Р Е Ш Е Н И Е № 41

гр. Сливен, 07.07.2020 год.

В И М Е Т О НА Н А Р О Д А.

СЛИВЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, гражданско отделение в публичното

заседание на…осми юни........…през две хиляди и двадесета година

Председател: СНЕЖАНА БАКАЛОВА

при секретаря………Соня Василева...............…и с участието на прокурора, като разгледа при докладваното от …съдията Снежана Бакалова…гр. дело № 183 по описа за 2019 год., за да се произнесе, съобрази:

Предявеният иск намира правното си основание в чл. 153 ал.1 от ЗПКОНПИ във вр. §5 ал.2 от ПЗР на ЗПКОНПИ.

Ищецът твърди в исковата си молба, че с Решение № 1051/05.12.2018 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД Бургас уведомление от Районна прокуратура Сливен с вх. № УВ-1512-1от 19.10.2017 г., досъдебно производство в Районна прокуратура - Раднево, което е прието по компетентност от Районна прокуратура - Сливен, пор. № 2979/2017 г. по описа на Сливенска районна прокуратура, за привличане в качеството на обвиняем на Х.И.Х., за това, че на 28.09.2017 г. на автомагистрала „Тракия", километър 213 в посока Бургас, в землището на с. Коларово, общ. Раднево, в лек автомобил БМВ с peг. № СН*** е държал акцизни стоки (тютюневи изделия) 5 500 кутии цигари марка „Belagio Premium" на стойност 41 250 лв., като всички кутии цигари са без акцизен бандерол, когато такъв се изисква по закон, като случаят не е маловажен и предметът на престъплението е в големи размери - престъпление по чл. 234, ал. 2, т. 3 във връзка с ал. 1, предл. второ от НК.

Престъплението попадало в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 15 от ЗОПДНПИ (отм).

Делото било приключило със споразумение пред Районен съд-Раднево, по НОХД № 379/2017 г., като на проверяваното лице било наложено наказание лишаване от свобода за срок от осем месеца, което да изтърпи при първоначален строг режим.

Проверката срещу лицето била започнала по реда на ЗОПДНПИ (отм.), като била довършена по реда на ЗПКОНПИ и всички правни основания са съобразени с регламентираните в ЗПКОНПИ.

С Протокол № ТДОЗБС/УВ-13649/23.10.2017 г. била образувана проверка с peг. № УВ-1512-1/23.10.2017 г. по описа на ТД Бургас за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето Х.И.Х..

Проверката е започнала на 23.10.2017 г. Периодът на проверката бил от 23.10.2007 г. до 23.10.2017 г.

Проверката установила, че ответниците са придобили следните недвижими имоти:

Самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 67338.564.62.1.5, попадащ в сграда № 1, разположена в общински поземлен имот № 67338.564.62 по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Сливен, одобрени със Заповед № РД-18-31/19-04-2006 г., на изпълнителния директор на Агенция по кадастъра, с предназначение: жилище, апартамент, с административен адрес: гр. Сливен, п.к. 8800, кв. „Д.Г.", блок **, вход „А", етаж 2, апартамент *, със застроена площ от 43,40 кв. м., брой нива на обекта: 1, състоящ се от хол, кухня и тоалетна, при съседи: на същия стаж - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.6 и обект с идентификатор № 67338.564.62.1 А, под обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.2 над обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.8, стар идентификатор - няма, ведно с прилежащото избено помещение № 5, с полезна площ от 12,12 кв. м., при граници север - мазе № 4, изток - външен зид, юг - мазе № 6, запад - избен коридор, заедно с 2,21 % идеални части от общите части на сградата и с припадащите се идеални части от отстъпеното право на строеж върху общинска земя, срещу продажна цена в размер на 20 000 лв., която според нотариалния акт е платена изцяло по банков път.

Данъчната оценка на недвижимия имот, предмет на покупко-продажбата била 23 105 лв.

Пазарна стойност на имота към датата на придобиване - 13.06.2012 г. била 32 000 лв.

Пазарна стойност на имота към настоящия момент - 35 000 лв.

За придобиване на недвижимия имот бил извършен разход в размер на 32 000 лв. на 13.06.2012 г, за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средствата от продажбата на автомобили, подробно описани в т. 15 и т. 18. за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер па 2 800 лв.

Ответниците придобили през проверявания период и следните моторни превозни средства

1.Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180", регистрационен номер - СН***, № на рама - WDB2020181A174946, № на двигателя - 11192010095631, цвят - светлосив металик, дата на първоначална регистрация 29.08.1994 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 22.12.2008 г. за сумата от 200 евро равняваща се на 391,17 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 22.12.2008 г. - 4 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 08.08.2014 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 08.08.2014 г. - 2 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 4 300 лв. на 22.12.2008 г., за който не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 4 300 лв.

2. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „190 Е", регистрационен номер - СН***, № на рама - WDB2010181F789634, № на двигателя - 10291010023151, цвят-черен металик, дата на първоначална регистрация 01.01.1991 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 01.10.2009 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -01.10.2009 г. - 2 300 лв. Автомобилът с отчужден с договор за покупко-продажба на 05.01.2010 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -05.01.2010 г. -2 300 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 300 лв. на 01.10.2009 г., за който не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 2 300 лв.

3. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 200", регистрационен номер - СН.**, № на рама - WDB1**0191J058305, № на двигателя - ***********067, цвят - светлосив металик, дата на първоначална регистрация 21.02.1995 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 07.12.2009 г. за сумата от 2 450 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване 07.12.2009 г. е 5 700 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 28.12.2009 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 28.12.2009 г. е 5 700 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 5 700 лв. на 07.12.2009 г., за който не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 5 700 лв.

4. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „МЛ 230", регистрационен номер - СН.**.К, № на рама - WDC1631361А042161, № на двигателя - 1119771000180, цвят - тъмносин металик, дата на първоначална регистрация 01.01.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 28.12.2009 г. за сумата от 5 180 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 28.12.2009 г. -18 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 15.03.2010 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 15.03.2010 г. - 18 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 18 000 лв. на 28.12.2009 г., за които не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средствата от продажбата на автомобил, подробно описан в т. 3, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 12 300 лв.

5. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 270 ЦДИ", регистрационен номер - СН.**.*, № на рама - WDB2100161В182772, № на двигателя - 61296130043774, цвят - светлосив металик, дата на първоначална регистрация 27.07.2000 г. Автомобилът с придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 09.03.2010 г. за сумата от 4 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.03.2010 г. - 12 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за замяна на 23.01.2011 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 23.01.2011 г. - 10 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 12 000 лв. на 09.03.2010 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 2, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 9 700 лв.

6. Лек автомобил марка - „ВАЗ", модел - „21013", регистрационен номер - СН*.*., № на рама - ХТА210130J4931847, № на двигателя - 21019929370, цвят - слонова кост, дата на
първоначална регистрация 02.03.1988 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 16.03.2010 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 16.03.2010 г. 800 лв. Автомобилът с бракуван на 07.09.2010 г. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 800 лв. на 16.03.2010 г., за които не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 4. за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

7.Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „200 Е", регистрационен номер –СН**КК, № на рама - WDB1**0211В183114, № на двигателя - 10296310051258, цвят-черен металик, дата на първоначална регистрация 01.01.1990 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 09.06.2010 г. за сумата от 500 евро равняваща се на 977,92 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.06.2010 г. - 2 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 06.08.2010 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване 06.08.2010 г. е 2 200 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 200 лв. на 09.06.2010 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 4, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

8. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 320 ЦДИ", регистрационен номер -СН*.*.*, № на рама - WDB2110261А406394, № на двигателя - 6489613003769, цвят -светлосин металик, дата на първоначална регистрация 15.10.2003 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 17.08.2010 г. за сумата от 5 000 евро /равняваща се на 9 779,15 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 17.08.2010 г. - 18 000 лв. Автомобилът с отчужден с договор за покупко-продажба на 23.09.2010 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 23.09.2010 г. - 18 000 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 18 000 лв. на 17.08.2010 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобили, подробно описани в т. 4 и т. 7, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 800 лв.

9.Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „СНРИНТЕР 311 L", регистрационен номер – СН***КК, № на рама - WDB9026721R154812, № на двигателя - 60198450172162, цвят - син, дата на първоначална регистрация 07.07.2000 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 27.09.2010 г. за сумата от 2 000 евро равняваща се на 3 911,66 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 27.09.2010 г. - 13 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 28.02.2012 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -28.02.2012 г. - 12 000 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 13 000 лв. на 27.09.2010 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 8, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

10. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 280 ЦДИ", регистрационен номер -СН0***К, № на рама - WDB2110201А830284, № на двигателя - 64292040012803, цвят -светлосив металик, дата на първоначална регистрация 20.07.2006 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 05.11.2010 г. за сумата от 21 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -05.11.2010 г. -38 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 12.09.2011 г. за сумата от 5 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 12.09.2011 г. - 34 000 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 38 000 лв. на 05.11.2010 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 8, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 33 000 лв.

11. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „250 Д", регистрационен номер –СН***ВВ, № на рама - WDB1**1261 СО 14405, № на двигателя - 60591110000669, цвят - бял,дата на първоначална регистрация 01.01.1993 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за замяна на 23.01.2011 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване 23.01.2011 г. е 2 700 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.07.2011 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване 27.07.2011 г. е 2 700 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 700 лв. на 23.01.2011 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. , за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

12. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 220 Д регистрационен номер - СН2**АК, № на рама - WDB2021211А632770. № на двигателя - 604910120281**, цвят – черен металик, дата на първоначална регистрация 20.04.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 21.03.2011 г. - в договора не е вписана цена на придобиване. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 21.03.2011 г. - 5 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 16.01.2012 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 16.01.2012 г.-4 300 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 5 200 лв. на 21.03.2011 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 5, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

13. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180", регистрационен номер –СН***АК, № на рама - WDB2020181A535674, № на двигателя - 11192110055926, цвят -тъмносин металик, дата на първоначална регистрация 30.01.1998 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 25.07.2011 г. за сумата от 550 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 25.07.2011 г. - 4 750 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 12.08.2011 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 12.08.2011 г. -4 750 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 4 750 лв. на 25.07.2011 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 5, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 2 650 лв.

14. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 220", регистрационен номер –СН***АК, № на рама - WDB1**0221C107233, № на двигателя - ***********956, цвят – черен металик, дата на първоначална регистрация 13.06.1994 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 21.08.2011 г. за сумата от 500 евро /равняваща се на 977,92 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 21.08.2011 г. - 3 800 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.02.2012 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 27.02.2012 г. - 3 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 3 800 лв. на 21.08.20U г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобили, подробно описани в т. 11 и т. 13, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

15. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „200 Е", регистрационен номер –СН***АК,№ на рама - WDB1**0191В957129. № на двигателя - 11194010017361, цвят - черен,дата на първоначална регистрация 30.04.1993 г.Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 07.11.2011 г. за сумата от 3 700 лв.Пазарната стойност на автомобила към датата на придобиване е равна на цената, вписана в договора за придобиване - 07.11.2011 г. - 3 700 лв.Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 08.06.2012 г. за сумата от 200 лв.Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -08.06.2012 г. - 3 700 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 3 700 лв. на 07.11.2011 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 13, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 50 лв.

16. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 320 ЦДИ", регистрационен номер –СН**АК, № на рама - WDB2110261А221397, № на двигателя - 64896130011858, цвят - сивметалик, дата на първоначална регистрация 05.02.2003 г.Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на **.11.2011 г. за сумата от 8 100 евро /равняваща се на 15 842,22 лв./Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване-**.11.2011 г. - 18 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.02.2012 г. за сумата от 1 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 27.02.2012 г. - 18 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 18 000 лв. на **.11.2011 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 10, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

17. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „С 320", регистрационен номер – СН***АК, № на рама - WDB2200651A116219, № на двигателя - 11294430699965, цвят – бордо металик, дата на първоначална регистрация 16.03.2000 г.Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 22.12.2011 г. за сумата от 5 500 евро /равняваща се на 10 757,07 лв./.Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -22.12.2011 г. - 18 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 05.11.2013 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 05.11.2013 г. - 13 200 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 18 300 лв. на 22.12.2011 за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 10, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 2 300 лв.

18. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „МЛ 270 ЦДИ", регистрационен номер – СН***АК, № на рама - WDC1631131А506799, № на двигателя - 61296330292227, цвят - светлосив металик, дата на първоначална регистрация 28.05.2004 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 05.04.2012 г. за сумата от 12 534 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 05.04.2012 г. - 25 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 02.05.2012 г. за сумата от 1 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 02.05.2012 г. - 25 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 25 500 лв. на 05.04.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобили, подробно описани в т. 12, т. 14 и т. 16, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

19. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е **0", регистрационен номер - СН**КА, № на рама - WDB2110611А133997, № на двигателя - 11291331387500, цвят – син металик, дата на първоначална регистрация 07.10.2002 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 15.05.2012 г. за сумата от 6 250 евро равняваща се на 12 223,94 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 15.05.2012 г. - 12 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 01.08.2012 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 01.08.2012 г. - 12 300 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 12 300 лв. на 15.05.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 9, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

20. Лек автомобил марка - „ОПЕЛ", модел - „АСТРА", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - W0L0TGF08X5006840, № „а двигателя - X16XEL02HZ9045, цвят - тъмносин металик, дата на първоначална регистрация 08.09.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 20.07.2012 г. за сумата от 500 евро равняваща се на 977,92 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 20.07.2012 г. - 3 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба па 22.08.2012 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 22.08.2012 г. -3 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 3 500 лв. на 20.07.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 3 500 лв.

21. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС', модел - „СПРИНТЕР 208 регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB9016611R434116, № на двигателя - 61198750618256, цвят -тъмнозелен, дата на първоначална регистрация 28.08.2002 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 17.08.2012 г. за сумата от 2 000 евро /равняваща се на 3 911,66 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 17.08.2012 г. - 11 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 01.03.2013 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 01.03.2013 г. - 10 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 11 000 лв. на 17.08.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 19, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

22. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 280", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB2020291F908983, № на двигателя - 11292030578844, цвят - СВЕТЛОСИН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 08.10.1999 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 05.09.2012 г. за сумата от 1 500,00 евро равняваща се на 2 933,75 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 05.09.2012 г. - 4 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 17.10.2012 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 17.10.2012 г. - 4 200 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 4 200 лв. на 05.09.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 20, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

23. Лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ШАРАН 1.9 ТДИ' регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WVWZZZ7MZ4V039752, № на двигателя - ASZ480866, цвят - светлосив мегалик, дата на първоначална регистрация 12.07.2004 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 05.10.2012 г. за сумата от I 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -05.10.2012 г. - 13 800 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 06.11.2012 г. за сумата от 3 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 06.11.2012 г. - 13 800 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 13 800 лв. на 05.10.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 20, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 13 200 лв.

**. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 320 ЦДИ", регистрационен номер – СН***КА, № „а рама - WDB2110221В173980, № на двигателя - 64292040432856, цвят – кафяв металик, дата на първоначална регистрация 15.05.2007 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 19.11.2012 г. за сумата от 11 000,00 евро /равняваща се на 21 514,13 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 19.11.2012 г. - 26 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 18.12.2012 г. за сумата от 1 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 18.12.2012 г. - 26 300 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 26 300 лв. на 19.11.2012 за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 22, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 22 100 лв.

25. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 200", регистрационен номер –СН***АК, № на рама - WDB1**0I91J038380, № на двигателя - 11194010040870, цвят – СИН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 18.05.1994 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 27.11.2012 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -27.11.2012 г. -2 400 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 15.02.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 15.02.2013 г. - 2 400 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 400 лв. на 27.11.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 23, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

26. Лек автомобил марка - „СЕАТ", модел - „ИБИЗА", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - VSSZZZ6KZYR179204, № на двигателя - АКК1**261, цвят - СИН, дата на първоначална регистрация 31.05.2000 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 19.12.2012 г. за сумата от 2 700 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 19.12.2012 г. -3 400 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 28.05.2014 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -28.05.2014 г. -2 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 3 400 лв. на 19.12.2012 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 23, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

27. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „200 Е", регистрационен номер – СН****АК, Хо на рама - WDB1**0191В957129, № на двигателя - 11194010017361, цвят - ЧЕРЕН, дата на първоначална регистрация 30.04.1993 г.

Автомобилът е придобит повторно с договор за покупко-продажба на 25.02.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на повторно придобиване - 25.02.2013 г. -2 500 лв. Автомобилът е отчужден повторно с договор за покупко-продажба на 11.11.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на повторно отчуждаване - 11.11.2013 г. -2 300 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 500 лв. на 25.02.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 23, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

28. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „212 Д", регистрационен номер - СН***КА, № на рама - WDB90**721P8I0947, № на двигателя - 60298000179999, цвят - БЯЛ, дата на първоначална регистрация 12.05.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 05.03.2013 г. за сумата от 1 000,00 евро равняваща се на 1 955,83 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 05.03.2013 г. - 5 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 12.04.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 12.04.2013 г. - 5 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 5 500 лв. на 05.03.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 23, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

29. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 280 ЦДИ", регистрационен номер – СН***АК, № на рама - WDB2110201А830284, № на двигателя - 64292040012803, цвят - СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 20.07.2006 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 14.03.2013 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 14.03.2013 г. - 18 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 29.07.2013 г. за сумата от 1 700 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 29.07.2013 г. - 18 300 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер па 18 300 лв. на 14.03.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. **, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

30. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС, модел - „СПРИНТЕР 210 Д", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB90**71IP794765, № на двигателя - 60298000168774, цвят - СИН, дата на първоначална регистрация 08.04.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 29.04.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -29.04.2013 г. - 6 100 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 01.07.2013 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 01.07.2013 г. - 6 100 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 6 100 лв. на 29.04.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. **, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

31. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „СПРИНТЕР 313 L", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB9066331S420127, № на двигателя - 65195530110687, цвят - БЯЛ, дата на първоначална регистрация 07.12.2009 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 18.08.2013 г., като в договора няма вписана цена на сделката. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 18.08.2013 г. - ** 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 09.10.2013 г. за сумата от 3 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване — 09.10.2013 г. - ** 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на ** 000 лв. на 18.08.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобили, подробно описани в т. 21, т. 25, т. 28 и т. 30, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

32. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180 Т\ регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB20207811-8**322, № па двигателя - 11192110138940, цвят - СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 30.12.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 20.09.2013 г. за сумата от 1 000,00 евро равняваща се на 1 955,83 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 20.09.2013 г. -4 400 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 05.12.2013 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -05.12.2013 г. -4 400 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 4 400 лв. на 20.09.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 29, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

33. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „С 320", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB1400321А303605, № на двигателя - 10499412063017, цвят СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 04.01.1996 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 17.10.2013 г. за сумата от 8 060 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване е равна на цената, вписана в договора за придобиване - 17.10.2013 г. -8 060 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 07.02.2014 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 07.02.2014 г. - 8 060 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 8 060 лв. на 17.10.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 29, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

34. Лек автомобил марка - „КРАЙСЛЕР", модел - „300 Ц", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - 1C3H8B3G06Y109590, № на двигателя - 69K1445206266Y109590, цвят -СИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 10.10.2007 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 07.11.2013 г. за сумата от 7 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 07.11.2013 г. - 29 400 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.11.2013 г. за сумата от 1 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 27.11.2013 г. - 29 400 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 29 400 лв. на 07.11.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 31. за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

35. Лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „КАРАВЕЛ", регистрационен номер – СН***ВН, № на рама - WV2ZZZ70ZXH052777, № на двигателя - AJT004682, цвят - БЯЛ, дата на първоначална регистрация 02.11.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 14.11.2013 г. за сумата от 2 900,00 евро/равняваща се на 5 671,92 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 14.11.2013 г. - 13 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 16.04.2014 г. за сумата от 600 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 16.04.2014 г. - 13 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 13 000 лв. на 14.11.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 17, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

36. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 500", регистрационен номер – СН***ВН, № на рама - WDB2110721В008204, № на двигателя - 27396030061582, цвят - ЧЕРЕН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 14.07.2006 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 14.11.2013 г. за сумата от 13 000,00 евро равняваща се на 25 425,79 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 14.11.2013 г. - 43 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 23.05.2014 г. за сумата от 1 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 23.05.2014 г. - 40 000 лв.За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 43 000 лв. на 14.11.2013 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т, 27, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 40 060 лв.

37. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 200 КОМПРЕСОР",
регистрационен номер – СН***ВН, № на рама - WDB2030451A228694, № на двигателя - 11195532292777, цвят - СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 25.09.2001 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на **.01.2014 г. за сумата от 1 800,00 евро /равняваща се на 3 520,49 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - **.01.2014 г. - 7 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 15.05.2014 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаваме - 15.05.2014 г. -7 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 7 000 лв. на **.01.2014 г., за които не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 34, за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

21.03.2014 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиванс-21.03.2014 г. -2 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 04.04.2014 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 04.04.2014 г. -2 200 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 2 200 лв. на 21.03.2014 , за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средства от продажба на автомобил, подробно описан в т. 34. за целите на анализа и определяне на несъответствието разходът за придобиване не е включен.

39. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 280", регистрационен номер –СН***КА, № на рама - WDB2020291F908983, № на двигателя - 11292030578844, цвят -СВЕТЛОСИН, дата на първоначална регистрация 08.10.1999 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 05.10.2015 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 05.10.2015 г. -3 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 13.10.2015 г. за сумата от 400дв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 13.10.2015 г. -3 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 3 500 лв. на 05.10.2015 г., за който не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 3 500 лв.

40. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 270 ЦЦИ", регистрационен номер -СН***АМ, № на рама - WDB2100161В178329, № на двигателя - 61296130042869, цвят - СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 04.07.2000 г.Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 09.11.2015 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.11.2015 г. -4 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 29.12.2015 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -29.12.2015 г. -4 200 лв.

За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 4 200 лв. на 09.11.2015 г, за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средствата от продажбата на автомобил, подробно описан в т. 39, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 700 лв.

41. Лек автомобил марка - „ТОЙОТА", модел - „КОРОЛА ВЕРСО", регистрационен номер - 916Н138. № на рама - NMTEB16R00R113843, № на двигателя - БЕЗ НОМЕР, цвят - ЧЕРЕН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 18.09.2007 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 22.04.2016 г. за сумата от 3 400,00 евро /равняваща се на 6 649,82 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 22.04.2016 г. - 8 500 лв. Автомобилът е напуснал страната, като регистрацията му е прекратена на 26.07.2016 г. Пазарна стойност на автомобила към датата на прекратяване на регистрацията - 26.07.2016 г.-8 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 8 500 лв. на 22.04.2016 г., за който не е установен законен източник на средства. Предвид установеното преобразуване на средствата от продажбата на автомобил, подробно описан в т. 40, за целите на анализа и определяне на несъответствието са включени само допълнително вложените средства в размер на 4 300 лв.

42. Лек автомобил марка - „БМВ", модел - „М 3", регистрационен номер – СН***КК, № на рама - WBSBR91020EX11499, № на двигателя - 326S460922750, цвят – ТЪМНОСИН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 29.05.2002 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 09.05.2016 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.05.2016 г.. - 21 000 лв. Автомобилът е напуснал страната, като регистрацията му е прекратена на 16.05.2016 г. Пазарна стойност на автомобила към датата на прекратяване на регистрацията -16.05.2016 г.-21 000 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 21 000 лв. на 09.05.2016 г., за които не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 21 000 лв.

43. Лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ШАРАН", регистрационен номер – СН***АР, № на рама - WVWZZZ7NZBV013742, № на двигателя - CFG131159, цвят -ЧЕРЕН, дата на първоначална регистрация 22.11.2010 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 10.02.2017 г. за сумата от 13 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 10.02.2017 г. -20 100 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 20.09.2017 г. за сумата от 700 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -20.09.2017 г. - 18 500 лв. За придобиване на автомобила е извършен разход в размер на 20 100 лв. на 10.02.2017 г., за които не е установен законен източник на средства. За целите на анализа и определяне на несъответствието са включени средства в размер на 20 100 лв.

Ищецът твърди, че няма подавани ГДД от проверяваното лице и членовете на неговото семейство по чл. 50 от ЗДДФЛ и чл. 41 от ЗОДФЛ. Няма осигурителна информация за поверяваното лице и членовете на неговото семейство.

Общо начислен доход в размер на 0 лв.

На Х.И.Х. била извършена данъчна ревизия за установяване на следните задължения по видове и периоди: за периода от 01.01.2009 г. до 31.12.2013 г. - данък върху доходите на физическите лица - свободни професии, граждански договори и др. За резултатите от ревизията е съставен Ревизионен доклад № Р-20-1400850-092-01/10.11.2014 г. Въз основа на резултатите от извършената ревизия е издаден Ревизионен акт Р-20-1400850-091-01/30.12.2014 г., с който са установени задължения в размер на 8 812,85 лв., от които 6 718,48 лв. дължим данък върху доходите на физическите лица - свободни професии, граждански договори и др. и 2 094,37 лв. лихви.

На Ф.М.Х. е извършена данъчна ревизия за установяване на следните задължения по видове и периоди: за периода от 01.01.2009 г. до 31.12.2013 г. - данък върху доходите на физическите лица - свободни професии, граждански договори и др. За резултатите от ревизията с съставен Ревизионен доклад № Р-20-1400851-092-01/10.11.2014 г. Въз основа на резултатите от извършената ревизия е издаден Ревизионен акт № Р-20-1400851-091-01/17.12.2014 г., c който не са установени задължения за дължим данък върху доходите на физическите лица - свободни професии, граждански договори и др.

Х.И.Х. към 30.11.2017 г. имал публични задължения, подлежащи на разпределение от публичен изпълнител, в размер на 10 893,79 лв.

Ф.М.Х. към 30.11.2017 г. имала публични задължения, подлежащи на разпределение от публичен изпълнител, в размер на 100 лв.

От представената информация, справки по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 ЗДДФЛ за изплатени суми на проверяваното лице се установи, че на лицата са изплатени дивиденти, както следва: На Х.И.Х.

За 2009 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци в съответствие със Закона за управление на отпадъците по чл. 38, ал. 10 от ЗДДФЛ в размер на 846,00 лв., удържан данък в размер на 84,60 лв., нетна сума в размер на 761,40 лв.

За 2012 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, в размер на 250 лв., удържан данък в размер на 0 лв., нетна сума в размер на 250 лв.

За 2014 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци в съответствие със Закона за управление на отпадъците по чл. 38, ал. 10 от ЗДДФЛ в размер на 234,44 лв., удържан данък в размер на 26,06 лв., нетна сума в размер на 208,38 лв.

На Ф.М.Х. : За 2011 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци в съответствие със Закона за управление на отпадъците по чл. 38, ал. 10 от ЗДДФЛ в размер на 81,00 лв., удържан данък в размер на 8.10 лв., нетна сума в размер на 72,90 лв.

За 2013 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци в съответствие със Закона за управление на отпадъците по чл. 38, ал. 10 от ЗДДФЛ в размер на 183,51 лв., удържан данък в размер на 20,40 лв., нетна сума в размер на 163,11 лв.

За 2014 г., Доходи от продажба или замяна на движимо имущество, предадено на лица, които имат право да извършват събиране, транспортиране, оползотворяване или обезвреждане на отпадъци в съответствие със Закона за управление на отпадъците по чл. 38, ал. 10 от ЗДДФЛ в размер на 141,19 лв., удържан данък в размер на 15,69 лв., нетна сума в размер на 125,25 лв.

От писмо с вх. № 4602/0255 от 02.03.2018 г. на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ" АД се установява, че Ф.М.Х. е титуляр на разплащателна сметка с IBAN ***, в лева, открита на 17.02.2003 г. и активна към края на проверявания период.

Начално салдо в размер на 10,75 лв. Крайно салдо в размер на 0,76 лв. По сметката има входящи преводи от Дирекция „Социално подпомагане" - Сливен с основание „Помощи" по години, както следва: За 2007 г. в размер на 689 лв. За 2008 г. в размер на 5 077 лв. За 2009 г. в размер на 5 998,75 лв. За 2010 г. в размер на 6 039,50 лв. За 2011 г. в размер на 6 748,75 лв. За 2012 г. в размер на 6 547,75 лв. За 2013 г. в размер на 7 200 лв. За 2014 г. в размер на 7 748,25 лв. За 2015 г. в размер на 9 782 лв. За 2016 г. в размер на 8 511 лв. За 2017 г. в размер на 5 344,25 лв. На 03.09.2014 Ф.М.Х. е направила вноска на каса в размер на 5 лв. По сметката са извършени плащания и покупки на ПОС терминал по години, както

следва:

За 2007 г. в размер на 3,50 лв.

За 2008 г. в размер на 14,20 лв.

За 2009 г. в размер на 49,18 лв.

За 2010 г. в размер на 30,02 лв.

За 2011 г. в размер на 5,12 лв.

За 2014 г. в размер на 1 лв.

За 2015 г. в размер на 48,04 лв.

За 2016 г. в размер на 49,81 лв. За 2017 г. в размер на 56,80 лв.

Сумата от началното салдо е отразена като приход за лицето в анализа.

Сумата е размер на 5 лева, представляваща вноска па каса, е отразена в имуществената част на анализа.

Сумата в размер на 69 686,25 лв., представляваща получени преводи от Дирекция „ Социално подпомагане" - гр. Сливен, не подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като средствата са от законен източник.

Извършените плащания на ПОС терминал съответстват на обичайните разходи за издръжка на домакинство, поради което не са отразени като извънреден разход в разходната част на анализа и сумите по тях не подлежат на отнемане в полза на държавата, тъй като представляват обичаен разход.

От писмо с изх. № ИД-2681 от 28.03.2018 г. на „ОББ" АД се установява, че Ф.М.Х. е титуляр на разплащателна сметка № 8002340*********, в лева, открита на 16.01.2008 г. Закрита на 17.01.2014 г.

За 2008 г. са направени вноски на каса в размер на 500 лв.

В последствие през същата година парите са изтеглени и няма друго движение по сметката.

Х.И.Х. е титуляр на разплащателна сметка №: **747823, с IBAN ***, в лева, открита на 03.10.2017 г. в „Технополис“ Сливен, РЦ Бургас. Начално салдо в размер на 0 лв. Крайно салдо в размер на 34,31 лв. На 18.10.2017 г. проверяваното лице е направило вноска на каса в размер на 100 лв.

На 20.10.2017 г. е извършен изходящ превод в размер на 65,69 лв. към „PL-00000000**750008" с основание „плащане по заем". Сумата в размер на 65,69 лева, представляваща изходящ превод с основание „плащане по заем ", е отразена като извънреден разход за лицето в анализа.

Спестовен влог №: 11482657, с IBAN ***, в лева, открит на 10.03.2006 г. във ФЦ Бургас, РЦ Бургас и закрит на 13.03.2015 г. Начално салдо в размер на 19,23 лв. По сметката са изплащани незначителни лихви. На 13.03.2015 г. е изтеглена сумата в размер на 19,55 лв. Сумата в размер на 19,55 лева е отразена като приход за лицето в анализа.

Ф.М.Х. е титуляр на разплащателна сметка №: **829374, с IBAN ***, в лева, открита на 30.10.2017 г. в „Технополис“ Сливен, РЦ Бургас По сметката няма движение на средства.

От писмо с изх. № 355 от 01.03.2018 г. на „Прокредит банк (България)" ЕАД се установява, че Ф.М.Х. е титуляр на разплащателна сметка с IBAN ***, открита на 05.03.2010 г. в клон Сливен и закрита на 16.11.2016 г.

По сметката постъпват входящи преводи от чужбина от майката на Ф.М.Х. - Ю.А.Т. по години, както следва:

За 2010 г. общо в размер на 1 852,03 лв.

За 2011 г. общо в размер на 4 542,34 лв.

За 2012 г. общо в размер на 1 798,93 лв.

За 2013 г. общо в размер на 0 лв.

За 2014 г. общо в размер на 1 832,06 лв.

За 2015 г. общо в размер на 7 113,85 лв.

За 2016 г. общо в размер на 584,70 лв.

По сметката постъпват входящи преводи от чужбина от трети лица без основание по години, както следва:

За 2011 г. общо в размер на 3 703,38 лв.

За 2012 г. общо в размер на 4 892,00 лв.

За 2013 г. общо в размер на 3 439,99 лв.

За 2014 г. общо в размер на 2 377,78 лв.

За 2015 г. общо в размер на 1 554,79 лв.

За 2016 г. общо в размер на 1 910,02 лв.

За 2015 г. Ф.М.Х. е направила вноска на каса в размер на 10 лв.

За 2010 г. са извършени плащания на ПОС терминал в размер на 13,20 лв.

Сумата в размер на 17 723,91 дева, представляваща получени преводи от Ю.А.Т., е отразена в имуществената част на анализа.

Сумата в размер на 17 877,96 лева, представляваща получени преводи от трети лица е отразена в имуществената част на анализа.

Сумата в размер на 10 лева, представляваща вноска на каса, е отразена в имуществената част на анализа.

От писмо с вх. № ТД03-БС/УВ-3527 от 23.03.2018 г. на „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" се установява, че всеки от Х.И.Х. и Ф.М.Х. е изпращал и получавал парични преводи.

Получените от Ф.М.Х. средства от трети лица без основание са по години, както следва:

За 2011 г. общо в размер на 1 300 евро равняващи се на 2 542,58 лв. За 2013 г. общо в размер на 13 000 евро равняващи се на 25 425,79 лв.

За 2014 г. общо в размер на 6 500 евро равняващи се на 12 712,90 лв. За 2015 г. общо в размер на 2 600 евро равняващи се на 5 085,16 лв. За 2016 г. общо в размер на 120 евро равняващи се на 234,70 лв. За 2017 г. общо в размер на 264,31 евро равняващи се на 516,95 лв.

Получените от Х.И.Х. средства от трети лица без основание са по години, както следва:

За 2011 г. общо в размер на 257,15 лв.

За 2016 г. общо в размер на 8 000 евро равняващи се на 15 646,64 лв.

Направените парични преводи от Ф.М.Х. към трети лица са по години, както следва:

За 2011 г. общо в размер на 350 евро равняващи се на 684,54 лв.

Сумата в размер на 684,54 дева, представляваща наредени парични преводи към трети лица е отнесена в разходната част на анализа като „ извънреден разход“.

Направените парични преводи от Х.И.Х. към трети лица са по години, както следва:

За 2016 г. в размер на 100 евро равняващи се на 195,58 лв. и 500 лв., общо в размер на 695,58 лв.

Сумата в размер на 695,58 лева, представляваща наредени парични преводи към трети лица е отнесена в разходната част на анализа като „ извънреден разход ".

Общо направените парични преводи между проверяваното лице и съпругата му са по години, както следва:

Получени от Ф.М.Х.

За 2010 г. общо в размер на 1 600 евро равняващи се на 3 129,33 лв. За 2011 г. общо в размер на 4 600 евро равняващи се на 8 996,82 лв. За 2012 г. общо в размер на 2 000 евро равняващи се на З 911,66 лв. За 2013 г. общо в размер на 2 000 евро равняващи се на 3 911,66 лв.

Получени от Х.И.Х. За 2011 г. общо в размер на 700 евро равняващи се на 1 369,08 лв. За 2012 г. общо в размер на 3 200 евро равняващи се на 6 258,66 лв. За 2013 г. общо в размер на 200 евро равняващи се на 391,17 лв. За 2014 г. общо в размер на 3 000 евро равняващи се на 5 867,49 лв. За 2015 г. общо в размер на 1 500 евро равняващи се на 2 933,75 лв.

За 2016 г. общо в размер на 7 000 евро равняващи се на 13 690,81 лв. и 509 лв., изпратени от Х.И.Х., общо в размер на 14 199,81 лв.

От писмо с вх. № ТД03-БС/УВ-6592 от 28.06.2018 г. на „Мъниграм интернешънъл" се установява, че Х.И.Х. е получил паричен превод на 21.03.2016 г. от Стефан Емилов Чалъков в размер на 500 евро равняващи се на 977,92 лв.

Издръжка на домакинство:

Съгласно статистическите данни на Национален статистически институт, паричният разход за издръжка на домакинството относно проверяваното лице и членовете на неговото семейство през проверявания период възлиза общо на 118 543,31 лв., по години, както следва:

За домакинство, състоящо се от 4 лица, за периода от 23.10.2007 г. до 20.08.2017 г. вкл., за домакинство, състоящо се от 3 лица, за периода от 21.08.2017 г. до 23.10.2017 г. по години, както следва:

За 2007 г. в размер на 1 681,15 лв.

За 2008 г. в размер на 10 099 лв.

За 2009 г. в размер на 10 **8 лв.

За 2010 г. в размер на 9 710 лв.

За 2011 г. в размер на 10 200 лв.

За 2012 г. в размер на 11 819 лв

. За 2013 г. в размер на 13 071 лв.

За 2014 г. в размер на 13 085 лв.

За 2015 г. в размер на 13 863 лв. За 2016 г. в размер на 13 217 лв.

За 2017 г. в размер на 11 590,20 лв.

Задгранични пътувания

Oт писмо с изх. № 251000-27332 от 28.11.2017 г. на Главна дирекция „Гранична полиция" при ОД на МВР - Бургас се установява, че в автоматизирания информационен фонд (АИС „Граничен контрол") за проверявания период са регистрирани записи на данни за преминавания през ГКПП на Р. България от проверяваното лице и членовете на неговото семейство.

След извършен преглед на постъпилата информация са изчислени разходите за пътуванията в чужбина, т.е. необходимите минимални парични средства (дневни, квартирни и пътни съгласно Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина) в сила от 01.07.2004 г. и Заповед № 54/26.02.1996 г. на министъра на финансите за определяне размерите на дневните и квартирни пари по Приложение № 1 към Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина, както следва:

Общо направени разходи в размер на 36 311,23 лв., по години:

За 2010 г. в размер на 109,71 лв.

За 2012 г. в размер на 49,04 лв.

За 2014 г. в размер на 1 359,30 лв.

За 2015 г. в размер на 2 096,29 лв.

За 2016 г. в размер на 22 875,85 лв.

За 2017 г. в размер на 9 821,04 лв.

Платени публичноправни задължения - данъци, такси, глоби

От писмо с вх. № БС/УВ-1755/12.02.2018 г. на община „Сливен", отдел „Местни приходи от данъци и такси" по описа на КПКОНПИ, ТД Бургас се установява, че: Х.И.Х. е платил данъци, както следва: За 2011 г. в размер на 713,42 лв. За 2012 г. в размер на 1 970,74 лв. За 2013 г. в размер на 7 667,02 лв. За 2014 г. в размер на 1 762,82 лв.

Ф.М.Х. е платила данъци, както следва:

За 2012 г. в размер на 656,44 лв.

За 2013 г. в размер на 763,81 лв.

За 2014 г. в размер на 180,66 лв.

За 2015 г. в размер на 490,44 лв.

За 2016 г. в размер на 174,96 лв.

За 2017 г. в размер на 610,84 лв.

От справки, извършени на 13.12.2017 г. в база данни на Агенция „Митници" към Министерството на финансите, е видно, че липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваните лица.

Няма подавани годишни данъчни декларации за ТД „ЮСГЯР“ ЕООД, ЕИК *********. Дружеството е титуляр на: разплащателна сметка № **308066, с IBAN ***, в лева, открита на 31.03.2017 г. Начално салдо в размер на 10 лв. Крайно салдо в размер на 10 лв. По сметката няма движение на средства.

На 31.03.2017 г. Х.И.Х. с направил вноска в размер на 20 лв. от които 10 лв. уставен капитал и 10 лв. такса.

С определение № 625 от 11.12.2018 г. по ч. гр.д. №553/2018 г. по описа Окръжен съд-Сливен са допуснати всички предложени обезпечителни мерки върху имуществото на Х.И.Х. и Ф.М.Х.. С издадената на 08.01.2019 г. обезпечителна заповед са наложени допуснатите обезпечителни мерки, като съдът е определил тримесечен срок за предявяване на бъдещия иск от налагане на същите.

Образувано е изпълнително дело № 20182230402669.

След налагане на обезпечителните мерки са изпратени покани и приложени към тях декларации по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.) на постоянен и настоящ адрес до Х.И.Х. с изх. №ТД03БС/УВ-383/14.01.2019 г. и до Ф.М.Х. с изх № ТД03БС/УВ-384/14.01.2019 г. Пощенската пратка, съдържаща поканата и декларацията е получена от Ф.М.Х. на 16.01.2019 г. Х.И.Х. не е получил своята пощенска пратка, като същата е върната обратно в ТД Бургас на 25.01.2019 г.

На 22.01.2019 г. в ТД Бургас лично, без процесуален представител са се явили Х.И.Х. и Ф.М.Х.. Лицата са уведомени за възможността да представят декларация по чл. 57, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.) за обстоятелствата подробно описани в същата и за възможността съгласно чл. 60 от ЗОПДНПИ (отм.) да се запознаят с всички материали, събрани в хода на проверката по ЗОПДНПИ (отм.), във вр. с § 5 от ПЗР на ЗПКОНПИ. Дадена им е възможност да се запознаят с всички материали, събрани по преписката, като за удостоверяване на изложеното са съставени протоколи с peг. № ТДОЗБС/УВ-818/22.01.2019 г. и № ТДОЗБС/УВ-819/22.01.2019 г., които лицата са отказали да подпишат, което обстоятелство е удостоверено чрез подпис на свидетел - Атанаска Инджова - младши експерт в КПКОНПИ. В ТД Бургас не са постъпили възражения, доказателства или декларации по чл. 57 от ЗОПДНПИ (отм.) от проверяваното лице, съпругата му или упълномощен от тях процесуален представител.

Според установеното, ищецът твърди, че е налице следното несъответствие по години:

За 2007г..

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 699,75 лв., в т.ч.:

Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 689,00 лв.

Приходи, установени от банковата информация, общо в размер на 10,75 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 1 681,15 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 1 681,15 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 981,40 лв.

4.Няма установено придобито имущество .

5.Установено несъответствие в размер на 981,40 лв.

За 2008 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 5 077 лв., в т.ч.: Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 5 077 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 10 099 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 10 099 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 5 022, лв.

4.Имущество общо в размер на 4 800 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 4 300 лв.; Вноски на каса общо в размер на 500 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 9 822 лв.

За 2009 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 6 760,15 лв., в т.ч.: Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 761,40 лв.; Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 5 998,75 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 10 **8 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 10 **8 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 3 487,85 лв.

4.Имущество общо в размер на 20 300 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 20 300 лв.

5.Установено несъответствие в размер на 23 787,8 лв.

За 2010 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 6 039,50 лв., в т.ч.: Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 6 039,50 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 9 819,71 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 9 710 лв.

Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 109,71 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 3 780,21 лв.

4.Имущество общо в размер на 48 481,36 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 43 500 лв.

Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 1 852,03 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 3 129,33 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 52 261,57 лв.

За 2011 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 6 821,65 лв., в т.ч.: Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 72,90 лв.; Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 6 748,75 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 11 597,96 лв., вт.ч.:

• Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 10 200 лв.

Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 713,42

Извънредни разходи общо в размер на 684,54 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 4 776,31 лв.

4.Имущество общо в размер на 26 411,35 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 5 000 лв.

Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 8 **5,72 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 2 799,73 лв.

• Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 10 365,90 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 31 187,66 лв.

За 2012 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 7 047,75 лв., в т.ч.: Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 500 лв.; Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 6 547,75 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 14 495,22 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете па семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 11 819 лв.; Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 49,04 лв.; Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 2 627,18 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 7 447,47 лв.

4.Имущество общо в размер на 58 461,25 лв., в т.ч.: Допълнително вложени средства за придобиване на недвижим имот общо в размер на

2 800 лв.; Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 38 800 лв.

Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 6 690,93 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 10 170,32 лв.

5.Установено несъответствие в размер на 65 908,72 лв.

За 2013 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 7 363,11 лв., в т.ч.: Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 163,11 лв.; Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 7 200 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 21 501,83 лв., вт.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 13 071 лв.; Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 8 430,83 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 14 138,72 лв.

4.Имущество общо в размер на 73 228,61 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 40 060 лв.; Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 3 439,99 лв.; Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернсшънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 25 425,79 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 4 302,83 лв.

5.Установено несъответствие в размер на 87 367,33 лв.

За 2014 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 8 081,88 лв., в т.ч.:

Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 333,63 лв.

Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 7 748,25 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 16 387,78 лв., вт.ч.:

• Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 13 085 лв.

Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 1 359,30 лв.

Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на I 943,48 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 8 305,90 лв.

4.Имущество общо в размер на 22 795,23 лв., в т.ч.:

Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 4 209,84 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 12 712,90 лв.

Вноски на каса общо в размер на 5 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 5 867,49 лв.

5.Установено несъответствие в размер на 31 101,13 лв.

За 2015 г.

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 9 801,55 лв., в т.ч.: Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 9 782 лв.; Приходи, установени от банковата информация, общо в размер на 19,55 лв.

2.Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 16 449,73 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 13 863 лв.; Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 2 096,29 лв.; Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 490,44 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 6 648,18 лв.

4.Имущество общо в размер на 20 897,55 лв., в т.ч.: Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 4 200 лв.; Входящи преводи по банков път от грети лица без основание общо в размер на 8 668,64 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 5 085,16 лв.

Вноски на каса общо в размер на 10 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 2 933,75 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 27 545,73 лв.

За 2016 г.

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 8 511 лв., в т.ч.: Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 8 511 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 36 963,39 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 13 217 лв.; Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 22 875,85 лв.

Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 174,96 лв.

Извънредни разходи общо в размер на 695,58 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 28 452,39 лв.

4.Имущество общо в размер на 58 853,79 лв., в т.ч.:

Вложени средства за придобиване на МПС общо в размер на 25 300 лв.

Входящи преводи по банков път от грети лица без основание общо в размер на 2 494,72 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 16 859,26 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 14 199,81 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 87 306,18 лв.

За 2017 г.

1. Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 5 344,25 лв., в т.ч.: Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 5 344,25 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 22 057,73 лв., в т.ч.: Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 11 550,16 лв.; Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 9 821,04 лв.; Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 610,84 лв.

Извънредни разходи общо в размер на 75,69 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 16 713,48 лв.

4.Имущество общо в размер на 20 661,26 лв., вт.ч.:

Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 20 100 лв.

Вложени средства за придобиване на дружествени дялове общо в размер на 10 лв.

Вноски на каса общо в размер на 34,31 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 516,95 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 37 374,74 лв.

Или за целия проверяван период:

1.Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 71 547,59 лв., в

т.ч.:

Доходи, установени от справка по чл. 73 от ЗДДФЛ, общо в размер на 1 831,04 лв.

Приходи от дирекция „Социално подпомагане" общо в размер на 69 686,25 лв.

Приходи, установени от банковата информация, общо в размер на 30,30 лв.

2. Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 171 301,50 лв., вт.ч.:

Разходи за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт общо в размер на 118 543,31 лв.

Разходи за задгранични пътувания в чужбина общо в размер на 36 311,23 лв.

Разходи за платени публичноправни задължения общо в размер на 14 991,15 лв.

Извънредни разходи общо в размер на 1 455,81 лв.

3.Установен отрицателен нетен доход в размер на 99 753,91 лв.

4.Имущество общо в размер на 354 890,40 лв., в т.ч.:

Допълнително вложени средства за придобиване на недвижим имот общо в размер на 2 800 лв.

Вложени средства за придобиване на моторни превозни средства общо в размер на 201 560 лв.

Вложени средства за придобиване на дружествени дялове общо в размер на 10 лв.

Входящи преводи по банков път от трети лица без основание общо в размер на 35 601,87 лв.

Входящи преводи, получени по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк" и „Мъниграм интернешънъл" от трети лица без основание, общо в размер на 63 399,79 лв.

Вноски на каса общо в размер на 549,31 лв.

Преводи между Х.И.Х. и Ф.М.Х. по Уестърн Юнион общо в размер на 50 969,43 лв.

5. Установено несъответствие в размер на 454 644,31 лв.

Счита, че са налице предпоставките на чл. 141 във връзка чл. 142, ал. 2, т. 1, т. 2 и т. 4 чл. 152 от ЗПКОНПИ.

Моли съда да постанови решение, с което да отнемете в полза на Държавата следното имущество на стойност 312 190,40 лева от Х.И.Х., ЕГН **********,*** и Ф.М.Х., ЕГН **********,***, както следва:

От Х.И.Х. на основание чл. 142. ал. 2. т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. с цена на иска 47 945.98 лв.:

Сумата в размер на 10 лв., представляваща равностойността на 5 дружествени дяла от капитала на „ЮСГЯР" ЕООД, ЕИК *********.

Сумата в размер на 34,31 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка № **747823, с IBAN *** „Банка ДСК" ЕАД с титуляр Х.И.Х..

Сумата в размер на 15 903,79 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 30 510,96 лв., представляваща наредени парични преводи от Ф.М.Х. към Х.И.Х. по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 509 лв., представляваща нареден паричен превод от Х.И.Х. и получен от него по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 977,92 лв., представляваща получени средства от трето лице без основание по „Мъниграм интернешънъл".

От Х.И.Х. и Ф.М.Х. на основание чл. 142. ал. 2. т. 2 във bp. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, с цена на иска 35 000 лв.:

Недвижим имот - самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 67338.564.62.1.5, попадащ в сграда № 1, разположена в общински поземлен имот № 67338.564.62 по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Сливен, общ. Сливен, обл. Сливен, одобрени със Заповед № РД-18-31/19-04-2006 г., на изпълнителния директор на Агенция по кадастъра, с предназначение: жилище, апартамент, с административен адрес: гр. Сливен, п.к. 8800, кв. „Д.Г.", блок **, вход „А", етаж 2, апартамент 5, със застроена площ от 43,40 кв. м., брой нива на обекта: 1, състоящ се от хол, кухня и тоалетна, при съседи: на същия етаж - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.6 и обект с идентификатор №67338.564.62.1.4, под обекта -обект с идентификатор № 67338.564.62.1.2 над обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.8, стар идентификатор - няма, ведно с прилежащото избено помещение № 5, с полезна площ от 12,12 кв. м., при граници север - мазе № 4 изток - външен зид, юг - мазе № 6,запад - избен коридор, заедно с 2,21 % идеални части от общите части на сградата и с припадащите се идеални части от отстъпеното право на строеж върху общинска земя. Пазарна стойност към настоящия момент- 35 000 лв.

От Х.И.Х. и Ф.М.Х. на основание чл. 151 във вр. е чл. 142. ал. 2, т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ, с цена на иска 127 160 лв.:

Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС, модел - „Ц 180", регистрационен номер –СН***ЛК

Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „СЕАТ", модел - „ИБИЗА", регистрационен номер –СН****КЛ

Сумата в размер на 4 400 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180 Т", регистрационен номер – СН***КА

Сумата в размер на 8 060 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „С 320", регистрационен номер –СН****КЛ

Сумата в размер на 13 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „КАРАВЕЛ", регистрационен номер – СН***ВН

Сумата в размер на 40 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 500", регистрационен номер –СН***ВН

Сумата в размер на 7 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 200 КОМПРЕСОР", регистрационен номер – СН***ВН

Сумата в размер на 2 200 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ПАСАТ", регистрационен номер-СН***ВВ

Сумата в размер на 8 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ТОЙОТА", модел - „КОРОЛА ВЕРСО", регистрационен номер-916Н***8

Сумата в размер на 21 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ВМВ", модел - „М 3", регистрационен номер –СН***КК

Сумата в размер на 18 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ШАРАН", регистрационен номер –СН***Р

От Ф.М.Х. на основание чл. 142. ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ. с цена на иска 102 084.42 лв.:

Сумата в размер на 5 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка с IBAN *** „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ" АД с титуляр Ф.М.Х..

Сумата в размер на 10 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка с IBAN ***„Прокредит банк (България)" ЕАД

Сумата в размер на 35 601,87 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по разплащателна сметка с IBAN *** „Прокредит банк (България)" ЕАД

Сумата в размер на 46 518,08 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк"

Сумата в размер на 19 949,47 лв., представляваща наредени парични преводи от Х.И.Х. към Ф.М.Х. по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Претендира направените разноски и юрисконсултско възнаграждение.

Ответниците не са депозирали в срок писмен отговор.

Предявеният иск намира правното си основание в чл. чл. 153, ал. 2 от ЗПКОНПИ, във връзка с § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ (обн. ДВ, бр. 1 от 03 януари 2019 г.).

Липсват обстоятелства, които се признават от страните и не се нуждаят от доказване.

По разпределение на доказателствената тежест: ищецът следва да докаже твърденията си в исковата молба, че ответника е осъден с влязла в сила присъда за престъпление попадащо в обхвата на чл. 22 ал.1 от ЗОПДНПИ (отм.); че същия е придобил вещите и правата описани в исковата молба и съответно се е разпоредил с част от тях по възмезден начин; да докажат твърдението си, че вещите и правата са придобити на стойност посочена в исковата молба; да докажат твърдението си, че законните доходи на ответниците са в размерите посочени в исковата молба, че същите са извършили разходи за издръжката си в размерите посочени в исковата молба. Следва да докаже, че е налице значително несъответствие между размера на доходите на ответниците и стойността на придобитото и размера на това несъответствие.

Ответницата следва да докаже възражението си, че недвижимия имот е придобит от нея със средства от законен източник, дарени й от нейната майка.

В с.з. ищецът, чрез представителя си по пълномощие поддържа предявения иска и моли същия да бъде уважен изцяло. Претендира разноски за експертизи и юрисконсултско възнаграждение по списък, който представя с писмената защита, независимо от изхода на делото, тъй като ответниците не са взели участие в производството пред комисията.

Ответниците, чрез представителя си по пълномощие оспорват иска по отношение на искането за отнемане на недвижимия имот. Твърдят, че същия е придобит със средства дарени на ответницата, а не с такива от престъпна дейност. Твърдят, че съпрузите са във фактическа раздяла, но не посочват от кога.

От събраните по делото доказателства съдът прие за установено следното от фактическа страна:

Ответницата Ф.М.Х. е съпруга на ответника Х.И.Х. от 03.05.2000г.От брака си имат две деца – Ибрям Х.И. роден на ***г. и Рабие Х. Ибрямова родена на ***г.

В Районна прокуратура - Раднево, е образувано ДП, за привличане в качеството на обвиняем на Х.И.Х., за това, че на 28.09.2017 г. на автомагистрала „Тракия", километър 213 в посока Бургас, в землището на с. Коларово, общ. Раднево, в лек автомобил БМВ с peг. № СН*** е държал акцизни стоки (тютюневи изделия) 5 500 кутии цигари марка „Belagio Premium" на стойност 41 250 лв., като всички кутии цигари са без акцизен бандерол, когато такъв се изисква по закон, като случаят не е маловажен и предметът на престъплението е в големи размери - престъпление по чл. 234, ал. 2, т. 3 във връзка с ал. 1, предл. второ от НК. По него е образувано и приключило със споразумение пред Районен съд-Раднево, НОХД № 379/2017 г., като на ответника Х. е било наложено наказание лишаване от свобода за срок от осем месеца, което да изтърпи при първоначален строг режим.

С Протокол № ТД03БС/УВ-13649 /23.10.2017 г. била образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето Х.И.Х..

С Решение № 1051/11.12.2018 г. на КПКОНПИ е образувано производството за налагане на обезпечителни мерки върху незаконно придобито имущество. С определение № 625/11.12.2018г. по ч. гр.д № 553/18 по описа на СлОС е допуснато налагане на обезпечителни мерки. Обезпечителната заповед е издадена на 08.01.2019г. Настоящата искова молба е предявена на 05.04.2019г.

Проверката е започнала на 23.10.2017 г. Периодът на проверката е от 23.10.2007 г. до 23.10.2017 г.

На 05.12.2018г. КПКОНПИ е взела решение № 1051/05.12.2018г. за внасяне на искане за отнемане в полза на Държавата на незаконно придобито имущество.

Х.И.Х. участва в управлението и собствеността на „Юсгяр“ ЕООД, ЕИК **********, учредено на 04.04.2017г., със седалище и адрес на управление гр. Сливен, ул. „Б.“ № **, с управител и едноличен собственик на капитала Х.И.Х., капитал 10лв., разделен на 5 дяла по 2 лева.

По време на проверявания период ответниците придобили следните МПС:

1.Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180", регистрационен номер - СН***, № на рама - WDB2020181A174946, № на двигателя - 11192010095631, цвят - светлосив металик, дата на първоначална регистрация 29.08.1994 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 22.12.2008 г. за сумата от 200 евро равняваща се на 391,17 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 22.12.2008 г., според заключението на авто-оценителната експертиза - 4 300 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 08.08.2014 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 08.08.2014 г. - 2 000 лв. , видно от същата експертиза.

2. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „190 Е", регистрационен номер - СН***, № на рама - WDB2010181F789634, № на двигателя - 10291010023151, цвят-черен металик, дата на първоначална регистрация 01.01.1991 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 01.10.2009 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -01.10.2009 г. - 2 300 лв, според заключението на авто-оценителната експертиза. Автомобилът с отчужден с договор за покупко-продажба на 05.01.2010 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -05.01.2010 г. -2 300 лв. , видно от същата експертиза

7.Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „200 Е", регистрационен номер -СН76**КК, № на рама - WDB1**0211В183114, № на двигателя - 10296310051258, цвят-черен металик, дата на първоначална регистрация 01.01.1990 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 09.06.2010 г. за сумата от 500 евро равняваща се на 977,92 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.06.2010 г. - 2 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 06.08.2010 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване 06.08.2010 г. е 2 500 лв.

8. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 320 ЦДИ", регистрационен номер -СН*.*.*, № на рама - WDB2110261А406394, № на двигателя - 6489613003769, цвят -светлосин металик, дата на първоначална регистрация 15.10.2003 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 17.08.2010 г. за сумата от 5 000 евро /равняваща се на 9 779,15 лв./ Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 17.08.2010 г. - 28 000 лв. Автомобилът с отчужден с договор за покупко-продажба на 23.09.2010 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 23.09.2010 г. - 28 000 лв.

10. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 280 ЦДИ", регистрационен номер –СН***АК, № на рама - WDB2110201А830284, № на двигателя - 64292040012803, цвят -светлосив металик, дата на първоначална регистрация 20.07.2006 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 05.11.2010 г. за сумата от 21 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -05.11.2010 г. -43 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 12.09.2011 г. за сумата от 5 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 12.09.2011 г. - 36 000 лв.

11. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „250 Д", регистрационен номер –СН****ВВ, № на рама - WDB1**1261 СО 14405, № на двигателя - 60591110000669, цвят - бял,дата на първоначална регистрация 01.01.1993 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за замяна на 23.01.2011 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване 23.01.2011 г. е 3 100 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.07.2011 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване 27.07.2011 г. е 2 700 лв.

12. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 220 Д регистрационен номер – СН***АК, № на рама - WDB2021211А632770. № на двигателя - 604910120281**, цвят – черен металик, дата на първоначална регистрация 20.04.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 21.03.2011 г. - в договора не е вписана цена на придобиване. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 21.03.2011 г. - 5 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 16.01.2012 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 16.01.2012 г.-4 300 лв.

16. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 320 ЦДИ", регистрационен номер –СН***АК, № на рама - WDB2110261А221397, № на двигателя - 64896130011858, цвят – сив металик, дата на първоначална регистрация 05.02.2003 г.Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на **.11.2011 г. за сумата от 8 100 евро /равняваща се на 15 842,22 лв./Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване-**.11.2011 г. - ** 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 27.02.2012 г. за сумата от 1 000 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 27.02.2012 г. - 20 000 лв.

17. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „С 320", регистрационен номер – СН***АК, № на рама - WDB2200651A116219, № на двигателя - 11294430699965, цвят – бордо металик, дата на първоначална регистрация 16.03.2000 г.Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 22.12.2011 г. за сумата от 5 500 евро /равняваща се на 10 757,07 лв./.Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -22.12.2011 г. – 15 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 05.11.2013 г. за сумата от 500 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 05.11.2013 г. – 12 000 лв.

19. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е **0", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - WDB2110611А133997, № на двигателя - 11291331387500, цвят – син металик, дата на първоначална регистрация 07.10.2002 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 15.05.2012 г. за сумата от 6 250 евро равняваща се на 12 223,94 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 15.05.2012 г. - 15 000 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 01.08.2012 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 01.08.2012 г. - 15 000 лв.

20. Лек автомобил марка - „ОПЕЛ", модел - „АСТРА", регистрационен номер – СН***КА, № на рама - W0L0TGF08X5006840, № „а двигателя - X16XEL02HZ9045, цвят - тъмносин металик, дата на първоначална регистрация 08.09.1998 г. Автомобилът е придобит от Х.И.Х. с договор за покупко-продажба на 20.07.2012 г. за сумата от 500 евро равняваща се на 977,92 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 20.07.2012 г. – 2 700 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 22.08.2012 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 22.08.2012 г. -2 700 лв.

25. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 200", регистрационен номер -СН5958АК, № на рама - WDB1**0I91J038380, № на двигателя - 11194010040870, цвят – СИН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 18.05.1994 г. Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 27.11.2012 г. за сумата от 200 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване -27.11.2012 г. -2 800 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 15.02.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 15.02.2013 г. - 2 400 лв.

27. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „200 Е", регистрационен номер – СН***АК, Хо на рама - WDB1**0191В957129, № на двигателя - 11194010017361, цвят - ЧЕРЕН, дата на първоначална регистрация 30.04.1993 г. Автомобилът е придобит повторно с договор за покупко-продажба на 25.02.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на повторно придобиване - 25.02.2013 г. -2 500 лв. Автомобилът е отчужден повторно с договор за покупко-продажба на 11.11.2013 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на повторно отчуждаване - 11.11.2013 г. -2 300 лв.

38. Лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ПАСАТ", регистрационен номер – СН***ВВ, № на рама - WVWZZZ3AZTD052271, № на двигателя - 1Z601251, цвят - ТЪМНОСИН МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 29.02.1996 г. Автомобилът с придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 21.03.2014 г. за сумата от 300 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиванс-21.03.2014 г. -2 200 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 04.04.2014 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване - 04.04.2014 г. -2 200 лв.

40. Лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 270 ЦЦИ", регистрационен номер –СН***АМ, № на рама - WDB2100161В178329, № на двигателя - 61296130042869, цвят - СВЕТЛОСИВ МЕТАЛИК, дата на първоначална регистрация 04.07.2000 г.Автомобилът е придобит от Ф.М.Х. с договор за покупко-продажба на 09.11.2015 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на придобиване - 09.11.2015 г. -6 500 лв. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба на 29.12.2015 г. за сумата от 400 лв. Пазарна стойност на автомобила към датата на отчуждаване -29.12.2015 г. -6 500 лв.

С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 51, том II, peг. № 1858, дело № 172 от 13.06.2012 г. (вх. peг. № 3672 от 13.06.2012 г., акт № 98, том XII, дело № 1846 от 2012 г. на СВп - Сливен) Ф.М.Х. купува от В.Д.К. и Д.К.К. недвижим имот, представляваш: самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 67338.564.62.1.5, попадащ в сграда № 1, разположена в общински поземлен имот № 67338.564.62 по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Сливен, одобрени със Заповед № РД-18-31/19-04-2006 г., на изпълнителния директор на Агенция по кадастъра, с предназначение: жилище, апартамент, с административен адрес: гр. Сливен, п.к. 8800, кв. „Д.Г.", блок **, вход „А", етаж 2, апартамент 5, със застроена площ от 43,40 кв. м., брой нива на обекта: 1, състоящ се от хол, кухня и тоалетна, при съседи: на същия стаж - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.6 и обект с идентификатор № 67338.564.62.1 А, под обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.2 над обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.8, стар идентификатор - няма, ведно с прилежащото избено помещение № 5, с полезна площ от 12,12 кв. м., при граници север - мазе № 4, изток - външен зид, юг - мазе № 6, запад - избен коридор, заедно с 2,21 % идеални части от общите части на сградата и с припадащите се идеални части от отстъпеното право на строеж върху общинска земя, срещу продажна цена в размер на 20 000 лв., която според нотариалния акт е платена изцяло по банков път. По време на закупуването на недвижимия имот ответниците са имали сключен граждански брак.

От заключението на назначената строително-техническа експертиза се установява, че пазарната стойност на имота към момента на неговото придобиване 13.03.2012г. е 32 630лв., а към датата на предявяване на иска – 05.04.2019г. – 35 890лв.

Видно от представените с исковата молба писмени доказателства и от заключението на съдебно-икономическата експертиза Съгласно справка от НАП (стр. **3, том I) за периода 1.10.2007 г. - 31.10.2017 г. Х.Х. не се е осигурявал по трудови правоотношения. За периода в НАП са декларирани като изплатени на лицето следните доходи:

за 2009 г. - 274,68 лв. и 486,72 лв /чисто/ от "Джи Ес" -за 2012 г. - 250,00 лв. от "Мира С Травел"

за 2014 г. - 208,38 лв. /чисто/ от "Грийн сървиз"

Съгласно справка от НАП (стр. **6, том I) за периода 1.10.2007 г. - 31.10.2017 г. Ф.Х. не се е осигурявала по трудови правоотношения. За периода в НАП са декларирани като изплатени на лицето следните доходи:

-за 2011 г. - 72,90 лв. от "Чанев"

-за 2012 г. - 250,00 лв. от "Мира С Травел"

за 2013 г. - 163,11 лв. от "Торимекс"

за 2014 г. - 0,28 лв. от "Валемос" и 125,22 лв. от "Унитрейд комерс"

По извлечение от банкова сметка *** Ф.Х. в Пощенска банка (стр. 352, том I) към началото на проверявания период е налична сумата 10,75 лв. По извлечение от спестовен влог на Хюсен Х. в банка ДСК (стр. 43, том II) към началото на проверявания период е налична сумата 19,23 лв. След олихвяване и сумата е 19,55 лв.

Основните доходи на ответниците са получените по сметка на ответницата Х. *** в следния размер:

2007г.- 689лв.

2008г.- 5077лв.

2009г.- 5 998,75лв.

2010г.- 6 039лв.

2011г.- 6 748,75 лв.

2012г.- 6 547,75лв.

2013г.- 7 200лв.

2014г.- 7 748,55лв.

2015г.- 9 782лв.

2016г.- 8 511лв.

2017г.- 5 344,25 лв.

Според заключението на вещото лице Ч. размерът на обичайните разходи на ответниците, приети като среден потребителски разход по данни от НСИ на домакинство, според членовете на домакинството на ответниците за проверявания период е както следва:

2007 г.- 1681.15 лв.

2008 г. - 10 099.00 лв.

2009 г. - 10 **8.00 лв.

2010 г. - 9 710.00 лв.

2011 г. - 10 200.00 лв.

2012 г. - 11819.00 лв.

2013 г. - 13 071.00 лв.

2014 г. - 13 085.00 лв.

2015 г. - 13 863.00 лв.

2016 г. - 13 217.00лв.

2017 г. - 11 550.16 лв.

Издръжката е изчислена: за четиричленно домакинство от 23.10.2007 г. до 20.08.2017 г. и за тричленно домакинство от 21.08.2017 г. до 23.10.2017 г.

Общо за проверявания период от двамата ответници са платили данъци в общ размер от 14 991,15лв. и нотариални такси в размер на 3**,41лв.

По делото са приложени данни за задгранични пътувания на членовете на семейството (стр. 96, т. II), разходите за които са изчислени съобразно Наредбата за командировки в чужбина: за Турция - по 30 USD на ден, за ЕС - по 35 Евро дневни и 130 Евро квартирни. За дните, в които в един и същи ден ответникът е излязъл и влязъл от РБ (с няколко часа престой зад граница) вещото лице не е изчислило разходи. Според залючението на вещото лице, общия разход за задграничните пътувания е в размер на 34 984,85лв. за проверявания период.

Въпреки, че не е депозиран отговор от ответниците в с.з., чрез представителя си по пълномощие те са въвели възражение, че са получили дарения от суми от техни близки роднини от чужбина.

Видно от представеното удостоверение за родствени връзки – Ю.А.Т. е майка, М.М.Т. - баща на ответницата, М. М.Х. е нейна сестра, а Х.М. Т. е неин брат. Лицето В. Т. (Б.) е дъщеря на брата на ответницата.

Тези лица за проверявания период за превели по банковите сметки на ответниците следните суми:

Ю.Т. – 17 723,91лв.; М.Т.– 3 342,56лв.; М. Х. – 4 931,44лв.; В. Б. – 7 123,60лв. и Х. Т. – **3,70лв. или общо сумата 33 365,21лв.

Според свидетелските показания на свид. Ю.Т. тези суми са били дарени от съответните роднини, които са работили в чужбина на ответницата. За сумите, за които има писмени доказателства, че са получени от ответниците, съдът кредитира показанията на тази свидетелка, тъй като същите са подкрепени и от писмени доказателства. В останалата част съдът не кредитира показанията на свидетелката за средства дарени на ответницата, тъй като тази свидетелка е майка на ответницата и може да се приеме, че е заинтересована от изхода на делото. Нейните показания в тези части не се подкрепят нито от писмени, нито от други гласни доказателства. Те са изключително противоречиви и взаимноизключаващи се, поради което съдът не им дава вяра. Така например свидетелката твърди, че на сватбата си през 2008г. ответниците получили дарения в размер на 5-6 хиляди лева, но страните са сключили граждански брак още през 2000г. и няма логика да са правили тържество осем години по-късно. Жилището е купено 12 години по-късно и е малко вероятно тези средства да са пазени толкова дълго време и вложени в купуването му. Не се доказаха и твърденията на ответницата, че тя живеела във фактическа раздяла с ответника. Самата свидетелка – майката на ответницата твърди, че те не са били разделени, а са живеели лошо, като от време на време дъщеря й е напускала общото жилище. От съвкупната преценка на доказателствата не може да се направи извод, че ответниците са били във фактическа раздяла. През целия проверявана период те са си превеждали един на друг средства, напускали са страната заедно, присъствали са заедно пред нотариус за прехвърляне на МПС, придобити по време на брака им.

Не звучат логично и показанията на свидетелката, че ответницата не работила, за да се гледа децата, които били болни. Не са представен доказателства за заболявания на децата на страните, които да изискат непрестанни грижи и присъствие. Тези деца в момента са пълнолетни и ответницата отново не работи, а въпреки твърденията за заболяване на сина им, свидетелката посочва, че той работи, като „тираджия“.

Противни на житейската логика са и показанията на свидетелката, че всички – ответницата, децата й и бабата на ответника са се издържали от средствата получавани от бабата (пенсия), а са събирали средствата получавани, като социални помощи за покупката на жилище. Ако действително децата на ответниците са имали заболявания и са получавали допълнителни социални помощи за това, то те са итовали за лечението им. Не са представени и други доказателства, които да подкрепят твърдението на свидетелката, че ищцата е получавала всички средства от банковата карата на баща си.

След извършеното изчисление от вещото лице е констатиран нетния доход на ответниците, като разлика от доходите им (включително и даренията през съответните години) и обичайните им разходи, който е отрицателна величина за всяка година ( с изключение на 2015г.) и общо за периода и е както следва:

Г одина	Приходи	Обичайни Разходи	нетен доход
2007 г.	699.75	1681.15	-981.40
2008 г.	5077.00	10099.00	-5022.00
2009 г.	6833.05	10**8.00	-3414.95
2010 г.	7891.52	9710.00	-1818.48
2011 г.	13610.42	10913.42	2697.00
2012 г.	13738.68	15807.18	-2068.50
2013 г.	12654.65	21501.83	-8847.18
2014 г.	12292.02	16065.07	-3773.05
2015 г.	16895.85	16035.45	860.40
2016 г.	9330.40	36318.82	-26988.42
2017 г.	5861.20	20463.79	-14602.60

Или за целия проверяван период общо приходи 104 884,54лв. и разходи 168 843,72лв. или отрицателен нетен доход в размер на – 63 959,18лв.

При липсата на законни източници на средства и отрицателен доход, ответниците са придобили описаните по-горе имущества.

Придобитият от семейството недвижим имот (апартамент в кв. "Д.Г." бл. **, вх. А, ет. 2) за процесния период по пазарни цени съгласно приетата по делото СТЕ е на стойност 32 630 лв.

При преобразуване на придобитото имущество с цел избягване на дублиране, вещото лице възприема като приход сумата от продажбите на Мерцедес МЛ 270 ЦДИ с peг. № СН */*/ АК (2.05.12 г.) и Мерцедес 200 Е с per. № СН **.* АК (8.06.12 г.) на обща стойност 30 400 лв. Ето защо за придобиване на имота на 13.06.12 г. е включена като разход само разликата в стойността – 2 230 лв.

Ответниците са придобили общо 43 бр. МПС през процесния период, оценени от вещото лице инж. В.Б. на обща стойност 534 650 лв.

Съобразно твърдяното в исковата молба разходите за покупка на МПС са изчислени, като е прието, че част от сумите, получени от продажбата на МПС са директно вложени, като суми за придобиване на МПС при най-близките по време покупко-продажби или разходите за закупуване на МПС са както следва през годините:

2007 г.- 4 300 лв.

2008 г. – 18 300 лв.

2009 г. – 54 200 лв.

2010 г. – 15 600 лв.

2011 г. – 41 500 лв.

2012 г. – 36 400 лв.

2013 г. – 36 400 лв.

2014 г. – 0 лв.

2015 г. – 6 500 лв.

2016 г. – 17 000лв.

2017 г. – 20 100 лв.

Сумата от продажбата на Мерцедес Е 200 с per. № СН*** КК (28.12.09 г.) - 5700 лв. е приспадната от покупната цена на Мерцедес МЛ 230 с per. № СН ***5 КК (28.12.2009 г.) - 16000 лв. Общо закупени МПС за 2009 г. – 18 300 лв. -за2010 г.: сумата от продажбата на Мерцедес 190Е с per. № СН *** КК (5.01.10 г.) – 2 300 лв. е приспадната от покупката на Мерцедес Е270 ЦДИ с peг. № СН *** КК (9.03.10) -16 000 лв.; сумата от продажбата на Мерцедес МЛ 230 с рег.№ СН *** КК – 16 000 (28.03.2010 г.) - 16000 лв. е послужила за покупка на Мерцедес Е200 с per. № СН ** КК и Мерцедес Е320 ЦДИ с per. № СН ..*/КК (17.08.10 г.) – 28 000 лв.

сумата от продажбата на последния мерцедес (23.09.10 г.) – 28 000 лв. е послужила за покупка на Мерцедес Спринтер 311 Л с per. № *** КК - 13000 лв. и намаляване цената на Мерцедес Е289 ЦДИ с per. № *** (5.11.2010) – 43 000 лв.Общо закупени МПС за 2009 г. - 54200,00 лв. и т.н. подробно описани в приложението към заключението на в.л. Ч. по съответните дати.

След преобразуването, общата сума която влиза в анализа като разход за МПС е в размер на 213 900 лв., а не 534 650 лв.

През 2017 г. от Х.Х. е учредено търговско дружество "Юсгяр" ЕООД с 10 лв. капитал.

След сравнение на нетния доход на ответниците по години и стойността на придобитите имущества (с прието преобразуване на средствата) има следния вид:

година	Приходи	Обичайни Разходи	нетен доход	имущество	Несъответствие
2007 г.	699.75	1681.15	-981.40	0.00	-981.40
2008 г.	5077.00	10099.00	-5022.00	4800.00	-9822.00
2009 г.	6833.05	10**8.00	-3414.95	18300.00	-21714.95
2010 г.	7891.52	9710.00	-1818.48	57329.33	-59147.81
2011 г.	13610.42	10913.42	2697.00	30149.37	-27452.37
2012 г.	13738.68	15807.18	-2068.50	53900.32	-55968.82
2013 г.	12654.65	21501.83	-8847.18	64277.07	-731**.25
2014 г.	12292.02	16065.07	-3773.05	18585.39	-22358.43
2015 г.	16895.85	16035.45	860.40	16083.69	-15223.30
2016 г.	9330.40	36318.82	-26988.42	49734.39	-76722.81
2017 г.	5861.20	20463.79	-14602.60	20210.00	-34812.60

Или общо приходи за проверявания период в размер на 104 884,54лв., обичайни разходи – 168 843,72лв. и разходи за придобиване на имущества – 333 369,54лв. или общо за периода несъответствие в размер на – -397 328,72лв.

През проверявания период между ответниците са извършени банкови преводи на сумите от общо 50 969,41лв. От тях сумата 30 510,96лв. е наредена от Х.Х. на Ф.Х. чрез „Уестърн Юнион Интернешънъл банк“, а сумата от 19 949,47лв. от Ф.Х. на Х.Х. чрез същата банка. Сумата 509 лв. е наредена от ответника Х. на себе си чрез същата банка.

По банкова сметка *** „Прокредит банк“ АД ответницата е получила от трети лица, които не са нейни роднини и за които не е установено основание следните суми : 1 013,74 от Ш. Х. на 10.07.2011г.; 370лв. от К. Т. на 22.12.2011г.; 58,47лв. – С. Ч. на 10.01.2013г.; 757,65 лв. – М. Л. на 16.11.2015г. и 797,14лв. – Ел М.на 17.12.2015г. и от М. Х. на 05.02.2013г. – 58,47; на 19.03.2013г. – **3,63лв.; на 19.04.2013г. – 877,05; на 22.05.2013г. – 506,74лв.; на 18.06.2013г. – 155,92лв. ; на 21.08.13г. – 682,15; на 19.09.2013г. – 857,56лв. ин на 11.05.2016г. – 1910,02лв. или общо сумата 8 288,54лв.

Ответниците са получили по „Уестърн Юнион Интереншънъл банк“ от трети лица, които не са им роднини и без установено основание следните суми:

На 21.12.2016г. – 1 000евро или 1955,83лв.. – В. Х.;

На 30.05.2016г. – 2 500 евро или 4 889,58 лв. – З. Е.;

На 18.05.2016г. – 2 500 евро или 4 889,58 лв. – З. Е.;

На 13.05.2016г. – 2 000 евро или 3 911,66 лв. – З. Е.;

На 23.03.2016г. – 120 евро или 234,70 лв. – Х. Т.;

На 11.12.2015г. – 2 000 евро или 3 911,66 лв. – З. С.;

На 02.06.2015г. – 600 евро или 1 173,50 лв. – З. С.;

На 27.08.2014г. – 2 500 евро или 4 889,58 лв. – З. С.;

На 05.02.2014г. – 1 000 евро или 1 955,83 лв. – З. С.;

На 29.01.2014г. – 1 000 евро или 1 955,83 лв. – З. С.;

На 28.01.2014г. – 2 000 евро или 3 911,66 лв. – З. С.;

На 17.22.2013г. –500 евро или 977,92 лв. – З. С.;

На 16.09.2013г. – 5 000 евро или 9 779,15 лв. – З. С.;

На 08.08.2013г. – 2 000 евро или 3 911,66 лв. – З. С.;

На 08.07.2013г. – 500 евро или 977,92 лв. – З. С.;

На 10.05.2013г. – 5 000 евро или 9 779,15 лв. – З. С.;

На 13.09.2011г. – 1 300 евро или 2 542,58 лв. – З. С.;

На 21.04.2011г. сумата 257,15лв. – Ф. С..

Чрез системата за преводи „Мъниграм интернешънъл“ на 21.03.2016г. Стефан Чакалов е превел сумата 500 евро или 977,92лв.

По сметка на ответника Х. „Уестърн Юнион Интереншънъл банк“ е преведена сумата от 15 903,79 лв. от тези средства и 977,92лв. от „Мъниграм интернешънъл“. По сметка на Ф.Х. „Уестърн Юнион Интереншънъл банк“ от тези суми е предена сумата общо 46 518,08лв., включително и сумите от роднини 33 365,21лв.

Горните фактически констатации съдът прие за доказани въз основа на представените по делото писмени доказателства и заключения на вещите лица. Заключенията на вещите лица, като обективни и компетентни съдът кредитира изцяло. Показанията на единствения разпитан свидетел, прецени както бе изложено по-горе.

На базата на приетото за установено от фактическа страна, съдът направи следните правни изводи:

Предявеният иск намира правното си основание в чл. 153 ал.1 от ЗПКОНПИ във вр. §5 ал.2 от от ПЗР на ЗПКОНПИ.

Искът е допустим. Същият е предявен в срок.

Разгледан по съществото си предявеният иск е основателен и доказан и като такъв следва да бъде уважен частично.

Съгласно чл. 1, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.), респ. чл.1, т.2 от ЗПКОНПИ подлежи на отнемане незаконно придобито имущество. Легалната дефиниция на понятието „незаконно придобито имущество" е дадена в ал. 2 от ЗПКОНПИ (отм.), респ. чл. 5, ал.1 от ЗПКОНПИ и това е имуществото, за придобиването на което не е установен законен източник. Проверяваният период в конкретния случай е определен съобразно чл. 27, ал. 3 от ЗОПДНПИ (отм.), респ. чл.112, ал.З от ЗПКОНПИ. Налице са били условията за започване на проверка, а именно - с обвинителен акт от 31.08.2017 г. лицето Станьо Радев Добрев, е привлечен като обвиняем за престъпление по в обхвата на чл. чл. 22, ал. 1, т. 10 от ЗОПДНПИ (отм.)

Съгласно чл. 21, ал. 1 от ЗОПДНПИ (отм.), респ. чл.107, ал.1 от ЗПКОНПИ е нужно да се установи обосновано предположение, че дадено имущество е незаконно придобито, а такова е налице, съгласно ал. 2 от същите разпоредби, когато след проверка се установи значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице.

Значително несъответствие, според § 1, т.7 от ДР от ЗОПДНПИ (отм.), обн. в ДВ, бр. 103/2016 г., респ. § 1, т.7 от ДР на ЗПКОНПИ е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период. За да се установи, че е налице несъответствие, е необходимо да се определи стойността на придобитото от ответника имущество и от него да се извади размера на разполагаемите доходи на лицето за целия период на проверката.

Нетния доход на ответниците се определя като величина дефинирана легално в § 1, т.5 от ПРЗ от ЗОПДНПИ (отм), респ. § 1, т.8 от ПРЗ от ЗПКОНПИ и представляваща: доходите, приходите или източниците на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и извънредни разходи. Понятието нетни доходи, цели да установи свободната и разполагаема наличност от законни средства, която може да се използва за придобиване на имущество. След установяване на всички приходи на лицето, от тях да се извадят разходите за издръжка, след това извънредните разходи, и при установяване на разполагаемата наличност на средства, да се прецени дали те са достатъчни за придобиване на имущество или не.

От събраните доказателства се установи, че приходите на ответниците общо, за които са представени доказателства са в размер на 104 884,54 лева.

Общия размер на обичайните и извънредни разходи на ответниците общо, изчислени съобразно обичайните разходи за издръжка според статистическите данни по броя на членовете на домакинството през съответния период е в размер на 168 843лв.

При така установените факти е видно, че нетния доход на ответниците е отрицателна величина т.е. те са имали разходи, които са надхвърлили приходите им със сумата - 63 959,18 лв. т.е. те не са разполагали с никакви средства за придобиване на имущества. В този смисъл е налице предпоставката на § 1, т.7 от ДР от ЗОПДНПИ (отм.), обн. в ДВ, бр. 103/2016 г., респ. § 1, т.7 от ДР на ЗПКОНПИ размерът на несъответствието между имуществото (333 369,54 лв.) и нетния доход ( отрицателен - 63 959,18 лв.) да надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период. В конкретния случай това несъответствие е в размер на 397 328,72лв.

В конкретния случай е установено, че имуществото на ответниците включва придобития от тях недвижим имот, МПС, законно придобитите средства от социални помощи от ДСП, получените парични дарения от техни близки роднини и сумите притежавани преди започването на проверката по банкови сметки или общо сумата 104 884,54лв. Съдът приема, че сумите, за които има представени писмени доказателства, че са преведени от близки роднини на ответниците от чужбина са дарения направени в тяхна полза и са средства от законен източник. Техния размер от общо 33 356,21лв. за целия проверяван период от десет години не е необичаен и прекомерен и преценени във връзка с гласните доказателства, че са изпратени за да бъде финансово подпомогнато семейството, съдът намира за доказани. Действително лицата, които са ги изпратили не са представили доказателства за размера на своите доходи през съответните години в чужбина, но въпреки това съдът приема, че не са от незаконен източник, тъй като техният размер не е висок и могат да бъдат отделени и изпратени при нормална трудова дейност в чужбина. Те са изпратени от майката и бащата на ответницата и нейните братя и племенница. Този близък кръг от роднини предполага безвъзмездно подпомагане чрез даряване на средства.

Съгласно чл. 114, ал. 1, т. 6 от ЗПКОНПИ предмет на установяване в производството са обичайните и извънредни разходи за издръжка на лицето и членовете на семейството му.

Обичайни разходи - това са разходите за издръжка на лицето и на членовете на семейството му съобразно данните на Националния статистически институт. (§ 1, т. 9 от ДР на закона). Като общ измерител на тези разходи законът приема данните от статистиката. Тук логиката на законодателя е да установи един общ и обективно установим разход, извършван по усреднени статистически показатели.

Извънредни разходи са всички разходи, който не попадат в категорията обичаен. Тук по принцип се включват нотариалните такси, данъчните задължение и др. подобни. В чл. 114, ал. 1, т. 10 е регламентирано задължението на Комисията да събира сведения за пътуванията в чужбина на проверяваното лице и на членовете на семейството му, от което следва, че към разходите на лицата следва да бъдат добавени и тези за задграничните им пътувания.

От съдебно-икономическата експертиза се установява, че общо обичайните и извънредни разходи на лицето и членовете на семейството му за проверявания период са в размер на 168 843,72 лв.

Нетният доход на ответниците се определя като величина дефинирана легално в § 1, т.5 от ПРЗ от ЗОПДНПИ (отм), респ. § 1, т.8 от ПРЗ от ЗПКОНПИ и представляваща: доходите, приходите или източниците на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и извънредни разходи. Понятието нетни доходи, цели да установи свободната и разполагаема наличност от законни средства, която може да се използва за придобиване на имущество. След установяване на всички приходи на лицето, от тях да се извадят разходите за издръжка, след това извънредните разходи, и при установяване на разполагаемата наличност на средства, да се прецени дали те са достатъчни за придобиване на имущество или не.

От събраните доказателства се установи, че приходите на ответниците общо, за които са представени доказателства са в размер на 104 884,54 лева.

Общия размер на обичайните и извънредни разходи на ответниците общо, изчислени съобразно обичайните разходи за издръжка според статистическите данни на държавата в която са пребивавали през съответния период е в размер на 168 843,72 лв.

При така установените факти е видно, че нетния доход на ответниците е отрицателна величина т.е. те са имали разходи, които са надхвърлили приходите им със сумата 63 959,18лв. за целия проверяван период т.е. те не са разполагали с никакви средства за придобиване на имущества.

По отношение на сумите, които са изпратени на двамата ответниците от трети лица не се доказаха основания на които ответниците да са получили тези суми. Нито в производството пред Комисията, нито в писмен отговор, нито в първото с.з. ответниците не наведоха твърдения относно това какъв е произхода на тези суми и на какво основание същите са получени от тях. Не са представени и доказателства относно произхода на сумите, които са изпращани от ответника на ответницата и обратно в общ размер 50 969,41лв. При наличие на отрицателни нетни доходи и липса на средства за издръжка, посочените суми следва да бъде прието, че не са от законен източник.

Въпреки това ответниците са придобили имущества на обща стойност 333 369,54лв. Разходите за придобиване на имущество – движимо и недвижимо се оценяват по пазарната стойност на придобитото независимо от посочената в писмения договор или нотариален акт цена, съобразно константната практика.

ЗПКОНПИ въвежда понятието „преобразуване на имуществото", което е налице, когато срещу имуществено право, придобито със средства от незаконен източник, се придобива друго имуществено право - изцяло или отчасти, освен когато придобитата част е незначителна. (§ 1, т. 12 от ДР на закона). При тази хипотеза едно незаконно придобито имущество е трансформирано изцяло или частично в друго имущество. В този смисъл не може по презумпция сумите от продажба на активи да се отчетат като законен приход, тъй като такъв могат да бъдат само тези суми, придобити от разпореждане с активи, имащи законен произход. При тази хипотеза сумата от продажбата на незаконно придобито имущество не следва да бъде отразявана като приход за лицето, но ако същата е вложена в придобиването на друго имущество, тя няма да бъде повторно отразена в икономическия анализ с цел избягване на дублирането на едни и същи средства. Институтът на преобразуването работи като коректив на дефиницията за „доходи, приходи и източници на финансиране", която изключва от обхвата си имуществото, за което не е установен законен източник, за да не бъдат отразявани едни и същи средства многократно в анализа, като по този начин в анализа следва да се отразят само вложените средства за първоначалното придобиване на имущество без значение колко пъти е преобразувано то впоследствие. Този подход е приет от ищеца при преценка на придобиването на процесните МПС и по този начин са изчислени и средствата за придобиване на недвижимия имот.

Основното понятие, което ЗПКОНПИ въвежда и което е въздигнато като предпоставка за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество е значителното несъответствие. Значително несъответствие е онзи размер на несъответствието между имуществото и нетния доход, който надвишава 150 000 лв. за целия проверяван период. (§ 1, т. 3 от ДР). За да се установи, че е налице значително несъответствие, е необходимо да се определи стойността на придобитото от ответника имущество и същото да се извади от размера на нетните доходи на лицето. Следва да се има предвид, че законът говори за размер на несъответствието за целия проверяван период - 10г. назад, считано от датата на започване на проверката.

Размерът на установеното несъответствието е 397 328,72 лв.

Ответницата твърди, че придобития през проверявания период е недвижим имот е придобит със законни средства от дарения от нейни близки и от дарения от сватбеното тържество. Това твърдение не се доказа от събраните доказателства. Житейски нелогично е семейството на ответниците да не е придобило нито лев от трудова дейност, да е подпомагано от Държавата като социално слабо и в същото време да е придобило от спестявания недвижим имот на значителна стойност, 43 бр. леки автомобили на значителна стойност и парични средства, като в същото време следва и да се е издържало. След като не е оборена презумпцията, че имуществата са придобити със законни средства те подлежат на отнемане.

По изложените съображения съдът намира, че предявеният иск е основателен и доказани и следва да бъде уважен, но не в пълния предявен размер. Искът следва да бъде отхвърлен в частта за искането за отнемане на сумите 33 365,21лв., които роднините на ответницата – нейната майка, баща, братя и племенница са превели по нейна сметка, тъй като за същите се установи основание за получаването им и че същите са получени от трудова дейност в чужбина.

В останалата си част искът следва да бъде уважен, като бъдат отнети имуществата и съответните суми, както и стойността на дружествените дялове.

Ищцовата страна е направила искане да й бъдат заплатени всички направени разноски, тъй като ответниците не са представили в производството пред Комисията доказателствата си и не са навели възраженията, които навеждат в настоящото производство. Искането е основателно с правно основание чл. 156 ал.6 от ЗПКОНПИ. Макар и за част от сумите искът де се отхвърля, следва на ищцовата страна да се присъдят разноски в пълен размер – 300лв. за обнародване в ДВ; 2 345лв. за експертизи и 200лв. за юрисконсултско възнаграждение – 2 845лв..

На ответника не се дължат разноски.

На основание чл. 157 ал.2 от ЗПКОНПИ ответниците следва да бъдат осъдени да заплатят държавна такса по сметка на СлОС в размер на 9 153,68 лв.

Ръководен от изложените съображения, съдът

Р Е Ш И:

ОТНЕМА в полза на Държавата, по иска предявения от Комисия за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ *******, с адрес за призоваване: гр. Бургас, , ул. “Филип Кутев” № 26А ет.3 следното имущество на стойност 228 842,06лв. лева от Х.И.Х., ЕГН **********,***, и Ф.М.Х., ЕГН **********,***, както следва:

От Х.И.Х. на основание чл. 142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ,

Сумата в размер на 10 лв., представляваща равностойността на 5 дружествени дяла от капитала на „ЮСГЯР" ЕООД, ЕИК ******.

Сумата в размер на 34,31 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка № **747823, с 1BAN BG74STSA930000**747823 в „Банка ДСК" ЕАД с титуляр Х.И.Х..

Сумата в размер на 15 903,79 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 30 510,96 лв., представляваща наредени парични преводи от Ф.М.Х. към Х.И.Х. по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 509 лв., представляваща нареден паричен превод от Х.И.Х. и получен от него по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

Сумата в размер на 977,92 лв., представляваща получени средства от трето лице без основание по „Мъниграм интернешънъл".

От Х.И.Х. и Ф.М.Х. на основание чл. 142, ал. 2, т. 2 във вр. е чл. 141 от ЗПКОНПИ.:

Недвижим имот - самостоятелен обект в сграда с идентификатор № 67338.564.62.1.5, попадащ в сграда № 1, разположена в общински поземлен имот № 67338.564.62 по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Сливен, общ. Сливен, обл. Сливен, одобрени със Заповед № РД-18-31/19-04-2006 г., на изпълнителния директор на Агенция по кадастъра, с предназначение: жилище, апартамент, с административен адрес: гр. С., и.к. 8800, кв. „Д.Г.", блок **, вход „А", етаж II, апартамент *, със застроена площ от 43,40 кв. м., брой нива на обекта: 1, състоящ се от хол, кухня и тоалетна, при съседи: на същия етаж - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.6 и обект с идентификатор №67338.564.62.1.4, под обекта -обект с идентификатор № 67338.564.62.1.2 над обекта - обект с идентификатор № 67338.564.62.1.8, стар идентификатор - няма, ведно с прилежащото избено помещение № 5, с полезна площ от 12,12 кв. м., при граници север - мазе № 4 изток - външен зид, юг - мазе № 6, запад - избен коридор, заедно с 2,21 % идеални части от общите части на сградата и с припадащите се идеални части от отстъпеното право на строеж върху общинска земя с пазарна стойност 35 890лв.

От Х.И.Х. и Ф.М.Х. на основание чл. 151 във вр. е чл. 142. ал. 2. т. 2 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ,

Сумата в размер на 2 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС, модел - „Ц 180", регистрационен номер –СН***ЛК

Сумата в размер на 2 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „СЕАТ", модел - „ИБИЗА", регистрационен номер –СН***КЛ

Сумата в размер на 4 400 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 180 Т", регистрационен номер – СН***КА

Сумата в размер на 4 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „С 320", регистрационен номер –СН***КЛ

Сумата в размер на 3 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „КАРАВЕЛ", регистрационен номер – СН***ВН

Сумата в размер на 40 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Е 500", регистрационен номер –СН***ВН

Сумата в размер на 7 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „МЕРЦЕДЕС", модел - „Ц 200 КОМПРЕСОР", регистрационен номер – СН***ВН

Сумата в размер на 2 200 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ПАСАТ", регистрационен номер-СН***ВВ

Сумата в размер на 8 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ТОЙОТА", модел - „КОРОЛА ВЕРСО", регистрационен номер-916Н**

Сумата в размер на 15 000 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „БМВ", модел - „М 3", регистрационен номер –СН***КК

Сумата в размер на 18 500 лв., представляваща равностойността към момента на отчуждаване на лек автомобил марка - „ФОЛКСВАГЕН", модел - „ШАРАН", регистрационен номер-СН***АР

От Ф.М.Х. на основание чл. 142. ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ.

Сумата в размер на 5 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка с IBAN *** „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ" АД с титуляр Ф.М.Х..

Сумата в размер на 10 лв., представляваща вноска на каса по разплащателна сметка с IBAN ***„Прокредит банк (България)" ЕАД

Сумата в размер на 8 288,74 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по разплащателна сметка с IBAN *** „Прокредит банк (България)" ЕАД

Сумата в размер на 13 152,87 лв., представляваща получени преводи от трети лица без основание по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк"

Сумата в размер на 19 949,47 лв., представляваща наредени парични преводи от Х.И.Х. към Ф.М.Х. по „Уестърн Юнион Интернешънъл Банк".

ОТХВЪРЛЯ предявения иск до пълния му размер, като НЕОСНОВАТЕЛЕН и НЕДОКАЗАН.

ОСЪЖДА Х.И.Х., ЕГН **********,***, и Ф.М.Х., ЕГН **********,***, да заплатят на Комисия за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ ***, с адрес за призоваване: гр. Бургас, , ул. “Филип Кутев” № 26А ет.3 направените разноски в размер на 2 845лв.

ОСЪЖДА Х.И.Х., ЕГН **********,***, и Ф.М.Х., ЕГН **********,***, да заплатят по сметка на Окръжен съд – Сливен държавна такса в размер на 9 153,68 лв.

Решението подлежи на обжалване в двуседмичен срок от връчването му на страните пред Апелативен съд – гр. Бургас.

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ:

Номер на акта:	Не е посочен
Дата:	7 юли 2020 г.
Съдия:	Снежана Димитрова Бакалова

Дело:	20192200100183
Тип на делото:	Гражданско дело
Дата на образуване:	5 април 2019 г.

Решение по дело №183/2019 на Окръжен съд - Сливен

Съдържание на акта

Р Е Ш Е Н И Е № 41

гр. Сливен, 07.07.2020 год.

В И М Е Т О НА Н А Р О Д А.

СЛИВЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, гражданско отделение в публичното

Председател: СНЕЖАНА БАКАЛОВА