. София, ул. „Г.С.Раковски“ 112,
БУЛСТАТ *********, представлявано от П. Г Д – Председател срещу ОТВЕТНИЦИТЕ
1/ К.В.Ж.,
ЕГН ********** с постоянен и настоящ адрес: ***0 и
2/ А.Р.П.-Ж.,
ЕГН ********** с постоянен и настоящ адрес: ***, обл. Плевен, ул. „Христо
Смирненски“ № 14
обективно и субективно кумулативно съединени искове с правно
основание чл. 153 вр. чл. 154 ал.1 от ЗПКОНПИ, за отнемане в полза
на Държавата на следното имущество на ответниците на обща
стойност 265 854, 55 лв. /
двеста шестдесет и пет хиляди осемстотин петдесет и четири лева и петдесет и
пет стотинки/, както
следва:
А/ срещу К.В.Ж., ЕГН *********, за отнемане на незаконно придобито имущество на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, вр. чл. 141 вр. чл. 147 от ЗПКОНПИ:
Парични
средства на стойност 12 671,09 лв., открити и
иззети при личен обиск на проверяваното лице К.В.Ж. с протокол от 15.10.2012 г.
по досъдебно производство № 251/2013 г. по описа на ОД на МВР - Варна,
прокурорска преписка № 1635/2012 г. по описа на Окръжна прокуратура – Варна,
съхранени съгласно приемо – предавателен протокол от 26.05.2015 г. в банков
трезор на „Централна кооперативна банка“ АД, както следва:
-
1 бр. монета с номинал 1 лв.;
-
1 бр. монета с номинал 2 евро;
-
4 бр. банкноти с номинал 50 евро и серийни номера както следва: S24191917981;
Р13221340435; S40810589386; Z77945120802;
-
2 бр. банкноти с номинал 10 евро и серийни номера както следва: Y55784924713;
Y15032975851;
-
7 бр. банкноти с номинал 5 евро и серийни номера както следва: V08014183573;
N45075067509; V17283222598; Х19301094146; Х02491263605; Р26980558525; U29739187292;
-
104 бр. банкноти с номинал 20 лв. и серийни номера както следва: БД6715576;
БВ5828804; БЕ7572539; БН1116161; БЛ4415745; БД5078618; БМ8879563; АТ7268067;
БМ7604340; БО4346978; ББ6315384; БД0487573; ББ8902861; БГ1112392; БМ4079448;
БГ8087536; БД9575077; БК4925296; БО6327347; БМ1133335; БЛ2255705; БЛ7915798;
БЛ0266229; АН3748928; БЛ7665921; АФ6246946; БК5827749; БМ7265010; БЛ7484971;
БА2223178; БК4898919; БЗ4961886; АТ6000050; БМ8775506; БМ9299900; АЦ3137478;
АН6833485; БЕ9692496; АФ9938981; БГ3184964; БН4282037; БЛ7071340; ББ6388122;
АН3950212; БЗ2468535; БЛ4039523; БМ4819456; БЗ2123975; БЛ7043447; БГ3750915;
БД7895065; БД8312622; АН2315145; ЯА4915203; БД7962201; АР0960985; БИ6191496;
БМ8988348; БН1911221; БН9804589; АТ0964280; БК9739528; БН1976353; БМ2567834;
БМ0407565; АТ4727103; БГ6176775; БЕ1027236; БО1927775; БГ3258136; БВ3681759;
БМ4454421; ББ9904393; БН8783800; БМ7622620; БМ5608193; БЛ7999472; БМ8788291;
БД8194005; БЕ2547416; БЛ5870006; БЛ8577408; БК9694550; БЛ5291777; БК1755682;
БЛ5475200; БН1458587; БК5905375; БК9694502; БД0544916; БН0640940; БЛ3023797;
БЛ4585851; БА5964715; БИ4824081; БМ0356198; БЛ6306096; БД6819097; БК9868707;
БЕ5773934; БЛ7482898; БН4043862; БК9862577;
-
1 бр. банкнота с номинал 10 лв. и сериен номер БД6069213;
-
2 бр. банкноти с номинал 50 лв. и серийни номера, както следва: АД0452860 и
БВ4921512;
-
2 бр. банкноти с номинал 20 лв. и серийни номера, както следва: БК5025253 и
БЛ9995778;
-
1 бр. банкнота с номинал 2 лв. със сериен номер БХ5826360;
-
33 бр. банкноти с номинал 100 лв. и серийни номера както следва: АВ6379441;
АВ5409288; АВ1913299; АБ5223883; ЯА0255522; АА9840623; АБ4158956; АВ9361745;
