Решение по дело №489/2019 на Окръжен съд - Шумен

                                                              Р   Е   Ш   Е   Н   И   Е  № 260014

                                                            гр. Шумен,  30.05.2022  г.

 

Шуменски окръжен съд, в публичното заседание на двадесет и осми април две хиляди двадесет и втора година, в състав

                                                                                         СЪДИЯ: Т. Димитрова

при секретаря Г. Георгиева, като разгледа докладваното от съдията гр.д. № 489 по описа за 2019 година, за да се произнесе взе предвид следното:

 

             Делото е образувано по искова молба на Комисия за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество, гр. София срещу В.В.Х., ЕГН **********, С.И.Х., ЕГН ********** и В.С.И., ЕГН **********.

             Ищецът твърди, че с Решение № 2140/11.09.2019 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД Варна уведомление от Районна прокуратура - Шумен, с вх. № УВКПКОНПИ - 221/13.03.2018 г. за привличане в качеството на обвиняема на лицето В.В.Х. с ЕГН ********** по досъдебно производство № 1519/2017 г. по описа на РУ - Шумен, вх. № 2606/2017 г. по описа на Районна прокуратура - Шумен, за престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК.

             На 24.07.2018 г. в Районен съд - гр. Шумен е внесен обвинителен акт срещу В.В.Х. с ЕГН ********** по досъдебно производство № 1519/2017 г. по описа на РУ - Шумен, вх. № 2606/2017 г. по описа на Районна прокуратура - Шумен, за това че на 13.12.2017 г. в гр. Шумен като помагач, в съучастие с неизвестно по досъдебното производство лице (извършител), с цел да набави за себе си и съучастника си имотна облага, умишлено улеснила извършването на измама по отношение на Г.Й.Т. от гp. Ш. - като получила от пострадалата, с цел да я предаде на неизвестния извършител, сумата от 3 945 евро или 7 715,75 лв., 60 лв., дамско портмоне в тъмно кафяв цвят на стойност 12 лв., дамско портмоне в черен цвят на стойност 10 лв., златно тънко синджирче с кръстче с общо тегло 5 гр. на стойност 320 лв., златно синджирче от бяло и жълто злато с тегло 9,1 гр. на стойност 473,20 лв., предадени й от Г.Й.Т. в следствие на възбудено и поддържано у нея заблуждение от неизвестния извършител, че предаването на сумата и накитите е необходимо за оказване на съдействие на полицията с цел залавянето на телефонни измамници и след това транспортирала получените вещи до указаното й от неизвестния извършител място в гр. В.Т., като в резултат от съучастническата дейност била нанесена вреда в размер на 8 590,95 лв. на Г.Й.Т. - престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК във вр. с чл. 20, ал. 4 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 10 от ЗПКОНПИ.

             С Присъда № 46 от 23.10.2018 г. по НОХД № 1994 по описа за 2018 г., Районен съд — Шумен признава В.Х. за виновна за извършено престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК във вр. с чл. 20, ал. 4 от НК. На 08.11.2018 г. присъдата е влязла в законна сила.

             С Протокол № ТД 04ВА/УВ-3748/19.03.2018 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето В.В.Х. с ЕГН **********.

             От събраната информация се установява следното:

Гражданско състояние:

В.В.Х. е родена на *** *** и е с  настоящ адрес:***.

семейно положение: омъжена, съгласно Акт за брак № 0035 от 21.02.1997 г.;

съпруг: С.И.Х. с ЕГН **********

деца: В.  С.  И., ЕГН **********;  С.С.И., ЕГН **********;

баща: В.В.В., ЕГН **********;

майка: Р.Р.П., ЕГН **********;

Брат/Сестра:

Т. В. В.В., ЕГН **********;

С.П., ЕГН **********

             Проверката е започнала на 19.03.2018 г. Периода на проверка е от 19.03.2008 г. до 19.03.2018 г.

             С Решение № 269/27.02.2019 г. на КПКОНПИ срокът за проверка е удължен с 6 месеца, считано до 19.09.2019 г.

             От извършена справка в Агенция по вписванията, Търговски регистър и Информационна система Сиела се установява, че 

1. В.В.Х. :

1.1.      е регистрирана от 03.07.2017 г. , като физическо лице, субект по БУЛСТАТ **********, упражнявана дейност - застрахователен агент, със седалище и адрес на управление: гр. Ш....

Проверяван период: от 03.07.2017 г. до 19.03.2018 г.

1.2.      Участва в управлението и собствеността на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, ЕИК: ..., вписано в ТР на 11.07.2012 г., със седалище и адрес на управление: гр. Ш.... С предмет на дейност - транспортна дейност в страната и чужбина. Капиталът на дружеството е в размер на 2 лв., разпределен в 1 дял на стойност 2 лв., с управител и едноличен собственик на капитала В.В.Х..

„ СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, ЕИК ..., е контролирано юридическо лице по смисъла на § 1, т. 6, б. „а“ от ДР на ЗПКОНПИ за периода от 11.07.2012 г. до 19.03.2018 г.

При изследване на предоставената от НАП информация се установява, че В.Х. е разполагала с достатъчно средства с установен законен източник за придобиване на дружествените дялове в „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, поради което същите не са обект на претенция за отнемане в полза на държавата.

2. С.И.Х. ( съпруг на проверяваното лице) е регистриран като ЕТ „С.Х.“, ЕИК ... на 18.03.2003 г. (преди проверявания период), със седалище и адрес на управление: гр. Ш....

На основание §5, ал.1 от Закона за търговския регистър от 01.01.2012 г. едноличният търговец е заличен в съдебния регистър.

В проверявания период едноличният търговец не е придобивал и/или отчуждавал имущество.

             От справка в ИКАР и писмо с изх. № 1208-1512 от 12.04.2018 г. на Агенция по вписвания, Служба по вписвания - Шумен се установяват следните вписвания:

             С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № ...г. по описа на А.А.- нотариус с peг. № 019, вписан в Агенция по вписванията, Служба по вписванията – Ш. с акт № ...г., В.В.Х. и С.И.Х. купуват от М.С.Х. и М.С.П., следния недвижим имот, находящ се в гр. Ш., а именно: Апартамент № 25, на пети жилищен етаж, блок ППП - 3 със застроена площ от 64,70 кв. м., при граници: от изток - общо стълбище, запад - двор, от север - двор, от юг - ап. 24, отгоре - ет. 6, от долу - ет.4, заедно с избено помещение № 20, при граници: от изток - общ коридор, от запад - двор, север - изба № 21, от юг - изба № 19, от горе - сутерен, ведно с 1 579/100 000 ид. ч. от общите части на сградата и 526/1000 000 ид. ч. от правото на строеж върху мястото, а съгласно скица: самостоятелен обект с идентификатор № 83510.671.32.3.25, попадащ в сграда с идентификатор № 83510.671.32.3 в поземлен имот с идентификатор № 83510.671.32 по кадастралната карта на гр. Шумен, при съседи: на същия етаж - № 83510.671.32.3.24, над обекта - № 83510.671.32.3.30 и под обекта - № 83510.671.32.3.20, за сумата от 34 000 лв., за която сума е поет ангажимент от „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД за кредит в полза на купувача.

Данъчната оценка на имота е в размер на 33 896,80 лв.

Пазарна стойност към датата на придобиване -79 890 лв.

С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот № ....г. по описа на А.А.- нотариус с peг. № 019, вписан в Служба по вписвания - Шумен с акт № ....г. е учредена ипотека в полза на „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД върху гореописания недвижим имот за обезпечаване на вземането на банката по предоставен кредит в размер на 75 900 лв. по търговски курс „купува“ за швейцарски франкове към лева, съгласно Договор № HL 40 614 от 05.08.2008 г. между В.В.Х., С.И.Х. и „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД.

Недвижимият имот не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като е придобит с установен източник на законни средства, от усвоен банков кредит.

От анализа на представената банкова и данъчна информация се установява, че В. и С. Х. не са разполагали с парични средства, с които да погасяват задължението по усвоения кредит от „ ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД, с оглед на което на отнемане в полза на държавата подлежат погасителните вноски.

С Молба № 169, том II, peг. № 5973 от 07.10.2011 г. вписана в Агенция по вписванията, Служба по вписванията - Попово е вписана възбрана върху ид.ч. от гореописания недвижимия имот, за обезпечаване вземане на „БАНКА ДСК“ ЕАД в размер на 2 274,86 лв. по изпълнително дело № 20098760400218 на Районен съд - Шумен, образувано на основание депозиран Изпълнителен лист по ЧГД № 2524/2006 г. на Районен съд - Шумен, с длъжник В.Х..

С Молба № 38, том Н, peг. № 3976 от 29.06.2012 г. вписана в Агенция по вписванията, Служба по вписванията — Попово е вписана възбрана върху  ид. ч. от гореописания недвижимия имот, за обезпечаване вземане на „БНП ПАРИБА ПЪРСЪНЪЛ ФАЙНЕНС“ ЕАД в размер на 8 347,71 лв. по изпълнително дело № 20128770400927 на Районен съд - Шумен, образувано на основание депозиран Изпълнителен лист, издаден по ЧГД № 4996/2011 г. на Районен съд - Шумен, с длъжник С.Х..

С Молба № 161, том II, peг. № 5785 от 13.09.2012 г. вписана в Агенция по вписванията, Служба по вписванията - Попово е вписана възбрана върху  ид. ч. от гореописания недвижимия имот, за обезпечаване вземане на „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД, 2 691,98 лв. - олихвяема сума, законна лихва - 101,71 лв. и неолихвяема сума 999,44 лв., по изпълнително дело № 20098760400218 на Районен съд - Шумен, образувано на основание депозиран Изпълнителен лист, издаден по ЧГД № 2524/2006 г. на Районен съд - Шумен,с длъжник В.Х..

С Молба № 89, том III, peг. № 9586 от 19.12.2014 г., вписана в Агенция по вписванията, Служба по вписванията - Попово е вписана възбрана върху ид. ч. от гореописания недвижимия имот, за обезпечаване вземане на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ“ АД в размер на 29 096,31 лв. по изпълнително дело № 20118760400926 на Районен съд - Шумен, образувано на основание депозиран Изпълнителен лист, издаден по ЧГД № 3116/2011 г. на Районен съд - Шумен, с длъжник С.Х..

             От направена справка в ЦБ - КАТ за притежавани превозни средства настояща и бивша собственост и писмо с изх. № 869000-9646 от 28.06.2018 г. на ОД на МВР - Шумен се установява, че през проверявания период С.Х. в режим на СИО с В.Х. е придобил и е отчуждил:

1.         Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, дата на първоначална регистрация 30.05.1995 г., рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер. Автомобилът е придобит с договор от 13.09.2014 г. за покупко - продажба на МПС за сумата от 200 евро с левова равностойност 391,17 лв. На 24.11.2016 г. автомобилът е спрян от движение.

Пазарна стойност към датата на придобиване, съвпада със стойността на сделката - 391,17 лв.

Пазарна оценка към настоящия момент - 450 лв.

Лекият автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата от В.В.Х.. ЕГН ********** и С.И.Х.. ЕГН ********** на основание чл. 142. ал. 2. т. 2. във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

2.         Лек автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, дата на първоначална регистрация 07.05.1998 г., рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766. Автомобилът е придобит с договор от 02.01.2018 г. за покупко-продажба за сумата от 580 лв.

Пазарна оценка към датата на придобиване - 1 750 лв.

Пазарна оценка към настоящия момент - 1 600 лв.

Лекият автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата от В.В.Х.. ЕГН ********** и С.И.Х., ЕГН ********** на основание чл.142. ал. 2, т. 2. във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не е установен законен източник , на средства за придобиването му.

             От писмо с изх. № 4886#1 от 08.05.2018 г. на ТД на НАП - Варна, Офис - Шумен се установява следното:

В.В.Х.

1.         Данъчна информация:

За 2017 г. - с Годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх.№ 2700И0105278 от 16.03.2018 г. е деклариран доход от извънтрудови правоотношения в размер на 180,14 лв., разходи за дейността в размер на 45,04 лв., облагаем доход - 135,10 лв., дължим данък - 13 лв. Отразен е нетен доход в размер на 122,10 лв.

2.         Осигурителна информация:

За 2008 г. - начислен облагаем доход - 626,09 лв., тип осигурен 01, осигурител Сдружение „Агробизнес Център / Бизнес Инкубатор“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2012 г. - начислен облагаем доход - 1 813,64 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2013 г. - начислен облагаем доход - 4 690,85 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2014 г. - начислен облагаем доход - 5 045,73 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2015 г. - начислен облагаем доход - 4 872 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2016 г. - начислен облагаем доход - 5 040 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2017 г. - начислен облагаем доход - 4 140 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2018 г. - начислен облагаем доход - 1 530 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД с БУЛСТАТ: ....

Доходът по код 12 не е приет за целите на анализа, поради което не е отразен в приход на лицето.

                Съгласно справка по чл. 73 за изплатени суми от фирми се установява, че на В.Х. са изплатени следните суми през проверявания период:

За 2017 г.

- Изплатена сума в размер на 32,49 лв. от ЗАД „Алианц България“ с ЕИК: *********, представляваща доход от финансови и застрахователни посреднически услуги, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 32,49 лв.

-  Изплатена сума в размер на 108,87 лв. от ПОД „Алианц България“ с ЕИК: *********, представляваща доход от други извънтрудови правоотношения, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 108,87 лв.

- Изплатена сума в размер на 38,78 лв. от ЗАД „Алианц България Живот“ с ЕИК: *********, представляваща доход от упражняване на свободна професия, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 38,78 лв.

Изплатените доходи са декларирани от лицето с ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 2700И0105278 от 16.03.2018 г.

4.         Ревизионни производства: не са извършвани данъчни ревизии и проверки.

С.И.Х.

1.         Данъчна информация:

За 2012 г. - с Годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДЦФЛ с вх.№ 274391300370861 от , 24.04.2013 г. са декларирани:

-           доход от трудови правоотношения с „НТЦ ТРАНС“ ООД в размер на 3 491,90 лв. и със „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД в размер на 1 535,63 лв. или общо облагаем доход в размер на 5 027,53 лв., удържани осигурителни вноски в размер на 607,71 лв., годишна данъчна основа - 4 419,82 лв., авансово удържан данък - 442 лв. Изчислен е нетен доход в размер на 3 977,82 лв., отразен в приход на лицето.

-           доход от наем в размер на 700 лв., изплатен от „НТЦ ТРАНС“ ООД за отдаден под наем камион, разходи за дейността - 70 лв., облагаем доход - 630 лв.

От събраната информация не се установява С.Х. да е притежавал товарен автомобил в проверявания период. Същият е трето задължено лице по договор за лизинг на товарен автомобил № 62121/30.05.2011 г., по който лизингополучател е бащата на проверяваната В.Х.. Съгласно чл. 26 от договора „лизингополучателя няма право да предоставя автомобила за ползване на трети лица, както и да преупълномощава за управление без предварително писмено съгласие на лизингодателя “, поради което облагаемият доход в размер от 630 лв. е отразен в имущество.

Сумата в размер на 630 лв., представляваща деклариран наем, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

2.         Осигурителна информация:

За 2008 г. - общ облагаем доход в размер на 2 353,06 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 156,52 лв., тип осигурен 03 - втора категория труд при осигурител „ПЕНЕМАТ“ с БУЛСТАТ: ********* и 2 196,54 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БУЛГАРТРАНС“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2009 г. - общ облагаем доход в размер на 3 864,96 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 2 664,96 лв., тип осигурен 03 при осигурител „МОБИЛГАЗ“ с БУЛСТАТ: *********, облагаем доход в размер на 1 116,67 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БИЛИ“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 83,33 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БУЛГАРТРАНС“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2010 г. - общ облагаем доход в размер на 2 568,25 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 256,58 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БГИТ“ с БУЛСТАТ: *********, облагаем доход в размер на 1 125 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БИЛИ“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 1 186,67 лв., тип осигурен 01 при осигурител ,,ИМПОРТ ТРЕЙД“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2011 г. - общ облагаем доход в размер на 4 132,76 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 1 378,76 лв., тип осигурен 01 при осигурител „ИМПОРТ ТРЕЙД“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 2 754 лв., тип осигурен 03 при осигурител „НТЦ ТРАНС“ с БУЛСТАТ: ....

За 2012 г. - общ облагаем доход в размер на 5 027,53 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 3 491,90 лв., тип осигурен 03 при осигурител „НТЦ Транс“ с БУЛСТАТ: ... и облагаем доход в размер на 1 535,63 лв., тип осигурен 03 при осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ...

Облагаемият доход не е отразен в приходната част на анализ, тъй като за целта са ползвани данни от подадена ГДД.

За 2013 г. - начислен облагаем доход - 4 640,58 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2014 г. - начислен облагаем доход - 4 228,39 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2015 г. - начислен облагаем доход - 2 931,14 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2016 г. - начислен облагаем доход - 3 897,44 лв., тип осигурен 03, осигурител . „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2017 г. - начислен облагаем доход — 3 957,48 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

4 . За 2018 г. - начислен облагаем доход - 910,56 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

3.         Съгласно справка по чл. 73 от ЗДДФЛ за изплатени суми от фирми се установява, че на С.Х. са изплатени следните суми през проверявания период:

За 2011 г. - общо нетен доход в размер на 1 036,07 лв.

-           Изплатена сума в размер на 400 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от извънтрудови правоотношения, удържан данък в размер на 26,67 лв. Нетен доход 373,33 лв.

-           Изплатена сума в размер на 700 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от наем, удържан данък в размер на 63 лв. Нетен доход 637 лв.

-           Изплатена сума в размер на 4,60 лв. от „ЕКОМАКС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 0,46 лв. Получен нетен доход 4,14 лв.

-           Изплатена сума в размер на 24 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,40 лв. Получен нетен доход 21,60 лв.

За 2012 г.

-           Изплатена сума в размер на 700 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от наем, удържан данък в размер на 63 лв.

Доходът от наем е отразен в частта подадена ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ.

-           Изплатена сума в размер на 48 лв. от „МОБИТРЕЙД“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 4,80 лв. Получен нетен доход 43.20  лв.

За 2014 г.

-           Изплатена сума в размер на 23,37 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,34 лв. Получен нетен доход 21,03 лв.

За 2015 г.

-           Изплатена сума в размер на 5,12 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 0,51 лв. Получен нетен доход 4,61 лв.

За 2016 г.

-           Изплатена сума в размер на 20,66 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,07 лв. Получен нетен доход 18,59 лв.

За 2017 г.

-           Изплатена сума в размер на 178,20 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на  отпадъците, удържан данък в размер на 17,83 лв. Получен нетен доход 160,37 лв.

4. Ревизионни производства: не са извършвани данъчни ревизии и проверки.

             С Решение № 782 от 31.08.2018 г. по ч. гр. д. №2541 по описа за 2018 г. на Районен съд гр. Шумен е разкрита банковата тайна за В.В.Х. и свързаните с нея лица.

1.         От писма изх. № ИЛ-4170/01.02.2019 г.. № ИД-20865/07Л1.2О1Я г. и № ИЛ- 4910/31.05.2018 г. на „ ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА” АД се установява:

1.1. Разплащателна сметка с ДК в лева с № 854151013161712, открита на 27.09.2002 г. и закрита на 05.02.2014 г., с титуляр С.И.Х.. Начално салдо - 99,18 лв. По сметката са получавани трудови възнаграждения от „БИЛИ“ ЕООД.

По банковата сметка е усвоен кредит от „БНП Париба“. Усвоените средства са теглени на каса и банкомат и с тях са разплащани разходи на ПОС.

2008     г. - на 05.12.2008 г. е усвоен кредит в размер на 5 000 лв., отразен в приход на лицето, като от тях 3 000 лв. са изтеглени на каса същия ден, а останалата част е изтеглена на банкомат.

През годината са постъпили трудови възнаграждения в общ размер от 1 200 лв.

През годината са изтеглени общо на каса 3 176 лв., на банкомат 2 690 лв. и са платени такси в размер на 20 лв. (отразени в извънреден разход). Началното салдо в размер на 99,18 лв. е напълно усвоено през годината, като същото е отразено в анализа в частта „Приход на лицето “.

2009     г. - на 11.12.2009 г. на каса са внесени 400 лв. Внесените средства, както и получени преводи от трети лица с неустановен законен източник общо в размер на 800 лв., като в т. ч. на 11.11.2009 г. - 400 лв., на 07.12.2009 г. - 400 лв. (от А.Д.).

