Решение по дело №300/2022 на Районен съд - Благоевград

Номер на акта: 158
Дата: 30 март 2022 г. (в сила от 15 април 2022 г.)
Съдия: Кристина Евгениева Панкова
Дело: 20221210200300
Тип на делото: Административно наказателно дело
Дата на образуване: 1 март 2022 г.

Съдържание на акта


РЕШЕНИЕ
№ 158
гр. Благоевград, 30.03.2022 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – БЛАГОЕВГРАД, VI НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в
публично заседание на тридесети март през две хиляди двадесет и втора
година в следния състав:
Председател:Кристина Евг. Панкова
при участието на секретаря Латинка Г. Насина
в присъствието на прокурора Д. Б. Б.
като разгледа докладваното от Кристина Евг. Панкова Административно
наказателно дело № 20221210200300 по описа за 2022 година
След съвещание и въз основа на закона и доказателствата, Съдът
РЕШИ:
ПРИЗНАВА обвиняемия М. Д. Д., с ЕГН **********, за ВИНОВЕН в
това, че в гр. Б., като управляващ и представляващ ““ ООД, ЕИК , със
седалище и адрес на управление – обл. Б., общ. Б., гр. Б., ул. “К. и М.“ № ,
след като на 30.09.2020 год. дружеството е изпаднало в неплатежоспособност
(чл. 608, ал. 1, т. 2 от Търговския закон, в редакция, обн., ДВ, бр. 20 от
28.02.2013 год. - Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да
изпълни изискуемо: публичноправно задължение към държавата и общините,
свързано с търговската му дейност) в 30 – дневен срок от датата за спиране на
плащанията (чл. 608, ал. 3 от Търговския закон в редакция, обн. ДВ, бр. 27 от
25.03.2014 год. – Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът e
спрял плащанията; чл. 608, ал. 3 от Търговския закон в редакция обн. ДВ, бр.
27 от 25.03.2014 год. - Неплатежоспособност може да е налице и когато
длъжникът е платил или е в състояние да плати частично или изцяло само
вземанията на отделни кредитори.), който срок е с начало 30.09.2020 год. и
край 29.10.2020 год., на изискуеми публично - правни задължения, свързани с
търговската му дейност, установени:
1.с месечни справки – декларации по ЗДДС, с общ размер на
1
главницата на задълженията – 697, 28 лева: вх. № 01001190785/14.01.2011
год.; вх. № 01001213657/13.04.2011 год.; 01001238071/13.07.2011 год.;
01001251270/13.09.2011 год.; 01001260665/14.10.2011 год.;
01001268214/14.11.2011 год.; и вх. № 01001275457/14.12.2011 год. – по описа
на ТД на НАП – София;
2.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък върху доходите от
трудови и приравнените на тях правоотношения за периода от 01.10.2014 год.
до 31.08.2020 год., с общ размер на главницата в размер на 51 342, 20 лева: вх.
№ 01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/10.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.; вх.
№ 01000173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000193002841/09.01.2019 год.; вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.;
вх. № 01000193060939/03.03.2019 год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019
год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019 год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019
год.; вх. № 01000193183777/10.07.2019 год.; вх. №
01000193204494/03.08.2019 год.; вх. № 01000193228166/02.09.2019 год.; вх.
№ 01000193253240/03.10.2019 год.; вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.;
вх. № 01000193302577/02.12.2019 год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020
2
год.; вх. № 01000203030585/02.02.2020 год.; вх. №
01000203086280/02.03.2020 год.; вх. № 01000203116934/02.04.2020 год.; вх.
№ 01000203153152/04.05.2020 год.; вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.;
вх. № 01000203203213/01.07.2020 год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020
год.; вх. № 01000203252757/01.09.2020 год.; и вх. №
01000213259064/01.09.2020 год. – по описа на ТД на НАП – София;
3.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък общ доход за периода от
01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в размер на 111
271, 84 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/09.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173112179/02.05.2017 год.; вх. № 01000173025197/03.02.2017 год.; вх.
№ 01000173052871/03.03.2017 год.; вх. № 01000173079201/02.04.2017 год.;
вх. № 0100173079202/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
3
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
4.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за здравно осигуряване за периода
от 01.09.2014 год. до 30.09.2021 год., с общ размер на главницата в размер на
51 178, 92 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
4
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; вх.
№ 01000203301281/01.11.2020 год.; вх. № 0100020326935/02.12.2020 год.; вх.
№ 01000213002740/09.01.2021 год.; вх. № 01000213043-86/13.02.2021 год.; вх.
№ 01000213083402/01.03.2021 год.; вх. № 01000213114608/01.04.2021 год.;
вх. № 01000213150924/01.05.2021 год.; вх. № 0100213179320/01.06.2021 год.;
вх. № 0100021307478/01.07.2021 год.; вх. № 01000213232863/01.08.2021 год.;
вх. № 01000213259064/01.09.2021 год.; и вх. № 01000213284588/01.10.2021
год. – по описа на ТД на НАП - София;
5.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за универсален пенсионен фонд за
периода от 01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в
размер на 28 022, 67 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
5
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
6.с Ревизионен акт № Р -01-1404065-091-01/18.12.2014 год., издаден от
Ф. Сл. Йо. – Началник – сектор към ТД на НАП - С., и Иван Й. В. – гл. инсп.
по приходите към ТД на НАП – С., влязъл в сила на 18.02.2015 год., с общ
размер на главницата 54 872, 06 лева.
7.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2011 год. до 31.12.2011 год. с вх. №
014351200337051/02.04.2012 год. по описа на ТД на НАП – С., които са в
размер на главницата 5 648, 08 лева;
8.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2020 год. до 31.12.2020 год. с вх. №
0100И0428149/03.03.2021 год. по описа на ТД на НАП – София, които са в
размер на главницата 2 902, 90 лева.
9.с Наказателно постановление № 41120-F039465/04.03.2013 год. по
описа на ТД на НАП – София, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна
сила на 21.03.2013 год., с размер на главницата - 500, 00 лева;
10.С Наказателно постановление № 41124- F039454/04.03.2013 год. по
описа на НАП, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна сила на
21.03.2013 год., с размер на главницата – 500, 00 лева.
11.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Главна
6
инспекция по труда, Дирекция “Инспекция по труда“ – Монтана, които са в
общ размер на главницата 16 500, 00 лева: -НП № 12-000270/31.08.2015 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-
000381/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-000382/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № 12-001222/12.01.2018 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-001329/27.12.2018 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, лева; НП № 12-
001654/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-001655/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 15000, 00 лева; НП № 12-00269/31.08.2015 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-1202713/23.02.2015 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-
1202714/23.02.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева.
12.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Директора
на Регионална здравна инспекция – Монтана, които са в общ размер на
главницата 48 800, 00 лева: НП № АН-01-4/20.02.2020 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-101/05.12.2014
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП №
ПО-05-115/28.12.2016 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 300, 00 лева; НП № ПО-05-29/19.04.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-3/11.02.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 10 000, 00 лева; НП
№ ПО-05-32/27.04.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № ПО-05-33/20.05.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-35/28.04.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 5000, 00 лева; НП №
ПО-05-39/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
10 000, 00 лева; НП № ПО-05-7/26.03.2018 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-79/20.11.2015 год.,
издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП № ПО-
05-8/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
3000, 00 лева; и НП № ПО-05-84/10.11.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 5000, 00 лева, всички така установени изискуеми
публично - правни задължения в общ размер на главницата 372 235, 95 лева,
не е заявил това пред съда по регистрация на дружеството – Окръжен съд –
Благоевград, чрез подаване на молба за откриване на производство по
несъстоятелност на ““ ООД, ЕИК - престъпление по чл. 227б, ал. 2 във вр. с
ал. 1 от НК, като на основание същия законов текст във връзка чл. 78а от НК
го ОСВОБОЖДАВА от наказателна отговорност, като му налага
административно наказание ГЛОБА в размер на 1000 (хиляда) лева.
На основание чл.189, ал.3 от НПК ОСЪЖДА обвиняемия М. Д. Д. със снета
по делото самоличност да заплати по сметка на ОД на МВР Благоевград
7
сумата в размер на 487.50 лева, представляващи сторени в досъдебното
производство разноски, както и по сметка на Районен съд гр.Благоевград 5
лева, държавна такса за служебно издаване на изпълнителен лист.
РЕШЕНИЕТО подлежи на обжалване и/или протестиране пред Окръжен съд -
Благоевград в 15-дневен срок, считано от днес за всяка от страните.
Съдия при Районен съд – Благоевград: _______________________
8

Съдържание на мотивите


МОТИВИ към Решение № 158/30.03.2022г. постановено по НАХД №
300/2022г. по описа на БлРС

Производството е по реда на чл. 375 и сл. от НПК и е образувано с
постановление на Районна прокуратура – Благоевград от 01.03.2022 г., с
което се прави предложение М. Д. Д., ЕГН **********, да бъде освободен от
наказателна отговорност с налагане на административно наказание, за това,
че за това, че в гр. Благоевград, като управляващ и представляващ ““ ООД,
ЕИК , със седалище и адрес на управление – обл. Бл., общ. Бл., гр. Бл., ул. “.“
№ , след като на 30.09.2020 год. дружеството е изпаднало в
неплатежоспособност (чл. 608, ал. 1, т. 2 от Търговския закон, в редакция,
обн., ДВ, бр. 20 от 28.02.2013 год. - Неплатежоспособен е търговец, който не
е в състояние да изпълни изискуемо: публичноправно задължение към
държавата и общините, свързано с търговската му дейност) в 30 – дневен срок
от датата за спиране на плащанията (чл. 608, ал. 3 от Търговския закон в
редакция, обн. ДВ, бр. 27 от 25.03.2014 год. – Неплатежоспособността се
предполага, когато длъжникът e спрял плащанията; чл. 608, ал. 3 от
Търговския закон в редакция обн. ДВ, бр. 27 от 25.03.2014 год. -
Неплатежоспособност може да е налице и когато длъжникът е платил или е в
състояние да плати частично или изцяло само вземанията на отделни
кредитори.), който срок е с начало 30.09.2020 год. и край 29.10.2020 год., на
изискуеми публично - правни задължения, свързани с търговската му
дейност, установени:
1.с месечни справки – декларации по ЗДДС, с общ размер на
главницата на задълженията – 697, 28 лева: вх. № 01001190785/14.01.2011
год.; вх. № 01001213657/13.04.2011 год.; 01001238071/13.07.2011 год.;
01001251270/13.09.2011 год.; 01001260665/14.10.2011 год.;
01001268214/14.11.2011 год.; и вх. № 01001275457/14.12.2011 год. – по описа
на ТД на НАП – София;
2.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък върху доходите от
трудови и приравнените на тях правоотношения за периода от 01.10.2014 год.
до 31.08.2020 год., с общ размер на главницата в размер на 51 342, 20 лева: вх.
№ 01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/10.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
1
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.; вх.
№ 01000173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000193002841/09.01.2019 год.; вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.;
вх. № 01000193060939/03.03.2019 год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019
год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019 год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019
год.; вх. № 01000193183777/10.07.2019 год.; вх. №
01000193204494/03.08.2019 год.; вх. № 01000193228166/02.09.2019 год.; вх.
№ 01000193253240/03.10.2019 год.; вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.;
вх. № 01000193302577/02.12.2019 год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020
год.; вх. № 01000203030585/02.02.2020 год.; вх. №
01000203086280/02.03.2020 год.; вх. № 01000203116934/02.04.2020 год.; вх.
№ 01000203153152/04.05.2020 год.; вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.;
вх. № 01000203203213/01.07.2020 год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020
год.; вх. № 01000203252757/01.09.2020 год.; и вх. №
01000213259064/01.09.2020 год. – по описа на ТД на НАП – София;
3.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък общ доход за периода от
01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в размер на 111
271, 84 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/09.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
2
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173112179/02.05.2017 год.; вх. № 01000173025197/03.02.2017 год.; вх.
№ 01000173052871/03.03.2017 год.; вх. № 01000173079201/02.04.2017 год.;
вх. № 0100173079202/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
4.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за здравно осигуряване за периода
от 01.09.2014 год. до 30.09.2021 год., с общ размер на главницата в размер на
51 178, 92 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
3
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; вх.
№ 01000203301281/01.11.2020 год.; вх. № 0100020326935/02.12.2020 год.; вх.
№ 01000213002740/09.01.2021 год.; вх. № 01000213043-86/13.02.2021 год.; вх.
№ 01000213083402/01.03.2021 год.; вх. № 01000213114608/01.04.2021 год.;
вх. № 01000213150924/01.05.2021 год.; вх. № 0100213179320/01.06.2021 год.;
вх. № 0100021307478/01.07.2021 год.; вх. № 01000213232863/01.08.2021 год.;
4
вх. № 01000213259064/01.09.2021 год.; и вх. № 01000213284588/01.10.2021
год. – по описа на ТД на НАП - София;
5.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за универсален пенсионен фонд за
периода от 01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в
размер на 28 022, 67 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
5
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
6.с Ревизионен акт № Р -01-1404065-091-01/18.12.2014 год., издаден от
Ф. Сл. Й. – Началник – сектор към ТД на НАП - София, и И. Йо. В. – гл. инсп.
по приходите към ТД на НАП – София, влязъл в сила на 18.02.2015 год., с
общ размер на главницата 54 872, 06 лева.
7.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2011 год. до 31.12.2011 год. с вх. №
014351200337051/02.04.2012 год. по описа на ТД на НАП – София, които са в
размер на главницата 5 648, 08 лева;
8.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2020 год. до 31.12.2020 год. с вх. №
0100И0428149/03.03.2021 год. по описа на ТД на НАП – София, които са в
размер на главницата 2 902, 90 лева.
9.с Наказателно постановление № 41120-F039465/04.03.2013 год. по
описа на ТД на НАП – София, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна
сила на 21.03.2013 год., с размер на главницата - 500, 00 лева;
10.С Наказателно постановление № 41124- F039454/04.03.2013 год. по
описа на НАП, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна сила на
21.03.2013 год., с размер на главницата – 500, 00 лева.
11.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Главна
инспекция по труда, Дирекция “Инспекция по труда“ – Монтана, които са в
общ размер на главницата 16 500, 00 лева: -НП № 12-000270/31.08.2015 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-
000381/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-000382/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № 12-001222/12.01.2018 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-001329/27.12.2018 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, лева; НП № 12-
001654/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-001655/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 15000, 00 лева; НП № 12-00269/31.08.2015 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-1202713/23.02.2015 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-
1202714/23.02.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева.
12.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Директора
на Регионална здравна инспекция – Монтана, които са в общ размер на
главницата 48 800, 00 лева: НП № АН-01-4/20.02.2020 год., издадено от РЗИ –
6
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-101/05.12.2014
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП №
ПО-05-115/28.12.2016 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 300, 00 лева; НП № ПО-05-29/19.04.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-3/11.02.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 10 000, 00 лева; НП
№ ПО-05-32/27.04.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № ПО-05-33/20.05.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-35/28.04.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 5000, 00 лева; НП №
ПО-05-39/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
10 000, 00 лева; НП № ПО-05-7/26.03.2018 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-79/20.11.2015 год.,
издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП № ПО-
05-8/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
3000, 00 лева; и НП № ПО-05-84/10.11.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 5000, 00 лева,
всички така установени изискуеми публично - правни задължения в
общ размер на главницата 372 235, 95 лева,
не е заявил това пред съда по регистрация на дружеството – Окръжен
съд – Благоевград, чрез подаване на молба за откриване на производство по
несъстоятелност на ““ ООД, ЕИК - престъпление по чл. 227б, ал. 2 във вр. с
ал. 1 от НК
В съдебно заседание Районна прокуратура – Благоевград, редовно
призовани се представлява от прокурор Б., която подържа обвинението, като
счита, че същото се доказва от събраните на досъдебното производство
доказателства, като моли обвиняемия да бъде признат за виновен, като му се
наложи минимално предвиденото от законодателя наказание при приложение
на чл.78а от НК, излага доводи .
В съдебно заседание обвиняемия се явява лично и с надлежно упълномощен
адвокат. Д. признава изцяло обстоятелствата и фактите, изложени в
предложението на прокуратурата, не желае да се събират доказателства за
установяване на тези факти. В правото си на последна дума моли за
справедливо решение. Защитникът пледира за приложение на чл.9, ал.2 от
НК, твърди липса на виновно поведение, излага доводи за колизия с ТЗ, моли
за оправдаване. Алтернативно застъпва становище за минимално наказание.
Съдът, като прецени събраните в рамките на досъдебното производство
доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:
Обвиняемия М. Д. Д. е роден на , с ЕГН **********. От свидетелство за
съдимост се установява, че същия не е осъждан и не е освобождаван от
наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК
През 2010г. било учредено и вписано в Търговския регистър ““ ООД
– Бл., като съдружници били вписани Я. Г. Н. – с 30 дяла по 50, 00 лева, общо
7
1500, 00 лева; -Ив. В. В. – с 30 дяла по 50, 00 лева, общо 1500, 00 лева; -П. Л.
Д. – с 10 дяла по 50, 00 лева, общо 500, 00 лева; -Г. В. Г. - с 15 дяла по 50, 00
лева, общо 750, 00 лева; и -Кр. Цв. Ат. - с 15 дяла по 50, 00 лева, общо 750, 00
лева. След учредяване на ““ ООД – Бл. за него е отреден ЕИК . На 31.05.2010
год. дружеството е регистрирано като данъчно-задължено лице по смисъла на
ЗДДС на основание “друго. Дружеството осъществявало търговска дейност,
като основно се занимавало с развлекателен бизнес, като стопанисвало нощен
клуб „”, находящ се в гр.Бл., в сградата на хотел „”.
На 18.04.2014 год. петимата съдружници провели извънредно Общо
събрание на съдружниците на ““ ООД – Благоевград, на което присъствал и Д.
На това събрание съдружниците взели решение за приемане на обвиняемия
като съдружник и решение за прекратяване на участието в дружеството на
Яв. Г. Н., Ив. В. В., Г. В. Г. и Кр. Цв. Ат., които да продадат общо
притежаваните от тях 90 дружествени дяла, всеки от тях на стойност 50, 00
лева, на обвиняемия.
Също така Общото събрание на съдружниците на ““ ООД – Бл. взели
решение, с което освободили от длъжност и отговорност като управители Яв.
Г. Н. и Ив. В. В., като взели решение за в бъдеще за управител на дружеството
да бъде избран Д. Съгласно решението, управител и представляващ
дружеството станал обвиняемия.
В изпълнение на решението на Общото събрание на съдружниците
четирима от съдружниците продали дружествените си дялове на обвиняемия
по силата на Договор за покупко-продажба от 20.03.2014 год. Кр. Цв. Ат. –
продавач, продал на М. Д. Д. 15 свои дружествени дяла от капитала на
дружеството, с номинална стойност на всеки дял от 50, 00 лева, на обща
стойност 750, 00 лева; С Договор за покупко-продажба от 20.03.2014 год. Ив.
В. В. – продавач, продал на М. Д. Д. всичките свои 30 дружествени дела от
капитала на дружеството с номинална стойност на всеки дял от 50, 00 лева, на
обща стойност 1500, 00 лева; С Договор за покупко-продажба от 20.03.2014
год. Яв. Г. Н. – продавач, продал на М. Д. Д. всичките свои 30 дружествени
дела от капитала на дружеството с номинална стойност на всеки дял от 50, 00
лева, на обща стойност 1500, 00 лева; и с Договор за покупко-продажба от
20.03.2014 год. Г. В. Г. – продавач, продал на М. Д. Д. всичките свои 15
дружествени дела от капитала на дружеството с номинална стойност на всеки
дял от 50, 00 лева, на обща стойност 750, 00 лева.
По този начин след 20.03.2014 год. Д. придобил правото на
собственост върху общо 90 дружествени дяла от капитала на ““ ООД –
Благоевград, всеки дял от 50, 00 лева, на обща стойност 4500, 00 лева.
Останалите 10 дяла от капитала на дружеството, всеки дял от 50, 00 лева, на
обща стойност 500, 00 лева, останали в собственост на П. Л. Д. По този начин
обвиняемият придобил качеството управител и представляващ ““ ООД –
Благоевград, за което подал и Декларация по чл. 141, ал. 3 от ТЗ. Под
неговото управление ““ ООД – Благоевград продължавало да развива
8
търговска дейност, като подавало до ТД на НАП – София Справки –
декларация – образец 6 “Данни за дължими вноски и данък по чл. 42 от
ЗДДФЛ.
Постепенно дружеството започнало да изпитва затруднения и спряло да
извършва плащания.
Със Заповед за възлагане на ревизия № 1404065/20.05.2014 год. на
Директора на ТД на НАП – София била възложена ревизия. В хода на
ревизионното производство е изготвен Ревизионен доклад № Р – 23-1404065-
092-01/21.10.2014 год. от страна на Ив. Й. В. – гл. инсп. по приходите, и И. Ст.
Ст. – инсп. по приходите (л. 130 – 143, Том І). Ревизионното производство
приключило с Ревизионен акт № Р -01-1404065-091-01/18.12.2014 год.,
издаден от Ф. Сл. Й. – Началник – сектор, и И. Й. В. – гл. инсп. по приходите
към ТД на НАП – София (л. 117 – 129, том І). Ревизионният акт бил изпратен
до седалището и адреса на управление на ““ ООД – Бл., но пощенската
пратка се върнала с отбелязване – непотърсен. Поради това било изготвено
съобщение за връчване по чл. 32 от ДОПК с дата на поставяне 19.01.2015 год.
и дата на сваляне – 03.02.2015 год. По този начин Ревизионният акт влязъл в
сила на 18.02.2015 год. В ТД на НАП – София било образувано изпълнително
дело № **********/2015 год., в хода на което били изпратени запорни
съобщения по реда на чл. 202 ДОПК до всички лицензирани банки на
територията на страната и било връчено постановление за налагане на
обезпечителни мерки по реда на чл. 32 от ДОПК. При справка за проучено
имуществено състояние ТД на НАП – София установили, че ““ ООД –
Благоевград не притежава недвижими имоти и МПС, авоари по банкови
сметки или ценни книжа и не обслужва публичните си задължения. Поради
това до прокуратурата е изпратено Уведомление по чл. 205, ал. 2 от НПК изх.
№ 11-00-732/08.06.2021 год. по описа на ТД на НАП – София, по повод на
което е образувано и настоящото производство.
В хода на проверката по образуваното досъдебно производство било
извършено повторно проучване на дружеството, като били изискани
съответните справки, от които се установило, че не притежава ДМА и
краткокрайни активи, липсват авоари и налични средства.
Констатирало се, че дружеството, управлявано от обвиняемия не извършва
плащания и не обслужва задълженията си. Същевременно се констатирало, че
управителят на дружеството- Делиджаков не е подал молба в ОС Благоевград
за откриване на производство по несъстоятелност, В хода на разследването
била назначена и извършена съдебно – счетоводна експертиза в
заключението, на която вещото лице посочило, че „”ООД е изпаднало в
състояние на неплатежоспособност на 30.09.2020 г.
Вещото лице е посочило, че към датата на изпадане в
неплатежоспособност - 30.09.2020 г., дружеството е имало публичноправни
задължения в общ размер на 372235.95 лева .Същите са формирани както
следва: месечни справки – декларации по ЗДДС, с общ размер на
9
главницата на задълженията – 697, 28 лева: вх. № 01001190785/14.01.2011
год.; вх. № 01001213657/13.04.2011 год.; 01001238071/13.07.2011 год.;
01001251270/13.09.2011 год.; 01001260665/14.10.2011 год.;
01001268214/14.11.2011 год.; и вх. № 01001275457/14.12.2011 год. – по описа
на ТД на НАП – София;
2.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък върху доходите от
трудови и приравнените на тях правоотношения за периода от 01.10.2014 год.
до 31.08.2020 год., с общ размер на главницата в размер на 51 342, 20 лева:
вх. № 01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/10.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.; вх.
№ 01000173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000193002841/09.01.2019 год.; вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.;
вх. № 01000193060939/03.03.2019 год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019
год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019 год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019
год.; вх. № 01000193183777/10.07.2019 год.; вх. №
01000193204494/03.08.2019 год.; вх. № 01000193228166/02.09.2019 год.; вх.
№ 01000193253240/03.10.2019 год.; вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.;
вх. № 01000193302577/02.12.2019 год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020
10
год.; вх. № 01000203030585/02.02.2020 год.; вх. №
01000203086280/02.03.2020 год.; вх. № 01000203116934/02.04.2020 год.; вх.
№ 01000203153152/04.05.2020 год.; вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.;
вх. № 01000203203213/01.07.2020 год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020
год.; вх. № 01000203252757/01.09.2020 год.; и вх. №
01000213259064/01.09.2020 год. – по описа на ТД на НАП – София;
3.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за данък общ доход за периода от
01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в размер на
111 271, 84 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153152532/09.08.2015 год.; вх. № 01000153172679/09.09.2015 год.; вх.
№ 01000153193571/10.10.2015 год.; вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.;
вх. № 01000153234850/09.12.2015 год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016
год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016 год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016
год.; вх. № 01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016
год.; вх. № 01000163125609/05.06.2016 год.; вх. №
01000163146427/02.07.2016 год.; вх. № 01000163170577/06.08.2016 год.; вх.
№ 01000163191555/03.09.2016 год.; вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.;
вх. № 01000163240483/14.11.2016 год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016
год.; вх. № 01000173002725/09.01.2017 год.; вх. №
01000173112179/02.05.2017 год.; вх. № 01000173025197/03.02.2017 год.; вх.
№ 01000173052871/03.03.2017 год.; вх. № 01000173079201/02.04.2017 год.;
вх. № 0100173079202/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.; вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
11
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
4.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за здравно осигуряване за периода
от 01.09.2014 год. до 30.09.2021 год., с общ размер на главницата в размер
на 51 178, 92 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
12
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; вх.
№ 01000203301281/01.11.2020 год.; вх. № 0100020326935/02.12.2020 год.; вх.
№ 01000213002740/09.01.2021 год.; вх. № 01000213043-86/13.02.2021 год.; вх.
№ 01000213083402/01.03.2021 год.; вх. № 01000213114608/01.04.2021 год.;
вх. № 01000213150924/01.05.2021 год.; вх. № 0100213179320/01.06.2021 год.;
вх. № 0100021307478/01.07.2021 год.; вх. № 01000213232863/01.08.2021 год.;
вх. № 01000213259064/01.09.2021 год.; и вх. № 01000213284588/01.10.2021
год. – по описа на ТД на НАП - София;
5.със Справки – декларации – образец 6 “Данни за дължими вноски и
данък по чл. 42 от ЗДДФЛ" за задължения за универсален пенсионен фонд за
периода от 01.09.2014 год. до 31.07.2021 год., с общ размер на главницата в
размер на 28 022, 67 лева: вх. № 01000143179703/10.10.2014 год.; вх. №
01000143200064/10.11.2014 год.; вх. № 0100014320728/10.12.2014 год.; вх. №
01000153002400/10.01.2015 год.; вх. № 01000153024895/14.02.2015 год.; вх.
№ 01000153044617/10.03.2015 год.; вх. № 01000153067935/10.04.2015 год.;
вх. № 01000153091820/09.05.2015 год.; вх. № 01000153112982/10.06.2015
год.; вх. № 01000153132608/09.07.2015 год.; вх. №
01000153132608/09.07.2015 год.; вх. № 01000153152532/09.08.2015 год.; вх.
№ 01000153172679/09.09.2015 год.; вх. № 01000153193571/10.10.2015 год.;
вх. № 01000153212975/07.11.2015 год.; вх. № 01000153234850/09.12.2015
год.; вх. № 01000163002167/09.01.2016 год.; вх. № 0100163028628/16.02.2016
год.; вх. № 01000163049455/05.03.2016 год.; вх. №
01000163073971/04.04.2016 год.; вх. № 0100016310438/07.05.2016 год.; вх. №
01000163125609/05.06.2016 год.; вх. № 01000163146427/02.07.2016 год.; вх.
№ 01000163170577/06.08.2016 год.; вх. № 01000163191555/03.09.2016 год.;
вх. № 01000163214832/08.10.2016 год.; вх. № 01000163240483/14.11.2016
год.; вх. № 01000163259035/02.12.2016 год.; вх. №
01000173002725/09.01.2017 год.; вх. № 01000173112179/02.05.2017 год.; вх.
№ 01000173025197/03.02.2017 год.; вх. № 01000173052871/03.03.2017 год.;
вх. № 0100173079201/02.04.2017 год.; вх. № 01000173113712/05.05.2017 год.;
вх. № 01000173137699/07.06.2017 год.; вх. № 01000173158620/01.07.2017
год.; вх. № 01000173184254/05.08.2017 год.; вх. №
13
01000173205701/02.09.2017 год.; вх. № 0100017330881/07.10.2017 год.; вх. №
01000173253724/04.11.2017 год.; вх. № 0100017377171/02.12.2017 год.; вх. №
0100017377171/02.12.2017 год.; вх. № 01000183005647/13.01.2018 год.; вх. №
01000183005647/13.01.2018 год.; вх. № 01000183029151/05.02.2018 год.; вх.
№ 01000183057588/03.03.2018 год.; вх. № 01000183089006/03.04.2018 год.;
вх. № 01000183121407/03.05.2018 год.; вх. № 01000183145296/03.06.2018
год.; вх. № 01000183168979/01.07.2018 год.; вх. №
01000183197933/09.08.2018 год.; вх. № 01000183219513/06.09.2018 год.; вх.
№ 01000183242038/01.10.2018 год.; вх. № 01000183267736/03.11.2018 год.;
вх. № 01000183292309/03.12.2018 год.; 01000183292353/03.12.2018 год.; вх.
№ 01000183292353/03.12.2018 год.; вх. № 01000193002841/09.01.2019 год.;
вх. № 01000193035822/14.02.2019 год.; вх. № 01000193060939/03.03.2019
год.;вх. № 01000193093079/01.04.2019 год.; вх. № 0100193129330/04.05.2019
год.; вх. № 01000193154127/03.06.2019 год.; вх. №
01000193183777/10.07.2019 год.; вх. № 01000193204494/03.08.2019 год.; вх.
№ 01000193228166/02.09.2019 год.; вх. № 01000193253240/03.10.2019 год.;
вх. № 01000193277645/03.11.2019 год.; вх. № 01000193302577/02.12.2019
год.; вх. № 01000203004010/11.01.2020 год.; вх. №
01000203030585/02.02.2020 год.; вх. № 01000203086280/02.03.2020 год.; вх.
№ 01000203116934/02.04.2020 год.; вх. № 01000203153152/04.05.2020 год.;
вх. № 01000203177793/01.06.2020 год.; вх. № 01000203203213/01.07.2020
год.; вх. № 01000203227356/02.08.2020 год.; вх. №
01000203252757/01.09.2020 год.; вх. № 01000203303958/06.11.2020 год.; и вх.
№ 01000213232863/01.08.2021 год. – по описа на ТД на НАП – София;
6.с Ревизионен акт № Р -01-1404065-091-01/18.12.2014 год., издаден от
Ф. Сл. Й. – Началник – сектор към ТД на НАП - София, и И. Й. В. – гл. инсп.
по приходите към ТД на НАП – София, влязъл в сила на 18.02.2015 год., с
общ размер на главницата 54 872, 06 лева.
7.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2011 год. до 31.12.2011 год. с вх. №
014351200337051/02.04.2012 год. по описа на ТД на НАП – София, които са в
размер на главницата 5 648, 08 лева;
8.с Годишна данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО за задължения за
корпоративен данък за периода от 01.01.2020 год. до 31.12.2020 год. с вх. №
0100И0428149/03.03.2021 год. по описа на ТД на НАП – София, които са в
размер на главницата 2 902, 90 лева.
9.с Наказателно постановление № 41120-F039465/04.03.2013 год. по
описа на ТД на НАП – София, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна
сила на 21.03.2013 год., с размер на главницата - 500, 00 лева;
10.С Наказателно постановление № 41124- F039454/04.03.2013 год. по
описа на НАП, връчено на 13.03.2013 год., влязло в законна сила на
21.03.2013 год., с размер на главницата – 500, 00 лева.
11.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Главна
14
инспекция по труда, Дирекция “Инспекция по труда“ – Монтана, които са в
общ размер на главницата 16 500, 00 лева : -НП № 12-000270/31.08.2015
год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-
000381/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-000382/28.10.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № 12-001222/12.01.2018 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-001329/27.12.2018 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, лева; НП № 12-
001654/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева; НП № 12-001655/06.03.2020 год., издадено от ГИТ, в размер на
главницата 15000, 00 лева; НП № 12-00269/31.08.2015 год., издадено от ГИТ,
в размер на главницата 1500, 00 лева; НП № 12-1202713/23.02.2015 год.,
издадено от ГИТ, в размер на главницата 2000, 00 лева; НП № 12-
1202714/23.02.2015 год., издадено от ГИТ, в размер на главницата 1500, 00
лева.
12.с влезли в сила Наказателни постановления, издадени от Директора
на Регионална здравна инспекция – Монтана, които са в общ размер на
главницата 48 800, 00 лева: НП № АН-01-4/20.02.2020 год., издадено от РЗИ
– Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-101/05.12.2014
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП №
ПО-05-115/28.12.2016 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 300, 00 лева; НП № ПО-05-29/19.04.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-3/11.02.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 10 000, 00 лева; НП
№ ПО-05-32/27.04.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на
главницата 1500, 00 лева; НП № ПО-05-33/20.05.2016 год., издадено от РЗИ –
Монтана, в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-35/28.04.2015
год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 5000, 00 лева; НП №
ПО-05-39/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
10 000, 00 лева; НП № ПО-05-7/26.03.2018 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 3000, 00 лева; НП № ПО-05-79/20.11.2015 год.,
издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата 1000, 00 лева; НП № ПО-
05-8/28.04.2015 год., издадено от РЗИ – Монтана, в размер на главницата
3000, 00 лева; и НП № ПО-05-84/10.11.2017 год., издадено от РЗИ – Монтана,
в размер на главницата 5000, 00 лева. В заключението по изготвената по
делото счетоводна експертиза, също е посочено, че дружеството не притежава
материални активи или парични средства, с които да погаси задълженията си.
В рамките на досъдебното производство са разпитани Г. В. Г. (л. 36 – 37, том
ІV), Яв. Г. Н. (л. 45 – 46, том ІV), П. Л. Д. (л. 51, том ІV), Г. Д. Й. (л. 65 – 66,
том ІV), Р. Л. Ив. (л. 71 – 72, том ІV);Ф. Й. /л.92, том 4/; Ив. В. /л.93, том 4/
Чрез показанията на св.Г., Н., Д. и Й. се установява дейността на дружеството,
периода в който е работило и управителите, финансовото състояние.
Посредством показанията на тези свидетели се установява отношението им
към това дружество, като в показанията им се съдържат и данни, относно
15
финансовите затруднения, както и продажбата на дялове Конкретно св.Ив.
установява счетоводното състояние на дружеството, финансовите
възможности, управителите за определен период, както и че в този период
управител е бил Д. Установеното посредством показанията на тези свидетели
се потвърждава и чрез разпита на св.Й. и В., служители на НАП, които сочат
наличието на публични задължения на дружеството, както и актовете, с които
са установени. Приетото като факти се подкрепя и от събраните в рамките на
досъдебното производство и неоспорени писмени доказателства,
включително писмо от Окръжен съд гр.Благоевград, от което се установява,
че молба за откриване на производство за несъстоятелност не е подавана.
Изложената фактическа обстановка се установява по категоричен начин от
приложените писмени доказателства и показанията на разпитаните свидетели,
както и от заключението на кредитираната съдебно-счетоводната експертиза,
в която са обективирани действията и изводите на експерта, направен е анализ
на финансовото състояние на дружеството при пълнота на доказателствата.
Показанията на свидетелите са логични, последователни и се допълват от
събраните писмените доказателства, поради което съдът ги кредитира изцяло.
При така изложената и установена фактическа обстановка по делото, като
съобрази целия доказателствен материал, съдът намира, че се доказа по
безспорен и категоричен начин, че Д. е осъществил от обективна и
субективна страна процесното инкриминирано деяние по чл. 277б ал.2 от НК .
От обективна страна безспорно се установи, че обвиняемата от 2014г. е
управител на „” ООД и в това си качество представлявала дружеството, както
при търговските взаимоотношения във връзка с дейността му, така и пред
съответните институции. Именно в качеството си на управител и
представляващ дружеството не е изпълнил задължението си в 30-дневен срок
след спиране на плащанията по задължения към НАП, ИТ и РЗИ да поиска от
окръжния съд да открие производство по несъстоятелност. Установи се, че
дружеството е спряло плащанията по тези си задължения и е изпаднало в
неплатежоспособност към дата 30.09.2020 година и по смисъла на чл. 608,
ал.2 от ТЗ като длъжник е спряло плащанията и не е изпълнило задълженията
си в общ размер на 372235.95 лв . към НАП, Инспекция по труда и РЗИ и в
30-дневен срок от това спиране на плащанията, до 29.10.2020г. не е заявил
това пред съда, за да може да бъде открито производство по несъстоятелност
съгласно ТЗ. В тази насока е изготвеното и приобщено по делото експертно
заключение, което по категоричен начин установява, размера на
задълженията, датата на изпадане в неплатежоспособност, както и
изпълнителните титули. От посоченото писмо на Окръжен съд гр.Благоевград
пък се установява, че нито в определения срок, нито понастоящем
обвиняемия е подал молба за откриване на производство по несъстоятелност.
От друга страна съдът приема, че същите са ликвидни и изискуеми, предвид
на това, че видно от събраните по делото писмени доказателства са
установени по съответния ред с влязъл в сила акт и са станали изискуеми, от
друга страна по делото са налице категорични доказателства, че са спрели
16
плащанията. В тази насока са както писмените доказателства, така и
показанията на разпитаните свидетели. Съставът на чл.227б ал.2 вр. ал.1 от
НК, предвижда наказателна отговорност за лицата, които управляват и
представляват търговско дружество, ако в 30-дневен срок от спиране на
плащанията не са поискали от съда да открие производство по
несъстоятелност. Следователно съставът на посоченото престъпление е
формален и се осъществява с бездействие. От обективна страна са релевантни
два вида бездействие на дееца, едното е спиране на плащанията на безспорни
и изискуеми парични задължения, а второто е необявяването на това
обстоятелство /спиране на плащанията/ във визирания от Закона срок пред
компетентния съд.
Задължение на управителя на ООД за заявяване произтича непосредствено от
закона и е свързано с качеството му на управител и представител на
неизправното търговско дружество. От самото заявяване не следва
автоматично обявяване в несъстоятелност, нито дори откриване на
производство по несъстоятелност, защото всички тези въпроси са включени в
правомощията на съда. Точно съдът е органът, който може да решава дали
затрудненията на длъжника са временни или длъжникът разполага с
имущество, достатъчно за покриване на задълженията без опасност за
интересите на кредиторите.
Подаването на молба в ОС - Благоевград за обявяване на въпросното
дружество в несъстоятелност не е обвързано непременно с прекратяване на
същото . В случая съдът приема, че задължение за обявяване на факта на
настъпилата неплатежоспособност носи именно управителят на търговското
дружество - в случая Делиджаков, посредством събраните доказателства чрез
разпита на св.Иванов, Йорданов, се установява, че именно обвиняемия се е
занимавал с дейността на дружеството, включително с неговото финансово
положение, поради което и според настоящия състав правилно е определен
субекта на отговорност. В Окръжен съд Благоевград обвиняемия не е заявил
изпадане в неплатежоспособност съгласно изискванията на чл.626, ал.1 от ТЗ.
Съгласно чл.608, ал.1 и ал.2 от Търговския закон търговецът изпада в
неплатежоспособност, ако не е в състояние да изпълни изискуемо публично
правно задължение или задължение по търговска сделка. При спиране на
плащанията неплатежоспособността се предполага, но при евентуално
наказателно производство следва да се установи, че това спиране на
плащанията се дължи именно на изпадане в неплатежоспособност, а не на
други причини. Съгласно чл.608 от Търговския закон, неплатежоспособен е
търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение
по търговска сделка или публичноправно задължение към държавата и
общините, свързано с търговската му дейност. Неплатежоспособността се
предполага, когато длъжникът е спрял плащанията си. В случая
горепосоченото дружество е изпаднало в неплатежоспособност, тъй като при
предприетите действия по събиране на публични задължения е установено, че
притежаваното от дружеството не би могло да покрие или обезпечи
17
установените задължения, считано от 30.09.2020 г. В случая, обвиняемия към
тази дата е бил управител на въпросното дружество и след като е знаел, че е
налице спиране на плащанията по установени задължения към държавата, то
е следвало да поиска от съда по регистрация на дружеството- Окръжен съд
гр.Благоевград, да бъде открито производство по несъстоятелност в
предвидения от закона срок, което на практика не е реализирано. Управителят
и представителят на търговско дружество или кооперация е самостоятелен
субект на престъплението по чл.227б, ал.2 от НК и следва да носи наказателна
отговорност, ако в 30-дневен срок от спиране на плащанията не поиска от
съда да открие производство по несъстоятелност. От обективна страна,
обвиняемия, като лице, управител и представляващ търговското дружество е
следвало да заяви горепосоченото обстоятелство, като уведоми компетентния
съд по регистрацията на Дружеството за изпадането в неплатежоспособност в
30-дневен /към датата на процесното деяние/ срок от спиране на плащанията
и да поиска съдът да открие производство по несъстоятелност.
Неизпълнението на това задължение е обявено за престъпление, ето защо
следва да понесе съответната отговорност.
От събраните по делото доказателства се установява по безспорен начин, че
обвиняемия към момента на изпадане в неплатежоспособност на дружеството
има качеството на управител и представител на същото. Именно в това си
качество е задължил управляваното от него дружество с публични вземания в
горепосочения размер. Няма данни по тези вземания дружеството да е
погасявало суми, което налага извода, че същото е изпаднало в
неплатежоспособност. В тази насока по делото са събрани категорични
доказателства, както писмени, така и гласни. За това се извеждат данни, както
от съдебно-счетоводната експертиза, така и от приложените доказателства
относно финансовото състояние на дружеството , представената справка от
НАП, събраните гласни доказателства, приложените финансови документите.
Ето защо и съдът прие за безспорно установено, че към дата 30.09.2020г.
дружеството е изпаднало в неплатежоспособност. Не е спорно и че
обвиняемият е спрял да плаща задълженията си, за това свидетелстват
събраните гласни и писмени доказателства, това обстоятелство не се оспорва
и от обвиняемия. Поради всичко изложено съдът намира, че към дата
30.09.2020г. представляваното от Д. дружество е изпаднало в
неплатежоспособност и от този момент за него е било налице задължение в
тридесет дневен срок да заяви пред компетентния окръжен съд
неплатежоспособността на дружеството си. Липсват данни по делото, такова
известие да е представяно пред съда, което обуславя извода, че такова
известяване не е налично, което от своя страна обуславя съставомерността на
пасивното поведение на обвиняемия, квалифицирано като престъпление по
чл. 227б ал.2 от НК.
От субективна страна, деянието е извършено при условията на пряк умисъл,
тъй като обвиняемият е извършил деянието, като е съзнавал
общественоопасния характер на инкриминираното деяние, а именно, че
18
нарушава нормите, регламентиращи установения в страната правов ред за
уведомяване за изпадане в неплатежоспособност и не го е сторил,
предвиждал е общественоопасните последици от деянието и е искал
настъпването му. Конкретният акт на престъпните проява на обвиняемия
обективира отношението му към деянието. Ето защо, анализирайки деянието
от субективната му страна, съдът счита, че същото е извършено с пряк
умисъл. От показанията на св. Й. и Ив. се установява, че всички документи,
свързани с търговската дейност на дружеството са били у обвиняемия, в
същото време от показанията на св.Й. се установява, че дружеството е имало
задължения, поради което и според съда същия е бил наясно с финансовото
състояние на представляваното от него дружество и въпреки това не е
предприел вмененото му от закона задължение да поиска откриване на
производство по несъстоятелност.На следващо място, както се посочи по
делото са събрани категорични доказателства, че дружеството е изпаднало в
неплатежоспособност, установено посредством анализ на активите на същото
и наличните задължения, установени по надлежния ред, за които обвиняемия
в качеството си на управител е бил уведомяван. От друга страна като лице
занимаващо се с търговска дейност същия е бил запознат със задълженията си
по ТЗ, включително и със задължението по чл.626 от ТЗ, поради което и
съдът намери, че изтъкнатите в обратна насока доводи от защитата не могат
да бъдат приети, като основание за изключване на отговорност, както и
твърдението, че липсва виновно поведение.
Във връзка с наведените доводи за приложение на чл.9, ал.2 от НК, съдът
намира, че същите не могат да бъдат споделени. Законодателят е предвидил
изрично наказание за управители и представители на търговски дружества,
които не обявят неплатежоспособност в 30-дневен срок от спиране на
плащанията си. В производството по несъстоятелност, каквото би се
образувало пред съответния Окръжен съд, кредиторите на търговеца, обявил
неплатежоспособност, могат да охранят правата си, като насочат вземанията
си към имущество на търговеца или негови вземания, което би дало
възможност и за погасяване на вземанията им. Липсата на подобно
производство и забавянето му във времето би довело и до възможност за
търговеца да отчужди свое имущество, с което съществено би създало
затруднения за събирането на задълженията от кредиторите му, поради което
и законодателят е предвидил изрично наказателна отговорност за
необявяването на неплатежоспособност в определен срок. Ето защо и съдът
приема, че в конкретния случай не бяха събрани каквито и да било
доказателства за малозначителност на деянието, извършено от обвиняемия, не
без значение е и размера на задълженията, поради което и искането за
приложение на чл. 9 ал.2 от НК се явява неоснователно.
В хода на съдебните прения бяха наведени доводи за колизия с Търговския
закон, макар и без конкретика в тази насока. По повод тези възражения съдът
намира, че същите се опровергават при тълкуване на двата нормативни акта
НК и ТЗ. Правото на лицето, управляващо и представляващо търговското
19
дружество, да заяви неплатежоспособността му и да поиска откриването на
производство по несъстоятелност съгласно чл. 626 ал. 1 от ТЗ е същевременно
негово задължение, неизпълнението на което води до отговорност към
кредиторите за вреди по чл. 627 ТЗ, както и съставлява основание за търсене
на наказателна отговорност по чл. 227б от НК. Не може да се говори за
коллизия между тези два текста, доколкото става въпрос за различна по вид
отговорност, което произтича и от самото съдържание на двете норми. Ето
защо според съда и тези възражения са неоснователни.
Ето защо и предвид установяване осъществяването на престъплението от
обективна и субективна страна от обвиняемия, съдът го призна за виновен по
повдигнатото му обвинение
Като съобрази разпоредбата на чл.78а от НК, с оглед приложението и в
настоящия случай и при преценката си за освобождаване на Делиджаков от
наказателна отговорност и налагането на административно наказание съдът
намери, че са налице всичките законоустановени и кумулативно необходими
от закона предпоставки на чл.78а от НК. За извършеното престъпление, което
е умишлено, законодателят е предвидил налагане на наказание "лишаване от
свобода" за срок до три години или "глоба" до 5 000 лева, обвиняемия не е
осъждан и не е освобождаван от наказателна отговорност с налагане на
административно наказание към периода на обвинението, както и в случая
няма съставомерни вреди. При определяне на административното наказание
за извършеното от Делиджаков престъпление в конкретният случай, съдът
отчете, като смекчаващи вината обстоятелства, изразеното съжаление,
оказаното съдействие в хода на разследването, както и липсата на
доказателства за други криминални прояви, към датата на обвинението, като
счете, че наказанието “глоба”, предвидено в чл. 78а от НК следва да бъде в
минимален размер 1000 /хиляда/ лева, постановено при превес на смекчаващи
отговорността обстоятелства и при липса на отежняващи такива. В
конкретния случай макар и с чисто съдебно минало, същото не може да бъде
отчитано като допълнително смекчаващо обстоятелство, доколкото е
предпоставка за приложението на чл.78а НК и по аргумент от чл.56 от НК не
може да се отчита и като смекчаващо отговорността на дееца.Съдът намира,
че така наложеното наказание и в този размер ще окаже възпитателно и
възпиращо го от криминални прояви въздействие и ще допринесе за неговото
поправяне, дисциплиниране и интегриране в обществото. В случая следва да
бъде посочено, че е неприложима разпоредбата на чл.78а, ал.5 от НК,
доколкото с тази разпоредба е предвидено, че когато за престъплението е
предвидено само наказание глоба или глоба и друго по-леко наказание,
административното наказание не може да надвишава размера на тази глоба.
Очевидно, идеята на законодателя е била да ограничи размера на
наказанието, което може да бъде наложено на дееца, изравнявайки
максималните санкции- административната по чл. 78а и наказателната,
посочена в съответния текст на Особената част на НК, когато последната
предвижда като най-тежка санкция именно глобата. В конкретния случай за
20
престъплението, за което обвиняемия бе признат за виновен законодателят е
предвидил наказание „лишаване от свобода” или глоба, поради което и не
може да бъде прието, че може да се определи глоба под 1000 лв. Като за
пълнота следва да бъде посочено, че дори и в хипотеза при която би намерила
приложение посочената разпоредба и в особената част на НК е предвидена
долна граница на наказанието глоба в размер под 1000 лв., то съдът при
приложението на чл. 78а НК не може да определи размер на
административното наказание под установения в ал. 1 на същия член размер.
Освобождаването от наказателна отговорност е винаги по-благоприятно за
дееца, като при прилагането на този текст установените граници на
наказанието са императивни. Тяхното изменение следва да бъде изрично
въведено, както е в хипотезата на чл. 78а, ал. 5 НК. След като липсва изрично
правило за изменение на минималния размер на санкцията по чл. 78а НК, то
за такъв размер винаги трябва да се взема размерът от 1000 лв. Не може да се
приеме, че това би утежнило положението на дееца, когато разпоредбата на
Особената част предвижда по-нисък минимум на глобата, доколкото както бе
посочено, независимо от тежестта си, административното наказание по чл.
78а НК е винаги по-благоприятен резултат от осъждането.
Съдът по аргумента на чл. 301, ал.1, т.12 от НПК възложи на обвиняемия да
заплати по сметка на ОД МВР Благоевград разноски по делото в размер на
487.50 лева, както и по сметка на Районен съд Благоевград сумата от 5 лв.,
представляващи държавна такса за служебно издаване на изпълнителен лист.
По изложените съображения съдът постанови решението си.

РАЙОНЕН СЪДИЯ










21
Съобщи за изтекли лични данни