ПРОТОКОЛ
№ 96
гр. Пловдив, 16.07.2025 г.
ОКРЪЖЕН СЪД – ПЛОВДИВ в публично заседание на шестнадесети
юли през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:
Председател:Иван Б. Бонев
при участието на секретаря Христина В. Христова
и прокурора Марин Н. Пелтеков
Сложи за разглеждане докладваното от Иван Б. Бонев Наказателно дело от
общ характер № 20255300201538 по описа за 2025 година.
На именното повикване в 09:30 часа се явиха:
Производството е по реда на чл. 382 от НПК.
ОБВИНЯЕМАТА Д. К. М. се явява лично и със защитника си – адв. С.
А., с пълномощно по делото.
За ОП – Пловдив се явява прокурор МАРИН ПЕЛТЕКОВ.
ПРОКУРОРЪТ: Да се даде ход на делото.
Адв. А.: Да се даде ход на делото.
Обв. М.: Да се гледа делото.
Съдът намира, че няма процесуална пречка за даване ход на делото,
поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.
Сне се самоличността на обвиняемата:
Д. К. М. – родена на *** г. в гр. Пловдив, живуща в гр. Пловдив, ул.
*****, б., българска гражданка, разведена, неосъждана, *** фирма, с
полувисше образование ЕГН **********.
На обвиняемата СЕ РАЗЯСНИХА правата по чл. 55 от НПК.
ОБВ. М.: Разбрах правата си.
На страните се разясниха правата по чл. 274 и чл. 275 от НПК :
ПРОКУРОРЪТ: Нямам искания за отводи. Нямам доказателствени
искания.
1
Адв. П.: Нямам искания за отводи, нямам и доказателствени искания.
Обв. М.: Нямам искания за отводи и за доказателства.
С оглед липсата на нови искания от страните, съдът
О П Р Е Д Е Л И:
ДОКЛАДВА СЕ постигнатото между страните споразумение за
решаване на делото по ДП № 52/2019 г. по описа на ОСО при ОП - Пловдив
чрез прочитането му от представителя на Окръжна прокуратура – Пловдив.
Обв. М.: Разбирам обвинението. Признавам се за виновна. Разбирам
последиците от споразумението и съм съгласна с тях. Доброволно подписах
споразумението. Отказвам се от разглеждане на делото по общия ред.
ПРОКУРОРЪТ: Поддържам така внесеното споразумение. Считам, че
същото не противоречи на морала, отговаря изцяло на разпоредбата на чл. 381
от НПК, поради което ще моля уважаемият съд да го одобри.
Адв. А.: Считам, че постигнатото споразумение отговаря на закона и
морала, така че моля да одобрите същото. Съгласни сме с него.
Обв. М.: Поддържам казаното от защитника ми.
Съдът намира, че представеното споразумение между страните
съответства на събраните по делото доказателства, съобразено е с
изискванията на чл. 381, ал. 5 и ал. 6 от НПК, не противоречи на закона и
морала, поради което следва да бъде одобрено в следния окончателен смисъл,
поради което и
О П Р Е Д Е Л И:
ОДОБРЯВА, на основание чл. 382 ал. 7 от НПК , постигнатото между
Окръжна прокуратура - Пловдив, представлявана от прокурор МАРИН
ПЕЛТЕКОВ - от една страна и от друга страна – обвиняемата Д. К. М. и
защитника й – адв. С. А.
СПОРАЗУМЕНИЕ:
ОБВИНЯЕМАТА Д. К. М. – родена на *** г. в гр. Пловдив, живуща в
гр. Пловдив, ул. *****, б., българска гражданка, разведена, неосъждана, *****
фирма, с полувисше образование, ЕГН **********, СЕ ПРИЗНАВА за
ВИНОВНА в това, че през периода 01.01.2014 г. – 23.03.2020 г. в гр. Пловдив,
в качеството си на управител на дружествата "***" EООД гр. Пловдив с ЕИК
*****, "***" ЕООД гр. Пловдив с ЕИК *****, "***" ЕООД гр. Пловдив с ЕИК
*****, "***" ЕООД гр. Пловдив с ЕИК ***** и "***" ЕООД гр. Пловдив с
ЕИК *****, при условията на продължавано престъпление, лично и при
условията на посредствено извършителство - чрез пълномощниците си
В.П.Б., ЕГН ********** и В.Л.М., ЕГН ********** – упълномощени да
2
подават от името на "***" ЕООД пред органите на ТД на НАП-Пловдив
документи по електронен път с квалифициран електронен подпис /КЕП/, и
чрез пълномощника си С.Д.Ч. чрез използване на КЕП, издаден на името на
Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД – упълномощена да подава от името на
"***" ЕООД, „***“ ЕООД, "***" ЕООД, "***" ЕООД и ***“ ЕООД пред
органите на ТД на НАП-Пловдив документи по електронен път с
квалифициран електронен подпис /КЕП/, последните три явяващи се
наказателно отговорни лица, от които не може да се търси наказателна
отговорност, поради незнание на фактическите обстоятелства от състава на
настоящото престъпление, е избегнала установяването и плащането на
данъчни задължения в особено големи размери – 186 054,81 лв. за:
"***" ЕООД общо 73 630,07 лв., от които ДДC в общ размер на 70 715,04
лв. и дължим годишен корпоративен данък за 2014г. по ЗКПО в размер на 2
915,03 лв.