Сумата в размер на 400 лв. представляваща вноски на каса от трети лица е отразена в анализа в частта “Имущество“, тъй като същата е с незаконни източници на средства, за придобиването й.

Изплатени са заплати в размер на 4 800 лв. От средствата са изтеглени на АТМ - 5 468,12 лв., платени са на ПОС - 393,71 лв. и погасени банкови такси в размер на 134,23 лв. Сумата е отразена в частта „ Извънреден разход “ на анализа.

2010     г. - на каса са внесени 900 лв., като в т. ч. на 18.01.2010 г. - 500 лв., на 05.02.2010 г. - 400 лв .Сумата в размер на 900 лв. е отразена в частта “Имущество на анализа “, тъй като не са установени законни източници на средства, за придобиването й.

Изплатени са заплати в размер на 3 700 лв. От средствата са изтеглени на 16.04.2010 г. на каса 650 лв., на АТМ общо през годината - 3 636,89 лв., платени са на ПОС - 238,44 лв. и погасени банкови такси в размер на 79,07 лв. (отразени в извънреден разход).

2011     г. - удържани са такси в размер на 1 лв. (отразени в извънреден разход).

2014 г. - удържани са такси в размер на 0,15 лв. (отразени в извънреден разход).

Сумата в размер на 1 300 лв.. представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

Сумата в размер на 400 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни основания за придобиването й.

2.         От писма изх. № 35272/08.05.2018 г. и № 83858/05.10.2018 г. на „РАЙФАЙЗЕНБАНК (БЪЛГАРИЯ)” ЕАД се установява:

2.1.      Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 16.12.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН **********. Начално салдо - 0 лв. По сметката няма движение на парични средства.

2.2.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 10.09.2016г. и закрита на 21.12.2017 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********, с движение по сметката, както следва :

За 2016 г. - на 10.09.2016 г. са внесени 483,63 лв. от В.Х., като на същия ден от вноската са наредени следните преводи: 320 лв. по сметка на Счетоводна къща „Гама“, за водене на счетоводство на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД и 157,63 лв. по сметка на „ОЛИМПИЯ ШУМЕН“ ООД за заплащане на гориво на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД. Остатъка от сумата е удържана за банкови такси.

Сумата в размер на 483,63 лв., е отразена в анализа в частта “Извънреден разход “.

На 16.09.2016 г. са внесени 151 лв., като на същия ден 150 лв. от тях са наредени по сметка на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ“, с основание „С.И.Х.“. Сумата е отразена в частта“Имущество“ на анализа - плащанията по договор за кредит с № PLUS- 01305711., а остатъка в размер на 1 лв., банкови такси е отразен в извънреден разход.

На 08.12.2016 г. са внесени 47 лв. Сумата е отразена като извънреден разход, тъй като средствата са използвани за погасяване на задължения по фактура към „ ОЛИМПИЯ ШУМЕН“ ООД.

За 2017 г. - на 04.04.2017 г. са внесени 165 лв. като на същия ден 150 лв. от сумата е наредена по сметка на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ“, с основание „С.И.Х.“. Остатъка е удържан за банкови такси. Сумата от 150 лв. е отразена в имуществената част на анализа в частта с плащанията по договор за кредит с № PLUS-01305711., а остатъка в размер на 15 лв., прихванат за банкови такси е отразен в извънреден разход.

23. Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 01.12.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 0 лв. По сметката няма движение на парични средства.

2.4.      Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 27.02.2012 г. и закрита на 16.04.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. По сметката няма движение на парични средства.

2.5.      Картова сметка с ДК в лева с IBAN: ***, открита на 30.12.2008 г., активна, с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо - 8,05 лв. Постъпленията по сметката са от аванси и суми във връзка със служебни командировки от дружества, с които лицето е в трудови правоотношения. Доходите му от трудови правоотношения с „БИЛИ“ ЕООД, „ИМПОРТ ТРЕЙД“ ЕООД и „НТЦ ТРАНС“ ООД са взети предвид спрямо данни на НАП, поради което постъпилите суми по банков път не са отразени като приход в анализа по текущата сметка. Разплащанията на ПОС не са отразени в разход, тъй като са предназначени за покриване на служебни разходи.

За 2009 г.

Постъпили са преводи в размер на 16 103,75 лв. от „БИЛИ“ ЕООД, „МОБИЛГАЗ“ АД, представляващи служебни аванси и командировъчни.

На 06.11.2009 г. е постъпил превод в размер на 1 000 лв. от А.С.Д.(трето лице) без основание. Сумата в размер на 1 000 лв. е отразена в част „ Имущество “ на анализа.

Постъпили са обезщетения от НОИ в размер на 178,48 лв., отразени е приходната част на анализа.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 84,82 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 17 163 лв.

За 2010 г.

Извършени са вноски на каса в размер на 2 538 лв. от „Ц.“ в т. ч. на 26.7.2010 г. - 2 340 лв. и на 20.10.2010 г. - 198 лв. Сумата е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

Постъпили са преводи в размер на 4 250 лв. от „БИЛИ“ ЕООД, представляващи служебни аванси и командировъчни. Също така на 18.01.2010 г. са внесени 800 лв. от Г.Т.Б. - собственик и управител на „БИЛИ“ ЕООД.

Извършени са вноски на каса в размер на 5 794,52 лв. от Ц.Д., собственик в „ИМПОРТ ТРЕЙД“ ЕООД.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 417,83 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 18 625,60 лв..

За 2011 г.

Постъпили са преводи в размер 28 684,15 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza, Средствата са отразени в имуществената част на анализа, като постъпили от трети лица без законно основание.

На 10.01.2011 г. са внесени 195 лв. от К.Х.- трето лице без основание.

Извършени са касови вноски от С.Х. в размер на 4 539,90 лв..

На 23.03.2011 г. е постъпил превод в размер на 1 070 лв. от „Импорт Трейд“ ЕООД, с основание авансово плащане.

От наличността по сметката са изтеглени 33 691 лв..

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 111,15 лв..

За 2012 г.

Извършени са касови вноски от „Ц.“ в размер на 9 030,12 лв.. Т.Я.Ц. участва в собствеността и управлението на „НТЦ ТРАНС“ ООД - работодател на С.Х. към датите на внасяне на средствата. Същите не са отразени в анализа, тъй като са приети за изплатени във връзка със служебните взаимоотношения между страните, а данни за същите са използвани от информацията предоставена от НАП.

Постъпили са преводи в размер на 19 440,34 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza. Средствата са отразени в имуществената част на анализа, като постъпили от трети лица без законно основание.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 45,64 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 28 327,60 лв..

За 2013 г.

На 28.02.2013 г. са внесени 2 039,96 лв., като на 01.03.2013 г. част от сумата в размер на 1 959 лв. е наредена по сметка на В.Д.с основание „Transfer loan“. В имуществената част на анализа са отразени 1 959 лв. като предоставен заем и 80,96 лв. като вноска на каса.

На 27.08.2013 г. от сметка на Н.К.Ч.е постъпил превод без основание в размер на 2 500 лв., отразен в имущество.

На 15.10.2013 г. от сметка на К.Р.А.е постъпил превод без основание в размер на 390 лв., отразен в имущество.

Постъпили са преводи в размер на 5 265 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza. Средствата са отразени в имуществената част на анализа, като постъпили от трети лица без законно основание.

На 23.11.2013 г. са внесени 1 520 лв. от „Ц.“ без основание, отразени в имущество.

На 12.09.2013 г. са внесени 500 лв. от „А.“ с основание заем. Сумата е отразена в приходната част на анализа.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 273,76 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 8 145 лв..

За 2014 г.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 265 лв. от С.А.Н.- трето лице, без основание, отразен в имущество.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 400 лв. от К.Р.А.- трето лице, без основание, отразен в имущество.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 974,50 лв. от Д.П.Р.- трето лице, без основание, отразен в имущество.

От наличността по сметката са изтеглени 1 971 лв..

За 2015 г.

Постъпило е обезщетение от НОИ в размер на 64,74 лв., отразено в приходната част на анализа.

От наличността по сметката са изтеглени 40 лв..

За 2016 г.

На 06.07.2016 г. е постъпил превод в размер на 110,28 лв. от Община Шумен, с основание възстановена сума по АПВ - данък превозно средство. Сумата е приспадната от платените публично правни задължения към общината.

Постъпили са обезщетения от НОИ в размер на 99,72 лв., отразено в приходната част на анализа.

За 2017 г.

От постъпилите предходната година обезщетения от НОИ и възстановени данъци са  наредени следните преводи:

На 12.01.2017 г. е нареден превод в размер на 85 лв. по сметка на „Олимпия Шумен“ ООД, с основание фактура „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - отразен като извънреден разход.

На 16.01.2017 г. е нареден превод в размер на 10 лв. по сметка на „Олимпия Шумен“ ООД, с основание фактура „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - отразен като извънреден разход.

На 17.02.2017 г. е нареден превод в размер на 36 лв. по сметка на „Спедитор Нет“ ООД, с основание месечен абонамент на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД — отразен като извънреден разход.

Извършени са вноски на каса в размер на 802,10 лв., в това число: на 12.1.2017 г. - 91,10 лв., на 16.1.2017 г. - 11 лв., на 17.2.2017 г. - 700 лв. От извършените вноски, на 17.02.2017 г. е нареден превод в размер на 663,18 лв. по сметка на „Олимпия Шумен“ ООД, с основание фактура. Наредения превод е отразен в разходната част на анализа, а сумата в размер на 138,92 лв., представляваща остатък от вноски - в имуществената част на анализа.

На 30.01.2017 г. са изтеглени 200 лв.

Сумата в размер на 10 261.78 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

Сумата в размер на 62 171.99 лв.. представляваща получени средства от трети липа без законно основание, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни основания за придобиването й.

Сумата в размер на 1 959 лв.. представляваща предоставен заем, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни основания за придобиването й.

2.6.      Картова сметка в лева с IRAN: BG57 RZBB 9155 4004 6354 13, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 16.12.2011 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо към 19.03.2008 г. в размер на 0 лв., крайно салдо в размер на 0 лв.

По сметката няма движение на парични средства.

2.7.      Разплащателна сметка с ДК в лева с IBAN: ***, открита на 27.01.2016 г., активна с титуляр В.С.И., ЕГН: ********** (син на проверяваното лице). Крайно салдо към 07.11.2016 г. в размер на 0,64 лв.

За 2016 г. - на каса са внесени 170 лв., като в т. ч. на 10.02.2016 г. - 100 лв., на 18.04.2016 г. - 20 лв., на 25.08.2016 г. - 50 лв. От вноските са погасени банкови такси в размер на 26,38 лв., като последните са отразени в извънреден разход, поради което като имущество от вноски е отразена разликата в размер на 143,62 лв. От трети лица (И.С.С., Д.В.В.) без основание са постъпили 219 лв. (отразени в имущество), като в т. ч. на 22.02.2016       г. - 19 лв., на 22.08.2016 г. от И.С.С. в размер на 150 лв. и на 25.08.2016     г. от Д.В.В. в размер на 50 лв. С постъпленията по сметката са изтеглени на АТМ - 280 лв., платени са на ПОС - 83,01 лв.

Сумата в размер на 143,62 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане  в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 3. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

Сумата в размер на 219 лв., представляваща подучени средства от трети лица подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ад. 2. т. 3. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ тъй като не са установени законни основания та придобиването й.

3.         От писма изх. №         17616#1/6.10.2018 г. и № 8198#1/23.05.2018 г. на „ИНТЕРНЕШЪНЪЛ АСЕТ БАНК” АД се установява:

Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 26.07.2004 г. и закрита на 06.08.2008 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. По сметката няма движение на средства в проверявания период.

4.         От писма изх. № 0890-49-030256/08.05.2018 г. и № 0890-49-069607/04.10.2018 г. на „УниКредит Булбанк” ЕАД се установява:

4.1.      Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 06.03.2007        г. и закрита на 06.06.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 15,76 лв. Началното салдо е изцяло усвоено за покриване на банкови такси. Операциите не са отразени в анализа, тъй като представляват същевременно приход и разход за лицето.

42. Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 16.01.2006 г. и закрита на 11.02.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо  2,86 лв. Началното салдо е изцяло усвоено за покриване на банкови такси. Операциите не са отразени в анализа, тъй като представляват същевременно приход и разход за лицето.

5.         От писма изх. № 2245/02.05.2018 г. и № 9071#1/12.10.2018 г. на „Общинска Банка” АД се установява:

Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 31.05.2002 г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 15,76 лв., крайно салдо - 47 лв. По сметката са постъпвали социални помощи (отразени в приход на лицето), като същите са теглени на ATM. Сметката е поставена под запор от 24.08.2017 г.

За 2008 г. - постъпили са социални помощи в размер на 200 лв.

За 2009 г. - постъпили са социални помощи в размер на 2 275 лв.

За 2010 г. - постъпили са социални помощи в размер на 1 240 лв.

За 2011 г. - постъпили са социални помощи в размер на 630 лв.

За 2012 г. - постъпили са социални помощи в размер на 595 лв.

За 2013 г. - постъпили са социални помощи в размер на 998,48 лв.

За 2014 г. - постъпили са социални помощи в размер на 1230,82 лв.

За 2015 г. - постъпили са социални помощи в размер на 1 023 лв.

За 2016 г. - постъпили са социални помощи в размер на 1 142,50 лв.

За 2017 г. - постъпили са социални помощи в размер на 510 лв.

За 2018 г. - постъпили са социални помощи в размер на 132,50 лв.

6.         От писма с изх. № 4602/1286/04.10.2018 г.. № 4602/0544/30.04.2018 г.. № 4602/1288/25.02.2019 г. на  „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД и изх. № 00268/08.02.2018 г. на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД се установява:

6.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 9 04.08.2010 г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо - 1,40 лв.

За 2010 г. - на 04.08.2010 г. е усвоен кредит в размер на 3 300 лв., отпуснат с договор № FL543461 от 04.08.2010 г., като в същия ден са изтеглени 3 293,63 лв. от сумата, а остатъка е удържан за банкови такси. В приходната част на анализа е отразена сумата на реално усвоения кредит в размер на 3 293,63 лв.

През годината по кредита са извършени погасителни вноски по кредит № FL543461 в размер на 253,05 лв., като сумата е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

За 2011 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № FL543461 в размер на 710 лв..

 За 2012 г. - на 08.03.2012 г. са внесени 40 лв. за погасяване задължения по кредит № FL543461, като сумата е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

За 2014 г. - на 19.05.2014 г. са постъпили 73,75 лв. от ЧСИ по ИД 152/2012 г. От постъпилата сума 26,25 лв. са удържани по кредит № FL543461, отразени в имуществената част на анализа, а остатъкът в размер на 47,50 лв. е удържан за банкови такси и е отразен в извънреден разход.

За 2016 г. - на каса са внесени от титуляря общо 1 285 лв.. От средствата са прихванати за банкови такси 5 лв., отразени в извънреден разход.

От внесените суми по сметка на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД са наредени общо 1 285 лв. (отразени като имущество), като се установява, че от тях 430 лв. са послужили за погашения по изкупени от дружеството кредити с № FL543461 (с титуляр В.Х.). От предоставената от „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД справка се установяват допълнителни плащания от В.Х. през годината в размер на 1 390 лв. (отразени в имущество), от които 390 лв. по кредит с № FL543461 (с титуляр В.Х.).

За 2017 г. - на каса са внесени от титуляря общо 1 106 лв. От средствата са прихванати за банкови такси 6 лв., отразени в извънреден разход.

От внесените суми по сметка на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД са наредени общо 1100 лв. (отразени като имущество), като се установява, че от тях 500 лв. са послужили за погашения по изкупени от дружеството кредити с № FL543461 (с титуляр В.Х.), а останалите 600 лв. по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.). От предоставената от „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД справка се установяват допълнителни плащания от В.Х. през годината в размер на 400 лв. (отразени в имущество), от които 200 лв. по кредит с № FL543461 (с титуляр В.Х.) и по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.) в размер на 200 лв.

Сумата в размер на 5 20430 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 1. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

6.2.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 12.08.2009   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо към 19.03.2018 г. в размер на 0 лв.

За 2009 г. - на 12.08.2009 г. е усвоен кредит в размер на 18 490 лв., като на същия ден от сумата е нареден превод в размер на 17 264,81 лв. по сметка на С.Х. с IBAN: ***. Сумата в размер на 18 490 лв., е отразена в приходната част на анализа.

На 12.08.2009 г. на каса са внесени 135 лв., които заедно с останалата част от усвоения кредит - I 224,20 лв. са наредени с превод по сметка на „БПБ - ЦУ“ в размер на 1 359,20 лв. В основанието е посочено „ЮС377665249202016, ЕГН: **********“. Наредената сума е отразена като имущество в анализа.

На 19.10.2009 г. от Деян Димитров на каса са внесени 250 лв., послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г. Сумата е отразена в имуществената част на анализа. Допълнително през годината по кредита са погасени 495 лв., които са отразени в имущество.

За 2010 г. - на каса са внесени 2 271,05 лв.. Вноските са послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г.

За 2011 г. - на каса са внесени 1 213 лв.. Вноските са послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г. Сумата е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

За 2013 г. - на 20.12.2013 г. е постъпила сума в размер на 96 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011, като от нея са удържани 56 лв. за погасяване на задължения по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г., отразени в имущество и 40 лв. за банкови такси - отразени в извънреден разход.

За 2014 г. - постъпили са преводи в размер на 448,81 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011. От постъпилите суми са удържани 438,81 лв. за погасяване на задължения по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г. - отразени в имущество и 10 лв. за банкови такси - отразени в извънреден разход.

За 2015 г. - на 23.04.2015 г. е постъпила сума в размер на 52 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011, удържана по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г., като същата е отразена в имущество.

Сумата в размер на 4 390.86 лв.,  представляваща погасителни вноски по кредити, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

6.3.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 14.04.2010г. и закрита на 08.04.2013 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********.

За 2010 г. - на 14.04.2010 г. са внесени 6 евро или 11,74 лв. от С.Х., като сумата е удържана от банката за просрочена лихва. Сумата е отразена в анализа в частта “Имущество“, като погасителна вноска по кредит.

Сумата в размер на 11.74 лв., представляваща погасителни вноски по кредит подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник за придобиването й.

6.4.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 13.07.2007   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 28,96 лв., крайно салдо 0,00 лв.

За 2008 г. - на каса са внесени 3 263 лв.. С вноските на каса са направени погасителни вноски по кредит № 752644 (отпуснат преди началото на проверявания период) в размер 2 664,75 лв. (отразени в извънреден разход) и погасителни вноски по кредит № 946505 в размер на 456,18 лв. (отразени в имущество).

С вноските са платени 105,48 лв. към „МАРШ“ ЕООД с основание „11029005062, ДЗИ HL 406614,**********“, като сумата е отнесена в извънреден разход за лицето.

След приспадане от вноските на погашенията по кредити и наредения превод към „МАРШ" ЕООД като имущество от вноски на каса е отразена сумата в размер на 36,59 лв.

На 21.08.2008 г. е усвоен кредит в размер на 5 100 лв., като от сумата е удържана банкова такса в размер на 76,50 лв., поради което в приход е отразена нетната сума в размер на 5 023,50 лв. От средствата по кредита на същата дата са преведени 1 185,01 лв. по сметка на титуляря с IBAN: ***, които са послужили за покриване на банкови такси.

На 21.08.2008 г. по сметка на С.Х. с IBAN:***ревод 75 000 лв., от която сума са наредени два превода всеки на стойност 17 000 лв. или общо 34 000 лв., с основание „Покупко - продажба на недвижим имот“. На 25.08.2008 г. е нареден превод в размер на 18 500 лв. по сметка на М.С.Х. с основание покупка на недвижим имот. За целите на анализа се приема, че преводите общо в размер на 52 500 лв. са послужили за придобиване на недвижимия имот описан в раздел „Недвижими имоти".

На 22.08.2008 г. с превод от сметка с IBAN ***0 лв. (източник усвоен ипотечен кредит по кореспондиращата сметка). На основание чл. 149 от ЗПКОНПИ е проследено преобразуването им, като е прието, че същите заедно с изтеглените на каса остатъци от усвоени кредити на 21.08.2008 г. (на 25.8.2008 г. са изтеглени 25 000 лв., на 26.8.2008           г. са изтеглени 2 390 лв.) са послужили за придобиване на имот, описан в раздел „Недвижими имоти“.

За 2009 г. - на каса са внесени 2 837,51 лв..

На 12.08.2009 г. е постъпил превод в размер на 17 264,81 лв. от сметка на лицето с IBAN: ***снат кредит с № 4124384 по кореспондиращата банкова сметка. ***, както и част от вноските на каса в размер на 1 453,30 лв. са послужили изцяло за погасяване на задълженията по кредит с № 752644 в размер на 18 718,11 лв. (отразени в имущество). С вноски на каса по кредит с № 946505 са погасени общо 1 353,94 лв. (отразени в имущество).

За 2010 г. на каса са внесени 1 271,29 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505, поради което са отразени в частта “Имущество “ на анализа като погасителни вноски.

За 2011 г. на каса са внесени 1 170,80 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505, поради което са отразени в частта “Имущество “ на анализа като погасителни вноски.

За 2012 г. на каса са внесени 2 060,88 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505, поради което са отразени в частта “Имущество “ на анализа като погасителни вноски.

За 2013 г. на каса са внесени 1 960 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505, поради което са отразени в частта “Имущество“ на анализа като погасителни вноски.

За 2014 г. - на 17.01.2014 г. на каса са внесени 232,19 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505, поради което са отразени в частта “Имущество “ на анализа като погасителни вноски.

Сумата в размер на 7 025.91 лв.. представляваща погасителни вноски по кредити, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

6.5.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 29.02.2012   г. и закрита на 27.09.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

За 2012 г. - на каса са внесени 25 491 лв.. От средствата са погасени лизингови вноски по договор № 62121/30.05.2011 г. към „СОФАВТО“ ООД в размер на 25 477,20 лв., като сумата е отразена в анализа по договора като извънреден разход, тъй като проверяваните лице не са придобили собствеността на автомобила. Останалата част от вноските, послужили за банкови такси в размер на 13,80 лв. са отразени като извънреден разход за лицето по текущата сметка.

6.5.      Разплащателна сметка в CHF с IBAN: ***, открита на 15.08.2008   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо в размер на 0 лв. По сметката е усвоен и погасяван ипотечен кредит с № 946503, като за изчисленията в анализа са използвани данни за курса на лева спрямо CHF, посочени в извлечението.

За 2008 г. - на 21.08.2008 г. е постъпил превод от сметка на титуляря с IBAN: ***,01 лв., като сумата е удържана за банкова такса. Източник на средствата е усвоен кредит по кореспондиращата сметка. Сумата е отразена в извънреден разход.

На 21.08.2008 г. е усвоен кредит № 946503 в размер на 64 176 CHF (швейцарски франкове) или 75 900,96 лв. (при курс купува на банката от 1,1827 лв. / CHF), отразен в приходната част на анализа. От кредита към сметка на титуляря с IBAN: ***ъщата дата - 63 414,22 CHF (швейцарски франка) или 75 000 лв. и на 22.08.2008 г. - 760,97 швейцарски франкове) или 900 лв.

Извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 2 201,10 лв..

Сумата в размер на 2 201,10 лв. е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

За 2009 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 5 491,16 лв..

На 14.09.2009 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 764,91 CHF (швейцарски франка), като сумата е удържана изцяло за погасяване на задължения по ипотечния кредит. Същата не е отразена в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

За 2010 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 3 060,98 лв..

На 28.09.2010 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 682,63 швейцарски франка, като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит. Същата не е отразена в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

За 2011 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 3 481,56 лв.

На 17.11.2011 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 100,80 CHF (швейцарски франка), като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит. Същата не е отразена в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

За 2012 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 767,12 лв.

На 28.06.2012 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 304,69 CHF (швейцарски франка) с левова равностойност 360,36 лв., като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит. Същата не е отразена в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

За 2013 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 566,17 лв..

През годината е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер, като това се случило два пъти: на 28.1.2013 г. - 536 CHF (швейцарски франка), на 29.8.2013 г. - 616,48 CHF (швейцарски франка). Сумите са удържани за погасяване на задължения по ипотечния кредит. Същите не са отразен в анализа, тъй като представляват същевременно приход и разход за лицето.

За 2014 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 212,73 лв..

На 23.06.2014 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 269,88 СНР(швейцарски франка), като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит, същата не е отразена в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

За 2015 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 576,93 лв..

През годината е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер на 17.3.2015 г. - 1 514,60 CHF (швейцарски франка), на 27.10.2015 г. - 476,51 CHF (швейцарски франка). Сумите са удържани за погасяване на задължения по ипотечния кредит, същите не са отразени в анализа, тъй като представляват същевременно приход и разход за лицето.

За 2016 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 803,50 лв.

За 2017 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 894,25 лв..

Сумата в размер на 31 203 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

6.6.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 25.10.2010   г. и закрита на 04.06.2012 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

Движението по сметката е формирано от вноска на каса на 28.10.2010 г. в размер на 7 лв., като сумата е удържана за банков и такси, поради което е отразена в анализа като извънреден разход.

6.7.      Кредитна карта в лева с № 5414946606678025, открита на 01.09.2005 г. и закрита на 11.08.2010     г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Кредитен лимит 3 000 лв. Отрицателно начално салдо в размер на - 223,19 лв.

За 2008 г. - от картата са изтеглени 1 390 лв..

Извършени са погасителни вноски в размер на 570 лв..

За 2009 г. - от картата са изтеглени 40 лв. (отразени в приход).

Извършени са погасителни вноски в размер на 663 лв..

За        2010 г. - по картата са погасени задължения в размер на 3 562,63 лв.

Сумата в размер на 3 624.63 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

6.8.      Кредитна карта в лева с № 5414946611639027, открита на 13.08.2007 г. и закрита на 31.07.2008     г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН **********. Начално салдо - 0,02 лв. През проверявания период няма движение на средства.

6.9.      Кредитна карта в лева с № 5414946611639051, открита на 19.11.2008 г. и закрита на 07.10.2009     г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Кредитен лимит - 1 500 лв.

За 2008 г. - на 30.12.2008 г. са изтеглени 200 лв., отразени в приходната част на анализа.

За 2009 г. - от картата са изтеглени 780 лв., отразени в приход.

Извършени са погасителни вноски в размер на 1 752,22 лв..

7.         От писма с изх. № 3700-0739/03.05.2018 г. и № 3700-1829/05.10.2018 г. на „АЛИАНЦ БАНК БЪЛГАРИЯ” АД и изх. № 1306/12.02.2019 г. на ЧСИ Ясен Бойчев се установява:

7.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 03.07.2017   г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо 5 лв.

За 2017 г. - на 03.07.2017 г. са внесени 10 лв. от В.Х., като от сумата 5,23 лв. са удържани за банкови такси, които в анализа са отразени в частта “Извънреден разход“, а сумата в размер на 4,77 лв. е отразена в частта “Имущество“ като вноски на каса

На 11.07.2017 г. са постъпили 38,78 лв. от ЗАД „Алианц България Живот“. Сумата е отразена в приходната част на анализа от раздел „Данъчно-осигурителна информация ", справка по чл. 73 за изплатени суми от фирми.

На 12.07.2017 г. са постъпили общо 32,49 лв. от ЗАД ,,Алианц България“. Сумата е отразена в приходната част на анализа от раздел „Данъчно-осигурителна информация ", справка по чл. 73 за изплатени суми от фирми.

На 24.07.2017 г. са постъпили 108,87 лв. от ПОД „Алианц България“. Сумата е отразена в приходната част на анализа от раздел „Данъчно-осигурителна информация ", справка по чл. 73 за изплатени суми от фирми.

От наличността по сметката са изтеглени 150 лв..

На 28.08.2017 г. е нареден превод в размер на 29,91 лв. по сметка на ЧСИ Ясен Бойчев по изпълнително дело № 20087750400109. Нареденият превод е отразен в анализа като извънреден разход, тъй като е послужил за погасяване на задължения към „БАНКА ДСК“ ЕАД, възникнали преди началото на проверявания период.

8.         От писма с изх. № 94290/05.06.2018 г. и № 189598/15.11.2018 г. на „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА” АД се установява:

8.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 23.02.2004   г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 2 лв., крайно салдо - 0,00 лв. Единствената операция по сметката е еднократно удържана банкова такса в размер на 2 лв. за покриването на която напълно е усвоено началното салдо по сметката. Движението не е отразено в анализа, тъй като представлява същевременно приход и разход за лицето.

9.         От писма с изх. № 01-ИСК-03081/1/14.05.2018 г. и № 01-ИСК-09519/1/29.10.2018 г. на „ БАНКА ДСК ” ЕАД се установява:

9.1.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 15.11.2005   г. и закрита на 10.04.2008 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо към 19.03.2008 г. в размер на 0 лв. По сметката няма движение на парични средства в проверявания период.

9.2.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 11.10.2007 г. и закрита на 27.03.2009 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 0,00 лв.

За 2008 г. - на каса са внесени 1 500 евро с левова равностойност 2 933,75 лв..

С направените вноски са платени на ПОС - терминал 209,56 евро с левова равностойност  409,86 лв. Сумата не е отразена в анализа, тъй като не надвишава издръжка на домакинство по данни на НСИ за конкретната година.

Сумата в размер на 2 523,89 лв. (останалата част от вноските) е отразена в частта“Имущество" на анализа.

При анализа на банковата информация са установени направени вноски на каса от „Банов“ в размер на 940 евро с левова равностойност 1 838,48 лв..

От изследваната данъчна и осигурителна информация се установява, че в този период Захар Петрович Банов участва в собствеността и управлението на „БУЛГАРТРАНС“ ООД, БУЛСТАТ ********* - търговското дружество, с което С.Х. е бил в трудови правоотношения по време на направените вноски. Същите не са отразени в анализа, тъй като доходите на лицето са изчислени спрямо информацията постъпила от НАП.

От наличността по сметката са изтеглени 2 176,89 евро с левова равностойност 4 257,63 лв..

10.       От писма с peг. № ТД04ВА/УВ-11480/23.08.2018 г. и № ТД04ВА/УВ-994/22.01.2019 г. на „ПРОКРЕДИТ БАНК (България)” ЕАД се установява:

10.1.     Разплащателна сметка в USD с IBAN: ***, открита на 15.05.2010   г. и закрита на 19.11.2012 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

Движението по сметката е формирано от вноска към датата на откриване в размер на 1,24 USD или 1,61 лв., удържана за банкова такса. Сумата е отразена в анализа като извънреден разход.

10.2.     Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 17.11.2009   г. и закрита на 27.04.2010 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

От вноските по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ са наредени с основание И.С.общо 245,44 лв..

Също по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ с основание С.Х. на 07.12.2009 г. е нареден превод в размер на 241,29 лв., отразен в имущество по кредита.

В имуществената част на анализа е отразен остатъка от вноски на каса в размер на 7,27 лв.

За 2010 г. - на каса са внесени 1 599,63 лв..

С направените вноските са погасени задължения към „БТК“, „ЕОН България“, „Глобул“ в размер на 397,94 лв. Сумата не е отразена в разходната част на анализа, тъй като платените задължения не надвишават заложената издръжка на домакинството по данни на НСИ за конкретната година. От сметката са наредени преводи по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ с основание И.С.в общ размер 368,16 лв.  и по сметка на „Ти Би Ай Кредит“ ЕАД - 80,93 лв., отразени в анализа в частта “Имущество “, като погасителни вноски.

От средствата по сметка „БНП ПФ ЕАД“ са наредени преводи в общ размер на 723,87 лв..

Сумата в размер на 36 лв., представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

Сумата в размер на 570.53 лв., представляваща погасителни вноски по кредити, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

10.3. Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 11.09.2012 г. и закрита на 01.10.2013 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********.

За 2013 г. - на 21.02.2013 г. са внесени 730 евро с левова равностойност 1 427,76 лв. От тях на ПОС - терминал са платени 86,13 евро с левова равностойност 168,46 лв.

Сумата в размер на 86,13 евро с левова равностойност 168,46 лв. не е отразена в разходната част на анализа, тъй като не надвишават заложената издръжка на домакинството по данни на НСИ.

Сумата в размер на 1 259,30 лв. е изтеглена на АТМ и е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

Сумата в размер на 1 25930 лв.. представляваща вноски на каса, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

11.       От писма с изх. № 7529 от 11.02.2019 г. на „БНП Париба Пърсънъл Файненс С.А. - клон България” ЕАД и № М-4185/11.02.2019 г. на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД се установява: 

11.1.     Паричен кредит в размер на 800 лв., отпуснат на В.В.Х. (преди началото на проверявания период) с договор за кредит: CASH-04164738/06.02.2008 г и изплатен.

За 2008 г. - през годината по кредита са погасени 1 016,65 лв..

11.2.     Паричен кредит в размер на 1 200 лв. (отразени в приход на лицето), отпуснат на В.В.Х. в проверявания период през 2008 г. с договор за кредит: CASH- 0421 1421/07.07.2008 г. и изплатен.

За 2008 г. - по кредита са погасени 1 342 лв.

За 2009 г. - на 30.03.2009 г. по кредита са погасени 488 лв. Сумата в размер на 488 лв. е отразена в частта „Имущество “ на анализа.

11.3. Стоков кредит в размер на 299 лв., отпуснат на С.И.Х. (преди проверявания период през 2007 г.) с договор за кредит: CASH-01581212/05.09.2007 г и изплатен.

За 2008 г. - на 25.03.2008 г. по кредита са погасени 51,26 лв.

11.4.     Стоков кредит в размер на 1 325 лв., отпуснат на С.И.Х. с договор за кредит: CASH-01781802/08.04.2008 г. и предсрочно погасен. Сумата по кредита е отпусната целево за покупка на стока, поради което не е отразена в приход на лицето.

За 2008 г. - по кредита са погасени 1 508,99 лв.

Сумата в размер на 1 508,99 лв., е отразена в частта “Имущество“ на анализа, представляваща погасителни вноски по кредит.

 11.5.    Паричен кредит в размер на 3 000 лв., отпуснат с договор за кредит: PLUS- 01152634/24.01.2008 г. на С.И.Х. (преди проверявания период през 2008 г.). Задължението е предсрочно е погасено.

За 2008 г. - в проверявания период по кредита са погасени 1 870,96 лв.

На 05.12.2008 г. кредита е предсрочно погасен чрез рефинансиране с нов кредит, отпуснат с договор PLUS-01305711/04.12.2008 г. Погасена е сумата в размер на 2 041,35 лв., която не е отразена в извънреден разход, като същата е изключена и от разполагаемата сума на ново отпуснатия кредит.

11.6.     Паричен кредит в размер на 5 000 лв., отпуснат на С.И.Х. с договор за кредит: PLUS-01305711/04.12.2008 г., цедиран. На 05.12.2008 г. с отпуснатите средства са погасени окончателно задълженията по кредит с № PLUS - 01152634 в размер на 2 041,35 лв., поради което в приход на лицето е отразен остатъкът от кредита в размер на 2 958,65 лв.

За 2009 г. - по кредита са погасени 973,87 лв.. За погашението на 08.12.2009 г. в размер на 241,29 лв. се установява, че е извършен с превод от сметка с IBAN: ***, с титуляр В.Х.. Източник на средствата са вноски на каса по кореспондиращата сметка.

За 2010 г. - по кредита са погасени 1 689,03лв.. За погашенията се установява, че са извършени с преводи от сметка с IBAN: ***, с титуляр В.Х.. Източник на средствата са вноски на каса по кореспондиращата сметка.

С договор за прехвърляне на вземания от 15.05.2015 г. „БНП Париба Пърсънъл Файненс“ ЕАД прехвърля на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД своето изискуемо вземане към лицето С.И.Х., произтичащо от договор за кредит с № PLUS-01305711. Към датата на прехвърляне на вземането, същото е било в размер на 8 868,93 лв., а към 12.02.2019 г. задължението към „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД е възлизало на 10 052,89 лв. За събиране на вземането е образувано изпълнително дело № 20128770400827 по описа на ЧСИ Асен Тонев, peг. № 877 към КЧСИ, с район на действие ОС — Шумен. Във връзка с депозирана молба на 20.01.2017           г. пълнителното дело е прехвърлено при ЧСИ Д.З., peг. № 876 към КЧСИ, с район на действие ОС - Шумен, делото е преобразувано под № 20178760401401 по описа на ЧСИ Д.З..

В периода от 15.05.2015 г. до 12.02.2019 г. по кредит с № PLUS-01305711 са погасени: За 2016 г. - общо 176,80 лв., като в т.ч. на 16.09.2016 г. - доброволна вноска от лицето в размер на 150 лв. и на 16.09.2016 г. - преведени от ЧСИ в размер на 26,80 лв. Погашението на 16.09.2016 г. е реализирано с превод от сметка на В.Х. с IBAN: ***, като източник на средствата е вноска на каса.

За 2017 г. - общо 329,78 лв., като в т.ч. на 04.04.2017 г. - доброволна вноска от лицето в размер на 150 лв. и от ЧСИ преведени на 26.05.2017 г. - 91,02 лв., и на 26.06.2017 г. - 88,76 лв. Погашението на 04.04.2017 г. е реализирано с превод от сметка на В.Х. с IBAN: ***, като източник на средствата е вноска на каса.

За 2018 г.-на 31.01.2018 г. е постъпила доброволна вноска от лицето в размер на 100 лв.

Описаните погашения са приспаднати от горе цитирания размер на задължението към „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД.

Сумата в размер на 2 536,90 лв., представляваща погасителни вноски по кредит, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 4. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не са установени законни източници тя придобиването й.

Издръжка на семейство:

Минималните средства, необходими за издръжка на семейството са пресметнати въз основа на данните на НСИ. Издръжката е изчислена за домакинство с три лица за периодите от 19.03.2008 г. до 16.03.2009г. и от 08.11.2016 г. до 19.03.2018 г., и за домакинство с четири лица за периода от

17.03.2009        г. до 07.11.2016 г. По години приема следните стойности: за 2008 г. - 7 162,23 лв., за 2009 г. -10 041,70 лв., за 2010 г. - 9 710 лв., за 2011 г. - 10 200 лв., за 2012 г. - 11 819 лв., за 2013 г. - 13 071 лв., за 2014 г. - 13 085 лв., за 2015 г. - 13 863 лв., за 2016 г. - 13 090,26 лв., за 2017 г. - 12 889 лв., за 2018 г. - 2 754,36 лв.

Общият разход за издръжка на домакинството в проверявания период възлиза на 117 685,55 лв.

Задгранични пътувания:

От писмо с изх. № 365000-14781/16.04.2018 г. на сектор КИАД на ОД на МВР - Варна се установява за:

1.         С.И.Х. (съпруг на проверяваното лице) - регистрирани 109 бр. преминавания през граничните контролно - пропускателни пунктове на Република България. От постъпилата данъчна информация от НАП се установява, че С.Х. е служител на „Симона - Мони“ ЕООД, ЕИК ..., занимаваща се с товарен автомобилен транспорт, поради което разходи за задгранични пътувания не са начислявани.

2.         В.С.И. (син на проверяваното лице) - регистрирано е влизане в Република България на 05.08.2016 г. в 17.33 ч. през ГКПГ1 - Видин Дунав мост, което не може да бъде обвързано с дата на излизане от страната, поради което не са изчислени разходи за пребиваване на лицето извън пределите на страната.

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

1.         Община Шумен

С писмо изх. № 3700043 от 08.05.2018 г., Община - Шумен, Дирекция „Местни данъци и такси“ уведомява, че от проверяваното лице и съпругата му са платени : за 2016 г. - 1825,65 лв., за 2017 г. - 31,08 лв. и за 2018 г. -16,20 лв.

2.         Община Велики Преслав

С писмо изх. № 37-00-2 от 12.04.2018 г., Община - Велики Преслав, Дирекция „Местни данъци и такси“ уведомява, че С.Х. няма декларирано движимо и недвижимо имущество на територията на общината.

Безналични ценни книжа и дялове на договорни Фондове:

От извършена справка в базата данни на „Централен депозитар” АД и Решение № 330/11.04.2018 г. по гр. д. №1023 по описа за 2018 г. на Районен съд-Шумен се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават ценни книжа през проверявания период.

Въздухоплавателни средства:

От извършена справка в база данни на Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация” се установява, че за проверяваното лице и свързаните с него лица няма записи за  притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.

Плавателни средства:

От справка в информационната система на Изпълнителна агенция „Морска администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.

Особени залози:

От справка в информационната система на Централния регистър на особените залози не се установяват вписвания за особени залози на името проверяваното лице и свързаните с него лица.

Митници:

От справка в базата данни на Агенция „Митници“ към Министерството на финансите е видно, че няма наличие на записи относно проверяваното лице и свързаните с него лица.

АНАЛИЗ НА КОНТРОЛИРАНИТЕ ЮРИДИЧЕСКИ ЛТИПА

1. „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с ЕИК: ... - контролирано юридическо лице по смисъла на § 1, т. 6, 6. „а“ от ЗПКОНПИ за периода от 11.07.2012 г. до 19.03.2018 г

Недвижими имоти:

На името на търговското дружество няма вписвания в имотния регистър за придобити или отчуждени недвижими имоти.

Пътни превозни средства:

 „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД е притежател и ползвател на следните МПС:

1. Влекач, марка „Даф“, модел „ТЕ 95 ХФ“, peг. № Н6131ВК, дата на първоначална регистрация 08.10.2002 г., paмa № XLRTE47XS0E594331, двигател-U14798.

С договор за лизинг на товарен автомобил № 62121/30.05.2011 г. „СОФАВТО“ ООД - лизингодател отдава на В.В.В. (баща на В.Х.) - лизингополучател Влекач, марка „Даф“, модел „ТЕ 95 ХФ“, peг. № Н613ХВК при условията на финансово - обвързан лизинг за срок от 24 месеца. В договора като трето задължено лице е вписан и С.И.Х.. Общата стойност на лизинговия договор е 84 514 лв., включваща ДДС, главница, стойност на допълнителните разходи, вноски за застраховка „Каско“ за първата година и договорна лихва. След изпълнение на задълженията по договора лизингополучателят има право да придобие правото на собственост върху автомобила. Първоначалната вноска е в размер на 9 227 лв. и ще бъде платена на 24 вноски, които са включени към първите 24 вноски по погасителния план.

С анекс № 1/12.09.2012 г., по молба на лизингополучателя - В.В.В. срокът на лизингов договор № 62121/30.05.2011 г. е удължен до 30.08.2013 г., като са прибавени неизплатени суми в размер на 3 050,63 лв.

Съгласно споразумение от 12.09.2012 г. е договорено, че лизингополучателя Велев и третото задължено лице - С.Х. прехвърлят правата и задълженията по лизинг на товарен автомобил № 62121/30.05.2011 г. на поемателя „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, като същите остават гаранти по договора.

В периода от сключване на договора за лизинг до 12.09.2012 г., докато лизингополучател е В.В.В. и трето задължено лице е С.И.Х., всички плащания по договора са извършени от проверяваното лице В.Х.. Общата им сума възлиза на 50 109 лв. През 2011 г. те възлизат на 21 271 лв., като същите са погасени чрез преводни нареждания от проверяваната чрез служебна сметка на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД по сметка на „СОФАВТО“ ООД. През 2012 г. са погасени общо 28 838,20 лв., като от тях 3 361 лв. отново чрез служебна сметка на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД по сметка на „СОФАВТО“ ООД, а останалата част в размер на 25 477,20 лв. чрез преводи от сметка на В.Х. с IBAN: ***.

Сумата в размер на 50 109,20 лв., представляваща направени от В.Х. погасителни вноски по договор за лизинг на товарен автомобил е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

След 12.09.2012 г., съгласно сключеното споразумение задълженията по лизингов договор № 62121 са погасявани от „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, като през 2012 г. те възлизат на 12 628 лв., а през 2013 г. на 26 933,80 лв.

Съгласно споразумение от 10.09.2013 г. е прекратено действието на лизингов договор № 62121/30.05.2011 г., поради покриване на цялата дължима сума по договора.

С договор за покупко-продажба на МПС peг. № 30644/10.09.2013 г. „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД купува Влекач, марка „Даф“, модел „ТЕ 95 ХФ“, peг. № Н6131ВК от „Терра Кредит“ ООД, за сумата от 1 920 лв. без ДДС.

С договор за покупко-продажба на МПС peг. № 2083/26.08.2014 г. „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД продава Влекач, марка „Даф“, модел „ТЕ 95 ХФМ, peг. № Н6131ВК на Живко И. Павлов за сумата от 2 500 лв.

Сумата в размер на 50 109.20 лв.. представляваща направени от В.Х. погасителни вноски по договор за лизинг на товарен автомобил подлежи на отнемане в полза на държавата, на основание чл. 151. във вр. с чл. 142. ал. 2. т. 1 ВР. с чл. 141 от ЗПКОНПИ.

2. Влекач, марка „Даф“, модел „ФТ ХФ 105.460“, peг. № СТ2925ВМ, дата на първоначална регистрация   04.01.2008            г., рама № XLRTE47MS0E792444, двигател - MX340S2M49857.

Съгласно договор за отсрочено плащане от 22.08.2014 г. ЕТ „Йордан Йорданов - 104“ - наемодател, предоставя за ползване, срещу възнаграждение под формата на месечни вноски, Влекач, марка „Даф“, модел „ФТ ХФ 105.460“, peг. № СТ2925ВМ на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - наемател. Проверяваното лице и съпругът й са вписани в договора като съдлъжници на наемателя. Пътното превозно средство се предоставя срещу месечна наемна цена за периода на действие на договора в общ размер на 35 200 лв. без ДДС, равностойна на 18 006 евро без ДДС. Наемателят се задължава да заплаща наемната цена (2 500 лв. без ДДС) ежемесечно, като първата вноска е с падеж 22.10.2014 г., а последната е на 22.11.2015 г. Наемателят има правото да придобие собствеността върху превозното средство след изтичане на срока на договора и при условие, че са изплатени всички уговорени вноски. С приемно-предавателен протокол от 22.08.2014 г. наемодателят е предал описаното по-горе ППС на наемателя.

С анекс № 1 към договор за договор за наем от 22.08.2014 г. срокът на действие на договора за наем е удължен до 31.12.2019 г.

От изследване на банковата информация се установява, че от сметка на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с IBAN: *** „Йордан Йорданов“, са направени 104 вноски във връзка с гореописания договор за наем на МПС“ и са погасени лизингови вноски в следните размери: за 2014 г. - 500 лв.; за 2015 г. - 21 000 лв.; за 2016 г. - 23 818 лв.

3.         Полуремарке, Кроне СД, peг. № СТ1479ЕН, дата на първоначална регистрация 05.10.2009            г., рама № WKESD000000457463.

Съгласно договор за наем на МПС от 13.01.2017 г. . „ТЕМЕЛКОВ АВТО“ ЕООД - наемодател, предоставя за ползване срещу възнаграждение под формата на месечни вноски упоменатото полуремарке на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - наемател. Проверяваното лице и Джилялетин Енверов Ибрямов са вписани в договора като съдлъжници на наемателя. Моторното превозно средство се предоставя срещу месечна наемна цена за периода на действие на договора в общ размер на 19 800 лв. без ДДС, равностойна на 10 123,58 евро без ДДС. Наемателят се задължава да заплаща наемната цена от 1 250 лв. без ДДС ежемесечно, с изключение на последното плащане - 1 050 лв., като първата вноска е с падеж 13.02.2017 г., а последната е на 13.05.2018          г. Наемателят е длъжен да върне превозното средство след изтичане на срока на договора. С приемно-предавателен протокол от 13.02.2017 г. наемодателят е предал описаното по- горе полуремарке на наемателя.

С анекс № 1 към договор за договор за наем на МПС от 13.01.2017 г. срокът на действие на договора за наем е удължен до 31.12.2019 г.

От сметка на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с IBAN: *** „ТЕМЕЛКОВ АВТО“ ЕООД във връзка с гореописания договор за наем на МПС“ са погасени лизингови вноски през 2016 г. в размер на 3 500 лв.

4.         Полуремарке, Шмитц СЦС 24Л 13 62 Е СД, peг. № СТ1714ЕН, дата на първоначална регистрация 20.08.2007 г., рама №WSM00000003066462.

Съгласно договор за договор за наем от 22.08.2014 г. „ТЕМЕЛКОВ АВТО“ ЕООД - наемодател, предоставя за ползване срещу възнаграждение под формата на месечни вноски упоменатото полуремарке на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - наемател. Проверяваното лице и Джилялетин Енверов Ибрямов са вписани в договора като съдлъжници на наемателя. Пътното превозно средство се предоставя срещу месечна наемна цена за периода на действие на договора в общ размер на 17 000 лв. без ДДС, равностойна на 8 691,96 евро без ДДС. Наемателят се задължава да заплаща наемната цена (1 000 лв. без ДДС) ежемесечно, като първата вноска е с падеж 08.10.2017 г., а последната е на 08.02.2019 г. Наемателят е длъжен да върне превозното средство след изтичане на срока на договора. С приемно-предавателен протокол от 08.09.2017 г. наемодателят е предал описаното по-горе полуремарке на наемателя. Договорът е прекратен на 02.11.2017 г. и описаното ППС е върнато на наемодателя.

5.         Влекач, марка „Даф“, модел „ФТ ХФ 105.460Т“, per. № СТ9154ВМ, дата на първоначална регистрация 14.09.2010        г., рама №XLRTE47MS0E883316, двигател: MX340U2A36118.

Съгласно договор за договор за наем на МПС от 08.09.2017 г. „ТЕМЕЛКОВ АВТО“ ЕООД - наемодател, предоставя за ползване срещу възнаграждение под формата на месечни вноски упоменатия влекач на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД - наемател. Проверяваното лице и Джилялетин Енверов Ибрямов са вписани в договора като съдлъжници на наемателя. Моторното превозно средство се предоставя срещу месечна наемна цена за периода на действие на договора в общ размер на 43 000 лв. без ДДС, равностойна на 21 985,55 евро без ДДС. Наемателят се задължава да заплаща наемната цена от 2 000 лв. без ДДС ежемесечно с изключение на последното плащане, като първата вноска е с падеж 08.10.2017 г., а последната е на 08.07.2019 г. С приемно-предавателен протокол от 08.09.2017 г. наемодателят е предал описаното по-горе МПС на наемателя. Договорът е прекратен на 02.11.2017 г. и описаното МПС е върнато на наемодателя.

От сметка на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с ГО AN: BG13 UNCR 7000 1521 4772 34 по сметка на „ТЕМЕЛКОВ АВТО“ ЕООД във връзка с гореописания договор за наем на МПС“ са погасени лизингови вноски в следните размери: за 2017 г. - 5 500 лв.; за 2015 г. - 2 433,59 лв.

От писмо с изх. № 4886#1 от 08.05.2018 г. на ТД на НАП - Варна, Офис - Шумен се установява:

За 2012 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх. № 2700И0015305/01.03.2013 г. са декларирани приходи в размер на 119 714,88 лв. и разходи в размер на 100 705,88 лв., счетоводна печалба в размер на 19 009 лв., данъчна печалба в размер на 19 027,51 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 1 902,75 лв.

От отчета за паричните потоци за текущата година не се установява да са извършвани допълнителни парични вноски от собственика и да са възстановявани такива.

От отчета за собствения капитал се установява, че няма изменение за сметка на собственика и няма изплатени дивиденти.

За 2013 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх. № 274351400450271/15.04.2014 г. са декларирани приходи в размер на 216 470,42 лв. и разходи в размер на 203 728,58 лв., счетоводна печалба в размер на 12 741,84 лв., данъчна печалба в размер на 14 276,09 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 1 427,61 лв.

От отчета за паричните потоци за текущата година не се установява да са извършвани допълнителни парични вноски от собственика и да са възстановявани такива.

От отчета за собствения капитал се установява, че няма изменение за сметка на собственика и няма изплатени дивиденти.

За 2014 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх. № 2700И0035928/12.03.2015 г. са декларирани приходи в размер на 133 615,59 лв. и разходи в размер на 151 774,61 лв., счетоводна загуба в размер на 18 159,02 лв., данъчна загуба в размер на 16 086,22 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 0 лв.

От отчета за паричните потоци за текущата година се установява извършена допълнителна парична вноска от собственика в размер на 4 000 лв.

Сумата в размер на 4 000 лева е отразена в частта “Имущество “ на анализа.

Сумата в размер на 4 000 лв., представляваща допълнителна вноска от собственика в капитала на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, подлежи на отнемане в полза на държавата на основание чл., 142. ал. 2. т. 1. във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не са установени законни източници за придобиването й.

От отчета за собствения капитал се установява, че допълнителната парична вноска е отнесена в „Други резерви“. Не са изплащани дивиденти.

За 2015 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх.№ 2700И0054064/25.02.2016 г. са декларирани приходи в размер на 188 247,89 лв. и разходи в размер на 183 620,97 лв., счетоводна печалба в размер на 4 626,92 лв., данъчна печалба/загуба в размер на 0 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 0 лв.

От отчета за паричните потоци за текущата година не се установява да са извършвани допълнителни парични вноски от собственика и да са възстановявани такива.

От отчета за собствения капитал се установява, че няма изменение за сметка на собственика и няма изплатени дивиденти.

За 2016 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх.№ 2700И0076027/18.02.2017 г. са декларирани приходи в размер на 159 087,68 лв. и разходи в размер на 154 886,70 лв., счетоводна печалба в размер на 4 200,98 лв., данъчна печалба в размер на 0 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 0 лв. Не са публикувани финансови отчети.

За 2017 г. - с годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх.№ 2700И0101060/02.02.2018 г. са декларирани приходи в размер на 96 903,43 лв. и разходи в размер на 97 648,12 лв., счетоводна загуба в размер на 744,69 лв., данъчна печалба в размер на 680,60 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 68,06 лв. Не са публикувани финансови отчети.

Извършвани ревизии:

На „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД е извършена данъчна ревизия за Данък върху добавената стойност за периода от 01.08.2012 г. до 30.11.2012 г., като на дружеството е издаден Ревизионен акт № *********/13.06.2013 г. въз основа на Ревизионен доклад № 1300202/30.04.2013 г. От проверката се установява, че на юридическото лице е възстановен ДДС в размер на 1 237,55 лв. и лихвите в размер общо на 59,21 лв.

Банкова информация :

С Решение № 782 от 31.08.2018 г. по ч. гр. д. № 2541 по описа за 2018 г. на Районен съд гр. Шумен е разкрита банковата тайна за „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД.

1.         От писма изх. № ИД-4910/31.05.2018 г. и № ИД-20865/07.11.2018 г. на „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА” АД се установява:

1.1.      Разплащателна сметка в лева с № 800231013671840, открита на 05.03.2014 г., с титуляр „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с ЕИК .... Крайно салдо към 19.03.2018 г. в размер на 4,95 лв. Сметката е захранва с постъпили преводи от други сметки на дружеството и извършени касови вноски. Сумите са теглени в брой и тях са плащани суми на ПОС - терминал, като операциите са извършвани в страната и чужбина.

По банковата сметка не се установяват вноски на лични средства от проверяваното лице.

2.         От писма изх. № 0890-49-030256/08.05.2018 г. и № 0890-49-069607/04.10.2018 г. на „УниКредит Будбанк” ЕАД се установява:

2.1.      Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 07.03.2014 г., с титуляр „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с ЕИК: .... Крайно салдо към 19.03.2018г. в размер на 0 лв.

Натрупаните кредитни обороти са сформирани от постъпления по фактури от търговски контрагенти, вноски на каса и възстановено ДДС. От постъпилите суми са нареждани преводи по фактури към контрагенти, погасявани са лизингови вноски към ЕТ „Йордан Йорданов“ (описани в раздел ППС за дружеството), нареждани са преводи към НАП, плащани са заплати и са теглени суми. През 2011 г. е получен заем в размер на 500 лв. от „Рая 11“ ЕООД, като сумата е върната със средства постъпили от контрагенти.

3.         От писма с № 4602/04.10.2018 г. и № 4602/0544/30.04.2018 г. на „Юробанк България” АД се установява:

3.1. Разплащателна сметка в лева с 1BAN: BG77 BPBI 7946 1063 9916 01, открита на 29.01.2018  г., с титуляр „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД. Начално салдо в размер на 0 лв., крайно салдо към 19.03.2018 г. в размер на 83,76 лв.

Постъпленията по сметката са формирани от преводи по фактури от търговски контрагенти, като същите са теглени касово.

По банковата сметка не се установяват вноски на лични средства от проверяваното лице.

4.         От писма с peг. № ТД04ВА/УВ-11480/23.08.2018 г„ № ТД04ВА/УВ-994/22.01.2019 г. на „ПРОКРЕДИТ БАНК БЪЛГАРИЯ” ЕАД се установява:

4.1.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 23.08.2012   г. и закрита на 07.05.2014 г., с титуляр „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД.

По сметката са постъпвали суми по фактури от търговски контрагенти, които са теглени касово и са нареждани вътрешнобанкови преводи по сметка на дружеството с IBAN: ***.

По банковата сметка не се установяват вноски на лични средства от проверяваното лице.

4.2.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 13.07.2012г. и закрита на 22.04.2014 г., с титуляр „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД.

По сметката са постъпвали суми по фактури от търговски контрагенти, преводи от сметка на дружеството с IBAN: ***. От наличността по сметката, формирана главно от постъпили суми от търговски контрагенти са погасявани задължения към НАП, нареждани са суми към контрагенти, плащани са лизингови вноски към „СОФАВТО“ ООД и са теглени касово суми. На 03.06.2013 г. е постъпил превод в размер на 3 900 лв. от „ПГЯ“ ЕООД с основание временна финансова помощ.

По банковата сметка не се установяват вложения на лични средства от проверяваното лице.

Извод за „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД:

Търговското дружество не е придобивало недвижимо имущество през проверявания период. В периода на проверката е било ползвател на товарни автомобили по лизингови договори, като по единия от тях се е възползвало от правото си на придобиване на МПС след изпълнение на договора за лизинг. От декларираните данни пред НАП, публикуваните отчети и движения по банкови сметки следва извода, че „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД се е финансирало от търговската си дейност и е разполагало с достатъчно приходи за направените погашения по лизингови договори, по които е било страна.

             В изпълнение на Решение № 2140/11.09.209 г. на КПКОНПИ е внесено искане в Окръжен съд - Шумен за допускане на обезпечение на бъдещ иск с правно основание чл. 153 от ЗПКОНПИ. С Определение № 574/16.09.2019 г. по ч.гр.д. № 367/2019 г. по описа на Окръжен съд - Разград, са допуснати изцяло поисканите от КПКОНПИ обезпечителни мерки. Съдът е определил тримесечен срок за предявяване на бъдещия иск, считано от датата на постановяване на Определението - 16.09.2019 г.

            След налагане на допуснатите обезпечителни мерки, с писмо изх. № ТД04ВА/УВ- 13409/25.09.2019 г. на В.В.Х. е изпратена покана за представяне в 14 - дневен срок на декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ, за запознаване с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаването й. Писмото е върнато на 23.10.2019 г. с отбелязване „непотърсена“ пратка. В.В.Х. не е представила декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ, не се е възползвала от възможността да се запознае със събраните в хода на проверката доказателства. В срока по чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ не са направени възражения и не са представени доказателства.

При така описаната фактическа обстановка е видно, че е налице значително несъответствие над 150 000 лева за целия проверяван период в имуществото на проверяваното лице по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с § 1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.

             Позовавайки се на изложеното, ищецът моли съда да постанови решение, с което да отнемете в полза на държавата имущество на стойност 189 107,98 лева от В.В.Х. с ЕГН ********** с постоянен и настоящ адрес: ***; С.И.Х. с ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: *** и В.С.И., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, както следва:

I.          От В.В.Х. с ЕГН ********** и С.И.Х. с ЕГН ********** на основание чл.142, ал.2, т. 2. във вр.  чл.141 от ЗПКОНПИ:

-           Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, дата на първоначална регистрация 30.05.1995 г., рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер.

Пазарна оценка към настоящия момент - 450 лв.

-           Лек автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, дата на първоначална регистрация 07.05.1998 г., рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766.

Пазарна оценка към настоящия момент - 1 600 лв.

II.        От В.В.Х. с ЕГН ********** на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

-           Сумата в размер на 5 204,30 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

-           Сумата в размер на 3 624,63 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта в лева с № 5414946606678025 в „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

-           Сумата в размер на 36 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

-           Сумата в размер на 570,53 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

-           Сумата в размер на 50 109,20 лв., представляваща погасителни вноски по лизингов договор със „СОФАВТО“ ООД

-           Сумата в размер на 4 000 лв., представляваща допълнителна парична вноска от собственика в капитала на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД.

Ш. От С.И.Х. с ЕГН ********** на основание чл.151 във вр. с чл.142, ал.2, т.4 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ:

-           Сумата в размер на 630 лв., представляваща наем, изплатен от „НТЦ ТРАНС“ ООД за отдаден под наем камион.

-           Сумата в размер на 1 300 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 400 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 10 261,78 лв., представляваща вноски на каса картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 62 171,99 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 1 959 лв., представляваща предоставен заем по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 4 390,86 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 11,74 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 7 025,91 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 31 203,22 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в CHF с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с иттуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 1259,30 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-           Сумата в размер на 2 536,90 лв., представляваща погасителни вноски по паричен кредит, съгласно Договор PLUS-01305711/04.12.2008 г., отпуснат от „БНП Париба Пърсънъл Файненс С.А. - клон България” ЕАД на С.И.Х..

IV. От В.С.И., ЕГН ********** на основание чл. 151 във вр. с чл.142, ал.2, т.3, във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ:

- Сумата в размер на 143,62 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка „ в лева с IB AN: BG58 RZBB 9155 1006 7383 60 в „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И..

- Сумата в размер на 219 лв., представляваща получени средства от трети лица по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И..

             Моли и за присъждане на извършените по делото разноски, вкл. за юрисконсултско възнаграждение.  

             В срока по чл.131 от ГПК е постъпил отговор от ответниците В.В.Х., ЕГН **********, С.И.Х., ЕГН ********** и В.С.И., ЕГН **********, действащи чрез пълномощника адв. Г. Б. от ШАК, в който оспорват предявения иск като недопустим по съображения, че липсва несъответствие между придобитото имущество и нетния доход, което надвишава 150 000 лв. за проверявания период, по смисъла на пар.1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ. По същество, оспорват иска като неоснователен, по съображения, че преминалите по банковите сметки на ответниците суми, които не са трансферирани по банкови сметки, не са преобразувани в друго имущество и не са налични към датата на завеждане на иска, не могат да бъдат претендирани. Второ – с направената допълнителна парична вноска от собственика на капитала на „ СИМОНА-МОНИ“  ЕООД регистрирания капитал на дружеството не е увеличен и няма данни за пазарната оценка на търговското предприятие. Тъй като към момента на предявяване на исковата молба няма данни за наличността и предназначението на внесената сума в касата на дружеството, претенцията е неоснователна в тази й част. Трето – не съставляват имущество получените от ответника С.Х. суми от трети лица, в размер на 62 171,99 лв.. Същите са приход, като обстоятелството дали са получени с основание или без не ги прави незаконно имущество, съобразно института на неоснователно обогатяване по ЗЗД. Ответникът Х. е работил през целия проверяван период като шофьор на международни превози и сумите, постъпили по негова сметка са вследствие на положен труд. Четвърто – поради допуснати от Комисията нарушения, неправилно е изчислено несъответствие в размер на 189 107,98 лв.. Пето – липсва причинно следствена връзка между престъплението, за което ответницата е осъдена и придобитото имущество / МПС и жилище /. 

             Като съобрази изложеното, съдът приема, че е сезиран с обективно и субективно съединени искове с правно основание чл.153 от ЗПКОНПИ, които са предявени с редовна искова молба, от и срещу надлежно легитимирани лица, допустими и подсъдни като първа инстанция на ШОС.

             Досежно възражението на ответниците за недопустимост на исковата претенция, съдът се е произнесъл с определение № 260007/18.02.2022 г. като го е отхвърлил като неоснователно. 

             По съществото на спора, от събраните по делото писмени и гласни доказателства, преценени поотделно и в съвкупност, се установи следното:

             С Решение № 2140/11.09.2019 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД - Варна уведомление от Районна прокуратура - Шумен, с вх. № УВКПКОНПИ - 221/13.03.2018 г., за привличане в качеството на обвиняема на лицето В.В.Х. с ЕГН ********** по досъдебно производство № 1519/2017 г. по описа на РУ - Шумен, вх. № 2606/2017 г. по описа на Районна прокуратура - Шумен, за престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК.

             С Протокол № ТД 04ВА/УВ-3748/19.03.2018 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето, като проверявания период е от 19.03.2008 г. до 19.03.2018 г..

             На 24.07.2018 г. в Районен съд - гр. Шумен е внесен обвинителен акт срещу В.В.Х. по досъдебно производство № 1519/2017 г. по описа на РУ - Шумен, вх. № 2606/2017 г. по описа на Районна прокуратура - Шумен, за престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК във вр. с чл. 20, ал. 4 от НК.

             С Присъда № 46 от 23.10.2018 г. по НОХД № 1994/2018 г. на Районен съд — Шумен, влязла в законна сила на 08.11.2018 г.,  В.В.Х. е призната за виновна в извършването на  посоченото престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК във вр. с чл. 20, ал. 4 от НК.

             В изпълнение на Решение № 2140/11.09.2019 г. на КПКОНПИ е внесено искане в Окръжен съд - Шумен за допускане на обезпечение на бъдещ иск с правно основание чл. 153 от ЗПКОНПИ. С Определение № 574/16.09.2019 г. по ч. гр. д. № 367/2019 г. по описа на Окръжен съд - Разград, са допуснати поисканите от КПКОНПИ обезпечителни мерки. Съдът е определил тримесечен срок за предявяване на бъдещия иск, считано от датата на постановяване на Определението - 16.09.2019 г.

            След налагане на допуснатите обезпечителни мерки, с писмо изх. № ТД04ВА/УВ-13409/25.09.2019 г. на В.В.Х. е изпратена покана за представяне в 14 - дневен срок на декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ, за запознаване с материалите по преписката и представяне на писмени възражения и доказателства в едномесечен срок от получаването й. Писмото е върнато на 23.10.2019 г. с отбелязване „непотърсена“ пратка. В.В.Х. не е представила декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ, не се е възползвала от възможността да се запознае със събраните в хода на проверката доказателства. В срока по чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ не са направени възражения и не са представени доказателства.

             От справка в НБД „Население” № ТД 04ВА/УВ-3425 от 13.03.2018 г. се установява, че В.В.Х. е родена на *** *** и е с и настоящ адрес:***. Същата е в граждански брак с лицето С.И.Х., ЕГН ********** и двамата имат две деца: В.  С.  И., ЕГН ********** и  С.С.И., ЕГН **********.

            В.В.Х. е:

- регистрирана от 03.07.2017 г. като физическо лице, субект по БУЛСТАТ **********, упражнявана дейност - застрахователен агент, със седалище и адрес на управление: гр. Ш....

- участник в управлението и собствеността на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД, ЕИК: ..., вписано в ТР на 11.07.2012 г., със седалище и адрес на управление: гр. Ш... и предмет на дейност - транспортна дейност в страната и чужбина. Капиталът на дружеството е в размер на 2 лв., разпределен в 1 дял на стойност 2 лв., с управител и едноличен собственик на капитала В.В.Х..

            С.И.Х. е:

- регистриран като ЕТ „С.Х.“, ЕИК ... на 18.03.2003 г., със седалище и адрес на управление: гр. Ш.... На основание §5, ал.1 от Закона за търговския регистър от 01.01.2012 г. едноличният търговец е заличен в съдебния регистър. В проверявания период едноличният търговец не е придобивал и/или отчуждавал имущество.

             С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № ...г. по описа на А.А.- нотариус с peг. № 019, вписан в Агенция по вписванията, Служба по вписванията - Шумен с акт № ...г., В.В.Х. и С.И.Х. са закупили от М.С.Х. и М.С.П. недвижим имот, находящ се в гр. Ш., а именно: Апартамент № 25, на пети жилищен етаж, блок ППП - 3 със застроена площ от 64,70 кв. м., при граници: от изток - общо стълбище, запад - двор, от север — двор, от юг - ап. 24, отгоре - ет. 6, от долу - ет.4, заедно с Избено помещение № 20, при граници: от изток - общ коридор, от запад - двор, север - изба № 21, от юг - изба № 19, от горе - сутерен, ведно с 1 579/100 000 ид. ч. от общите части на сградата и 526/1000 000 ид. ч. от правото на строеж върху мястото, а съгласно скица: самостоятелен обект с идентификатор № 83510.671.32.3.25, попадащ в сграда с идентификатор № 83510.671.32.3 в поземлен имот с идентификатор № 83510.671.32 по кадастралната карта на гр. Шумен, при съседи: на същия етаж - № 83510.671.32.3.24, над обекта - № 83510.671.32.3.30 и под обекта - № 83510.671.32.3.20, за сумата от 34 000 лв., за която сума е поет ангажимент от „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД за кредит в полза на купувача.

             С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека върху недвижим имот № ....г. по описа на А.А.- нотариус с peг. № 019, вписан в Служба по вписвания - Шумен с акт № ....г. е учредена ипотека в полза на „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД върху гореописания недвижим имот за обезпечаване на вземането на банката по предоставен кредит в размер на 75 900 лв. по търговски курс „купува“ за швейцарски франкове към лева, съгласно Договор № HL 40 614 от 05.08.2008 г. между В.В.Х., С.И.Х. и „ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ“ АД.

             От банкова сметка ***: *** С.Х. по сметка на М. Х. (един от продавачите на имота) за периода от 21.08.2008 г. до 25.08.2008 г. са наредени преводи с основания за покупка на недвижим имот общо в размер на 52 500 лв. (на 21.8.2008 г. - 17 000 лв., на 21.8.2008 г. - 17 000 лв., на 25.8.2008 г. - 18 500 лв.).

             През проверявания период С.Х., в режим на СИО с В.Х. е придобил и отчуждил:

1.         Лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, дата на първоначална регистрация 30.05.1995 г., рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер. Автомобилът е придобит с договор от 13.09.2014 г. за покупко - продажба на МПС за сумата от 200 евро с левова равностойност 391,17 лв. На 24.11.2016 г. автомобилът е спрян от движение.

2.         Лек автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, дата на първоначална регистрация 07.05.1998 г., рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766. Автомобилът е придобит с договор от 02.01.2018 г. за покупко-продажба за сумата от 580 лв.

             По отношение на В.В.Х. се установява следното:

1.         Данъчна информация:

За 2017 г. - с Годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх.№ 2700И0105278 от 16.03.2018 г. е деклариран доход от извънтрудови правоотношения в размер на 180,14 лв., разходи за дейността в размер на 45,04 лв., облагаем доход - 135,10 лв., дължим данък - 13 лв. Отразен е нетен доход в размер на 122,10 лв.

2.         Осигурителна информация:

За 2008 г. - начислен облагаем доход - 626,09 лв., тип осигурен 01, осигурител Сдружение „Агробизнес Център / Бизнес Инкубатор“

 За 2012 г. - начислен облагаем доход - 1 813,64 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

За 2013 г. - начислен облагаем доход - 4 690,85 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

За 2014 г. - начислен облагаем доход - 5 045,73 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

За 2015 г. - начислен облагаем доход - 4 872 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

За 2016 г. - начислен облагаем доход - 5 040 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

За 2017 г. - начислен облагаем доход - 4 140 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД

За 2018 г. - начислен облагаем доход - 1 530 лв., тип осигурен 12, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ЕООД

                На В.Х. са изплатени следните суми през проверявания период:

За 2017 г.

- Изплатена сума в размер на 32,49 лв. от ЗАД „Алианц България“ с ЕИК: *********, представляваща доход от финансови и застрахователни посреднически услуги, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 32,49 лв.

- Изплатена сума в размер на 108,87 лв. от ПОД „Алианц България“ с ЕИК: *********, представляваща доход от други извънтрудови правоотношения, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 108,87 лв.

- Изплатена сума в размер на 38,78 лв. от ЗАД „Алианц България Живот“ с ЕИК: *********, представляваща доход от упражняване на свободна професия, удържан данък в размер на 0 лв. Нетен доход 38,78 лв.

Изплатените доходи са декларирани от лицето с ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ с вх. № 2700И0105278 от 16.03.2018 г.

             По отношение на С.И.Х. се установява следното:

1.         Данъчна информация:

За 2012 г. - с Годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДЦФЛ с вх.№ 274391300370861 от 24.04.2013 г. са декларирани:

-           доход от трудови правоотношения с „НТЦ ТРАНС“ ООД в размер на 3 491,90 лв. и със „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД в размер на 1 535,63 лв. или общо облагаем доход в размер на 5 027,53 лв., удържани осигурителни вноски в размер на 607,71 лв., годишна данъчна основа - 4 419,82 лв., авансово удържан данък - 442 лв. Изчислен е нетен доход в размер на 3 977,82 лв., отразен в приход на лицето.

-           доход от наем в размер на 700 лв., изплатен от „НТЦ ТРАНС“ ООД за отдаден под наем камион, разходи за дейността - 70 лв., облагаем доход - 630 лв.

2.         Осигурителна информация:

За 2008 г. - общ облагаем доход в размер на 2 353,06 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 156,52 лв., тип осигурен 03 - втора категория труд при осигурител „ПЕНЕМАТ“ с БУЛСТАТ: ********* и 2 196,54 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БУЛГАРТРАНС“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2009 г. - общ облагаем доход в размер на 3 864,96 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 2 664,96 лв., тип осигурен 03 при осигурител „МОБИЛГАЗ“ с БУЛСТАТ: *********, облагаем доход в размер на 1 116,67 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БИЛИ“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 83,33 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БУЛГАРТРАНС“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2010 г. - общ облагаем доход в размер на 2 568,25 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 256,58 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БГИТ“ с БУЛСТАТ: *********, облагаем доход в размер на 1 125 лв., тип осигурен 03 при осигурител „БИЛИ“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 1 186,67 лв., тип осигурен 01 при осигурител ,,ИМПОРТ ТРЕЙД“ с БУЛСТАТ: *********.

За 2011 г. - общ облагаем доход в размер на 4 132,76 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 1 378,76 лв., тип осигурен 01 при осигурител „ИМПОРТ ТРЕЙД“ с БУЛСТАТ: ********* и облагаем доход в размер на 2 754 лв., тип осигурен 03 при осигурител „НТЦ ТРАНС“ с БУЛСТАТ: ....

За 2012 г. - общ облагаем доход в размер на 5 027,53 лв., като в т. ч. облагаем доход в размер на 3 491,90 лв., тип осигурен 03 при осигурител „НТЦ Транс“ с БУЛСТАТ: ... и облагаем доход в размер на 1 535,63 лв., тип осигурен 03 при осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ...

За 2013 г. - начислен облагаем доход - 4 640,58 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2014 г. - начислен облагаем доход - 4 228,39 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2015 г. - начислен облагаем доход - 2 931,14 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2016 г. - начислен облагаем доход - 3 897,44 лв., тип осигурен 03, осигурител . „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2017 г. - начислен облагаем доход — 3 957,48 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

За 2018 г. - начислен облагаем доход - 910,56 лв., тип осигурен 03, осигурител „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД с БУЛСТАТ: ....

             През проверявания период на С.Х. са изплатени следните суми:

За 2011 г. - общо нетен доход в размер на 1 036,07 лв.

-           Изплатена сума в размер на 400 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от извънтрудови правоотношения, удържан данък в размер на 26,67 лв. Нетен доход 373,33 лв.

-           Изплатена сума в размер на 700 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от наем, удържан данък в размер на 63 лв. Нетен доход 637 лв.

-           Изплатена сума в размер на 4,60 лв. от „ЕКОМАКС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 0,46 лв. Получен нетен доход 4,14 лв.

-           Изплатена сума в размер на 24 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,40 лв. Получен нетен доход 21,60 лв.

За 2012 г.

-           Изплатена сума в размер на 700 лв. от „НТЦ ТРАНС“ с ЕИК: ..., представляваща доход от наем, удържан данък в размер на 63 лв.

-           Изплатена сума в размер на 48 лв. от „МОБИТРЕЙД“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 4,80 лв. Получен нетен доход 43.20 лв.

За 2014 г.

-           Изплатена сума в размер на 23,37 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,34 лв. Получен нетен доход 21,03 лв.

За 2015 г.

-           Изплатена сума в размер на 5,12 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 0,51 лв. Получен нетен доход 4,61 лв.

За 2016 г.

-           Изплатена сума в размер на 20,66 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на отпадъците, удържан данък в размер на 2,07 лв. Получен нетен доход 18,59 лв.

За 2017 г.

-           Изплатена сума в размер на 178,20 лв. от „МЕТАТЕХ“ с ЕИК: ..., представляваща доход от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране или обезвреждане на отпадъци със Закона за управление на  отпадъците, удържан данък в размер на 17,83 лв. Получен нетен доход 160,37 лв.

1.         От писма изх. № ИЛ-4170/01.02.2019 г.. № ИД-20865/07Л1.2О1Я г. и № ИЛ- 4910/31.05.2018 г. на „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА” АД се установява:

1.1. Разплащателна сметка с ДК в лева с № 854151013161712, открита на 27.09.2002 г. и закрита на 05.02.2014 г., с титуляр С.И.Х.. Начално салдо - 99,18 лв. По сметката са получавани трудови възнаграждения от „БИЛИ“ ЕООД.

По банковата сметка е усвоен кредит от „БНП Париба“. Усвоените средства са теглени на каса и банкомат и с тях са разплащани разходи на ПОС.

2008     г. - на 05.12.2008 г. е усвоен кредит в размер на 5 000 лв., отразен в приход на лицето, като от тях 3 000 лв. са изтеглени на каса същия ден, а останалата част е изтеглена на банкомат.

През годината са постъпили трудови възнаграждения в общ размер от 1 200 лв.

През годината са изтеглени общо на каса 3 176 лв., на банкомат 2 690 лв. и са платени такси в размер на 20 лв.. Началното салдо в размер на 99,18 лв. е напълно усвоено през годината.

2009     г. - на 11.12.2009 г. на каса са внесени 400 лв. Внесените средства, както и получени преводи от трети лица с неустановен законен източник общо в размер на 800 лв..

Изплатени са заплати в размер на 4 800 лв. От средствата са изтеглени на АТМ - 5 468,12 лв., платени са на ПОС - 393,71 лв. и погасени банкови такси в размер на 134,23 лв.

2010     г. - на каса са внесени 900 лв.

 Изплатени са заплати в размер на 3 700 лв. От средствата са изтеглени на 16.04.2010 г. на каса 650 лв., на АТМ общо през годината - 3 636,89 лв., платени са на ПОС - 238,44 лв. и погасени банкови такси в размер на 79,07 лв..

2011     г. - удържани са такси в размер на 1 лв..

2014 г. - удържани са такси в размер на 0,15 лв..

2.         От писма изх. № 35272/08.05.2018 г. и № 83858/05.10.2018 г. на „.РАЙФАЙЗЕНБАНК (БЪЛГАРИЯ)” ЕАД се установява:

2.1.      Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 16.12.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН **********. Начално салдо - 0 лв. По сметката няма движение на парични средства.

2.2.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 10.09.2016г. и закрита на 21.12.2017 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********, с движение по сметката, както следва :

За 2016 г. - на 10.09.2016 г. са внесени 483,63 лв. от В.Х., като на същия ден от вноската са наредени следните преводи: 320 лв. по сметка на Счетоводна къща „Гама“, за водене на счетоводство на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД и 157,63 лв. по сметка на „ОЛИМПИЯ ШУМЕН“ ООД за заплащане на гориво на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД. Остатъка от сумата е удържана за банкови такси.

На 16.09.2016 г. са внесени 151 лв., като на същия ден 150 лв. от тях са наредени по сметка на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ“, с основание „С.И.Х.“.

На 08.12.2016 г. са внесени 47 лв. за погасяване на задължения по фактура към „ ОЛИМПИЯ ШУМЕН“ ООД.

За 2017 г. - на 04.04.2017 г. са внесени 165 лв. като на същия ден 150 лв. от сумата е наредена по сметка на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ“, с основание „С.И.Х.“. Остатъка е удържан за банкови такси.

23. Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 01.12.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 0 лв. По сметката няма движение на парични средства.

2.4.      Картова сметка в лева с IBAN: ***, открита на 27.02.2012 г. и закрита на 16.04.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. По сметката няма движение на парични средства.

2.5.      Картова сметка с ДК в лева с IBAN: ***, открита на 30.12.2008 г., активна, с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо - 8,05 лв. Постъпленията по сметката са от аванси и суми във връзка със служебни командировки от дружества, с които лицето е в трудови правоотношения.

За 2009 г.

Постъпили са преводи в размер на 16 103,75 лв. от „БИЛИ“ ЕООД, „МОБИЛГАЗ“ АД, представляващи служебни аванси и командировъчни.

На 06.11.2009 г. е постъпил превод в размер на 1 000 лв. от А.С.Д.(трето лице) без основание.

Постъпили са обезщетения от НОИ в размер на 178,48 лв. Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 84,82 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 17 163 лв.

За 2010 г.

Извършени са вноски на каса в размер на 2 538 лв. от „Ц.“.

Постъпили са преводи в размер на 4 250 лв. от „БИЛИ“ ЕООД, представляващи служебни аванси и командировъчни. Също така на 18.01.2010 г. са внесени 800 лв. от Г.Т.Б. - собственик и управител на „БИЛИ“ ЕООД.

Извършени са вноски на каса в размер на 5 794,52 лв. от Ц.Д., собственик в „ИМПОРТ ТРЕЙД“ ЕООД.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 417,83 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 18 625,60 лв..

За 2011 г.

Постъпили са преводи в размер 28 684,15 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza.

 На 10.01.2011 г. са внесени 195 лв. от К.Х.- трето лице без основание.

Извършени са касови вноски от С.Х. в размер на 4 539,90 лв..

На 23.03.2011 г. е постъпил превод в размер на 1 070 лв. от „Импорт Трейд“ ЕООД, с основание авансово плащане.

От наличността по сметката са изтеглени 33 691 лв..

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 111,15 лв..

За 2012 г.

Извършени са касови вноски от „Ц.“ в размер на 9 030,12 лв.. Т.Я.Ц. участва в собствеността и управлението на „НТЦ ТРАНС“ ООД - работодател на С.Х. към датите на внасяне на средствата.

Постъпили са преводи в размер на 19 440,34 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza.

Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 45,64 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 28 327,60 лв..

За 2013 г.

На 28.02.2013 г. са внесени 2 039,96 лв., като на 01.03.2013 г. част от сумата в размер на 1 959 лв. е наредена по сметка на В.Д.с основание „Transfer loan“.

На 27.08.2013 г. от сметка на Н.К.Ч.е постъпил превод без основание в размер на 2 500 лв..

На 15.10.2013 г. от сметка на К.Р.А.е постъпил превод без основание в размер на 390 лв..

Постъпили са преводи в размер на 5 265 лв. от чуждестранни контрагенти - Transportes Navanor, Transportes Oteiza.

На 23.11.2013 г. са внесени 1 520 лв. от „Ц.“ без основание..

На 12.09.2013 г. са внесени 500 лв. от „А.“ с основание заем. Заплатени са стоки и услуги на ПОС терминал на стойност 273,76 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 8 145 лв..

За 2014 г.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 265 лв. от С.А.Н.- трето лице, без основание.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 400 лв. от К.Р.А.- трето лице, без основание.

На 17.10.2014 г. е постъпил превод в размер на 974,50 лв. от Д.П.Р.- трето лице, без основание.

От наличността по сметката са изтеглени 1 971 лв..

За 2015 г.

Постъпило е обезщетение от НОИ в размер на 64,74 лв., отразено в приходната част на анализа.

От наличността по сметката са изтеглени 40 лв..

За 2016 г.

На 06.07.2016 г. е постъпил превод в размер на 110,28 лв. от Община Шумен, с основание възстановена сума по АПВ - данък превозно средство. Сумата е приспадната от платените публично правни задължения към общината.

Постъпили са обезщетения от НОИ в размер на 99,72 лв.

За 2017 г.

От постъпилите предходната година обезщетения от НОИ и възстановени данъци са  наредени следните преводи:

На 12.01.2017 г. е нареден превод в размер на 85 лв. по сметка на „ Олимпия Шумен“ ООД, с основание фактура „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД .

На 16.01.2017 г. е нареден превод в размер на 10 лв. по сметка на „Олимпия Шумен“ ООД,  с основание фактура „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД .

На 17.02.2017 г. е нареден превод в размер на 36 лв. по сметка на „Спедитор Нет“ ООД, с основание месечен абонамент на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД.

Извършени са вноски на каса в размер на 802,10 лв.. От извършените вноски, на 17.02.2017 г. е нареден превод в размер на 663,18 лв. по сметка на „Олимпия Шумен“ ООД, с основание фактура.

На 30.01.2017 г. са изтеглени 200 лв.

2.6.      Картова сметка в лева с IRAN: BG57 RZBB 9155 4004 6354 13, открита на 18.06.2007 г. и закрита на 16.12.2011 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо към 19.03.2008 г. в размер на 0 лв., крайно салдо в размер на 0 лв.

По сметката няма движение на парични средства.

2.7.      Разплащателна сметка с ДК в лева с IBAN: ***, открита на 27.01.2016 г., активна с титуляр В.С.И., ЕГН: ********** (син на проверяваното лице). Крайно салдо към 07.11.2016 г. в размер на 0,64 лв.

За 2016 г. - на каса са внесени 170 лв.. От вноските са погасени банкови такси в размер на 26,38 лв.. От трети лица (И.С.С., Д.В.В.) без основание са постъпили 219 лв. С постъпленията по сметката са изтеглени на АТМ - 280 лв., платени са на ПОС - 83,01 лв.

3.         От писма изх. №         17616#1/6.10.2018 г. и № 8198#1/23.05.2018 г. на „ИНТЕРНЕШЪНЪЛ АСЕТ БАНК” АД се установява:

Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 26.07.2004 г. и закрита на 06.08.2008 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. По сметката няма движение на средства в проверявания период.

4.         От писма изх. № 0890-49-030256/08.05.2018 г. и № 0890-49-069607/04.10.2018 г. на „УниКредит Булбанк” ЕАД се установява:

4.1.      Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 06.03.2007        г. и закрита на 06.06.2011 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 15,76 лв. Началното салдо е изцяло усвоено за покриване на банкови такси.

4.2. Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 16.01.2006 г. и закрита на 11.02.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо  2,86 лв. Началното салдо е изцяло усвоено за покриване на банкови такси.

5.         От писма изх. № 2245/02.05.2018 г. и № 9071#1/12.10.2018 г. на „Общинска Банка” АД се установява:

Разплащателна сметка ФЛ с IBAN: ***, открита на 31.05.2002 г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 15,76 лв., крайно салдо - 47 лв. По сметката са постъпвали социални помощи (отразени в приход на лицето), като същите са теглени на ATM.

6.         От писма с изх. № 4602/1286/04.10.2018 г.. № 4602/0544/30.04.2018 г.. № 4602/1288/25.02.2019 г. на  „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД и изх. № 00268/08.02.2018 г. на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД се установява:

6.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 9 04.08.2010 г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо - 1,40 лв.

За 2010 г. - на 04.08.2010 г. е усвоен кредит в размер на 3 300 лв., отпуснат с договор № FL543461 от 04.08.2010 г., като в същия ден са изтеглени 3 293,63 лв. от сумата, а остатъка е удържан за банкови такси.

През годината по кредита са извършени погасителни вноски по кредит № FL543461 в размер на 253,05 лв..

 За 2011 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № FL543461 в размер на 710 лв..

 За 2012 г. - на 08.03.2012 г. са внесени 40 лв. за погасяване задължения по кредит № FL543461

За 2014 г. - на 19.05.2014 г. са постъпили 73,75 лв. от ЧСИ по ИД 152/2012 г. От постъпилата сума 26,25 лв. са удържани по кредит № FL543461, а остатъкът в размер на 47,50 лв. е удържан за банкови такси.

За 2016 г. - на каса са внесени от титуляря общо 1 285 лв.. От средствата са прихванати за банкови такси 5 лв..

От внесените суми по сметка на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД са наредени общо 1 285 лв., като 430 лв. са послужили за погашения по изкупени от дружеството кредити с № FL543461 (с титуляр В.Х.), а останалите 850 лв. - по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.). През годината са извършени допълнителни плащания от  В.Х. в полза на същото дружество в размер на 1 390 лв., от които 390 лв. по кредит с № FL543461 (с титуляр В.Х.), и 1 000 лв. по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.).

За 2017 г. - на каса са внесени от титуляря общо 1 106 лв. От средствата са прихванати за банкови такси 6 лв..

От внесените суми по сметка на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД са наредени общо 1100 лв. (отразени като имущество), като се установява, че от тях 500 лв. са послужили за погашения по изкупени от дружеството кредити с № FL543461 (с титуляр В.Х.), а останалите 600 лв. по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.).

През годината са били извършени допълнителни плащания на „ЕОС МАТРИКС“ ЕООД от В.Х. в размер на 400 лв., от които 200 лв. по кредит с № FL543461 (с титуляр В.Х.) и 200 лв. по кредит с № FL489899 (с титуляр С.Х.).

6.2.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 12.08.2009   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо към 19.03.2018 г. в размер на 0 лв.

За 2009 г. - на 12.08.2009 г. е усвоен кредит в размер на 18 490 лв., като на същия ден от сумата е нареден превод в размер на 17 264,81 лв. по сметка на С.Х. с IBAN: ***.

На 12.08.2009 г. на каса са внесени 135 лв., които заедно с останалата част от усвоения кредит - I 224,20 лв. са наредени с превод по сметка на „БПБ - ЦУ“ в размер на 1 359,20 лв. В основанието е посочено „ЮС377665249202016, ЕГН: **********“.

На 19.10.2009 г. от Деян Димитров на каса са внесени 250 лв., послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г.

Допълнително през годината по кредита са погасени 495 лв..

За 2010 г. - на каса са внесени 2 271,05 лв.. Вноските са послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г.

За 2011 г. - на каса са внесени 1 213 лв.. Вноските са послужили за погасителна вноска по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г..

 За 2013 г. - на 20.12.2013 г. е постъпила сума в размер на 96 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011, като от нея са удържани 56 лв. за погасяване на задължения по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г. и 40 лв. за банкови такси.

За 2014 г. - постъпили са преводи в размер на 448,81 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011. От постъпилите суми са удържани 438,81 лв. за погасяване на задължения по кредита, отпуснат на 12.08.2009  г. и 10 лв. за банкови такси.

За 2015 г. - на 23.04.2015 г. е постъпила сума в размер на 52 лв. от ЧСИ по ИД 926/2011, удържана по кредита, отпуснат на 12.08.2009 г..

6.3.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 14.04.2010г. и закрита на 08.04.2013 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********.

За 2010 г. - на 14.04.2010 г. са внесени 6 евро или 11,74 лв. от С.Х., като сумата е удържана от банката за просрочена лихва.

6.4.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 13.07.2007   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 28,96 лв., крайно салдо 0,00 лв.

За 2008 г. - на каса са внесени 3 263 лв.. С вноските на каса са направени погасителни вноски по кредит № 752644 (отпуснат преди началото на проверявания период) в размер 2 664,75 лв. и погасителни вноски по кредит № 946505 в размер на 456,18 лв..

С вноските са платени 105,48 лв. към „МАРШ“ ЕООД с основание „11029005062, ДЗИ HL 406614,**********“.

На 21.08.2008 г. е усвоен кредит в размер на 5 100 лв., като от сумата е удържана банкова такса в размер на 76,50 лв.. От средствата по кредита на същата дата са преведени 1 185,01 лв. по сметка на титуляря с IBAN: ***, които са послужили за покриване на банкови такси.

На 21.08.2008 г. по сметка на С.Х. с IBAN:***ревод 75 000 лв., от която сума са наредени два превода всеки на стойност 17 000 лв. или общо 34 000 лв., с основание „Покупко - продажба на недвижим имот“. На 25.08.2008 г. е нареден превод в размер на 18 500 лв. по сметка на М.С.Х. с основание покупка на недвижим имот.

На 22.08.2008 г. с превод от сметка с IBAN ***0 лв. (източник усвоен ипотечен кредит по кореспондиращата сметка).

За 2009 г. - на каса са внесени 2 837,51 лв..

На 12.08.2009 г. е постъпил превод в размер на 17 264,81 лв. от сметка на лицето с IBAN: ***снат кредит с № 4124384 по кореспондиращата банкова сметка. ***, както и част от вноските на каса в размер на 1 453,30 лв. са послужили изцяло за погасяване на задълженията по кредит с № 752644 в размер на 18 718,11 лв. С вноски на каса по кредит с № 946505 са погасени общо 1 353,94 лв..

За 2010 г. на каса са внесени 1 271,29 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505.

За 2011 г. на каса са внесени 1 170,80 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505.

За 2012 г. на каса са внесени 2 060,88 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505.

За 2013 г. на каса са внесени 1 960 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505.

За 2014 г. - на 17.01.2014 г. на каса са внесени 232,19 лв. Средствата са послужили за погасяване на задължения по кредит с Ms 946505.

6.5.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 29.02.2012   г. и закрита на 27.09.2013 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

За 2012 г. - на каса са внесени 25 491 лв.. От средствата са погасени лизингови вноски по договор № 62121/30.05.2011 г. към „СОФАВТО“ ООД в размер на 25 477,20 лв.. Останалата част от вноските са послужили за банкови такси в размер на 13,80 лв.

6.5.      Разплащателна сметка в CHF с IBAN: ***, открита на 15.08.2008   г., активна с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо в размер на 0 лв. По сметката е усвоен и погасяван ипотечен кредит с № 946503.

За 2008 г. - на 21.08.2008 г. е постъпил превод от сметка на титуляря с IBAN: ***,01 лв., като сумата е удържана за банкова такса. Източник на средствата е усвоен кредит по кореспондиращата сметка..

На 21.08.2008 г. е усвоен кредит № 946503 в размер на 64 176 CHF (швейцарски франкове) или 75 900,96 лв. (при курс купува на банката от 1,1827 лв. / CHF).  От кредита към сметка на титуляря с IBAN: ***ъщата дата - 63 414,22 CHF (швейцарски франка) или 75 000 лв. и на 22.08.2008 г. - 760,97 швейцарски франкове) или 900 лв.

Извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 2 201,10 лв..

За 2009 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 5 491,16 лв..

На 14.09.2009 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 764,91 CHF (швейцарски франка), като сумата е удържана изцяло за погасяване на задължения по ипотечния кредит.

За 2010 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 3 060,98 лв..

На 28.09.2010 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 682,63 швейцарски франка, като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит.

За 2011 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 3 481,56 лв.

На 17.11.2011 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 100,80 CHF (швейцарски франка), като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит. За 2012 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 767,12 лв.

На 28.06.2012 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 304,69 CHF (швейцарски франка) с левова равностойност 360,36 лв., като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит.

За 2013 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 566,17 лв..

През годината е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер: на 28.1.2013 г. - 536 CHF (швейцарски франка) и на 29.8.2013 г. - 616,48 CHF (швейцарски франка). Сумите са удържани за погасяване на задължения по ипотечния кредит.

За 2014 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 212,73 лв..

На 23.06.2014 г. е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер с 1 269,88 (швейцарски франка), като сумата е удържана за погасяване на задължения по ипотечния кредит. За 2015 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 576,93 лв..

През годината е налице автоматично усвояване на кредит след увеличаване на договорения размер на 17.3.2015 г. - 1 514,60 CHF (швейцарски франка), на 27.10.2015 г. - 476,51 CHF (швейцарски франка). Сумите са удържани за погасяване на задължения по ипотечния кредит.

За 2016 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 4 803,50 лв.

За 2017 г. - извършени са погасителни вноски по кредит № 946503 в размер на 894,25 лв..

6.6.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 25.10.2010   г. и закрита на 04.06.2012 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

Движението по сметката е формирано от вноска на каса на 28.10.2010 г. в размер на 7 лв., като сумата е удържана за банков и такси.

6.7.      Кредитна карта в лева с № 5414946606678025, открита на 01.09.2005 г. и закрита на 11.08.2010     г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Кредитен лимит 3 000 лв. Отрицателно начално салдо в размер на - 223,19 лв.

За 2008 г. - от картата са изтеглени 1 390 лв..

 Извършени са погасителни вноски в размер на 570 лв..

За 2009 г. - от картата са изтеглени 40 лв..

Извършени са погасителни вноски в размер на 663 лв..

За        2010 г. - по картата са погасени задължения в размер на 3 562,63 лв.

6.8.      Кредитна карта в лева с № 5414946611639027, открита на 13.08.2007 г. и закрита на 31.07.2008     г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН **********. Начално салдо - 0,02 лв. През проверявания период няма движение на средства.

6.9.      Кредитна карта в лева с № 5414946611639051, открита на 19.11.2008 г. и закрита на 07.10.2009     г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Кредитен лимит - 1 500 лв.

За 2008 г. - на 30.12.2008 г. са изтеглени 200 лв.

За 2009 г. - от картата са изтеглени 780 лв..

Извършени са погасителни вноски в размер на 1 752,22 лв..

7.         От писма с изх. № 3700-0739/03.05.2018 г. и № 3700-1829/05.10.2018 г. на „АЛИАНП БАНК БЪЛГАРИЯ” АД и изх. № 1306/12.02.2019 г. на ЧСИ Ясен Бойчев се установява:

7.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 03.07.2017   г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Крайно салдо 5 лв.

За 2017 г. - на 03.07.2017 г. са внесени 10 лв. от В.Х., като от сумата 5,23 лв. са удържани за банкови такси.

На 11.07.2017 г. са постъпили 38,78 лв. от ЗАД „Алианц България Живот“. На 12.07.2017 г. са постъпили общо 32,49 лв. от ЗАД ,,Алианц България“. На 24.07.2017 г. са постъпили 108,87 лв. от ПОД „Алианц България“.

От наличността по сметката са изтеглени 150 лв..

На 28.08.2017 г. е нареден превод в размер на 29,91 лв. по сметка на ЧСИ Ясен Бойчев по изпълнително дело № 20087750400109.

8.         От писма с изх. № 94290/05.06.2018 г. и № 189598/15.11.2018 г. на „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА” АД се установява:

8.1.      Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 23.02.2004   г., активна с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 2 лв., крайно салдо - 0,00 лв. Единствената операция по сметката е еднократно удържана банкова такса в размер на 2 лв. за покриването на която напълно е усвоено началното салдо по сметката.

9.         От писма с изх. № 01-ИСК-03081/1/14.05.2018 г. и № 01-ИСК-09519/1/29.10.2018 г. на „БАНКА ДСК ” ЕАД се установява:

9.1.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 15.11.2005   г. и закрита на 10.04.2008 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо към 19.03.2008 г. в размер на 0 лв. По сметката няма движение на парични средства в проверявания период.

9.2.      Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 11.10.2007 г. и закрита на 27.03.2009 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********. Начално салдо - 0,00 лв.

За 2008 г. - на каса са внесени 1 500 евро с левова равностойност 2 933,75 лв..

С направените вноски са платени на ПОС - терминал 209,56 евро с левова равностойност  409,86 лв.

От наличността по сметката са изтеглени 2 176,89 евро с левова равностойност 4 257,63 лв..

10.       От писма с peг. № ТД04ВА/УВ-11480/23.08.2018 г. и № ТД04ВА/УВ-994/22.01.2019 г. на „ПРОКРЕДИТ БАНК (България)” ЕАД се установява:

10.1.     Разплащателна сметка в USD с IBAN: ***, открита на 15.05.2010   г. и закрита на 19.11.2012 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

Движението по сметката е формирано от вноска към датата на откриване в размер на 1,24 USD или 1,61 лв., удържана за банкова такса.

10.2.     Разплащателна сметка в лева с IBAN: ***, открита на 17.11.2009   г. и закрита на 27.04.2010 г., с титуляр В.В.Х. с ЕГН: **********.

От вноските по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ са наредени с основание И.С.общо 245,44 лв..

Също по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ с основание С.Х. на 07.12.2009 г. е нареден превод в размер на 241,29 лв..

За 2010 г. - на каса са внесени 1 599,63 лв..

С направените вноски са погасени задължения към „БТК“, „ЕОН България“, „Глобул“ в размер на 397,94 лв. От сметката са наредени преводи по сметка на „БНП ПФ ЕАД“ с основание И.С.в общ размер 368,16 лв.  и по сметка на „Ти Би Ай Кредит“ ЕАД - 80,93 лв. От средствата по сметка „БНП ПФ ЕАД“ са наредени преводи в общ размер на 723,87 лв..

10.3. Разплащателна сметка в евро с IBAN: ***, открита на 11.09.2012 г. и закрита на 01.10.2013 г., с титуляр С.И.Х. с ЕГН: **********.

За 2013 г. - на 21.02.2013 г. са внесени 730 евро с левова равностойност 1 427,76 лв. От тях на ПОС - терминал са платени 86,13 евро с левова равностойност 168,46 лв.

1.         От писма с изх. № 7529 от 11.02.2019 г. на „ БНП Париба Пърсънъл Файненс С.А. - клон България” ЕАД и № М-4185/11.02.2019 г. на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД се установява: 

11.1.     Паричен кредит в размер на 800 лв., отпуснат на В.В.Х.  с договор за кредит: CASH-04164738/06.02.2008 г и изплатен.

За 2008 г. - през годината по кредита са погасени 1 016,65 лв..

11.2.     Паричен кредит в размер на 1 200 лв. (отразени в приход на лицето), отпуснат на В.В.Х. в проверявания период през 2008 г. с договор за кредит: CASH- 0421 1421/07.07.2008 г. и изплатен.

За 2008 г. - по кредита са погасени 1 342 лв.

За 2009 г. - на 30.03.2009 г. по кредита са погасени 488 лв.

11.3. Стоков кредит в размер на 299 лв., отпуснат на С.И.Х. (преди проверявания период през 2007 г.) с договор за кредит CASH-01581212/05.09.2007 г и изплатен.

За 2008 г. - на 25.03.2008 г. по кредита са погасени 51,26 лв.

11.4.     Стоков кредит в размер на 1 325 лв., отпуснат на С.И.Х. с договор за кредит CASH-01781802/08.04.2008 г. и предсрочно погасен. Сумата по кредита е отпусната целево за покупка на стока.

За 2008 г. - по кредита са погасени 1 508,99 лв.

11.5.     Паричен кредит в размер на 3 000 лв., отпуснат с договор за кредит: PLUS- 01152634/24.01.2008 г. на С.И.Х. (преди проверявания период през 2008 г.). Задължението е предсрочно погасено.

За 2008 г. - в проверявания период по кредита са погасени 1 870,96 лв.

На 05.12.2008 г. кредита е предсрочно погасен чрез рефинансиране с нов кредит, отпуснат с договор PLUS-01305711/04.12.2008 г. Погасена е сумата в размер на 2 041,35 лв..

11.6.     Паричен кредит в размер на 5 000 лв., отпуснат на С.И.Х. с договор за кредит: PLUS-01305711/04.12.2008 г., цедиран. На 05.12.2008 г. с отпуснатите средства са погасени окончателно задълженията по кредит с № PLUS - 01152634 в размер на 2 041,35 лв..

 За 2009 г. по кредита са погасени 973,87 лв.. За погашението на 08.12.2009 г. в размер на 241,29 лв. се установява, че е извършен с превод от сметка с IBAN: ***, с титуляр В.Х.. Източник на средствата са вноски на каса по кореспондиращата сметка.

За 2010 г. по кредита са погасени 1 689,03 лв..  Погашенията на 28.01.2010 г. - 241,29 лв., на 17.02.2010 г. - 241,29 лв., на 08.03.2010 г. - 241,29 лв. са извършени с преводи от сметка с IBAN: ***, с титуляр В.Х.. Източник на средствата са вноски на каса по кореспондиращата сметка.

С договор за прехвърляне на вземания от 15.05.2015 г. „БНП Париба Пърсънъл Файненс“ ЕАД прехвърля на „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД своето изискуемо вземане към лицето С.И.Х., произтичащо от договор за кредит с № PLUS-01305711. Към датата на прехвърляне на вземането, същото е било в размер на 8 868,93 лв., а към 12.02.2019 г. задължението към „КРЕДИТ ИНКАСО ИНВЕСТМЪНТ БГ“ ЕАД е възлизало на 10 052,89 лв. За събиране на вземането е образувано изпълнително дело № 20128770400827 по описа на ЧСИ Асен Тонев, peг. № 877 към КЧСИ, с район на действие ОС — Шумен. На 20.01.2017 г. изпълнителното дело е прехвърлено при ЧСИ Д.З., peг. № 876 към КЧСИ, с район на действие ОС - Шумен, делото е преобразувано под № 20178760401401 по описа на ЧСИ Д.З..

В периода от 15.05.2015 г. до 12.02.2019 г. по кредит с № PLUS-01305711 са погасени:

За 2016 г. - общо 176,80 лв., като в т.ч. на 16.09.2016 г. - доброволна вноска от лицето в размер на 150 лв. и на 16.09.2016 г. - преведени от ЧСИ в размер на 26,80 лв. Погашението на 16.09.2016 г. е реализирано с превод от сметка на В.Х. с IBAN: ***, като източник на средствата е вноска на каса.

За 2017 г. - общо 329,78 лв., като в т.ч. на 04.04.2017 г. - доброволна вноска от лицето в размер на 150 лв. и от ЧСИ преведени на 26.05.2017 г. - 91,02 лв., и на 26.06.2017 г. - 88,76 лв. Погашението на 04.04.2017 г. е реализирано с превод от сметка на В.Х. с IBAN: ***, като източник на средствата е вноска на каса.

За 2018 г. - на 31.01.2018 г. е постъпила доброволна вноска от лицето в размер на 100 лв.

             През проверявания период С.И.Х. има регистрирани 109 бр. преминавания през граничните контролно - пропускателни пунктове на Република България в качеството му на служител на „Симона - Мони“ ЕООД, ЕИК ..., занимаваща се с товарен автомобилен транспорт, поради което разходи за задгранични пътувания не са начислявани.

               В.С.И. (син на проверяваното лице) има  регистрирано едно влизане в Република България на 05.08.2016 г. в 17.33 ч., през ГКПП1 - Видин Дунав мост, което не може да бъде обвързано с дата на излизане от страната.

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби:

1.         Община Шумен

С писмо изх. № 3700043 от 08.05.2018 г., Община - Шумен, Дирекция „Местни данъци и такси“ уведомява, че от проверяваното лице и съпругата му са платени : за 2016 г. - 1825,65 лв., за 2017 г. -31,08 лв. и за 2018 г. -16,20 лв.

2.         Община Велики Преслав

С писмо изх. № 37-00-2 от 12.04.2018 г., Община - Велики Преслав, Дирекция „Местни данъци и такси“ уведомява, че С.Х. няма декларирано движимо и недвижимо имущество на територията на общината.

             От доказателствата по делото се установява, че с договор за лизинг на товарен автомобил № 62121/30.05.2011 г. „СОФАВТО“ ООД - лизингодател е отдал на В.В.В. (баща на В.Х.) - лизингополучател  влекач, марка „Даф“, модел „ТЕ 95 ХФ“, peг. № Н613ХВК при условията на финансово - обвързан лизинг за срок от 24 месеца. В договора като трето задължено лице е вписан и С.И.Х.. Общата стойност на лизинговия договор е 84 514 лв., включваща ДДС, главница, стойност на допълнителните разходи, вноски за застраховка „Каско“ за първата година и договорна лихва, като е било уговорено, след изпълнение на задълженията по договора лизингополучателят да придобие правото на собственост върху автомобила. С анекс № 1/12.09.2012 г., по молба на лизингополучателя - В.В.В. срокът на договора е удължен до 30.08.2013 г., като са прибавени неизплатени суми в размер на 3 050,63 лв. Със споразумение от 12.09.2012 г. е договорено, че лизингополучателят Велев и третото задължено лице - С.Х. прехвърлят правата и задълженията по лизинг на товарен автомобил № 62121/30.05.2011 г. на поемателя „Симона - Мони“ ЕООД, като същите остават гаранти по договора. В периода от сключване на договора за лизинг до 12.09.2012 г., докато лизингополучател е В.В.В. и трето задължено лице е С.И.Х., всички плащания по договора са извършени от В.В.Х. - едноличен собственик на „ Симона – Мони „ ЕООД, като са погасени чрез преводни нареждания от проверяваната чрез служебна сметка на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД по сметка на „СОФАВТО“ ООД и чрез преводи от сметка на В.В.Х. с IBAN: ***. След 12.09.2012 г., съгласно сключеното споразумение задълженията по лизингов договор № 62121 са погасявани от „Симона - Мони“ ЕООД. Съгласно споразумение от 10.09.2013 г. е прекратено действието на лизингов договор № 62121/30.05.2011 г., поради покриване на цялата дължима сума по договора.

             С годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък с вх. № 2700И0035928/12.03.2015 г. за 2014 г. „ Симона – Мони „ ЕООД е декларирало приходи в размер на 133 615,59 лв. и разходи в размер на 151 774,61 лв., счетоводна загуба в размер на 18 159,02 лв., данъчна загуба в размер на 16 086,22 лв., полагащ се корпоративен данък в размер на 0 лв. От отчета за паричните потоци за текущата година се установява извършена допълнителна парична вноска от собственика в размер на 4 000 лв.

             От заключението на вещото лице по допуснатата САТЕ, възприето като обективно и компетентно дадено и неоспорено от страните, се установява, че пазарната стойност на лек автомобил, марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, дата на първоначална регистрация 30.05.1995 г., рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер към датата на придобиване - 13.09.2014 г. е била 1 550 лева, а пазарната стойност на лек автомобил, марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, дата на първоначална регистрация 07.05.1998 г., рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766 към датата на придобиване - 02.01.2018 г. – 1 850 лева.

             От изслушаната по делото СИЕ, чието заключение е възприето като обективно и компетентно дадено и не е оспорено от страните се установява, следното:

-           Размерът на получения от В.Х. доход, съгласно подадени ГДД по чл.50 от ЗДДФЛ за периода 19.03.2008 г. – 19.03.2018 г. възлиза на 4 099.92 лева, от които 3 977.82 лева – за 2012 г. и 122.10. лева – за 2017 г..

-           Размерът на облагаемия доход на В. и С. Х. за същия период възлиза на 34 110.71 лева, от които 2 979.15 лв. – за 2008 г., 3 864.96 лв. – за 2009 г., 2 568.25 лв. – за 2010 г., 4 132.76 лв. – за 2011 г., 4 640.58 лв. – за 2013 г., 4 228.39 лв. – за 2014 г., 2 931.14 лв. – за 2015 г., 3 897.44 лв. – за 2016 г., 3 957.48 лв. – за 2017 г. и 910.56 лв. – за 2018 г..

-           Размерът на получените от Х. обезщетения и социални помощи през процесния период възлиза на 10 320.24 лева, от които: 200.00 лв. – 2008 г., 2 453.48 лв. – 2009 г., 1 240.00 лв. – 2010 г., 630.00 лв. – 2011 г., 595.00 лв.  – 2012 г., 998.48 лв. – 2013 г., 1 230.82 лв. – 2014 г., 1 087.74 лв. – 2015 г., 1 242.22 лв. – 2016 г., 510.00 лв. – 2017 г. и 132.50 лв. – 2018 г.. 

-           Размерът на доходите на Х. по справка по чл.73 от ЗДДФЛ през процесния период се равнява на 1 283.87 лева, от които 1 036.07 лв. – за 2011 г., 43.20 лв. – за 2012 г., 21.03 лв. – за 2014 г., 4.61 лв. – за 2015 г., 18.59 лв. – за 2016 г. и 160.37 лв. – за 2017 г..

-           Размерът на получените от двамата суми по усвоени кредити и кредитни лимити кредитни карти за периода 19.03.2008 г. – 19.03.2018 г. възлиза на 114 776.74 лева, от които 91 637.11 лв. – за 2008 г., 19 310.00 лв. – за 2009 г., 3 293.63 лв. – за 2010 г. и 500.00 лв. – за 2013 г..

-           Размерът на усвоените през периода от двамата суми от начално салдо по банкови сметки възлиза на 99.18 лева, получени за 2008 г.  

-           Размерът на реализираните от тях доходи, приходи и източници на финансиране през проверявания период е общо 164 690.66 лева, от които 94 951.44 лв. – за 2008 г., 25 628.44 лв. – за 2009 г., 7 101.88 лв. – за 2010 г., 5 798.83 лв. – за 2011 г., 4 616.02 лв. – за 2012 г., 6 139.06 лв. – за 2013 г.,  5 480.24 лв. – за 2014 г., 4 023.49 лв. – за 2015 г., 5 158.25 лв. – за 2016 г., 4 749.95 лв. – за 2017 г. и 1 043.06 лв. – за 2018 г..

-           Размерът на обичайните разходи за издръжка на домакинството на двамата ответници през процесния период е 117 685.55 лева.

-           Размерът на разходите им за публично правни задължения за същия период е 1 872.93 лева.     

-           Размерът на извънредните им разходи за периода е 9 549.36 лева.

-           Обичайните и извънредни разходи на ответниците за периода 19.03.2008 г. – 19.03.2018 г. възлизат на 129 107.84 лева, от които 14 085.24 лв. – за 2008 г., 10 223.91 лв. – за 2009 г., 10 002.23 лв. – за 2010 г., 10 444.12 лв. – за 2011 г., 11 946.09 лв. – за 2012 г., 13 266.06 лв. – 2013 г., 13 198.71 лв. – за 2014 г., 13 909.26 лв. – за 2015 г., 15 497.26 лв. – за 2016 г., 13 746.40 лв. – за 2017 г. и 2 770.56 лв. – за 2018 г..

-           Нетните доходи на ответниците за периода 19.03.2008 г. – 19.03.2018 г. възлизат на 35 582.82 лева, от които 80 866.20 лева – за 2008 г., 15 404.53 лева – за 2009 г., -2 900.35 лв. – за 2010 г., -4 645.29 лв. – за 2011 г., -7 330.07 лв. – за 2012 г., -7 127.00 лв. – за 2013 г., -7 718.47 лв. – за 2014 г., -9 885.77 лв. – за 2015 г., -10 339.01 лв. – за 2016 г., -9 014.45 лв. – за 2017 г. и -1 727.50 лв. – за 2018 г.. 

-           Разходите за придобиване на дружествени дялове от В.Х. през проверявания период възлизат на 2.00 лева, направени през 2012 г..

-           Разходите за допълнителни вноски от собственика на „Симона - Мони„ ЕООД за периода 11.07.2012 г. – 19.03.2018 г. са 4 000.00 лева, направени през 2014 г..

-           Разходите, извършени от Х. през проверявания период за придобиване на недвижими имоти са 79 890.00 лева, направени през 2008 г..         

-           Разходите, извършени от Х. през проверявания период за придобиване на МПС са 3 400.00 лева, от които 1 550.00 лв. – за 2014 г. и 1 850.00 лв. – за 2018 г..

-           Разходите, извършени от Х. през проверявания период за  вноски по банкови сметки, при съобразяване твърденията в исковата молба за установено преобразуване на имущество и трансфери на суми по банкови сметки са 15 919.18 лева, от които 2 960.48 лв. – за 2008 г., 894.00 лв. – за 2009 г., 6 402.00 лв. – за 2010 г., 4 039.90 лв. – за 2011 г., 1 340.26 лв. – за 2013 г., 143.62 лв. – за 2016 г. и 138.92 лв. – за 2017 г..

-           Размерът на получените от Х. от трети лица суми по банкови сметки за периода, извън сумите по т.1 и 6 от заключението, при съобразяване твърденията в исковата молба за установено преобразуване на имущество и трансфери на суми по банкови сметки, възлиза на 64 190.99 лева, от които 1 800.00 лв. – за 2009 г., 2 538.00 лв. – за 2010 г., 28 879.15 лв. – за 2011 г., 19 440.34 лв. – за 2012 г., 9 675.00 лв. – за 2013 г., 1 639.50 лв. – за 2014 г. и 219.00 лв. – за 2016 г..

-           Размерът на разходите за погасителни вноски по кредити и кредитни карти, направени от Х. през проверявания период, при съобразяване твърденията в исковата молба за установено преобразуване на имущество и трансфери на суми по банкови сметки, възлиза на 90 381.83 лева, от които 6 078.27 лв. – за 2008 г., 32 071.20 лв. – за 2009 г., 12 936.97 лв. – за 2010 г., 6 575.36 лв. – за 2011 г., 6 868.00 лв. – за 2012 г., 6 582.17 лв. – за 2013 г., 4 906.11 лв. – за 2014 г., 4 619.39 лв. – за 2015 г., 7 650.31 лв. – за 2016 г., 1 994.05 лв. – за 2017 г. и 100.00 лв. – за 2018 г..

-           Размерът на предоставените кредити по банков път на трети лица от банкови сметки на Х. през проверявания период, при съобразяване твърденията в исковата молба за установено преобразуване на имущество и трансфери на суми по банкови сметки възлиза на 1 959.00 лева – за 2013 г..

-           Размерът на изплатени доходи от наеми на недвижимо имущество през периода е 630.00 лева  – за 2012 г..

-    Размерът на лизинговите вноски в полза на трети лица, направени от В.Х. през проверявания период е 50 109.20 лева, от които 21 271.00 лева – за 2011 г. и 28 838.20 лв. – за 2012 г..

             Въз основа на изложеното, вещото лице дава заключение, че размерът на несъответствието между нетния доход на двамата ответници и размера на придобитото от тях имущество за периода 19.03.2008 г. – 19.03.2018 г. е 283 490.33 лева, от които -8 062.55 лв. – за 2008 г., -19 360.67 лв. – за 2009 г., -24 777.32 лв. – за 2010 г., -65 410.70 лв. – за 2011 г., -63 108.61 лв. – за 2012 г., -26 683.43 лв. – за 2013 г., -19 814.08 лв. – за 2014 г., -14 505.16 лв. – за 2015 г., -18 351.94 лв. – за 2016 г., -19 738.37 лв. – за 2017 г. и -3 677.50 лв. – за 2018 г..

             По делото са разпитани свидетелите Р. И.Х. / брат на ответника С.И.Х. / и Йордан Неделчев Недялков, от показанията на които се установява, че преди и по време на проверявания период ответникът С.Х. е работил като шофьор на товарен автомобил за български и чуждестранни фирми, като е извършвал международен превоз на товари. През 2010 г. придобил по договор за лизинг товарен автомобил „ Даф „ и заминал да работи в Испания. По- късно се преместил на Скандинавския полуостров, а преди 2 -3 години се завърнал в България и понастоящем извършва курсове от България за Италия и обратно. Доходите, които реализирал от дейността си възлизали  минимум в размер на 6 000.00 лева месечно, но при повреда на автомобила му се налагал принудителен престой, както и да прави разходи за ремонт, поради което на два пъти свид. Р. Х. теглил заем, за да му помогне да го отремонтира по-скоро и да не търпи загуби, като единия път му предоставил сумата от 5 000.00 лева, а втория път - сумата от 7 000.00 лева. Преди година, майка им изтеглила заем от 15 000.00 лева и ги дала на брат му С.. Средствата били използвани от ответника за ремонт на камиона и за подпомагане. По повод на визирания от свидетелите автомобил, от приложените писмени доказателства се установява, че е бил придобит на името на „ Симона – Мони „ ЕООД, чийто едноличен собственик и управител е била ответницата В.Х..

             Въз основа на така установените факти, съдът достига до следните изводи:

            Съгласно чл.141, вр. чл.1, т.2 от ЗПКОПНПИ незаконно придобитото имущество подлежи на отнемане в полза на държавата.

             Съгласно чл.5 от с.з., за незаконно придобито имущество се смята имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник.

            Съгласно чл.107 от с.з., Комисията образува производство за отнемане на незаконно придобито имущество, когато може да се направи обосновано предположение, че дадено имущество е незаконно придобито.  Обосновано предположение е налице, когато след проверка се установи значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице. Такава проверка започва винаги, когато лицето е привлечено като обвиняем за престъпление, попадащо в обхвата на чл.108.

            Съгласно чл.142 от с.з., незаконно придобитото имущество включва: личното имущество на проверяваното лице; имуществото, придобито общо от двамата съпрузи или от лицата във фактическо съжителство; имуществото на ненавършилите пълнолетие деца, и  имуществото на съпруга на проверяваното лице, независимо от избрания от съпрузите режим на имуществени отношения; имуществото на лицето, с което проверяваното лице е във фактическо съжителство. Когато не е възможно да се отнеме обособено имущество, отнема се паричната му равностойност, определена по пазарна цена към момента на предявяване на иска за отнемане.