АГ2641017; АГ7898368; АГ8958364; АА2579281; АГ1166932; АГ4918719; АГ7342220;
АГ2947501; АА6373340; АБ2272193; АВ3001626; АГ5975419; АВ3279912; АА5376848;
АБ8664167; АА4144682; АВ3664797; АБ9369078; АА1205571; АГ5837803; АГ9277566;
АГ7446274; АГ5012422; АГ2100877; АГ7543786;
-
30 бр. банкноти с номинал 20 лв. и серийни номера както следва: ЯА4706434;
БК1400978; БО8811660; БО1706670; ББ4472884; БД5325343; ББ6022750; БМ5743880;
БВ5774404; БН5942369; БЕ9602315; ББ6906636; АУ9517168; БД3265035; БГ8530848;
АН7680115; БМ5145497; БО8093622; БЛ2236071; БД3451247; БЕ7587745; БО6783473;
БН0476300; БО3419490; АУ6502116; БЗ4853325; ББ7992248; БМ2493521; БМ4608435;
БЛ6178408;
-
1 бр. банкнота с номинал 5 лв. и сериен номер АП9467563;
-
60 бр. банкноти с номинал от 100 лв. и серийни номера както следва: АВ9374945;
АГ6724443; АГ4146935; АГ0561550; АГ1700750; АГ9791952; АГ5663173; АГ0749203;
АГ8326922; АГ0616168; АГ4592727; АГ4312747; АВ7524741; АГ2715610; АА6465345;
АВ4517045; АВ5651959; АГ6184779; АГ5293517; АГ8165803; АГ2789525; АГ3538397;
АГ8786009; АГ8232326; АГ8359957; АГ4930515; АГ0749058; АГ4318638; АГ4660467;
АГ8359927; АГ4660473; АГ4660476; АГ4660480; АГ4660481; АГ4660492; АГ4122731;
АГ4935130; АГ0757752; АГ8232372; АГ8376393; АГ8376394; АГ4300050; АГ4300047;
АГ4476061; АГ8646174; АГ5368429; АГ5368433; АГ0723810; АГ0723599; АГ0723600;
АГ4716276; АГ5077751; АГ5391030; АГ5391029; АГ5391028; АГ6562799; АГ5686043;
АГ2326099; АГ8102672; АГ3799871;
-
1 бр. банкнота с номинал 50 лв. и сериен номер БЕ3077834.
Б/ срещу К.В.Ж., ЕГН **********, за
отнемане на незаконно придобито имущество
на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, вр. чл. 141 от ЗПКОНПИ:
Сумата в размер на 5
000 лв., представляваща
равностойността на 50 дружествени дялове в ....ЕООД, ....ЕООД, собственост на К.В.Ж., ЕГН **********.
В/ срещу К.В.Ж.,
ЕГН **********, за отнемане на незаконно придобито имущество на основание чл. 151 вр. чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:
Сумата в размер на 4
490 лв.,
представляваща постъпили суми от трети лица по разплащателна сметка в лева № 21086865, открита на 18.06.2013
г. и закрита на 31.01.2017 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 7
970 лв.,
представляваща постъпили суми от трети лица по разплащателна сметка в лева № BG58 FINV 9150 1000 2646 34, открита на
15.04.2008 г. и закрита на 31.12.2012 г. в „Първа инвестиционна банка“ АД, с
титуляр К.В.Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 86
450 лв.,
представляваща постъпили суми от трети лица по разплащателна сметка в лева № BG94 IABG 7479 1000 6679 00, открита на
28.06.2013 г. и закрита на 14.07.2017 г. в „Интернешънъл Асет Банк“ АД, с
титуляр К.В.Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 82
550 лв.,
представляваща постъпили суми от трети лица по банкова сметка *** № BG90 UNCR 7000 1521 0452 65, открита на
23.07.2013 г. и закрита на 31.12.2016 г. в „УниКредит Булбанк“ АД, с титуляр К.В.Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 5
700 лв.,
представляваща усвоени средства от постъпили недекларирани суми по разплащателна сметка в лева № BG35 CREX 9260 1058 1015 01, открита
на 15.07.2016 г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД.
Сумата в размер на
1 000,51 евро, равняващи се на 1 956,83 лв.,
представляваща усвоени средства от постъпили недекларирани суми по разплащателна сметка в евро № BG17 CREX 9260 1458 1015 01, открита на
15.07.2016 г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД.
Сумата в размер на
20,11 евро, равняващи се на 39,33 лв., представляваща салдо
към края на проверявания период, формирано от вноски от К.Ж. по по разплащателна сметка в евро № BG17 CREX 9260 1458 1015 01, открита на
15.07.2016 г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД.
Сумата в размер на
67,30 лв., представляваща усвоени средства от извършени вноски от К.Ж.
по разплащателна сметка в лева № BG15 BUIN 9561 1000
5581 49, открита на 07.12.2016 г. и закрита на 10.01.2017 г. в „Алианц Банк
България“ АД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД.
Сумата в размер на 19
710 лв.,
представляваща усвоени средства от постъпили недекларирани суми по разплащателна сметка в лева № BG60 CREX 9260 1058 7170 01, открита
на 06.12.2016 г. и закрита на 07.12.2016 г. в „Токуда Банк“ АД, с титуляр
„Трейдмарк Инвест“ ЕООД, ....ЕООД.
Г/ срещу А.Р.П. -
Ж.,
ЕГН **********, за отнемане на незаконно придобито имущество на основание чл. 151 вр. чл. 142, ал. 2, т. 4 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:
Сумата в размер на
1 000 лв. от продажбата на 100 дружествени дяла в ....ЕООД, ....ЕООД,
собственост на А.Р.П.-Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 1
000 лв.,
представляваща постъпили суми от трети лица по спестовен влог в лева № BG53 PIRB 8079 4603 6079 07, открит на
24.03.2011 г. и закрит на 22.01.2018 г. в „Банка Пиреос България“ АД, с титуляр
А.Р.П. - Ж., ЕГН **********.
Сумата в размер на 30
250 лв.,
представляваща усвоени средства от постъпили недекларирани суми по разплащателна сметка в лева № 23811001, открита на
24.08.2016 г. в „Банка ДСК“ ЕАД, с титуляр „Ник – Еко Метал“ ЕООД, ....ЕООД.
Сумата в размер на 5
500 лв.,
представляваща извършени през 2011 г. и невъзстановени допълнителни парични
вноски в “... ” ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/.
Сумата в размер на 1
500 лв.,
представляваща извършени през 2011 г. и възстановени през 2012 г. допълнителни
парични вноски в “... ” ЕООД, ....ЕООД/заличен търговец/.
III.РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ДОКАЗАТЕЛСТВЕНАТА ТЕЖЕСТ
В тежест
на ищеца е да установи в условията
на пълно и главно доказване:
1/ че ответникът К.В.Ж. е привлечен
за обвиняем за посоченото в искането престъпление, което попада в кръга на престъпленията
по чл. 108 ЗПКОНПИ;
2/ че проверката срещу ответниците е извършена законосъобразно, в това
число, че са спазени законоустановените срокове по извършването й;
3/
че двамата ответници са били във брак и фактическо
съжителство за посочения в искането период;
4/ наличието
на незаконно придобито имущество – в този смисъл вида
и стойността на имуществото, което всеки
от ответниците е притежавал в началото на изследвания (за всеки от
тях) период; вида и стойността на придобитото имущество от
ответниците през проверявания период; признатия
доход на всеки от ответниците през изследвания период по години и твърдените
разходи за общото им семейство по издръжка;
притежаваното имущество в края
на изследвания период у всеки от ответниците;
каква е равностойността при отчуждаването на имущество през изследвания период;
5/ несъответствие между имуществото на
ответниците и нетния доход, което е значително по смисъла на §1, т.3
ДР ЗОПДНПИ - размерът
на претендираното несъответствие между имуществото, с което всеки от
ответниците е разполагал в началото и в края на изследвания период, като
разлика между придобивната стойност на придобитото през изследвания период и
налично в края на този период имущество, и сумата от възмездно отчужденото
имущество, притежавано от лицата в началото на изследвания период и техните
доходи през същия период, след приспадане на направените разходи за тяхната и на
общото им семейство издръжка,
както и всички останали
конкретни положителни факти, които обуславят наличието на незаконно придобито
имущество.
В тежест
на ответниците е
да установят конкретните факти по възраженията си, от които черпят изгодни за
себе си последици. По твърденията за законни източници
на средства –да установят при условията на пълно и главно доказване,
че намиращите се и и иззети от Ж. средства са лични средства на Р. Попов, че получените суми по сметки на „Пик -Еко
Метал" ЕООД са дружествени средства,
както и всички
останали конкретни положителни факти, които обуславят наличието на законно
придобито имущество.
ПО ДОПУСКАНЕ НА
ДОКАЗАТЕЛСТВАТА:
ДОПУСКА ДО СЪБИРАНЕ като писмени доказателства по делото, представените с исковата молба
/искането на КОНПИ/ писмени документи, надлежно заверени по реда на чл.183 от ГПК.
ДОПУСКА ДО СЪБИРАНЕ като писмени доказателства по делото, представените с отговора на исковата
молба писмени документи, надлежно заверени по реда на чл.183 от ГПК.
ДОПУСКА ДО РАЗПИТ /по искане на
ответниците/ свидетелят Р. Попов при режим на водене за установяване на обстоятелствата,
посочени в отговора на исковата молба – че иззетите парични
средства са собственост на Попов, както и за начина на издръжка на семейството в
проверявания период.
ОТЛАГА произнасянето
по искането на ответниците за допускане на свидетели всички лица,
свързани с осъществяването на твърдяните преводи, при режим на водене до
открито съдебно заседание и уточняване на конкретните факти и обстоятелства, за
които се прави искането. УКАЗВА на
ответниците, че следва да водят поисканите свидетели за датата на съдебно
заседание, като ги предупреждава, че в случай, че не ги водят и с това причинят
отлагане на дело, то съдът ще наложи глоба.
ДОПУСКА ПРОВЕЖДАНЕ на СЪДЕБНО – ИКОНОМИЧЕСКА ЕКСПЕРТИЗА, след като вещото
лице се запознае с материалите по делото, да установи размера на
несъответствието в имуществото и да даде заключение за лицата при следните
периоди - К.В.Ж. – от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.; А.Р.П.-Ж. /съпруга/ - от
01.08.2010 г. до 05.06.2018 г.; Кристиян Красенов Ж. /син/ - от 10.03.2011 г.
до 05.06.2018 г., като отговори на следните въпроси:
1. Да определи въз основа на
материалите по делото какъв е размерът на началното
салдо по банковите сметки на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
2. Да определи въз основа на
материалите по делото какъв е размерът на доходите
от трудови правоотношения на К.В.Ж..
3. Да определи въз основа на
материалите по делото какъв е размерът на доходите
от трудови правоотношения на А.Р.П.-Ж..
4. Да определи въз основа на материалите по делото какъв е размерът
на приходите от продажба на имущество,
придобито със законни средства и преди проверявания период на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
5. Да
определи въз основа на материалите по делото какъв е размерът на получените по банковите сметки суми за
обезщетения, помощи и изплатени щети на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
6. Да
определи въз основа на материалите по делото какъв е размерът на платените лихви върху суми със законен
източник по банковите сметки на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
7. Да определи
въз основа на информацията по т. 1 до т. 6 общо законните доходи, приходи и
източници на финансиране, по години за периода от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.
8. Да определи
какви са обичайните разходи за издръжка на домакинството /потребителски
разход/, съобразена с броя на членовете на семейството на К.В.Ж., съобразно данните от Националния статистически институт.
9. Да
определи въз основа на материалите по делото какъв е размерът на разходите за задгранични пътувания, извършени от К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
10. Да
определи въз основа на материалите по делото какъв е размерът на разходите за платени местни данъци, такси и
глоби, извършени от К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
11. Да определи въз основа на
материалите по делото какъв е размерът на извънредните
разходи /извън тези в обхвата на т. 8 до т. 10/, извършени от К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
12. Да
определи въз основа на информацията по т. 8 до т. 11 общо обичайните и извънредни
разходи, по години за периода от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.
13. Да
определи въз основа на информацията по т. 7 и т. 12 нетния доход, по години за
периода от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.
14. Да
определи въз основа на данните по делото
и от съдебно – техническата еспертиза какви са разходите за придобиване на дружествени дялове, извършени от К.В.Ж.
и А.Р.П.-Ж..
15. Да
определи въз основа на данните по
делото какви са получените суми
от трети лица по банковите сметки /извън законните по т. 1 до т. 6/ на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
16. Да
определи въз основа на данните по
делото какви са усвоените
средства от извършените вноски и постъпилите недекларирани суми по банковите
сметки на търговски дружества, в които участват К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
17. Да
определи въз основа на данните по
делото какви са иззетите парични
средства при личен обиск на К.В.Ж. и А.Р.П.-Ж..
18. Да
определи въз основа на данните по
делото какви са извършените
допълнителни парични вноски в „... “ ЕООД от А.Р.П.-Ж..
19. Да определи въз основа на информацията
по т. 14 до т. 18 общо имуществото, по дати и по години за периода от 05.06.2008 г. до 05.06.2018
г.
20. Да
определи въз основа на информацията по т. 13
и т. 19 несъответствието/ съответствието между нетния доход и
имуществото, по години за периода от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.
21. Информацията по т. 1 до т.
20 да бъде отразена в табличен вид с включени колони по видове приходи, разходи
и имущество, и редове по години, като информацията в последния ред бъде
обобщена за целия период от 05.06.2008 г. до 05.06.2018 г.
ОПРЕДЕЛЯ първоначален депозит
за възнаграждение и разноски, свързани с изготвяне на заключението в размер на 900 лв. /деветстотин лева/, платими от ищеца в
десетдневен срок от
получаване на съобщението за настоящото определение.
НАЗНАЧАВА на основание чл.195,
ал.1 ГПК в качеството на вещо лице по изпълнение на поставената задача Радослав Станчев, което да
бъде уведомено за изготвяне на
експертизата след внасяне на определения депозит. УКАЗВА на вещото
лице задължението да информира
съда с мотивиран отказ в седемдневен срок от уведомяването, в
случай, че не може да изготви заключението поради липса на квалификация, болест
или друга обективна причина или в определения срок, както и да представи
заключението си най-малко една седмица преди насроченото съдебно заседание, на
основание чл. 197, ал. 2, 198 и 199 ГПК, както и отговорността, която носи по
чл. 86 ГПК. УКАЗВА на вещото лице, че
за определяне на окончателен размер на възнаграждението, е необходимо да
представи към заключението си справка – декларация, съгласно чл.23, ал. 2 и
чл.26, ал. 1 от Наредба №2/29.05.2015г. за вписването, квалификацията и
възнагражденията на вещите лица.
УКАЗАНИЯ КЪМ СТРАНИТЕ:
УКАЗВА на страните, че тази страна, която отсъства повече от един месец от
адреса, който е съобщила по делото или на който й е връчено съобщение, е длъжна
да уведоми съда за новия си адрес. Същото задължение имат и законният
представител, попечителят и пълномощника на страната. При неизпълнение на това
задължение всички съобщения се прилагат към делото и се смятат за връчени.
НАПЪТВАНЕ КЪМ ДОБРОВОЛНО УРЕЖДАНЕ НА СПОРА
НАПЪТВА
на основание чл. 140, ал. 3 ГПК страните към спогодба, като им указва, че в производството по ЗПКОНПИ страните могат да
сключат спогодба, с която да се отнеме не по-малко от 75 на сто от имуществото
или паричната му равностойност. Спогодбата
се одобрява от съда, ако не противоречи на закона и на добрите нрави. Спогодбата
има последиците на влязло в сила решение от деня на одобряването й и не подлежи
на разваляне. Държавната
такса за производството се определя върху сумата, за която е постигната
спогодбата, и се поема от страните поравно.
Разноските за производството остават в тежест на страните, както са направени.
ПРЕДОСТАВЯ ВЪЗМОЖНОСТ на страните по делото в хода на насроченото по делото съдебно заседание да
изложат становището си във връзка с дадените указания и доклада по делото,
както и да предприемат съответни процесуални действия, съобразно изразеното от
всяка от тях становище, на основание
чл. 146, ал. 3 ГПК.
ПРЕПИС от настоящото определение да се връчи на страните по делото, на основание
чл. 140, ал. 3 ГПК, а от депозирания отговор на исковата молба – на ищеца по
делото, с Приложение № 6 към чл. 2, т. 6
от Наредба № 7/22.02.2008г. на МП за утвърждаване на образци и книжа, свързани
с връчването по ГПК.
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: