РЕШЕНИЕ
№ 84
гр. Русе , 31.03.2021 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
РАЙОНЕН СЪД – РУСЕ, XI НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ в закрито
заседание на тридесет и първи март, през две хиляди двадесет и първа година
в следния състав:
Председател:Александър С. Станчев
като разгледа докладваното от Александър С. Станчев Частно наказателно
дело № 20214520200621 по описа за 2021 година
за да се произнесе, съобрази следното:
Производството е по чл.62 от Закон за кредитните институции.
Постъпило е искане от Окръжна прокуратура- Русе по отношение на
образувано досъдебно производство № 3542/2020г. по описа на Окръжна
прокуратура - гр.Русе (НП 336-ДП 67/2021год. по описа на ОД МВР - Русе),
което се води за престъпление по чл.255, ал.1, т.1 и т.5, вр. чл.26, ал.1 от НК -
за това, че за периода м. юли 2018год. до м. ноември 2019год. в гр.Русе, в
условията на продължавано престъпление, избегнал установяването и
плащането на данъчни задължения големи размери- дължими от т.д. „Д. Д“
ЕООД с ЕИК ************, като не подал справки декларации за дължим
ДДС, осъществил счетоводство в нарушения на изискванията на счетоводното
законодателство.
По делото е установена следната фактическа обстановка, изложена и в
процесното Искане от РОП :
В хода на разследването било установено, че в периода м.юли 2018год.
до м.юли 2019год. т.д. „Д. Д“ ЕООД реализирало оборот от услуги в размер
на 51 850лева към две дружества - „М. К.-ТРЕЙД“ЕООД и „М.К.Т“ЕООД.
През м. юни 2019год. била сторнирана фактура на стойност 8 950лева, което
1
довело до намаление на реализирания оборот.
До настоящия момент е установено, че получаваните парични суми
били давани като основание извършване на обработка на счетоводна и друга
документация. Не може да се направи извод за лицата, с които е контактуване
по отношение на получените услуги; не може да се установи и какви точно
услуги са получени от доставки, за кои периоди, за кои ФЛ или ЮЛ са
обслужвани. По отношение на една фактура е налице банково извлечение от
19.11.2019год. на обща стойност 10 740лева. Самите сторнирани фактури не
били предоставени при извършваните проверки на служители от ТД НАП.
При проверката както от служителите от НАП, така и органите на полицията
били установени съмнения, че това е станало за да не се достигне до
регистрация по ЗДДС при достигане на оборот от 50 000 лева.
Прокурора преценил, че при проверката на НАП и проведеното
разследване до настоящия момент може да се изведе извод, че дружеството е
извършвало разходи, но не е генерирало приходи, което води до извод, че
това дружество може да има участие в схема за измама, имаща за цел
неплащане на данъчни задължения.
В хода на разследването се установило, че т.д. „Д. Д“ЕООД с ЕИК
********* имало банкова сметка в „УНИКРЕДИТ БУЛБАНК“АД с №
ВG20UNCR70001523431367.
Според мотивите в депозираното искане и с оглед на горепосочените
факти би могъл да се направи извод, че са налице доказателства за
престъпление по чл.255, ал.1 от НК, извършено на територията на съдебен
район гр. Русе.
С оглед обективното и всестранно извършване на разследването по
делото и събиране на пълен обем от доказателства за извършено
престъпление по чл.255, ал.1 от НК, прокурора преценил, че следва да бъде
изискано от РС - Русе да се произнесе със свой съдебен акт за разкриване на
банкова тайна, както следва:
Разкриване на банкова тайна от страна на банка „УНИКРЕДИТ
БУЛБАНК“АД, по отношение на следните документи и информация:
1. Да бъде предоставена детайлна справка за движението на наличностите
2
по банкова сметка в банка „УНИКРЕДИТ БУЛБАНК“АД
с IBAN ВG20UNCR70001523431367, за периода от м.07.2018год. до
м.12.2019год.
Титуляр и пълномощник на сметката;
Вида и режима на ползване на банковите сметки;
Дата на сключване, изменение, вкл. прекратяване на договора, респ.
откриване и закриване на банковите сметки;
Извършените операции по сметките;
Движението по сметките;
Списък на лица, вкл. пълномощници, които са извършвали операции по
посочената сметка.
2. Да бъдат предоставени заверени копия на документи
(извлечения), удостоверяващи изложеното в справката.
Като се запозна с приложените по досъдебно производство №
3542/2020г. по описа на Окръжна прокуратура - гр.Русе (НП 336-ДП
67/2021год. по описа на ОД МВР - Русе), материали и съдържанието на
депозираното искане, съдът намира, че същото е ОСНОВАТЕЛНО и
ОБОСНОВАНО.
Съдът констатира, че в материалите по делото се съдържат
доказателства, които дават основание на съда да приеме, че са налице данни
за извършено престъпление по НК, което от своя страна се обосновава
приложението на чл.62, ал.6, т.1 от ЗКИ, и че за целите на производството е
необходимо да бъдат събрани доказателства, чрез разкриване на сведения
представляващи банкова тайна, както следва :
Разкриване на банкова тайна от страна на банка „УНИКРЕДИТ
БУЛБАНК“АД, по отношение на следните документи и информация:
2. Да бъде предоставена детайлна справка за движението на наличностите
по банкова сметка в банка „УНИКРЕДИТ БУЛБАНК“АД с
IBAN ВG20UNCR70001523431367, за периода от м.07.2018год. до
м.12.2019год.
Титуляр и пълномощник на сметката;
Вида и режима на ползване на банковите сметки;
Дата на сключване, изменение, вкл. прекратяване на договора, респ.
3
откриване и закриване на банковите сметки;
Извършените операции по сметките;
Движението по сметките;
Списък на лица, вкл. пълномощници, които са извършвали операции по
посочената сметка.
2. Да бъдат предоставени заверени копия на документи
(извлечения), удостоверяващи изложеното в справката.
С оглед установяване на горните обстоятелства за нуждите на
разследването е от съществено значение предоставяне на исканата прокурора
информация.
Мотивиран така и на основание чл.62, ал.7, вр. ал.6 от Закон за
кредитните институции, Съдът
РЕШИ:
ПОСТАНОВЯВА РАЗКРИВАНЕ НА БАНКОВАТА ТАЙНА чрез
разкриване на сведения представляващи банкова тайна, както следва:
Разкриване на банкова тайна от страна на банка „УНИКРЕДИТ
БУЛБАНК“АД, по отношение на следните документи и информация:
1. Да бъде предоставена детайлна справка за движението на наличностите
по банкова сметка в банка „УНИКРЕДИТ БУЛБАНК“АД с
IBAN ВG20UNCR70001523431367, за периода от м.07.2018год. до
м.12.2019год.
Титуляр и пълномощник на сметката;
Вида и режима на ползване на банковите сметки;
Дата на сключване, изменение, вкл. прекратяване на договора, респ.
откриване и закриване на банковите сметки;
Извършените операции по сметките;
Движението по сметките;
Списък на лица, вкл. пълномощници, които са извършвали операции по
посочената сметка.
2. Да бъдат предоставени заверени копия на документи
4
(извлечения), удостоверяващи изложеното в справката.
Справката/данните да обхваща периода :от м.07.2018год. до
м.12.2019год.
Препис от настоящото решение да се изпрати незабавно в Окръжна
прокуратура- Русе, ведно с материалите по досъдебно производство №
3542/2020г. по описа на Окръжна прокуратура - гр.Русе (НП 336-ДП
67/2021год. по описа на ОД МВР - Русе).
Решението е окончателно и не подлежи на обжалване.
Съдия при Районен съд – Русе: _______________________
5