             Съгласно чл.147 от с.з., до доказване на противното, за движими вещи и парични средства на проверяваното лице се смятат и тези, намерени у него, в жилището му или в други собствени или наети от него помещения, превозни средства, каси или сейфове.

             Съгласно чл.148 от с.з., незаконно придобитото имущество се оценява по действителната му стойност към момента на неговото придобиване или отчуждаване, а именно по пазарна стойност за  недвижимите имоти и ограничените вещни права върху тях, превозните средства, останалите движими вещи и права и предприятия или дялови участия в търговски дружества или кооперации. В последния случай, когато пазарна стойност не може да бъде определена, действителната стойност се изчислява по счетоводни данни.

             Съгласно чл. 149 от с.з., в случаите, когато незаконно придобитото имущество е било частично или изцяло преобразувано в друго имущество, на отнемане подлежи преобразуваното имущество.

             Съгласно чл.151 от с.з., в случай че имуществото липсва или е отчуждено, се отнема паричната му равностойност.

             В пар. 1 от ДР на закона са формулирани следните дефиниции:

1/ "Доходи, приходи и източници на финансиране" са: възнаграждение, получено от лице по трудово и по служебно правоотношение, доходи от извършени услуги с личен труд, доходи от упражняване на свободни професии, чистият доход от предприемаческа дейност, дивиденти и лихви, други доходи от движима и недвижима собственост, за придобиването на които е установен законен източник, доходи от селскостопанска дейност и търговия на дребно, други доходи от лотарийни и спортни залагания, лихви, лицензионни и комисионни възнаграждения, приходи от продажба на имущество, за придобиването на които е установен законен източник, от застраховка, от съдебни дела, отпуснати банкови кредити и заеми от физически лица.

2/ "Значително несъответствие" е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период.

3/ "Имущество" е всякакъв вид собственост, материална или нематериална, движима или недвижима, ограничени вещни права, както и юридически документи, доказващи правото на собственост или други права върху него.

4/ "Нетни доходи" са доходи, приходи или източници на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на семейството му.

5/ "Обичайни разходи" са разходите за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт.

6/ "Преобразуване на имуществото" е налице, когато срещу имуществено право се придобива друго имуществено право – изцяло или отчасти, освен когато придобитата част е незначителна.

7/ "Cвързани лица" са: а) съпрузите или лицата, които се намират във фактическо съжителство, роднините по права линия, по съребрена линия – до четвърта степен включително, и по сватовство – до втора степен включително; за целите на производството за отнемане на незаконно придобитото имущество за свързано лице се счита и бивш съпруг, бракът с когото е прекратен до 5 години преди началото на проверката на Комисията; б) физически и юридически лица, с които лицето, заемащо публична длъжност, се намира в икономически или политически зависимости, които пораждат основателни съмнения в неговата безпристрастност и обективност.

8/ "Членове на семейството" са съпруг, лицето, с което проверяваното лице е във фактическо съжителство, и ненавършилите пълнолетие деца.

             По въпросите представляват ли "имущество" по смисъла на § 1, т. 4 от ДР на ЗПКОПНПИ и участват ли при определяне размера на несъответствието, съобразно нормата на § 1, т. 3 от ДР на ЗПКОПНПИ, получените от проверяваното лице парични средства с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период и следва ли ответникът да бъде осъден да заплати в полза на държавата паричната равностойност на получените суми с неустановен законен източник, както и сумите от придобитото и впоследствие отчуждено или липсващо друго имущество, за което не е установен законен източник на средства за придобиването му, в случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период и не е установено преобразуването им в друго имущество е налице противоречива съдебна практика, поради което и по посочените въпроси е образувано тълкувателно дело № 4/2021 г. на ОСГК на ВКС, по което към настоящия момент няма постановено решение.        

             Предвид на това, съдът намира, че следва да съобрази по-новата и преобладаваща съдебна практика на касационната инстанция - Решение № 97/18.05.18 г. по гр. д. № 3224/17 г., IV ГО, Решение № 191/11.02.21 г. по гр. д. № 4768/19 г., Решение № 147/16.09.19 г., по гр. д. № 1998/18 г., Решение № 263/18.12.20 г. по гр. д. № 1293/20 г. и др., съгласно която предмет на отнемане може да бъде само незаконно придобито имуществото, налично в патримониума на проверяваното лице и лицата, посочени в чл.142, ал.2, чл.145, ал. 2 и чл.146 ЗПКОНПИ, както и незаконно придобитото имущество, с което проверяваното лице се е разпоредило по непротивопоставим на държавата начин / чл.143, чл.144 и чл.145, ал.1 ЗПКОНПИ/. В тези случаи на разпореждане, имуществото се отнема от лицата-приобретатели. Или основният принцип на закона е, че на отнемане подлежи само налично имущество. А само в случаите на чл. 142, ал.1 ЗПКОНПИ /когато не е възможно да се отнеме обособено имущество по чл.141/ и на чл. 51 ЗПКОНПИ /когато с имуществото е извършена възмездна разпоредителна сделка, противопоставима на държавата, стига да не е установена трансформация в друго имущество или когато имуществото липсва по причина, която може да се вмени във вина на ответника/ се отнема неговата парична равностойност. Преминалите през патримониума, в т.ч. и по банкови сметки на проверяваното лице и свързаните лица парични средства, които не са налични в края на проверявания период не съставляват имущество. Ето защо паричните средства, които са получени и са изразходвани, без да е установена трансформацията им в реални активи или да се намират по сметка на проверяваното лице не попадат в предметния обхват на чл.141 и чл.142, ал.2 ЗПКОНПИ и не подлежат на отнемане. Същите следва да се разглеждат единствено като доход, който може да бъде отнеман само на основание чл.53 НК. Внесените по банковите сметки на проверяваното лице и свързаните лица суми са част от имуществото, доколкото съставляват вземане спрямо банката. С изтеглянето им вземането към банката се погасява и престава да бъде част от актива на имуществото. Изтеглените суми също престават да бъдат част от имуществото ако са потребени, т. е. неналични в края на проверявания период и също не могат да бъдат предмет на отнемане. В тежест на ищеца е да докаже какво имущество притежава проверявания и свързаните с него лица. За ответниците не съществува задължение да доказват, че изтеглените суми или наредени плащания са вложени в придобиването на друго имущество или за погасяване на задължения. По отношение на неналичните парични средства не може да намери приложение разпоредбата на чл.151 ЗПКОНПИ, т. е. да се иска тяхната равностойност, тъй като парите не могат да бъдат заместени от самите себе си. Нормата е относима само към оценими в пари блага по см. на § 1, т. 4 ДР на ЗПКОНПИ. Парите могат да бъдат предмет на отнемане в качеството им на родово определени вещи, т. е. само когато са налични, поради което и само в тази хипотеза ще участват във формирането на имуществото и определянето на неговата стойност. За да бъде направен извод дали е налице значително несъответствие по см. на § 1, т. 7 ЗОПДНПИ (отм.), съответно § 1, т. 3 ДР на ЗПКОНПИ на първо място следва да се установи превишение между притежаваното от проверявания и свързаните с него лица имущество в края на периода спрямо имуществото, притежавано в началото на проверявания период и ако превишението /придобивната стойност на наличното ново имущество/ е над 150 000 лева, то при отчитане и на направените обичайни и извънредни разходи за целия проверяван период може да се направи предположение, че наличното имущество в края на периода е незаконно придобито. Към наличното имущество, освен имуществото на проверявания и свързаните с него лица следва да се включи и имуществото, с което същите са се разпоредили по непротивопоставим на държавата начин, тъй като то също подлежи на отнемане. За да се прецени дали е налице превишение на имуществото в края на периода спрямо притежаваното в началото следва да бъде съобразено и придобитото в рамките на проверявания период, по отношение на което е приложима разпоредбата на чл. 151 ЗПКОНПИ. Законодателят не е ограничил към кой момент следва да е настъпила липсата или отчуждаването на имуществото, чиято равностойност може да бъде претендирана от Комисията, което налага извод, че макар и неналично в края на проверявания период в патримониума на проверяваното лице, придобитото от него следва да бъде включено като част от имуществото, участващо в преценката по § 1, т. 3 ЗПКОНПИ. Наред с това, изхождайки от същността на гражданската конфискация отнемане на незаконно придобито имущество, т. е. имущество придобито със средства, за които няма установен законен източник, следва, че релевантно е само възмездно придобитото срещу насрещна парична престация, при съобразяване и последваща трансформация на такова имущество. Като първа стъпка при направата на извода за наличието на несъответствие е изследването на въпроса дали е налице превишение на придобитото имущество, налично в края на периода спрямо имуществото, притежавано в началото на периода в размер на 150 000 лева. Само ако придобитото имущество /налично, отчуждено по непротивопоставим начин и такова по отношение на което е приложима разпоредбата на чл. 151 ЗПКОНПИ/ е на стойност над 150 000 лева може да се очаква и подобно несъответствие между имущество и нетен доход. Когато при изчисляването на нетния доход по правилото на § 1, т. 8 от ДР на ЗПКОНПИ се получи отрицателна величина, то това означава, че лицето въобще не е разполагало с парични средства с установен законен източник, с които да придобива каквото и да било имущество. По см. на § 1, т. 8 вр. т. 2 нетният доход съставлява имуществено благо, с което се увеличава патримониума на лицето, след приспадане на разходите, извършени за придобиване на това благо и затова ако няма подобно увеличение, не би следвало да се залага като величина, която да се сумира със стойността на придобитото имущество.

             Разпоредбата на § 1, т. 2 ДР на ЗПКОНПИ посочва какво се включва в понятието доходи, приходи и източници на финансиране, без изброяването да е изчерпателно /в т. см. Решение № 147/16.09.2019 г. по гр. д. № 1998/2018 г. на ВКС, IV г. о. /. Основният критерий е изискването за законност на доходите, т. е. те да не са придобити от незаконен източник или от осъществяването на забранена от закона дейност. Без значение е начинът на получаване на паричните средства – в брой, превод по сметка в банка, системи за бързи разплащания и др. Меродавно за преценката дали даден доход/приход е законен е основанието за неговото получаване. Самото основание може да страда от порок, който да води до неговата нищожност, унищожаемост, относителна или висяща недействителност. В тези случаи обаче получаването на дохода няма да е лишено от основание с оглед целите на ЗПКОНПИ, стига порокът да не се дължи на забранени от закона действия на лицето или да е от такова естество, че всяко лице може да се позове на него. В своята практика касационната инстанция приема, че не може да се презюмира, че недекларираните доходи са поначало незаконни (но незаконен източник на средства е укритият данък), щом не се твърди и не се установява те да са придобити от забранена със закон дейност. И обратно, всички декларирани за нуждите на данъчното облагане доходи се предполага да са законни, освен ако не се установи друго /в т. см. Решение № 200/14.02.2019 г. по гр. д. № 4143/2017 г. на ВКС, III г. о.; Решение № 97/18.05.2018 г. по гр. д. № 3224/2017 г. на ВКС, IV г. о. /.

             В конкретния случай се установи, че ответницата В.В.Х. е призната за виновна с влязла в сила присъда в извършването на 13.12.2017 г., в качеството й на помагач, на престъпление по чл.209, ал.1 от НК, попадащо в обхвата на чл.108 от ЗПКОНПИ.

             Установи се също, че другите двама ответници – С.И.Х. и В.С.И. са съответно съпруг и син на ответницата В.В.Х..

             На следващо място, се установи, че в началото на проверявания период – 19.03.2008 г. доходът на ответниците е възлизал на 94 951.44  лева, а размерът на направените от тях обичайни и извънредни разходи –  на 14 085.24 лева, или нетният им доход е бил в размер на 80 866.20 лева. За 2009 г. доходите им са били 25 628.44 лева, а разходите – 10 223.91 лева, или нетният им доход е бил 15 404.53 лева. За 2010 г. доходът  им е бил 7 101.88 лева, а разходите – 10 002.23 лева, или нетният им доход е бил с отрицателна величина – с 2 900.35 лева по-малко от разходите. След 2010 г. до 2018 г., за всяка година нетният доход на ответниците е с отрицателен знак, т.е. по-малък от извършените разходи. Общият размер на направените от ответниците през проверявания период разходи за придобиване на тяхно име на недвижими имоти и МПС възлиза на 83 290.00 лева, от които 79 890.00 лева – цена на недвижим имот, закупен през 2008 г., заплатен чрез банков  кредит, 1 550.00 лева – цена на лек автомобил „ Фолксваген Голф „, придобит през 2014 г. и, 1 850.00 лева – цена на лек автомобил „ Мерцедес Ц 250 „, придобит на 02.01.2018 г., като посочените вещи не са били отчуждавани и са налични към момента. През 2008 г. имуществото на ответниците е възлизало на 88 928.75 лева, а стойността на придобитото през целия проверяван период се равнява на 319 073.15 лева, като несъответствието между размера на придобитото имущество и нетния им доход за същия период е -283 490.33 лева.

             Изложеното е основание за съда да приеме, че между нетния доход на ответниците и придобитото от тях имущество през проверявания период е налице значително несъответствие по смисъла на пар.1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ, поради което е възможно да се направи обосновано предположение, че същото е получено посредством средства, които не са от законен източник.

             Предвид горното и доколкото от доказателствата по делото се установи, че към датата на придобиването им ответниците В. и С. Х. не са притежавали доходи от законен източник за закупуване на лек автомобил марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер и лек автомобил марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766, намира, че двата автомобила подлежат на отнемане в полза на държавата от посочените лица, на основание чл.142, ал.2, т.2, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ.

             По отношение на останалите претенции, а именно:

1. За отнемане от В.В.Х., на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.1, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на

-сумата в размер на 5 204.30 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

-сумата в размер на 3 624.63 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта в лева с № 5414946606678025 в „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

-сумата в размер на 36 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

-сумата в размер на 570.53 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

-сумата в размер на 50 109.20 лв., представляваща погасителни вноски по лизингов договор със „СОФАВТО“ ООД

-сумата в размер на 4 000 лв., представляваща допълнителна парична вноска от собственика в капитала на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД;

2. За отнемане от С.И.Х., на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.4., вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на

-сумата в размер на 630 лв., представляваща наем, изплатен от „НТЦ ТРАНС“ ООД за отдаден под наем камион.

-сумата в размер на 1 300 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 400 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 10 261.78 лв., представляваща вноски на каса картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 62 171.99 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 1 959 лв., представляваща предоставен заем по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 4 390.86 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 11.74 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 7 025.91 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 31 203.22 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в CHF с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 1 259.30 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

-сумата в размер на 2 536.90 лв., представляваща погасителни вноски по паричен кредит, съгласно Договор PLUS-01305711/04.12.2008 г., отпуснат от „БНП Париба Пърсънъл Файненс С.А. - клон България” ЕАД на С.И.Х. и

3. За отнемане от В.С.И., на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.3, вр. чл. 141 от ЗПКОНПИ на

-сумата в размер на 143.62 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка „ в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И..

-сумата в размер на 219 лв., представляваща получени средства от трети лица по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И., приема, че посочените суми не попадат в обхвата на чл.151 от ЗПКОНПИ, тъй като заплатените като погасителни и лизингови вноски, както и като допълнителна парична вноска в ТД са били разпоредени в полза на трети лица – кредитори и не са част от имуществото на ответниците в края на проверявания период; сумата от наем е дадена с основание и не се установява с категоричност да е получена в резултат на осъществена от ответника Х. забранена със закон дейност, а по отношение на сумите,  получени от трети лица без посочено основание не се установява, че са налични по банковите сметки на ответниците и съставляват част от имуществото им към днешна дата.

             Предвид изложеното приема, че предявените искове са основателни и следва да се уважат единствено по отношение на посочените две МПС. В останалата им част, исковете са неоснователни и подлежат на отхвърляне.

            Съобразно уважената част от исковете, ответниците следва да заплатят на ищеца деловодни разноски в размер на 28.74 лева и юрисконсултско възнаграждение в размер на 50.00 лева.

             Ответниците В.В.Х. и С.И.Х.  следва да заплатят по сметка на ШОС държавна такса върху стойността на подлежащото на отнемане имущество в размер на 136.00 лева.

             Водим от горното, съдът

 

                                           Р      Е      Ш      И :

 

             ОТНЕМА в полза на държавата от В.В.Х., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: *** и С.И.Х., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, на основание чл.142, ал.2, т.2, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, следното незаконно придобито имущество:

1/ лек автомобил марка „Фолксваген“, модел „Голф“, peг. № Н...ВН, рама № WVWZZZ1HZSW530914, двигател - без номер и

2/ лек автомобил марка „Мерцедес“, модел „Ц 250“, peг. № Н...ВК, рама № WDB2021881F746868, двигател № 60596012026766.

             ОТХВЪРЛЯ като неоснователен предявения от КПКОНПИ – гр. София иск по чл.153 от ЗПКОНПИ, за отнемане от В.В.Х., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.1, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, на следното имущество:

 1/ сумата в размер на 5 204.30 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

2/ сумата в размер на 3 624.63 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта в лева с № 5414946606678025 в „Юробанк България” АД, с титуляр В.В.Х..

3/ сумата в размер на 36 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

4/ сумата в размер на 570.53 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр В.В.Х..

5/ сумата в размер на 50 109.20 лв., представляваща погасителни вноски по лизингов договор със „СОФАВТО“ ООД

6/ сумата в размер на 4 000 лв., представляваща допълнителна парична вноска от собственика в капитала на „СИМОНА - МОНИ“ ЕООД;

             ОТХВЪРЛЯ  като неоснователен предявения от КПКОНПИ – гр. София иск по чл.153 от ЗПКОНПИ, за отнемане от С.И.Х., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.4, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на следното имущество:

1/ сумата в размер на 1 300 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

2/ сумата в размер на 400 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по разплащателна сметка в лева с № 854151013161712 в „Обединена Българска Банка” АД, с титуляр С.И.Х..

3/ сумата в размер на 10 261.78 лв., представляваща вноски на каса картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

4/сумата в размер на 62 171.99 лв., представляваща получени средства от трети лица без законно основание по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

5/ сумата в размер на 1 959 лв., представляваща предоставен заем по картова сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

6/ сумата в размер на 4 390.86 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

7/ сумата в размер на 11.74 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

8/ сумата в размер на 7 025.91 лв., представляваща погасителни вноски по кредити по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

9/ сумата в размер на 31 203.22 лв., представляваща погасителни вноски по кредит по разплащателна сметка в CHF с IBAN: *** „Юробанк България” АД, с титуляр С.И.Х..

10/ сумата в размер на 1 259.30 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка в евро с IBAN: *** „ПроКредит Банк България” ЕАД, с титуляр С.И.Х..

11/ сумата в размер на 2 536.90 лв., представляваща погасителни вноски по паричен кредит, съгласно Договор PLUS-01305711/04.12.2008 г., отпуснат от „БНП Париба Пърсънъл Файненс С.А. - клон България” ЕАД на С.И.Х..

             ОТХВЪРЛЯ като неоснователен предявения от КПКОНПИ – гр. София иск по чл.153 от ЗПКОНПИ, за отнемане от В.С.И., ЕГН **********, с постоянен и настоящ адрес: ***, на основание чл.151, вр. чл.142, ал.2, т.3, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на следното имущество:

1/ сумата в размер на 143.62 лв., представляваща вноски на каса по разплащателна сметка „ в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И..

2/ сумата в размер на 219 лв., представляваща получени средства от трети лица по разплащателна сметка в лева с IBAN: *** „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, с титуляр В.С.И..

             ОСЪЖДА В.В.Х., ЕГН **********, С.И.Х., ЕГН ********** и В.С.И., ЕГН **********, тримата с постоянен и настоящ адрес:***, да заплатят на КПКОНПИ – гр. София деловодни разноски в размер на 28.74 лева и юрисконсултско възнаграждение в размер на 50.00 лева.

             ОСЪЖДА В.В.Х., ЕГН ********** и С.И.Х., ЕГН **********, двамата с постоянен и настоящ адрес:*** да заплатят по сметка на Окръжен съд – Шумен държавна такса върху цената на подлежащото на отнемане имущество в размер на 136.00 лева.

             Решението подлежи на обжалване пред Апелативен съд – Варна в двуседмичен срок от връчването му на страните.

 

 

                                                                                               СЪДИЯ: