Решение по дело №2026/2018 на Окръжен съд - Варна

Р Е Ш Е Н И Е

№ /24.02.2025 год., гр. В.

В И М Е Т О Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, гражданско отделение, VI-ти състав в публичното съдебно заседание, проведено на двадесет и втори януари две хиляди двадесет и пета година, в състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: АТАНАС СЛАВОВ

при секретаря Славея Янчева като разгледа докладваното от съдията Атанас Славов гражданско дело № 2026 по описа за 2018 год., за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е по реда на чл.151, чл.150 в вр. чл. 142, ал. 2. т. 1. и т. 4 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ и цена на иска 183 300 лева.

Производство по делото е образувано е по искане на КОМИСИЯТА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО, БУЛСТАТ:***, действащо чрез председателя П.Г.Д., адрес за призоваване: ***, против Т.П.Ж., ЕГН:********** и постоянен и настоящ адрес: ***, р-н „***", ул. „***", № 7 лично, в качеството й на ЕТ „Л.-80-Т.Ж." с ЕИК:***, със седалище и адрес на управление: ***, ап. 16, и Ж.Ж.Ж. с ЕГН ********** и постоянен и настоящ адрес: ***, р-н „***", ул. „***", № 7 на основание на основание чл.150 в вр. чл. 142, ал. 2. т. 1. и т. 4 във връзка с чл. 141 от ЗОНП

В хода на производството е починал ответника Ж.Ж. ***, починал на ***год., за което е съставен Акт за смърт № ***год. на Община В., район ***

Неговите наследници по закон са ответника Т.П.Ж. с ЕГН:********** като негова съпруга и неговата дъщеря Л.Ж.К. с ЕГН:********** с адрес ***.

С Определение № 260275/30.09.2022 год., съдът е конституирал в качеството на ответник и Л.Ж.К. с ЕГН:********** и адрес *** на основание чл.227 от ГПК.

В искането са изложени фактически твърдения, че на ответника Т.П.Ж., ЕГН ********** е повдигнато обвинение по ДП № 379/2014 г. по описа на ОД на МВР - В., пр. пр. № 1899/2012 г. по описа на ОП - В., за извършено престъпление по чл. 255, ал.3. във връзка с ал. 1, т. 1 и т.2, във връзка с чл. 26, ал.1 от НК, за това, че в качеството на физическо лице и собственик на ЕТ "Л.-80-Т.Ж.", ЕИК *** е избегнала плащането на данъчни задължения в особено големи размери - общо 19 022,06 лева.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.).

С Постановление от 11.07.2017 г. на прокурор при Окръжна прокуратура-В., в Окръжен съд - В. е внесено предложение за освобождаване от наказателна отговорност на обв. Т.П.Ж. за извършено от нея престъпление по чл. 255, ал.4, пр.2, във връзка с ал. 3, във връзка с ал.1, т.1 и т.2, във връзка с чл.26, ал.1 от НК, с налагане на административно наказание по реда на чл.78а от НК.

Проверката обхваща периода от 27.06.2006 г. до 27.06.2016 г, като уведомлението от Окръжна прокуратура - В., е с вх. № УВ-902/16.06.2016 год., като е удължен до 27.12.2017 год.

Ищеца твърди, че за придобиване през проверявания период имуществено не са налице доходи от законни източници, което обуславя и предявяване на иска.

В искането е заявен петитум, с който моли съда на основание чл.150 в вр. чл.142, ал.2. т.1. и т.4 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ да отнеме в полза на държавата от ответника Т.П.Ж., ЕГН **********, следното имущество:

3/4 идеална част от недвижим имот, находящ се в новопостроена, въведена в експлоатация жилищна сграда, етажна собственост, с адрес: гр. В., кв. „***", ул. „***", № 6, представляващ: самостоятелен обект в сграда с идентификатор ***.***, находящ се в сграда № 4, разположена в поземлен имот с идентификатор ***.***, по кад***лната карта и кад***лните регистри на гр. В., обл. В., одобрени със Заповед № РД-18-92 от 14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК с последно изменение за самостоятелния обект със Заповед КД-14-03- 2135 от 15.08.2012 г. на Началник на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., район ***, ул. „***", № 6, ет. 4, ап. 10, с предназначение: жилище, апартамент, брой нива на обекта: 1, с площ 88,81 кв.м., заедно с прилежащото Таванско складово помещение № 10 с площ 8,86 кв.м., както и 7,8904% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж, а така също и 80,80 кв.м. идеални части от дворното място, в което е построена сградата, представляващо поземлен имот с идентификатор ***.***по кад***лната карта и кад***лните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-92/14.10.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед КД-14-03- 1511/26.10.2010 г. на началника на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***", № 6 /номер по предходен план ГУ-284 идентичен с II- 238, кв.38по плана на кв. ***/ с трайно предназначение - урбанизирана територия и начин на трайно ползване - ниско застрояване, целия с площ от 1012 кв.м. по скица, а по документ за собственост с площ от 1024 кв.м., при граници: ПП № № ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, като купувача ще ползва паркомясто № 7, находящо се във вътрешния двор на описания поземлен имот, в който е построена сградата, до южната фасада с площ от 15 кв.м,, при граници: паркомясто № 6, двор, паркомясто № 8.

3/4 идеална част от недвижим имот, находящ се в ***, общ. ***, обл. ***, а именно: урегулиран поземлен имот № VIII-48, в квартал 20 по плана на селото, целият с площ 1 258,00 кв.м., заедно с построените в имота жилищна сграда и стопански постройки, без упоменати площи по предходен документ за собственост, при граници и съседи за поземления имот по скица: улица, УПИ № VII-47, УПИ № ХII-общ. и УПИ № IX - озеленяване, както и всички направени в имотите подобрения, приращения и трайни насаждения.

3/4 идеална част от товарен автомобил, марка „***", модел „***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 25.09.2006 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 23.04.2012 г.

3/4 идеална част от Товарен автомобил, марка „***", модел, ***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 27.01.1999 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 09.09.2013 г.

На основание чл. 150 във вр. чл. 142, ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ от да отнеме в полза на Държавата от Л.Ж.К., ЕГН **********, следното имущество:

1/4 идеална част от Недвижим имот, находящ се в новопостроена, въведена в експлоатация жилищна сграда, етажна собственост, с адрес: гр. В., кв. „***", ул. „***", № 6, представляващ: самостоятелен обект в сграда с идентификатор ***.***, находящ се в сграда № 4, разположена в поземлен имот с идентификатор ***.***, по кад***лната карта и кад***лните регистри на гр. В., обл. В., одобрени със Заповед № РД-18-92 от 14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК с последно изменение за самостоятелния обект със Заповед КД-14-03- 2135 от 15.08.2012 г. на Началник на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., район ***, ул. „***", № 6, ет. 4, ап. 10, с предназначение: жилище, апартамент, брой нива на обекта: 1, с площ 88,81 кв.м., заедно с прилежащото Таванско складово помещение № 10 с площ 8,86 кв.м., както и 7,8904% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж, а така също и 80,80 кв.м. идеални части от дворното място, в което е построена сградата, представляващо поземлен имот с идентификатор ***.***по кад***лната карта и кад***лните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-92/14.10.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед КД-14-03- 1511/26.10.2010 г. на началника на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***", № 6 /номер по предходен план IV-284 идентичен с II- 238, кв.38по плана на кв. ***/ с трайно предназначение - урбанизирана територия и начин на трайно ползване - ниско застрояване, целия с площ от 1012 кв.м. по скица, а по документ за собственост с площ от 1024 кв.м., при граници: ПП № № ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, като купувача ще ползва паркомясто № 7, находящо се във вътрешния двор на описания поземлен имот, в който е построена сградата, до южната фасада с площ от 15 кв.м., при граници: паркомясто № 6, двор, паркомясто № 8. Имота е придобит от Т.П.Ж. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 144, том И, рег. № 5418, дело № 303 от 2015 г. /Акт № 46, том V, дело № 10517 г., вх. рег. № 19289 от 18.08.2015 г. на Служба Вписвания - В./;

1/4 идеална част от недвижим имот, находящ се в ***, общ. ***, обл. ***, а именно: урегулиран поземлен имот № VIII-48, в квартал 20 по плана на селото, целият с площ 1 258,00 кв.м., заедно с построените в имота жилищна сграда и стопански постройки, без упоменати площи по предходен документ за собственост, при граници и съседи за поземления имот по скица: улица, УПИ № VII-47, УПИ № ХII-общ. и УПИ № IX - озеленяване, както и всички направени в имотите подобрения, приращения и трайни насаждения.

1/4 идеална част товарен автомобил, марка „***", модел „***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 25.09.2006 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 23.04.2012 г.

1/4 идеална част Товарен автомобил, марка „***", модел ,***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 27.01.1999 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 09.09.2013 год.

На основание чл. 151. вьв връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ да отнеме в полза на държавата от Т.П.Ж. в качеството й на ЕТ „Л. — 80- Т.Ж.", сумата в размер на 63 000 лева., представляваща вземане по предоставен заем от ЕТ „Л. — 80- Т.Ж." на ЕТ „Ю. - Л. К.", за която не е установен законен източник на средствата.

Претендира направените съдебни и деловодни разноски, както и юрисконсултско възнаграждение.

Към мотивираното искане са приложени писмени доказателства и са направени доказателствени искания.

В съдебно заседание ищеца се представлява от процесуален представител, който поддържа исковата молба.

В срока по чл.131 от ГПК е постъпил отговор от ответниците по иска, с който оспорват иска по отношение на неговата основателност. Въвели са възражение за изтекла в полза на ответниците погасителна давност, като правата на държавата се погасяват с изтичането на 10-годишна давност.

Оспорват твърденията, че не е налице законен източник на доходи на ответниците, като излагат конкретни твърдения за доходи от законен източник.

Молят съда да го отхвърли иска, като претендират и направените разноск

Съдът, след съвкупна преценка на събраните по делото доказателства, заедно и поотделно и по вътрешно убеждение, приема за установено следната ФАКТИЧЕСКА ОБСТАНОВКА:

С Решение № 706/05.09.2018 год. е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ В. уведомление от Окръжна прокуратура - В., с вх. № УВ-902/16.06.2016 г. за привличане в качеството на обвиняем на ответницата Т.П.Ж., ЕГН ********** по ДП № 379/2014 г. по описа на ОД на МВР - В., пр. пр. № 1899/2012 г. по описа на ОП - В., за извършено престъпление по чл. 255, ал.3. във връзка с ал.1, т.1 и т.2, във връзка с чл.26, ал.1 от НК.

С постановление на прокурор от ОП - В. материалите са разделени и по отношение на Т.П.Ж. е образувана пр. пр. 4733/2016 г. /ДП № 208/2014 г. по описа на ОД МВР - В..

С постановление за привличане на обвиняем от 25.11.2016 г. Т.П.Ж. е привлечена в извършване на престъпление от общ характер, за това, че:

В периода 2007 г. - 2011 г., под формата на продължавано престъпление в гр. В., в качеството на физическо лице и собственик на ЕТ "Л.-80-Т.Ж.", ЕИК *** избегнала плащането на данъчни задължения в особено големи размери - общо 19 022,06 лв., като:

На 24.04.2008 г. в подадена посредством Н.а Д.годишна данъчна декларация по чл. 50, ал. 1 от ЗДДФЛ с вх. № 030в0151 за придобити доходи през 2007 г., потвърдила неистина относно размера на облагаемият доход, като декларирала само патентен данък вместо реално получения облагаем доход в размер на 3 660,47 лв., и с това избегнала плащане на дължим данък в размер на 313,62 лв.

На 28.04.2009 г. в подадена посредством Р.П. Н.годишна данъчна декларация по чл. 50, ал. 1 от ЗДДФЛ с вх. № ********** за придобити доходи през 2008 г., потвърдила неистина относно размера на облагаемият доход, като декларирала само патентен данък, вместо и реално получения облагаем доход в размер на 53 080,25 лв. и с това избегнала плащане на дължим данък в размер на 5 308,03 лв.

На 30.04.2010 г. в подадена посредством Р.П. Н.годишна данъчна декларация по чл. 50, ал. 1 от ЗДДФЛ с вх. № ********** за придобити доходи през 2009 г., потвърдила неистина относно размера на облагаемият доход, като декларирала само патентен данък, вместо и реално получения облагаем доход в размер на 36 669,88 лв., и с това избегнала плащане на дължим данък в размер на 3 666,70 лв.

На 02.05.2011 г. подала годишна данъчна декларация по чл. 50, ал. 1 от ЗДДФЛ с вх. № ********** за придобити доходи през 2010 г., в която потвърдила неистина относно размера на облагаемият доход, като декларирала само патентен данък, вместо и реално получения облагаем доход в размер на 40 477,83 лв., и с това избегнала плащане на дължим данък в размер на 4 047,78 лв.

През 2012 г. не подала данъчна декларация по ГДД по чл. 50, ал. 1 от ЗДДФЛ за придобити доходи през 2011 г., като не декларирала доход в размер на 56 859,30 лв. и с това избегнала плащане на дължим данък в размер на 5 685,93 лв. - престъпление по чл. 255, ал. 3, във връзка с ал. 1, т. 1 и т. 2, във връзка с чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попада в обхвата на чл. 22, ал. 1, т. 18 от ЗОПДНПИ (отм.).

До приключване на съдебното следствие в първоинстанционния съд, обвиняемата Т.П.Ж. е внесла в бюджета, заедно с лихвите, необявеното от нея данъчно задължение, с оглед на което деянието е преквалифицирано по чл. 255, ал. 4, пр. 2, във връзка с ал. 3, във връзка с ал. 1, т. 1 и т. 2 от НК, във връзка с чл. 26, ал. 1 от НК.

С Постановление от 11.07.2017 г. на прокурор при Окръжна прокуратура-В., в Окръжен съд - В. е внесено предложение за освобождаване от наказателна отговорност на ответника Т.П.Ж. за извършено от нея престъпление по чл. 255, ал.4, пр.2, във връзка с ал. 3, във връзка с ал.1, т.1 и т.2, във връзка с чл.26, ал.1 от НК, с налагане на административно наказание по реда на чл.78а от НК.

Решение № 180/27.07.2017Год. на ВОС ответницата Т.П.Ж. е призната за ВИНОВНА в извършването на престъпление по чл. 255, ал.4,вр. ал. 3, вр. с ал.1, т.1 и т.2, вр. с чл.26, ал.1 от НК, поради което и на основание чл.378, ал.4, т.1 от НПК, съдът я е освободил от наказателната отговорност и на основание чл.78а, ал.1 от НК й наложил административно наказание ГЛОБА в размер на 1 000 /хиляда/ лева.

Ответницата Т.П.Ж. е сключила граждански брак с Ж.Ж.Ж. с ЕГН **********, за което е съставен Акт за сключен граждански брак № 117/22.02.1976 год. на Община В..

Ответницата с управител и собственик ответницата Т.П.Ж. е учредила ЕТ „Л. - 80 - Т.Ж.", ЕИК *** вписан в регистъра на търговските дружества, с Решение от 19.10.2001 г. на Окръжен съд - В. по ф.д. № 2655/2001 год.

С нотариален акт за учредяване на договорна ипотека № 123, том II, рег. № 3403, дело № 282 от 14.05.2008 г. /Акт № 45, том XI, дело № 9604/2008 г., вх. рег. № 12567 от 14.05.2008 г. на Служба Вписвания - В./ „ПроКредитБанк България" ЕАД гр. София, е предоставила на Т.П.Ж., упражняваща търговска дейност, като ЕТ „Л.-80 - Т.Ж.", банков кредит в размер на 100 000 евро, съгласно условията на Договор за кредит № 050-447252/14.05.2008 г., сключен между тях.

На 14.05.2008 г. „Прокредитбанк България" е прехвърлила вземанията си по договора за кредит на „Прокредит Къмпани" ЕАД. солидарни длъжници по договора са Х.К. и Л.Ж.К. - дъщеря на проверяваното лице.

За обезпечаване на която и да е част от вземанията по кредита, Т.П.Ж. и Ж.Ж.Ж. учредяват в полза на кредитора „ПроКредит Къмпани" ЕАД гр. София, договорна ипотека на следния свой собствен имот, а именно: самостоятелно обособен обект АПАРТАМЕНТ № 16, находящ се в жилищна сграда в гр. В., община В., област В., ул. „***" № 1, вход № 1, етаж 4, с площ от 72,30 кв.м., с прилежащото му избено помещение № 16 с площ от 4,08 кв.м., ведно с 1,2875 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху държавно дворно място, попадащо в кв. 12 по плана на 11 микрорайон на града.

С молба съгласие за заличаване на вписана договорна ипотека от „Прокредит Къмпани" ЕАД / вх. рег. № 2748/24.11.2011 на Служба Вписвания - В./ е заличена договорната ипотека по отношение на гореописаните недвижими имот

С нотариален акт за продажба на недвижим имот № 80, том III, рег. № 6708, дело № 435 от 2014 г. /Акт № 93, том LХХVII, дело № 16178г., вх. рег. № 29381 от 18.12.2014 г. на Служба Вписвания - В./ Т.П.Ж. и Ж.Ж.Ж. продават на Б.П.М. следния свой собствен недвижим имот, придобит по време на брака м чрез покупка, находящ се в гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***" № 1, вход № 1, етаж 4: АПАРТАМЕНТ № 16, с площ от 72,30 кв.м., с прилежащото му избено помещение № 16 с площ от 4,08 кв.м., ведно с 1,2875 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху държавно дворно място, попадащо в кв. 12 по плана на 11 микрорайон на града за сумата от 62 000 лв.

Имота е придобит от ответницата и починалия й съпруг с Нотариален акт № 75, том 40, дело № 2955/2000 г. на СВ – В..

С договор за доброволна делба на съсобствени земеделски имоти № 82, том II, рег. № 3033, дело № 233 от 28.05.2008 г. /Акт № 281, том IX, вх. рег. № 14089 на Служба Вписвания - В./ Ж. Ж. Ж. и брат му - П.Ж.Ж. получават в дял и стават собственици на поземлен имот с начин на трайно ползване - изоставена нива в землището на с. З., местност „Двинджия", шеста категория с площ от 3,000 декара, съставляваща имот № ***.

С нотариален акт за покупко-продажба на идеални части от недвижими имоти № ***, том III, рег. № 1044, дело № 237 от 2009 г. /Акт № 156, том II, дело № 351/2009 г., вх. рег. № 831 от 13.03.2009 г. на Служба Вписвания - Велики Преслав/ П.И.П. и В.И.П., действащи чрез пълномощника си Т.П.Ж. продават на съсобственика Т.П.Ж., всеки собствената си, придобита на лично основание идеална част, или общо притежаваната от двамата по 1/2 идеална част от следните недвижими имоти, находящи се в землището на село Черни връх, общ. ***, обл. ***, а именно:

А/ нива с площ от 1,000 декар, находяща се в местността „***", IV категория на земята при неполивни условия, представляваща имот № ***, при граници: имот № ***- нива на наследници на Г.П.М., имот № **- напоителен канал на община *** и имот № **- нива на наследници на Н.А.П.;

Б/ изоставена нива с площ от 6,000 декара, находяща се в местността „***", VII категория на земята при неполивни условия, представляваща имот № ***, при граници: имот № ***- дървопроизв.пл. на МЗГ - ДДС, имот № ***- гора в зем.земи на земи по чл. 19 от ЗСПЗЗ /остатък/, ***- полски път на община *** / полски път/, имот № ***- нива на земи по чл. 19 от ЗСПЗЗ /остатък/;

В/ изоставена нива с площ от 8,801 декара, находяща се в местността „***", X категория на земята при неполивни условия, представляваща имот № ***, при граници: имот № ***- изоставена нива на наследници на Г.А.П., имот № ***- изоставена нива на Т.Д. Т., имот № ***- изоставена нива на община ***, имот № ***- изоставена нива на наследници на И.К.З., имот № ***- изоставени трайни насаждения на община ***, имот № ***- изоставени трайни насаждения на община *** и имот № ***- полски път на община *** /полски път/;

Г/ нива с площ от 3,200 декара, находяща се в местността „***", III категория на земята при неполивни условия, представляваща имот № ***, при граници: имот № ***- леки път на община *** / полски път/, имот № ***- нива на Д.И.Д., имот № ***- нива на П.Д. и имот № **- нива на наследници на Г.П.М.за сумата от 513,80 лв., която пълномощника е заявил, че продавачите са получили напълно, преди подписване на настоящия договор.

С нотариален акт за собственост на недвижим имот № 115, том I, рег. № 5769, дело № 112 от 13.04.2009 г. /Акт № 95, том XVII, дело № 9604/2008 г., вх. рег. № 6293 от 13.04.2009 г. на Служба Вписвания - В./ Ж.Ж.Ж. е обявен за собственик на следния недвижим имот, придобит чрез покупка, извършена въз основа на проведен вътрешен търг за разпределение на имущество от актив сгради на заличена земеделска кооперация „**" - с. А., обл. ***, а именно: овчарник /бивш краварник/, находящ се в землището на с. З., ЕКАТТЕ 30627,общ. А., местност „***", със застроена площ 1066 кв.м., построен върху поземлен имот № ***, образуван от № ***, съставляващ общински поземлен фонд - А. /частна общинска собственост/, с начин на трайно ползване: пасище, мера, с площ на имота 5,199 дка, седма категория.

С нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 169, том XI, рег. № 4930, дело № *** от 2013 г. /Акт № 192, том 7, дело № 1392/2013 г., вх. рег. № 2857 от 11.09.2013 г. на Служба Вписвания - Велики Преслав/ К.Т.М., П.Г.а, Р.С.К.и Н.С. Ч.продават на Ж.Ж.Ж. следния недвижим имот, находящ се в ***, общ. ***, обл. ***, а именно: УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ № VIII-48, в квартал 20 по плана на селото, целият с площ 1 258,00 кв.м., заедно с построените в имота жилищна сграда и стопански постройки, без упоменати площи по предходен документ за собственост, при граници и съседи за поземления имот по скица: улица, УПИ № VII-47, УПИ № ХII-общ. и УПИ № IX - озеленяване, както и всички направени в имотите подобрения, приращения и трайни насаждения, за сумата от 3 225 лв., която продавачите са заявили, че са получили от купувача напълно и в брой, преди подписване на настоящия договор.

С нотариален акт за собственост на недвижим имот № 92, том I, рег. № 3859, дело № 79 от 2015 г. /Акт № 71, том XV, дело № 3016 г., вх. рег. № 6028 от 21.03.2015 г. на Служба Вписвания - В./ Ж.Ж.Ж. и Т.П.Ж. за собственици на следните недвижими имоти, придобити на основание отстъпено право на строеж и реализирано такова и издадено удостоверение за търпимост, а именно: сграда с идентификатор № ***.***.**по КК и КР, одобрени със Заповед № РД-18-92/14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, със застроена площ от 65 кв.м., брой етажи: 3, предназначение: жилищна сграда - еднофамилна, състояща се от: три етажа с РЗП -195 кв.м., маза с площ от 30 кв.м. и таван с площ от 69 кв.м. и сграда с идентификатор № ***.*** по КК и КР, одобрени със Заповед РД-18-92/14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК, със застроена площ от 20 кв.м., брой етажи: 1, с предназначение: хангар, депо, гараж, построени върху държавен /общински/ поземлен имот с идентификатор ***.***, находящ се в гр. В., общ. В., район „***", ул. „***", № *, ведно със съответното право на строеж върху гореописания недвижим имот.

С нотариален акт продажба на недвижим имот № 20, том VIII, рег. № 3798, дело № 780 от 2015 г. /Акт № 16, том 6, дело № 922 г., вх. рег. № 1961 от 16.07.2015 г. на Служба Вписвания - Велики Преслав/ Г.С. А.продава на Ж.Ж.Ж. следния свой собствен недвижим имот, а именно: дворно място с площ 1 037 кв.м., съставляващо УПИ Х-49, в квартал 20 по плана на ***, общ. ***, заедно с построените в имота: жилище с площ 55 кв.м. и навес с оградни стени с площ 25 кв.м., при граници на имота: улица, УПИ ХVIII-49а, УПИ IХ-а, УПИ IX, за сумата от 2 273, изплатена изцяло.

Сумата от 2 273 лева е действителната пазарна цена на имота.

За придобиване на недвижимия имот / според въведените твърдения и липсата на възражение/ са вложени средства от продажбата на недвижим имот - апартамент, находящ се в гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***" № 1, вход № 1, етаж 4: АПАРТАМЕНТ № 16, с площ от 72,30 кв.м., с прилежащото му избено помещение № 16 с площ от 4,08 кв.м., ведно с 1,2875 % идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху държавно дворно място, попадащо в кв. 12 по плана на 11 микрорайон на града, отчужден с Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 80, том III, рег. № 6708, дело № 435 от 2014 г. /Акт № 93, том LХХVII, дело № 16178г„ вх. рег. № 29381 от 18.12.2014 г. на Служба Вписвания - В./за сумата от 62 000 лв.

С нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 144, том II, рег. № 5418, дело № 303 от 2015 г. /Акт № 46, том V, дело № 10517 г., вх. рег. № 19289 от 18.08.2015 г. на Служба Вписвания - В./ ответницата Т.П.Ж. е купила следния недвижим имот, находящ се в новопостроена, въведена в експлоатация жилищна сграда, етажна собственост, с адрес: гр. В., кв. „***", ул. „***", № 6, представляващ: самостоятелен обект в сграда с идентификатор ***.***, находящ се в сграда № 4, разположена в поземлен имот с идентификатор ***.***, по кад***лната карта и кад***лните регистри на гр. В., обл. В., одобрени със Заповед № РД-18-92 от 14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК с последно изменение за самостоятелния обект със Заповед КД-14-03-2135 от 15.08.2012 г. на Началник на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., район ***, ул. „***", № 6, ет. 4, ап. 10, с предназначение: жилище, апартамент, брой нива на обекта: 1, с площ 88,81 кв.м., заедно с прилежащото Таванско складово помещение № 10 с площ 8,86 кв.м., както и 7,8904% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж, а така също и 80,80 кв.м. идеални части от дворното място, в което е построена сградата, представляващо поземлен имот с идентификатор ***.***по кад***лната карта и кад***лните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-92/14.10.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед КД-14-03-1511/26.10.2010 г. на началника на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***", № 6 /номер по предходен план 1У-284 идентичен с Н-238, кв.38по плана на кв. ***/ с трайно предназначение - урбанизирана територия и начин на трайно ползване - ниско застрояване, целия с площ от 1012 кв.м. по скица, а по документ за собственост с площ от 1024 кв.м., при граници: ПП № № ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, като купувача ще ползва паркомясто № 7, находящо се във вътрешния двор на описания поземлен имот, в който е построена сградата, до южната фасада с площ от 15 кв.м., при граници: паркомясто № 6, двор, паркомясто № 8 за сумата от 72 000 лв. с включен ДДС, от която продавача е заявил, че е получил по банков път част в размер на 10 000 лв. на 13.07.2015 г. по посочена от продавача банкова сметка *** „ОББ" АД, а разликата от 62 000 лева е изплатена в деня на подписване на нотариалния акт.

Страните не спорят, че това е действителната пазарна стойност на имота към датата на неговото придобиване е 72 000 лева.

С Договор за покупко-продажба на МПС от 23.04.2012 г. Ж.Ж.Ж. е придобил товарен автомобил, марка „***", модел „***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 25.09.2006 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 23.04.2012 г.

Пазарната цена към датата придобиването е 15 000 лева / в.л. Ал. В./

С Договор за покупко-продажба на МПС от 09.09.2013 год. Ж.Ж.Ж. е придобил товарен автомобил, марка „***", модел, ***", рег. № ***, рама: ***, двигател: ***, дата на първа регистрация 27.01.1999 г., придобит с Договор за покупко-продажба на МПС от 09.09.2013 г.

Страните не спорят, че пазарната цена към датата не придобиването е 2 550 лева.

Ищеца твърди, че със заповед № 1304784/05.11.2013 г. и № 1400630/14.02.2014 г. е извършена ревизия на дъщерята на Л.Ж.К., ЕГН ********** с ЕТ „Ю. - Л.К.", ЕИК ***, с обхват на ревизията по вид задължения - данък по чл. 48 от ЗДДФЛ и за периода - от 01.01.2007 г. до 31.12.2011 г., която приключила със съставянето на ревизионен доклад № 1400630/28.03.2014 г. и издаден ревизионен акт № *********/28.04.2014 г., връчен на 28.04.2014 г.

Съгласно констатациите в ревизионен доклад с договор от 16.05.2008 г. ЕТ „ Ю. - Л.К.", е получила паричен заем от ЕТ „Л.-80 ~ Т.Ж." в размер на 76 270 лева.

Заемът от 14 190,41 евро, с левова равностойност - 27 754,03 лв е изтеглен кредит от „ Прокредитбанк", усвоен по разплащателна сметка, с титуляр ЕТ „Л.-80-Т.Ж. е прехвърлена по сметка на ЕТ„ Ю. - Л.Ж. ".

С Договор от 11.07.2008 г. ЕТ „Ю. - Л.К." е получил паричен заем от ЕТ „Л.-80 - Т.Ж." в размер на 39 300 лв.„

От ревизионен доклад с Договор от 01.03.2009 г. ЕТ "Ю. - Л.К. " е получил паричен заем от ЕТ "Л.-80 — Т.Ж." в размер на 117 000 лв.

Произходът на средства е от отпуснатия банков заем на ЕТ "Л.-80 - Т.Ж." в размер на 100 000 евро и от оборотни средства.

Вещото лице по допуснатата СИЕ не е установило наличието на договори за заем или платежни документи за предоставяне в заем на сумите.

Тази фактическа обстановка съдът установи от събраните по делото писмени доказателства, които кредитира.

От така установената фактическа обстановка съдъТ, прави следните ПРАВНИ ИЗВОДИ:

Предявените искове са неоснователни и следва да се отхвърлят.

По иска за отнемане в полза на държавата сумата от 63 000 лева, представляваща вземане по даден заем от ответника ЕТ „Л.-80 ~ Т.Ж." на ЕТ „Ю. - Л.К., с основание чл.151, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ от Т.П.Ж., в качеството й на ЕТ „Л. - 80- Т.Ж.“.

Предявения иск за Имущество, което не е включено в нормата на § 1 т.4 от ДР на ЗОНПИ, където под „имущество" законът приема всякакъв вид собственост, материална или нематериална, движима или недвижима, ограничени вещни права, както и юридически документи, доказващи правото на собственост или други права върху него.

Вземания по договор за заем, не представлява имущество по смисъла на закона и не подлежи на отнемане по реда на този закон.

Според постановките Тълкувателно решение № 4 от 18.05.2023 г. на ВКС по тълк. д. № 4/2021 г., ОСГК, не представляват „имущество“ по смисъла на §1 т.4 от ДР на ЗПКОНПИ и не участват при определяне размера на несъответствието получените от проверяваното лице парични средства с неустановен законен източник, в случай че те не са налични в патримониума на лицето в края на проверявания период.

Предвид установената съдебна практика, че непогасените вземания, произтичащи по сключени договори за заем, не съставляват налично имущество. Законоустановената цел на конфискацията е отнемане на реални, налични актив

Независимо от това, едно вземане следва да е ликвидно - безспорно установено по основание и размер и изискуемо. В настоящия случай се претендира отнемане на вземане по предоставен заем в размер на 63 000 лв.

От обективна страна не са налице са налице доказателства за договор за заем. Договора за заем е реален договор и за неговото сключване, следва да се установи предаване на сумата. Доказателства за предоставяне на заемната сума не са представен При липса на доказателства за реално предаване на сумата по договор за заем, то следва да се приеме, че такъв не е сключван и вещото лице също не е установило договор за заем или платежни документи за реалното предаване на сумата от 63 000 лева.

В този смисъл е практиката на ВКС, с която се приема, че договорите за заем, следва да се включат н разходната част, а не като имущество предмет на отнемане. С Определение № 3117/20.06.2024г. по гр.д. № 4623 по описа за 2022г, III г.о, ВКС не е допуснал обжалваното решение до касационен оконтрол по зададения от КОНПИ материалноправен въпрос: „ЗОПДНПИ предвижда ли отнемане в полза на държавата на вземания на проверяваното лице по предоставени заеми на трети лица?", тъй като според ВКС въззивният съд го е решил в съответствие с ТР № 4/18.05.2023 г. по тълк.д. № 4/2021 г. ОСГК на ВКС, като е приел, че вземанията по предоставени заеми не представляват имущество по смисъла на §1, т.4 от ДР на ЗОНП В този смисъл е съдебна практика Решение №73 от 02.05.2024г. по в.гр. дело № 94/2024г. на Варненски апелативен съд, Решение № 171 от 02.09.2024 г. по в. гр. д. № 225/ 024 г. на Апелативен съд - Бургас, Определение № 3117/20.06.2024г. по гр.д. № 4623 по описа за 2022 г., III г.о., Решение №1049/22г. на Апелативен съд - София, Определение № 1886 от 18.04.2024 г. по гр. д. № 2652/2023 г. на Върховен касационен съд, 3-то гр. отделение, Решение № 260010 от 25.11.2024 г. по гр. д. № 276 / 2019 г. на I състав на Окръжен съд - Добрич, Решение № 197 от 04.12.2024 г. по в.гр.д. № 274/24 г. на Апелативен съд В. и др.

По отношение на иска на основание чл.150 в вр.чл. 142, ал. 2. т. 1. и т. 4 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ да отнеме в полза на държавата от ответниците Т.П.Ж. и Л.Ж.К. на недвижим имот, самостоятелен обект в сграда с идентификатор ***.***, заедно с прилежащото Таванско складово помещение № 10 с площ 8,86 кв.м., както и 7,8904% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж, а така също и 80,80 кв.м. идеални части от дворното място, в което е построена сградата, представляващо поземлен имот с идентификатор ***.*** на стойност 72 000 лева и недвижим имот № VIII-48, в квартал 20 по плана с площ 1 258,00 кв.м. с пазарна стойност на стойност 2 273 лева, товарен автомобил, марка „***", модел „***", рег. № *** и товарен автомобил, марка „***", модел, ***", рег. № ***, на стойност 17 550 лева.

В съдебната практика, както и в цитираното ТР, непротиворечиво се приема, че при преценката за това налице ли е несъответствие по см. на §1, т.З от ДР на ЗОНПИ, на първо място следва да бъде направен извод за наличното в края на проверявания период имущество, определено съобразно дадените с тълкувателния акт разрешения и само ако между наличното в края на периода имущество и имуществото, притежавано в началото на проверявания период е налице превишение в размер над 150 000 лева, то при отчитане на доказаните законни доходи и направените обичайни и извънредни разходи за целия проверяван период, може да се направи предположение, че наличното имущество в края на периода е незаконно придобито.

По изложените съображения, след като иска за сумата 63 000 лева, е неоснователен, тъй като се касае за имущество което е „НЕНАЛИЧНО“, а наличното в края на проверявания период имущество е в размер на 91 823 лева, което не надхвърля посочения в §1, т.3 от ДР на ЗОНПИ размер от 150 000лв. за целия проверяван период.

В този смисъл липсва „значително несъответствие“, което обстоятелство от обективна страна е пречка да се направи обосновано предположението за наличие на незаконно придобито имущество и са налице предпоставките, предвидени в ЗОНПИ, за неговото отнемане в полза на държавата.

В този смисъл предявените искове са неоснователн

По отношение на разноските съдът следва да присъди в тежест на ищеца направените от ответника разноски в размер на 10 265,30 лева, от които 9 251 лева, адвокатско възнаграждение.

СЪДЪТ, мотивиран от така изложените съображения

Р Е Ш И

ОТХВЪРЛЯ като НУЕОСНОВАТЕЛЕН И НЕДОКАЗАН предявения от КОМИСИЯТА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО, БУЛСТАТ:***, действащо чрез процесуален представител, с адрес за призоваване: ***, против Т.П.Ж., ЕГН:********** и постоянен и настоящ адрес: ***, р-н „***", ул. „***", № 7, иск да се отнеме в полза на държавата на основание чл.150 в вр. чл. 142, ал. 2. т. 1. и т. 4 във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, следното имущество:

ОТХВЪРЛЯ като НУЕОСНОВАТЕЛЕН И НЕДОКАЗАН предявения от КОМИСИЯТА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО, БУЛСТАТ:***, действащо чрез процесуален представител, с адрес за призоваване: ***, против Л.Ж.К. с ЕГН:********** с адрес ***, иск да се отнеме в полза на държавата на основание чл. 150 във вр. чл. 142, ал. 2, т. 4 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ следното имущество:

1/4 идеална част от недвижим имот, находящ се в новопостроена, въведена в експлоатация жилищна сграда, етажна собственост, с адрес: гр. В., кв. „***", ул. „***", № 6, представляващ: самостоятелен обект в сграда с идентификатор ***.***, находящ се в сграда № 4, разположена в поземлен имот с идентификатор ***.***, по кад***лната карта и кад***лните регистри на гр. В., обл. В., одобрени със Заповед № РД-18-92 от 14.10.2008 г. на Изпълнителния директор на АГКК с последно изменение за самостоятелния обект със Заповед КД-14-03- 2135 от 15.08.2012 г. на Началник на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., район ***, ул. „***", № 6, ет. 4, ап. 10, с предназначение: жилище, апартамент, брой нива на обекта: 1, с площ 88,81 кв.м., заедно с прилежащото Таванско складово помещение № 10 с площ 8,86 кв.м., както и 7,8904% идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж, а така също и 80,80 кв.м. идеални части от дворното място, в което е построена сградата, представляващо поземлен имот с идентификатор ***.***по кад***лната карта и кад***лните регистри, одобрени със Заповед № РД-18-92/14.10.2008 г. на ИД на АГКК, изменена със Заповед КД-14-03- 1511/26.10.2010 г. на началника на СГКК - В. с административен адрес: гр. В., общ. В., обл. В., ул. „***", № 6 /номер по предходен план IV-284 идентичен с II- 238, кв.38по плана на кв. ***/ с трайно предназначение - урбанизирана територия и начин на трайно ползване - ниско застрояване, целия с площ от 1012 кв.м. по скица, а по документ за собственост с площ от 1024 кв.м., при граници: ПП № № ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, ***.***.***, като купувача ще ползва паркомясто № 7, находящо се във вътрешния двор на описания поземлен имот, в който е построена сградата, до южната фасада с площ от 15 кв.м., при граници: паркомясто № 6, двор, паркомясто № 8. Имота е придобит от Т.П.Ж. с Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № 144, том И, рег. № 5418, дело № 303 от 2015 г. /Акт № 46, том V, дело № 10517 г., вх. рег. № 19289 от 18.08.2015 г. на Служба Вписвания - В./;

ОТХВЪРЛЯ като НУЕОСНОВАТЕЛЕН И НЕДОКАЗАН предявения от КОМИСИЯТА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО, БУЛСТАТ:***, действащо чрез процесуален представител, с адрес за призоваване: ***, ПРОТИВ ЕТ „Л.-80-Т.Ж." с ЕИК:***, със седалище и адрес на управление: ***, ап. 16, иска да се отнеме в полза на Държавата на основание чл. 151 в вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1 във вр. с чл. 141 от ЗОНПИ, сумата в размер на 63 000 лева., представляваща вземане по предоставен заем на ЕТ „Ю. - Л. К.“.

ОСЪЖДА КОМИСИЯТА ОТНЕМАНЕ НА НЕЗАКОННО ПРИДОБИТОТО ИМУЩЕСТВО, БУЛСТАТ:*** да заплати на Т.П.Ж. и Л.Ж.К., направените по делото разноски в размер на 10 265,30 лева, от които адвокатско възнаграждение в размер на 9 252 лева.

Решението, на съда подлежи на обжалване пред Апелативен съд - В., в двуседмичен срок от редовното му връчване на страните, с препис от решението.

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ:

Номер на акта:	Не е посочен
Дата:	24 февруари 2025 г.
Съдия:	Атанас Василев Славов

Дело:	20183100102026
Тип на делото:	Гражданско дело
Дата на образуване:	11 септември 2018 г.

Решение по дело №2026/2018 на Окръжен съд - Варна

Съдържание на акта