"***" ЕООД общо 78 808,68 лв., от които ДДC в общ размер на 56 929,90
лв., дължим годишен корпоративен данък за 2017г. по ЗКПО в размер на
19 492,19лв. и дължим годишен корпоративен данък за 2018г. по ЗКПО в
размер на 2 386,59 лв.
"***" ЕООД общо 14 230,13 лв., от които дължим годишен корпоративен
данък за 2016г. по ЗКПО в размер на 7 907,80 лв. и дължим годишен
корпоративен данък за 2018г. по ЗКПО в размер на 6 322,33 лв.
"***" ЕООД в размер на 9 315,00 лв., дължим годишен корпоративен
данък за 2018г. по ЗКПО
"***" ЕООД общо 10 070,93 лв., от които дължим годишен корпоративен
данък за 2018г. по ЗКПО в размер на 9 448,04 лв. и дължим годишен
корпоративен данък за 2019г. по ЗКПО в размер на 622,89 лв., както следва:
През периода 01.01.2014 г. до 08.09.2016 г. в гр. Пловдив, в качеството си
на *** на "***" ЕООД с ЕИК *****, при условията на продължавано
престъпление, лично за м.09.2014г., и при условията на посредствено
извършителство - чрез пълномощниците си В.Л.М. – за периода от м.01.2014г.
– 15.09.2014г., чрез В.П.Б. за периода от м.10.2014г. до 05.08.2015г., и чрез
С.Д.Ч. за периода м.08.2015г. до 08.09.2016г. чрез използване на КЕП, издаден
на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД – упълномощени да подават
от името на "***" ЕООД пред органите на ТД на НАП-Пловдив документи по
електронен път с квалифициран електронен подпис /КЕП/, последните три
явяващи се наказателно отговорни лица, от които не може да се търси
наказателна отговорност, поради незнание на фактическите обстоятелства от
състава на настоящото престъпление, е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в особено големи размери за фирма "***"
ЕООД — ДДC в общ размер на 70 715,04 лв. и дължим годишен корпоративен
данък за 2014г. по ЗКПО в размер на 2 915,03 лв. или общо 73 630,07 лв., като
е потвърдила неистина в подадени писмени декларации, които се изискват по
силата на закон и правилник за приложението му /чл.125 ал.1 от ЗДДС: „За
всеки данъчен период регистрираното лице подава справка-декларация,
3
съставена въз основа на отчетните регистри по чл.124, с изключение на
случаите по чл. 157“ и чл.116 ал.1 от ППЗДДС „Регистрираното лице е
длъжно за всеки данъчен период да подаде справка-декларация по чл. 125, ал.
1 от закона по образец - приложение № 13“/, не е издала счетоводни
документи – касов бон, съгласно чл.118 от ЗДДС – „Всяко регистрирано и
нерегистрирано по този закон лице е длъжно да регистрира и отчита
извършените от него доставки/продажби в търговски обект чрез издаване
на фискална касова бележка от фискално устройство (фискален бон) или
чрез издаване на касова бележка от интегрирана автоматизирана система
за управление на търговската дейност (системен бон), независимо от това
дали е поискан друг данъчен документ. Получателят е длъжен да получи
фискалния или системния бон и да ги съхранява до напускането на обекта.“,
и при водене на счетоводството и упражняване на стопанската дейност е
използвала документи с невярно съдържание - отчетни регистри - дневници за
продажби по смисъла на чл.124 ал.1 от ЗДДC и чл.113 ал.1 и ал.2 от ППЗДДС,
в които са отразени наложени платежи с начислен ДДС, различен от
действителния и е потвърдила неистини в подадени декларации по чл.92 по
ЗКПО както следва:
1. През м. януари 2014г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. януари 2014г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 7 735,83 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 547,17лв., a на 13.02.2014г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 186,67 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. януари 2014г., подадена пред TД на
HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС - 5 055,00лв. и начислен
ДДС - 1 011,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 12
790,83 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2 558,17 лв.
и е декларирала ДДС за възстановяване – 1 360,51 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 186,67 лв.
2. През м. февруари 2014г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. февруари 2014г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 1 365,00 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 273,00 лв., a на 14.03.2014г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в размер на 570,33 лв., като в CД по ЗДДC
вх. № *** за данъчен период м. февруари 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
4
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 3 903,33 лв. и начислен ДДС
– 780,67 лв., вместо действително установената данъчна основа 5 268,33 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 1 053,67 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 297,33 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 570,33 лв.
3. През м. март 2014г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. март 2014г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 2 852,50 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 570,49лв., a на 14.04.2014г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в размер на 1 633,67 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. март 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 7 834,17 лв. и начислен ДДС
– 1 566,84лв., вместо действително установената данъчна основа 10 686,67 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 2 137,33 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 1 151,99 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 722,48лв.
4. През м. април 2014г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. април 2014г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 449,16 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 689,84 лв., a на 14.05.2014г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 623,65 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. април 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 7 434,17 лв. и начислен ДДС
– 1 486,83 лв., вместо действително установената данъчна основа 15 883,33 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 3 176,67 лв. и е
декларирала ДДС за възстановяване в размер на 1 066,19 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 623,65 лв.
5. През м. май 2014г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност,е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. май 2014г., в който не
са отразени приходи от продажби в размер на 1 959,16 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 391,84 лв., a на 16.06.2014г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването и
5
плащането на данъчни задължения в размер на 391,84 лв., като в CД по ЗДДC
вх. № *** за данъчен период м. май 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 11 691,67 лв. и начислен ДДС
– 2 338,33 лв., вместо действително установената данъчна основа 13 650,83 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 2 730,17 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 2 037,21 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 429,05 лв.
6. През м. юни 2014г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юни 2014 г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 4 505,00 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 901,00 лв., a на 14.07.2014г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в размер на 901,00 лв., като в CД по ЗДДC
вх. № *** за данъчен период м. юни 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 162,50 лв. и начислен ДДС
– 1 232,50 лв., вместо действително установената данъчна основа 10 667,50 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 2 133,50 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 1 232,50 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 133,50 лв.
7. През м. юли 2014г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невряно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м.юли 2014г., в който не
са отразени приходи от продажби в размер на 10 075,84 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 2 015,16 лв., a на 14.08.2014г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 2 015,16 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. юли 2014г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 8 078,33 лв. и начислен ДДС
– 1 615,67 лв., вместо действително установената данъчна основа 18 154,17 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 3 630,83 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 975,83 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 990,99 лв.
8. През м. август 2014г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
6
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. август 2014г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 18 089,18 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 3 617,82 лв., a на 15.09.2014г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.Л.М., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в големи размери – 3 569,28 лв., като в
CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. август 2014г., подадена пред TД
на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 890,82 лв. и начислен
ДДС – 1 378,18 лв., вместо действително установената данъчна основа 24
980,00 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4 996,00 лв.
и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 896,36 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 4 514,18 лв.
9. През м. септември 2014г., в гр.Пловдив при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м.септември 2014г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 12 462,80 лв. и ДДС
на неотчетените приходи в размер на 2 492,56 лв., a на 10.10.2014г. в град
Пловдив, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
размер на 2 492,56 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
септември 2014г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е
променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на данъчните
основи за облагане с ДДС – 8 871,37 лв. и начислен ДДС – 1 774,27 лв., вместо
действително установената данъчна основа 21 334,17 лв. и действително
установения начислен ДДС в размер на 4 266,83 лв. и е декларирала ДДС за
внасяне в размер на 892,62 лв. вместо действително установения ДДС за
внасяне – 3 385,18 лв.
10. През м. октомври 2014г., в гр. Пловдив, при водене на
счетоводството и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с
невярно съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м.октомври
2014г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 15 464,16 лв.
и ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 092,84 лв., a на 13.11.2014г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 3
092,84 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. октомври
2014г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните основи за
облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за
периода, като е декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с
ДДС – 3 861,67 лв. и начислен ДДС – 772,33 лв., вместо действително
установената данъчна основа 19 325,83 лв. и действително установения
7
начислен ДДС в размер на 3 865,17 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в
размер на 269,18 лв. вместо действително установения ДДС за внасяне – 3
362,02 лв.
11. През м. ноември 2014г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. ноември 2014г в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 12 562,50 лв. и ДДС
на неотчетените приходи в размер на 2 512,50 лв., a на 11.12.2014г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 2 512,50 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. ноември 2014г., подадена пред TД на
HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 596,67 лв. и начислен
ДДС – 1 319,33 лв., вместо действително установената данъчна основа 19
159,17 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3 831,83 лв.
и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 199,66 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 712,16 лв.
12. През м. декември 2014г., в гр. Пловдив, при водене на
счетоводството и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с
невряно съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. декември
2014г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 18 038,75 лв.
и ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 607,75 лв., a на 12.01.2015г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 3
607,75 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. декември
2014г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните основи за
облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за
периода, като е декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с
ДДС – 11 759,58 лв. и начислен ДДС – 2 351,92 лв., вместо действително
установената данъчна основа 29 798,33 лв. и действително установения
начислен ДДС в размер на 5 959,67 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в
размер на 1 381,87 лв. вместо действително установения ДДС за внасяне – 4
989,62 лв.
13. През м. януари 2015г., в гр.Пловдив при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. януари 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 356,65 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 671,35 лв., a на 10.02.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 1 671,35 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. януари 2015г., подадена пред TД на
8
HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 395,85 лв. и начислен
ДДС – 1 279,15 лв., вместо действително установената данъчна основа 14
752,50 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2 950,50 лв.
и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 359,06 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 030,41 лв.
14. През м. февруари 2015г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. февруари 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 5 689,18 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 137,82 лв., a на 13.03.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 1 137,82 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. февруари 2015г., подадена пред TД на
HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 8 580,89 лв. и начислен
ДДС – 1 716,19 лв., вместо действително установената данъчна основа 14
270,07 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2 854,01 лв.
и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 32,32 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 170,14 лв.
15. През м. март 2015г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. март 2015г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 16 556,41 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 3 311,29 лв., a на 07.04.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в големи размери – 3 311,29 лв., като в
CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. март 2015г., подадена пред TД на
HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина
относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления
ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала
общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 4 820,82 лв. и начислен
ДДС – 964,16 лв., вместо действително установената данъчна основа 21 377,23
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4 275,45 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 49,55 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 360,84 лв.
16. През м. април 2015г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. април 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 7 523,48 лв., и ДДС на
9
неотчетените приходи в размер на 1 504,70 лв., a на 12.05.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 1 504,70 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. април 2015г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 096,67 лв. и начислен ДДС
– 1 019,33 лв., вместо действително установената данъчна основа 12 620,15 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 2 524,03 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 167,04 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 671,74 лв.
17. През м. май 2015г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. май 2015г., в който не
са отразени приходи от продажби в размер на 5 607,64 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 121,53 лв., a на 08.06.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 1 121,13 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. май 2015г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 2 356,67 лв. и начислен ДДС
– 471,33 лв., вместо действително установената данъчна основа 7 964,31 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 1 592,86 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 59,92 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 181,05 лв.
18. През м. юни 2015г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юни 2015г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 18 614,12 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 3 722,82 лв., a на 08.07.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 2 921,09 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. юни 2015г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 4 008,67 лв. и начислен ДДС
– 801,73 лв., вместо действително установената данъчна основа 18 614,12 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 3 722,82 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 422,83 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 343,92 лв.
10
19. През м.юли 2015г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юли 2015г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 14 432,96 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 2 886,60 лв., a на 05.08.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника В.П.Б., е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в размер на 2 886,60 лв., като в CД по
ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. юли 2015г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 359,17 лв. и начислен ДДС
– 1 071,83 лв., вместо действително установената данъчна основа 19 792,13 лв.
и действително установения начислен ДДС в размер на 3 958,53 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 713,31 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 599,91 лв.
20. През м. август 2015г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. август 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 876,00 и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 775,20 лв., a на 08.09.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1 775,20 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. август 2015г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 332,50 лв.
и начислен ДДС – 1 066,50 лв., вместо действително установената данъчна
основа 14 208,50 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2
841,70 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 382,70 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 2 157,90 лв.
21. През м. септември 2015г., в гр. Пловдив, при водене на
счетоводството и упражняване на стопанска дейност,е използвала документ с
невярно съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. септември
2015г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 7 409,90 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 1 481,98 лв., a на 07.10.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1 481,98 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. септември 2015г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
11
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 577,51 лв.
и начислен ДДС – 1 115,50 лв., вместо действително установената данъчна
основа 12 987,41 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2
597,48 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 626,96 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 2 108,94 лв.
22. През м. октомври 2015г., в гр. Пловдив, при водене на
счетоводството и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с
невярно съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. октомври
2015г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 951,67 и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 1 790,33 лв., a на 06.11.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1 790,33 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. октомври 2015г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 099,16 лв.
и начислен ДДС – 1 219,84 лв., вместо действително установената данъчна
основа 15 050,83 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3
010,17 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 644,66 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 2 434,99 лв.
23. През м. ноември 2015г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. ноември 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 10 642,73 и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 2 128,51 лв., a на 08.12.2015г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 2 128,51 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. ноември 2015г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 4 872,47 лв.
и начислен ДДС – 974,53 лв., вместо действително установената данъчна
основа 15 515,20 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3
103,04 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 711,18 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 2 839,69 лв.
24. През м. декември 2015г., в гр.Пловдив при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. декември 2015г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 13 703,34 и ДДС на
12
неотчетените приходи в размер на 2 740,66 лв., a на 11.01.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 2 740,66 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. декември 2015г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 6 343,33 лв.
и начислен ДДС – 1 268,67 лв., вместо действително установената данъчна
основа 20 046,67 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4
009,33 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 1 053,93 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 3 794,59 лв.
25. През м. януари 2016г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. януари 2016г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 4 891,66 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 978,34 лв., a на 08.02.2016г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП, издаден на
името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в размер на 978,34 лв., като в CД по ЗДДC
вх. № *** за данъчен период м. януари 2016г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 2 745,84 лв. и начислен ДДС
– 549,16 лв., вместо действително установената данъчна основа 7 637,50 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 1 527,50 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 21,74 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 000,08 лв.
26. През м. февруари 2016г., в гр. Пловдив, при водене на
счетоводството и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с
невярно съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. февруари
2016г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 6 323,34 и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 1 264,66 лв., a на 09.03.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1 264,66 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. февруари 2016г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 3 615,83 лв.
и начислен ДДС – 723,17 лв., вместо действително установената данъчна
13
основа 9 939,17 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 1
987,83 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 160,63 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 1 425,29 лв.
27. През м. март 2016г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. март 2016г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 5 448,32 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 1 089,68 лв., a на 07.04.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1 089,68 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. март 2016г., подадена пред
TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 4 499,18 лв.
и начислен ДДС – 899,82 лв., вместо действително установената данъчна
основа 9 947,50 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 1
989,50 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 389,38 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 1 479,06 лв.
28. През м. април 2016г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. април 2016г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 3 177,51 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 635,49 лв., a на 05.05.2016г. в град Пловдив,
опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП, издаден на
името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в размер на 635,49 лв., като в CД по ЗДДC
вх. № *** за данъчен период м. април 2016г., подадена пред TД на HAП-
Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно
общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 3 347,49 лв. и начислен ДДС
– 669,51 лв., вместо действително установената данъчна основа 6 525,00 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 1 305,00 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне в размер на 624,74 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 1 260,23 лв.
29. През м. май 2016г., в гр.Пловдив при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. май 2016г., в който не
са отразени приходи от продажби в размер на 11 623,33 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 2 324,67 лв., a на 06.06.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
14
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 2 324,67 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. май 2016г., подадена пред
TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 618,34 лв.
и начислен ДДС – 1 123,66 лв., вместо действително установената данъчна
основа 17 241,67 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3
448,33 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 600,99 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 2 925,66 лв.
30. През м. юни 2016г., в гр.Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юни 2016г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 17 120,30 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 3 424,02 лв., a на 07.07.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 3
424,02 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. юни 2016г.,
подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е
потвърдила неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане
с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода,
като е декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 4
938,30 лв. и начислен ДДС – 987,70 лв., вместо действително установената
данъчна основа 22 058,60 лв. и действително установения начислен ДДС в
размер на 4 411,72 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 498,59 лв.
вместо действително установения ДДС за внасяне – 3 922,61 лв.
31. През м. юли 2016г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юли 2016г., в който
не са отразени приходи от продажби в размер на 25 455,83 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 5 091,17 лв., a на 05.08.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 5
091,17 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. юли 2016г.,
подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е
потвърдила неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане
с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода,
като е декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 0,00
лв. и начислен ДДС – 0,00 лв., вместо действително установената данъчна
основа 25 455,83 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 5
091,17 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 0,00 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 5 091,17 лв.
15
32. През м. август 2016г., в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание – дневник за продажби на "***" ЕООД за м. август 2016г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 49 195,53 лв. и ДДС
на неотчетените приходи в размер на 9 839,10 лв., a на 08.09.2016г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 9
839,10 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. август 2016г.,
подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е
потвърдила неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане
с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода,
като е декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 0,00
лв. и начислен ДДС – 0,00 лв., вместо действително установената данъчна
основа 49 195,53 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 9
839,10 лв. и е декларирала ДДС за внасяне в размер на 0,00 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 9 839,10 лв.
33. На 25.03.2015г. в гр. Пловдив, в качеството си на *** на "***" ЕООД
с ЕИК ***** гр. Пловдив, при условията на посредствено извършителство,
чрез В.П.Б., от която не може да се търси наказателна отговорност, поради
незнанието на фактическите обстоятелства очертаващи състава на настоящото
престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения за "***" ЕООД с ЕИК ***** гр. Пловдив, в размер на 2 915,03 лв.,
представляващи дължим годишен корпоративен данък по чл.5, ал.1, чл.20 и
чл.92, ал.1 от ЗКПО, като в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от
ЗКПО с вх. № ***/25.03.2015 г. за данъчен период – финансовата 2014г.,
подадена в ТД на НАП – Пловдив, е потвърдила неистина относно размера на
данъчния финансов резултат – печалба за годината, като е посочила такъв в
размер на 2 808,11 лв. вместо действителния такъв в размер на 31 958,39 лв. и
в резултат е декларирала полагащ се корпоративен данък в размер на 10
процента от тази сума в размер на 280,81 лв. вместо действително дължимия
такъв в размер на 3 195,84 лв., като е избегнала установяването и плащането
на данъчни задължения в размер на 2 915,03 лв.
През периода 01.01.2017 г. до 24.03.2019 г. в гр. Пловдив, в качеството си
на *** на "***" ЕООД с ЕИК *****, при условията на продължавано
престъпление и при условията на посредствено извършителство, чрез С.Д.Ч.
чрез използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, от която не може да се търси наказателна отговорност, поради
незнанието на фактическите обстоятелства очертаващи състава на настоящото
престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в особено големи размери за "***" ЕООД – ДДC в общ размер на
56 929,90 лв., дължим годишен корпоративен данък за 2017г. по ЗКПО в
размер на 19 492,19лв. и дължим годишен корпоративен данък за 2018г. по
ЗКПО в размер на 2 386,59 лв. или общо 78 808,68 лв., като е потвърдила
16
неистина в подадени писмени декларации, които се изискват по силата на
закон и правилник за приложението му /чл.125 ал.1 от ЗДДС „За всеки
данъчен период регистрираното лице подава справка-декларация, съставена
въз основа на отчетните регистри по чл.124, с изключение на случаите по чл.
157“ и чл.116 ал.1 от ППЗДДС „Регистрираното лице е длъжно за всеки
данъчен период да подаде справка-декларация по чл. 125, ал. 1 от закона по
образец - приложение № 13“/, не е издала счетоводни документи – касов бон,
съгласно чл.118 от ЗДДС – „Всяко регистрирано и нерегистрирано по този
закон лице е длъжно да регистрира и отчита извършените от него
доставки/продажби в търговски обект чрез издаване на фискална касова
бележка от фискално устройство (фискален бон) или чрез издаване на касова
бележка от интегрирана автоматизирана система за управление на
търговската дейност (системен бон), независимо от това дали е поискан
друг данъчен документ. Получателят е длъжен да получи фискалния или
системния бон и да ги съхранява до напускането на обекта.“, и при водене на
счетоводството и упражняване на стопанската дейност е използвала
документи с невярно съдържание - отчетни регистри - дневници за продажби
по смисъла на чл.124 ал.1 от ЗДДC и чл.113 ал.1 и ал.2 от ППЗДДС, в които са
отразени наложени платежи с начислен ДДС, различен от действителния и е
потвърдила неистини в подадени декларации по чл.92 по ЗКПО както следва:
1. През м. януари 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството
и упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. януари 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 13 921,45 лв. и ДДС на
неотчетените приходи в размер на 2 784,29 лв., a на 07.02.2017г. в град
Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на КЕП,
издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 2 784,29 лв.,
като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. януари 2017г., подадена
пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен подпис, е потвърдила
неистина относно общия размер на данъчните основи за облагане с ДДС и
начисления ДДС на продажбите и е променила резултата за периода, като е
декларирала общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 203,12 лв. и
начислен ДДС – 40,62 лв., вместо действително установената данъчна основа
14 124,57 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2 824,91
лв. и е декларирала ДДС за внасяне – 28,42 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 812,71 лв.
2. През м. февруари 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. февруари
2017г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 15 581,67
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 116,34 лв., a на
07.03.2017г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
17
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размери - 3 116,34 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен
период м. февруари 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с
квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия
размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 2 511,12 лв. и начислен
ДДС – 502,22 лв., вместо действително установената данъчна основа 18
092,79 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3
618,56 лв. и е декларирала ДДС за внасяне – 159,39 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 3 275,73 лв.
3. През м. март 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. март 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 11 980,40 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 2 396,08 лв., a на 06.04.2017г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 2 396,08 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. март
2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните
основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е
променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 7 110,03 лв. и начислен ДДС – 1
422,01 лв., вместо действително установената данъчна основа 19 090,43
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3 818,09 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 1 030,21 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 426,29 лв.
4. През м. април 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. април 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 15 878,30 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 175,66 лв., a на 10.05.2017г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи
размери - 3 175,66 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
април 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и
е променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 1 800,00 лв. и начислен ДДС –
360,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 17 678,30
18
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3 535,66 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 340,20 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 515,86 лв.
5. През м. май 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. май 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 17 046,66 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 409,34 лв., a на 01.06.2017г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи
размери - 3 409,34 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
май 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и
е променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 3 030,37 лв. и начислен ДДС –
606,07 лв., вместо действително установената данъчна основа 20 077,03
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4 015,51 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 553,92 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 3 963,26 лв.
6. През м. юни 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юни 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 18 888,33 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 777,67 лв., a на 04.07.2017г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи
размери - 3 777,67 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
юни 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и
е променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 5 000,00 лв. и начислен ДДС – 1
000,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 23 888,33
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4 777,67 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 1 000,00 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 4 777,67 лв.
7. През м. юли 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. юли 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 29 333,86 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 5 866,77 лв., a на 03.08.2017г. в
19
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи
размери - 5 866,77 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
юли 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и
е променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 1 605,10 лв. и начислен ДДС –
321,02 лв., вместо действително установената данъчна основа 30 938,96
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 6 187,79 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 110,02 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 5 976,79 лв.
8. През м. август 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. август 2017г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 551,67 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 1 710,33 лв., a на 01.09.2017г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 1 710,33 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. август
2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните
основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е
променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 0,00 лв. и начислен ДДС – 0,00 лв.,
вместо действително установената данъчна основа 8 551,67 лв. и
действително установения начислен ДДС в размер на 1 710,33 лв. и е
декларирала ДДС за внасяне – 0,00 лв. вместо действително установения
ДДС за внасяне – 1 710,33 лв.
9. През м. септември 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. септември
2017г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 18 290,92
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 3 658,18 лв., a на
06.10.2017г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размери - 3 658,18 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен
период м. септември 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с
квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия
размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
20
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 1 743,00 лв. и начислен
ДДС – 348,60 лв., вместо действително установената данъчна основа 20
033,92 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4
006,78 лв. и е декларирала ДДС за внасяне – 30,53 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 3 688,71 лв.
10. През м. октомври 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. октомври
2017г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 14 490,67
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 2 898,13 лв., a на
08.11.2017г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
размер на 2 898,13 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м.
октомври 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран
електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на
данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и
е променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 2 400,00 лв. и начислен ДДС –
480,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 16 890,67
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3 378,13 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 50,03 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 948,16 лв.
11. През м. ноември 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. ноември
2017г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 23 160,78
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 4 632,15 лв., a на
08.12.2017г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размери - 4 632,15 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен
период м. ноември 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с
квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия
размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 2 400,00 лв. и начислен
ДДС – 480,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 25
560,78 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 5
112,15 лв. и е декларирала ДДС за внасяне – 13,56 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 4 645,71 лв.
12. През м. декември 2017г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. декември
21
2017г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 51 727,54
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 10 345,51 лв., a на
10.01.2018г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размери - 10 345,51 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен
период м. декември 2017г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с
квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия
размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 5 923,00 лв. и начислен
ДДС – 1 184,60 лв., вместо действително установената данъчна основа 57
650,54 лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 11
530,11 лв. и е декларирала ДДС за внасяне – 308,97 лв. вместо
действително установения ДДС за внасяне – 10 654,48 лв.
13. През м. януари 2018г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. януари 2018г.,
в който не са отразени приходи от продажби в размер на 8 827,84 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 1 765,57 лв., a на 08.02.2018г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 1 765,57 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. януари
2018г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните
основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е
променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 2 630,00 лв. и начислен ДДС –
526,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 11 457,84
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 2 291,57 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 496,60 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 262,17 лв.
14. През м. февруари 2018г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. февруари
2018г., в който не са отразени приходи от продажби в размер на 22 934,67
лв. и ДДС на неотчетените приходи в размер на 4 586,93лв., a на
05.03.2018г. в град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размери - 4 586,93 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен
период м. февруари 2018г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с
квалифициран електронен подпис, е потвърдила неистина относно общия
22
размер на данъчните основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на
продажбите и е променила резултата за периода, като е декларирала общ
размер на данъчните основи за облагане с ДДС – 0,00 лв. и начислен ДДС
– 0,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 22 934,67
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 4 586,93 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 0,00 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 4 586,93 лв.
15. През м. март 2018г. в гр. Пловдив, при водене на счетоводството и
упражняване на стопанска дейност, е използвала документ с невярно
съдържание — дневник за продажби на "***" ЕООД за м. март 2018г., в
който не са отразени приходи от продажби в размер на 14 034,75 лв. и
ДДС на неотчетените приходи в размер на 2 806,95 лв., a на 10.04.2018г. в
град Пловдив, опосредено чрез пълномощника С.Д.Ч. чрез използване на
КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 2 806,95 лв., като в CД по ЗДДC вх. № *** за данъчен период м. март
2018г., подадена пред TД на HAП-Плoвдив с квалифициран електронен
подпис, е потвърдила неистина относно общия размер на данъчните
основи за облагане с ДДС и начисления ДДС на продажбите и е
променила резултата за периода, като е декларирала общ размер на
данъчните основи за облагане с ДДС – 1 470,00 лв. и начислен ДДС –
294,00 лв., вместо действително установената данъчна основа 15 504,75
лв. и действително установения начислен ДДС в размер на 3 100,95 лв. и
е декларирала ДДС за внасяне – 33,51 лв. вместо действително
установения ДДС за внасяне – 2 840,46 лв.
16. На 21.03.2018г. в гр. Пловдив, в качеството си на *** на "***" ЕООД с
ЕИК *** гр. Пловдив, при условията на посредствено извършителство,
чрез С.Д.Ч. чрез използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с
титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, от която не може да се търси наказателна
отговорност, поради незнанието на фактическите обстоятелства
очертаващи състава на настоящото престъпление, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения за "***" ЕООД с
ЕИК *** гр. Пловдив, в особено големи размери – 19 492,19 лв.,
представляващи дължим годишен корпоративен данък по чл.5, ал.1, чл.20
и чл.92, ал.1 от ЗКПО, като в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1
от ЗКПО с вх. № ***/21.03.2018 г. за данъчен период – финансовата
2017г., подадена в ТД на НАП – Пловдив, е потвърдила неистина относно
размера на данъчния финансов резултат, като е посочила загуба за
годината в размер на 20 309,71 лв. вместо действителния такъв – печалба
в размер на 194 921,87 лв. и в резултат но това не е декларирала полагащ
се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази сума в размер на
19 492,19 лв., като е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в размер на 19 492,19 лв.
17. На 24.03.2019г. в гр. Пловдив, в качеството си на *** на "***" ЕООД с
23
ЕИК *** гр. Пловдив, при условията на посредствено извършителство,
чрез С.Д.Ч. чрез използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с
титуляр на КЕП "***" ДЗЗД, от която не може да се търси наказателна
отговорност, поради незнанието на фактическите обстоятелства
очертаващи състава на настоящото престъпление, е избегнала
установяването и плащането на данъчни задължения за "***" ЕООД с
ЕИК *** гр. Пловдив, в размер на 2 386,59 лв., представляващи дължим
годишен корпоративен данък по чл.5, ал.1, чл.20 и чл.92, ал.1 от ЗКПО,
като в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. №
***/24.03.2019 г. за данъчен период – финансовата 2018г., подадена в ТД
на НАП – Пловдив, е потвърдила неистина относно размера на данъчния
финансов резултат, като е посочила загуба за годината в размер на 21
931,37 лв. вместо действителния такъв – печалба в размер на 23 865,89
лв. и в резултат но това не е декларирала полагащ се корпоративен данък
в размер на 10 процента от тази сума в размер на 2 386,59 лв., като е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 2 386,59 лв.
През периода 16.03.2017 г. – 22.03.2019 г. в гр. Пловдив, в качеството си
на *** на "***" ЕООД с ЕИК *****, при условията на продължавано
престъпление, и при условията на посредствено извършителство, чрез С.Д.Ч.
чрез използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, от която не може да се търси наказателна отговорност, поради
незнанието на фактическите обстоятелства очертаващи състава на настоящото
престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения за "***" ЕООД с ЕИК *****, в особено големи размери –
14 230,13 лв., представляващи дължим годишен корпоративен данък по чл.5,
ал.1, чл.20 и чл.92, ал.1 от ЗКПО, като е потвърдила неистина в писмена
декларация, която се изисква по силата на закон /чл.92, ал.1 от ЗКПО/ пред ТД
на НАП Пловдив, както следва:
- На 16.03.2017г. е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размери - 7 907,80 лв. за "***" ЕООД с ЕИК ***** гр.
Пловдив, като в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. №
***/16.03.2017 г. за данъчен период – финансовата 2016г., подадена в ТД на
НАП – Пловдив, е потвърдила неистина относно размера на данъчния
финансов резултат – печалба за годината, като е посочила такъв в размер на 2
165,88 лв., вместо действителния такъв в размер на 81 243,90 лв. и е
декларирала полагащ се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази
сума в размер на 216,59 лв. вместо действително дължимия такъв в размер на
8 124,39 лв., като е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размер - 7 907,80 лв.
- На 22.03.2019г. е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размери - 6 322,33 лв. за "***" ЕООД с ЕИК ***** гр.
Пловдив, като в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. №
***/22.03.2019 г. за данъчен период – финансовата 2018г., подадена в ТД на
24
НАП – Пловдив, е потвърдила неистина относно размера на данъчния
финансов резултат – печалба за годината, като е посочила такъв в размер на 5
150,00 лв., вместо действителния такъв – печалба в размер на 68 373,25 лв. и е
декларирала полагащ се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази
сума в размер на 515,00 лв., вместо действително дължимия такъв в размер на
6 837,33 лв., като е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размери - 6 322,33 лв.
На 22.03.2019г. в гр. Пловдив, в качеството си на *** на "***" ЕООД с
ЕИК *****, при условията на посредствено извършителство, чрез С.Д.Ч. чрез
използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***" ДЗЗД,
от която не може да се търси наказателна отговорност, поради незнанието на
фактическите обстоятелства очертаващи състава на настоящото
престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения за "***" ЕООД с ЕИК ***** гр. Пловдив в големи размери – 9
315,00 лв., представляващи дължим годишен корпоративен данък по чл.5,
ал.1, чл.20 и чл.92, ал.1 от ЗКПО, за "***" ЕООД с ЕИК *****, като в годишна
данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. № ***/22.03.2019 г. за данъчен
период – финансовата 2018г., подадена в ТД на НАП – Пловдив е потвърдила
неистина относно размера на данъчния финансов резултат – печалба за
годината, като е посочила такъв в размер на 8 204,80 лв., вместо
действителния такъв – печалба в размер на 101 354,80 лв. и е декларирала
полагащ се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази сума в размер
на 820,48 лв., вместо действително дължимия такъв в размер на 10 135,48 лв.,
като е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размер - 9 315,00 лв.
През периода 20.03.2019г. – 23.03.2020г. в гр. Пловдив, в качеството си
на *** на "***" ЕООД с ЕИК *****, при условията на продължавано
престъпление, и при условията на посредствено извършителство, чрез С.Д.Ч.
чрез използване на КЕП, издаден на името на Б.Ч.М. с титуляр на КЕП "***"
ДЗЗД, от която не може да се търси наказателна отговорност, поради
незнанието на фактическите обстоятелства очертаващи състава на настоящото
престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения за "***" ЕООД, в големи размери – 10 070,93 лв., представляващи
дължим годишен корпоративен данък по чл.5, ал.1, чл.20 и чл.92, ал.1 от
ЗКПО, като е потвърдила неистина в писмена декларация, която се изисква по
силата на закон /чл.92, ал.1 от ЗКПО/ пред ТД на НАП Пловдив, както следва:
- На 20.03.2019г. е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в големи размери - 9 448,04 лв. за "***" ЕООД с ЕИК *****, като
в годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. № ***/20.03.2019 г.
за данъчен период – финансовата 2018г., подадена в ТД на НАП – Пловдив, е
потвърдила неистина относно размера на данъчния финансов резултат –
печалба за годината, като е посочила такъв в размер на 7 847,16 лв., вместо
действителния такъв - печалба в размер на 102 327,60лв. и е декларирала
полагащ се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази сума в размер
25
на 784,72 лв., вместо действително дължимия такъв в размер на 10 232,76 лв.,
като е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в
големи размер - 9 448,04 лв.
- На 23.03.2020г. е избегнала установяването и плащането на данъчни
задължения в размер на 622,89 лв. за "***" ЕООД с ЕИК *****, като в
годишна данъчна декларация по чл.92, ал.1 от ЗКПО вх. № ***/23.03.2020 г. за
данъчен период – финансовата 2019г., подадена в ТД на НАП – Пловдив, е
потвърдила неистина относно размера на данъчния финансов резултат –
печалба за годината, като е посочила такъв в размер на 38 378,89 лв., вместо
действителния такъв – печалба в размер на 44 607,78лв. и е декларирала
полагащ се корпоративен данък в размер на 10 процента от тази сума в размер
на 3 837,89 лв., вместо действително дължимия такъв в размер на 4 460,78 лв.,
като е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер
на 622,89 лв.,
като до приключване на съдебното следствие в първоинстанционния съд
неплатеното данъчно задължение е внесено в бюджета, заедно с лихвите –
престъпление по чл. 255 ал. 4 предл. 2, вр. ал. 3, вр. ал. 1 т. 2, т. 3 и т. 6, вр.
чл. 26 ал. 1 от НК.
За така извършеното от обв. Д. К. М. престъпление по чл. 255 ал. 4
предл. 2, вр. ал. 3, вр. ал. 1 т. 2, т. 3 и т. 6 вр. чл. 26 ал. 1 от НК, вр. чл.78а, ал. 1
от НК, вр. чл. 375а, ал. 2, вр. ал. 1 от НПК й се ОПРЕДЕЛЯ наказание ГЛОБА
в размер на 1000,00 (хиляда) лева.
На основание чл. 189 ал. 3 от НПК ОСЪЖДА обвиняемата Д. К. М. да
заплати в полза на Държавата, по сметка на ОСО при ОП – Пловдив
направените разноски в хода на досъдебното производство в размер на 4
465,70 лв. (четири хиляди четиристотин шестдесет и пет лева и седемдесет
стотинки), за изготвяне на ССЕ и СМЕ.
СПОРАЗУМЕЛИ СЕ:
За Окръжна прокуратура - Пловдив
прокурор:..........................
/Марин Пелтеков/
Обвиняема:.......................... Защитник:……………………
/Д. М./ /адв. С. А./
26
С оглед така одобреното споразумение, както и съобразно разпоредбата
на чл. 382 ал. 7, вр. чл. 24 ал. 3 от НПК, съдът счита, че производството по
НОХД № 1538/2025 г. по описа на Окръжен съд – Пловдив следва да бъде
прекратено, поради което и
О П Р Е Д Е Л И:
ПРЕКРАТЯВА наказателното производство по НОХД № 1538/2025 г. по
описа на Окръжен съд - Пловдив.
ОПРЕДЕЛЕНИЕТО е окончателно.
Протоколът се изготви в съдебно заседание.
Заседанието се закри в 09:45 часа.
Съдия при Окръжен съд – Пловдив: _______________________
Секретар: _______________________
27