РЕШЕНИЕ
№260008 , 20.07.2023г., град Д.
В ИМЕТО НА НАРОДА
Д.КИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно
отделение, в публично заседание на двадесeт и осми юни, две хиляди двадесет и трета година, в наказателен състав:
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: Калиптен Алид
с участието на секеретар Eлица Александрова, като разгледа докладваното от окръжния съдия К.Алид
гр.дело №468 по описа за 2018г., и за да се произнесе, взе предвид следното:
Гражданско дело № 468/2018г. по описа на ДОС е образувано по искова молба вх.№ 6087/04.10.2018г., подадена от Комисията за
отнемане на незаконно придобито имущество с настоящо наименование Комисията за
противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество (КПКОНПИ),
с която срещу Д.И.С., с ЕГН ********** *** и Д.П.С., с ЕГН ********** *** е предявен иск на основание чл.74, ал.1
от отменения Закон за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито
имущество (ЗОПДНПИ- отм.) за отнемане на основанията по този закон и по реда на
ЗПКОНПИ съгласно правилото на § 5, ал. 2 от ПЗР на ЗПКОНПИ в полза на Държавата
на незаконно придобито имущество на обща стойност 601 810.82 лева (след допуснато изменение на иска, направено в открито заседание на
18.04.2023г.).
Обосноваващите исковите претенции
обстоятелства се свеждат най-общо до твърдения за привличането на ответника Д.И.С.
като обвиняем по досъдебно производство № 79/2013г. по описа на сектор „ПИП“ при ОД на МВР- Д. за извършено от него престъпление по чл.255,
ал.1, т.2, т.6, пр.2 и т.7 от НК, попадащо в приложното поле на чл.22, ал.1,
т.18 от ЗОПДНПИ, респ. за образувано производство по чл.21, ал.1 от ЗОПДНПИ за
установяване на незаконно придобито имущество от ответниците - съпрузи по време
на проверявания период 25.07.2003г.-25.07.2013г.
с оглед наличието на значително по смисъла на пар.1, т.7 от ДР на ЗОПДНПИ
несъответствие между имуществото и нетния доход на ответниците. В тази връзка е
посочено, че въз основа на постъпило в ТД на КОНПИ - В. уведомление с вх.№ УВ-1584/24.07.2013г.
от Окръжна прокуратура – Д. за привличането на ответника Д.И.С. като обвиняем
по досъдебно производство № 79/2013г. по описа
на СПИП при ОД на МВР- Д. за извършено от него престъпление по чл.255, ал.1 от НК, с протокол № ТД04ВА/УВ-8684/25.07.2013г. е образувано производството за
установяване на значително несъответствие в имуществото на ответника С..
От обстоятелството, че през
целия проверяван период ответникът С. е
бил в граждански брак с ответницата С., се обосновава участието на последната в
производството и отговорността ѝ по предявения иск.
Твърди се, че през проверявания
период ответниците са придобили имущество (движими и недвижими вещи, една част
от които налични, друга част - възмездно отчуждени, вкл. и парични средства), като е налице несъответствие
между нетните доходи на ответниците и придобитото от тях имущество, възлизащо в
размер от 1 078 103.91 лева, т.е. значително по смисъла чл. 21, ал. 2 от
ЗОПДНПИ във вр. с §1, т.7 от ДР на
ЗОПДНПИ, поради което е взето от КОНПИ (понастоящем КПКОНПИ) решение №741/19.09.2018г.
за образуване производство за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобитото имущество. Подробно е описано придобитото и отчуждено имущество,
проследени са и паричните средства, преминали по сметки на съпрузите.
Анализирани са събраните в хода на проверката данни за приходи на съпрузите и
техните източници, за разходите им и стойността на придобитото от тях имущество.
Излага се, че са установени доходи на първите двама ответници в размер на 70 281.74 лева ( общо от трудова дейност,
продажба на недвижими имоти и по банкови сметки), като същевременно се изтъква, че са имали разходи в размер на
общо 117 465 .02 лева - за издръжка на семейството (90 242.00
лева) и за пътуване в чужбина (9260.76 лева), за платени публичноправни
задължения в размер на 3340.18 лева, както и за извънредни разходи в размер на
14 622.08 лева. Извън горепосочените разходи са визирани и други:
- за закупени през периода
недвижими имоти и леки автомобили - разходи в размер на общо 234 890.60 лева (за закупуване на недвижими имоти в
размер на 102 590.60 лева и на МПС в размер на 132 300лева);
- за извършени
строително-монтажни работи ответниците - разходи в размер на 60 720 лв;
- разходи за предоставени заеми или внесени суми по сметки на трети лица в размер на 80 040.66 лева;
- разходи за придобиване на
дружествени дялове и акции в размер на 130 300.00 лева;
Прието е също, че са били направени
вноски по банкови сметки на ответника С. от трети лица в размер на
441 561. 94 лева и други направени вноски по банкови сметки от ответниците
в размер на 83 407.43 лева.
При отрицателен според ищеца нетен
доход от 47 183.28 лева и имущество в размер на 1 030 920.63 лева е
изведен извод за несъответствие от 1 078 103.91 лева и наличие на
предпоставките по чл. 22, ал. 1, т. 11, чл. 21, ал. 2 от ЗОПДНПИ във вр. с § 1, т. 7 от ДР на ЗОПДНПИ, чл. 62 във връзка с чл. 63, ал. 2, т. 1, т.2 и
т.4, чл. 69, чл. 66 и чл. 72 от ЗОПДНПИ, мотивиращи отнемането на имущество на
обща стойност в размер на 601 810.82 лева (след направено изменение на размера иска),
а именно:
1. От ответника Д.И.С. на
основание чл.63, ал.2, т.1 вр.чл.62 от
ЗОПДНПИ (отм.):
- Сума в размер на 5 000 лв.,
представляваща равностойността на 25 % от капитала на „Диамант Мел" ООД,
ЕИК ***, регистрирано в Търговски регистър на 16.11.2010 г. със седалище и
адрес на управление: гр. В., ул. „Х.М." №39, ет. 2, ап. 2;
- Сума в размер на 4 000 лв.,
представляваща равностойността на 20 % от капитала на „Еко ресурс Енерджи"
АД, ЕИК ***, регистрирано в Търговски регистър на 13.02.2009 г., със седалище и
адрес на управление: гр. Д., ж. к. „Добротица", бл. 1, вх. Б, ет. 5, ап.
19;
- Сума в размер на 2 420 лв.,
представляваща касова вноска от титуляра по Банкова сметка *** № BG 76 ВРВ1
7943 1074 6606 02 в „Юробанк България" АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сума в размер от 100 лв.,
представляваща превод от трето лице по Банкова сметка *** № ***в „Юробанк
България" АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сума в размер на 50 лв.,
представляваща касова вноска от титуляра по Спестовна сметка в лева № BG 66
СЕСВ 9790 40D8 4107 00 в „Централна кооперативна банка“АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сума в размер на 325 216.56
лв., представляваща преводи от трети лица по Банкова сметка № ***в
„Интернешънъл асет Банк" АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сума в размер на 28 000 лв.,
представляваща касова вноска от титуляра по Банкова сметка *** № ***в „Банка
Пиреос България" АД. с титуляр Д.И.С.;
2. От
ответника Д.И.С. на осн. чл.63 ал.2 т.1, вр.чл.62, вр. чл.72 от ЗОПДНПИ (отм.):
- Сума
в размер на 3 986.64 лв., представляваща
предоставен заем от Д.И.С. на „Стрелец ДС" ЕООД през 2009г.;
- Сума
в размер на 1 075, 62 лв., представляваща
предоставен заем от Д.И.С. на „Агроком В.Търново" ЕООД през 2011г.;
3. От ответницата Д.П.С. на
осн.чл.63, ал.2, т.4 вр.чл.62 вр.чл. 72 от
ЗОПДНПИ (отм.):
- Сума в размер на 5 000 лв.,
представляваща стойността на отчуждените дружествени дялове от капитала на „********"
ЕООД, ЕИК ***, регистрирано по ф.д. № 111/2007 г. на ОС - Д., регистрирано в
Търговския регистър на 15.04.2008 г., със седалище и адрес на управление: гр. Д.,
ул. „Бойчо Огнянов" № 6
4. От ответницата Д.П.С. на
осн.чл.63, ал.2, т.4 вр.чл.62 от ЗОПДНПИ
(отм.):
- Сума в размер на 6 250 лв., представляваща
равностойността на 5 000 дружествени дяла от „Конкортгруп България" АД,
ЕИК ***, учредено на 12.11.2012г., регистрирано в Търговския регистър на
27.11.2012г. със седалище и адрес на управление с. Г., община Столична, област
София, ул. „Патриарх Г." № 96 А;
- Сума в размер на 2 530 лв.,
представляваща вноски на каса през 2009г. и 2011г. от титуляра по Депозитна
сметка в лева № BG 77 СЕСВ 9790 2028 9283 00 в „Централна кооперативна
банка" АД, с титуляр Д.П.С.;
- Сума в размер на 100 лв.,
представляваща вноска на каса през 2009г. от титуляра по Разплащателна сметка в
лева № ***************************в „Централна кооперативна банка" АД, с
титуляр Д.П.С.;
- Сума в общ размер на 8 905 лв.,
представляваща касови вноски през 2011г. и през 2012г. от титуляр по Спестовен
влог № *** в „***" ЕАД, с титуляр Д.П.С.;
5. Солидарно от ответниците Д.И.С.
и Д.П.С. на осн. чл.63, ал.2, т.2 във вр. чл.62 от ЗОПДНПИ (отм.), а именно:
- Недвижим имот, находящ се в гр.
Д., ул. „Б." № 12, представляващ дворно място от 300,00 кв.м. с кадастрален
идентификатор 72624.615.3520, пристройка към сграда с кадастрален идентификатор
72624.61 5.3520.4 с площ от 18,36 кв.м. по Разрешение за строеж №
329/17.10.2011 г. и надстройка над сграда с кадастрален идентификатор ***********с
площ от 118,44 кв.м. по Разрешение за строеж № 329/1 7.10 2011г.;
- Поземлен имот с идентификатор №
***********, с площ от 805 кв.м, по скица на АГКК-СГКК-грД., а по нотариален
акт с площ от 850 кв.м, находящ се в гр.Д., местност „***'", с трайно
предназначение на територията „земеделска" и начин на трайно ползване
„лозе", със стар идентификатор пл.№ 381, при съседни поземлени имоти с
идентификатори №№ ********************************************: ведно с всички
подобрения и приращения в имота;
- Полуремарке, марка
„Беналу", модел „ЕТ 32 П 38 A", per. № ***, рама № 290473, дата на
първа регистрация 18.03.2003г;
6. Солидарно
от ответниците Д.И.С. и Д.П.С. на осн. чл.63, ал.2, т.2 във вр. чл.62 вр.чл.72 от ЗОПДНПИ (отм.), а именно:
-
Сума в размер на 52 337 лв., представляваща пазарната стойност към
датата на отчуждаване на следните недвижими имоти:
а/ Нива (земеделска земя), с площ от 24,999 дка,
„трета" категория, находяща се в землището на с. П.д., общ.Д.ка. ЕКАТТЕ ***,
съставляваща имот № ***, включена в парцел 10 от масив 37 при граници и съседи
имотите: №№ 000070, 037009, 037002, 000068, 000071, имот образуван от имот№
037001;
б/ Нива (земеделска земя), с площ от 3,500 дка,
„трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.. общ.Д.ка. ЕКАТТЕ ***,
местност „Гол.Могила", съставляваща имот № 23063, включена в парцел 63 от
масив 23, при граници и съседи имотите: №№023062, 023058. 023064, 023071. имот
образуван от имот № 023005, като за имота има право на преминаване през имоти №
023060. 023061. 023062. и право на преминаване за имот № 023064;
в/ Нива (земеделска земя), с площ 5.000 дка. „трета"
категория, находяща се в землището на с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***,
съставляваща имот № 038024, включена в парцел 24 от масив 38, при граници и
съседи имотите: №№ 038023, 038020, 038025, 038031, имот образуван от имот №
038011, като за последния има право на преминаване през имот № 038023, и право
на преминаване за имот№ 038025;
г/ Нива (земеделска земя), с площ 7.800 дка, „трета"
категория, находяща се в землището на с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***,
съставляваща имот № 039020, включена в парцел 20 от масив 39, при граници и
съседи имотите: №№ 039015, 039008, 039018, 039019, 000071, имот образуван от
имот № 039009;
д/ Нива (земеделска земя), с площ от 20,499 дка,
„трета" категория, находяща се в землището на с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***,
съставляваща имот № 028017, включена в парцел 17 от масив 28, при граници и
съседи имотите: №№ 028008, 028012, 028018, 000047, имот образуван от имот №
028009;
- Сума в размер на 820 лв.,
представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил,
марка „Опел", модел „Корса". per. № ***, рама № WSX000073P4142889,
двигател № C14NZ19967072, дата на първа регистрация 23.04.1993г.;
- Сума в размер на 29 660 лв.,
представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил,
марка „Мерцедес", модел „ЦЛ 500", per. № ***, рама №
WDB2153751А015593, двигател № 11396030275495, дата на първа регистрация
23.03.2001г.;
- Сума в размер на 31 520 лв.,
представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил,
марка „Мерцедес", модел „Е 400 ЦДИ". per. № ***, рама №
WDB2110281А716422. двигател № 62896140038457. дата на първа регистрация
23.11.2004г.;
В срока и по реда на чл. 131 от ГПК oтветникът Д.И.С. не е подал отговор на исковата молба.
Ответницата Д.П.С. е оспорила исковете
като недопустими и настоява за прекратяване на производството по тях поради
неприключване на проверката от Комисията по реда на отменения ЗОПДНПИ в
указания от закона преклузивен срок, което водело до преклудиране на
материалното право на държавата за отнемане от ответниците на описаното
имущество, респ. до преклудиране на правото на иск за отнемането му, която
позиция била застъпена и в мотивите на ТР №4/07.12.2018 г. по тълк.д.№4/2016 г.
на ОСГК на ВКС. Според цитираното тълкувателно решение прекратяването на
наказателното производство за престъпление, визирано в чл.22, ал.1 от ЗОПДНПИ (отм.), извън случаите по чл.22, ал.2
от същия закон, било абсолютна процесуална пречка за съществуването и
надлежното упражняване на правото на иск за отнемане на незаконно придобито
имущество в полза на държавата, а в случая ищецът не представял доказателства
за развитието на наказателното производство срещу първия ответник, т.е. не
удостоверявал допустимостта на предявените искове.
По същество се изразява становище
за неоснователност на исковете. Оспорени са твърденията, че придобиването от
ответницата С. на имущество е със средства, за които липсвало установен законен
източник. Освен това, дори и да не бил установен законен източник на доходи, придобитото
от нея имущество през проверявания период не покривало размера на облагата по
чл.24, ал.1 от ЗОПДНПИ (отм.) от над 150 000 лв. според действащата към момента
на проверката редакция. В исковата молба липсвали твърдения за връзката между
конкретното престъпление и конкретното придобиване на всяко едно от
имуществата. Нито житейски, нито логически можело да се направи обосновано
предположение, че придобиването на процесното имущество през проверявания
период е свързано с повдигнатото на първия ответник обвинение. Не били налице
елементите от фактическия състав на закона за отнемане на процесното имущество.
При анализа не са били взети предвид от Комисията законни доходи на
семейството, а именно суми в размер на 420 000 лв., получени от бившия съпруг
на ответницата: на 10.04.2013г. като разпределение на дивидент; получена от
ответника Д.С. застрахователна сума от 20 000 лв; суми, получавани от Д.С. в
качеството му на управител на управляваните от него дружества; суми, получени
от продажбата на собственост на ответниците преди периода на проверката; доходите
със законен произход, придобити от отчуждено от ответниците имущество. Навеждат
се доводи, че липсва връзка между престъпната дейност, за която е повдигнато
обвинение на ответника С. и придобитото имущество предвид характера на
престъпната дейност, вида и периода на придобивания, отчуждавания и
трансформации, приходи и доходи по години, и с натрупване, конкретни преценки
за възможността за придобиване със законни средства на всички имоти и вещи, и
пр. Не било изпълнено изискването на закона ищецът да посочи конкретни
обстоятелства и да представи доказателства, сочещи на обосновано предположение,
че имуществото е незаконно придобито. Оспорват се искането на ищеца за отнемане
на притежаваните от ответниците в съсобственост недвижими имоти, движими вещи и
суми, както и посочените в исковата молба пазарни стойности на притежаваните и
отчуждени движими и недвижими вещи. Твърди се от ответницата С.,че се е
разпоредила с процесните три броя МПС и с процесните недвижими имоти - ниви на
цените, посочени в договорите за покупко-продажба на МПС и в нотариалните
актове, а не по стойностите, претендирани от ищеца. Оспорва се и способът за
определяне на минималните размери за издръжка на едно лице по данни на НСИ,
като разходите на ответницата следвало да се удостоверят конкретно чрез пълно и
пряко доказване. Настоява се за отхвърляне на исковете срещу ответницата Д.П.С.
и за присъждане в нейна полза на сторените от същата разноски по делото.
Д.кият окръжен съд, след като прецени
доказателствата по делото и доводите на страните, приема за установено следното
от фактическа и правна страна:
Настоящото производство попада в
приложното поле на изменението на § 5 от ПЗР на ЗПКОНПИ. Тъй като
производството е започнало по реда на ЗОПДНПИ (отм.), но не е приключило, за него е
приложим реда на действащия от 19.01.2018г. ЗПКОНПИ. В материално-правен аспект
процесните отношения се регулират от ЗОПДНПИ (отм.), в сила от
19.11.2012г. до 19.01.2018г.
Обявлението по чл.76, ал.1 от ЗОПДНПИ (отм.) за образуване на делото е
обнародвано в ДВ бр.№
12 на 08.02.2019г. и до приключване на
устните състезания трети лица не са предявили самостоятелни права върху
претендираното от КПКОНПИ по делото имущество.
Видно от представените
доказателства, в ТД на КОНПИ –
В. е постъпило уведомление с вх.№ УВ-1584/24.07.2013г. от Окръжна прокуратура – Д. за привличането на
ответника Д.И.С. като обвиняем по досъдебно производство № 79/2013г. по описа на СПИП при ОД на МВР- Д.
за извършено от него престъпление по чл.255, ал.1, т.2, т.6, пр.2 и т.7 от НК. Решението по чл.22, ал.1 от ЗОПДНПИ (отм.) на Директора на ТД на КОНПИ-гр.В.
за образуване на проверка за установяване на значително несъответствие в
имуществото на Д.И.С. е обективирано в протокол № ТД04ВА/УВ-8684/25.07.2013г. Проверката (събиране на данни за имущество, анализ на доходи и
разходи по отношение на Д.И.С. и съпругата му Д.П.С., вкл.свързани лица) е извършена за периода 25.07.2003г.-25.07.2013г.
съгласно разпоредбата на чл.27, ал.3 ЗОПДНПИ (отм.), допускаща отнемане на активи, които са придобити в 10-годишен срок,
считано от датата на започване на проверката. Съобразно резултата от
проверката, с решение № 290/31.05.2018г. на КПКОНПИ
е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно
придобито имущество.
Взето е и решение № 741/19.09.2018г. за предявяване на иск. Исковата молба е
депозирана 03.10.2018г., при данни за налагане на обезпечителни мерки с определение
№ 397/05.07.2018 г. по ч.гр.д.№334/2018 г. на Апелативен съд - В..
Спорът относно
правото на КПКОНПИ да води настоящия процес за отнемане в полза на Държавата на
имущество на обща стойност 601 810.82 лева (след допуснато изменение на размера
на иска), по причина на пропуски и нарушения в проведената административна
процедура по установяване на имуществено несъответствие, е разрешен с
определение № 230/30.06.2020г.по ч.гр.д.№2787/2018г. на ВКС, четвърто г.о.,
поради което следва да се приеме, че исковете са допустими и подлежащи на
разглеждане по същество.
Не е спорно по
делото, че ответникът Д.И.С. е бил привлечен като обвиняем по досъдебно
производство № 79/2013г. по описа на СПИП при ОД на МВР - Д. за извършено от него престъпление по чл.255,
ал.1, т.2, т.6,пр.2 и т.7 от НК- за това, че на 14.05.2009г. в гр.Д. , като управител на „Koнкорт“ООД
избегнал плащане на данъчни задължения по реда на ЗДДС в особено големи размери
- 30 926.86 лева, като потвърдил неистина (че е закупил от „Фаворит-10''
ЕООД слънчоглед на обща стойност 186 000 лв. без ДДС) в подадена пред
Национална агенция по приходите декларация с вх. № 08000995777/14.05.2009г. по
ЗДДС в дневник за покупките за същия период, който е част ог
справката-декларация съгласно чл. 113 ПП ЗДДС, като е използвал неистински
документи при упражняване на стопанската си дейност, при водене на
счетоводството и при представяне на "информация пред органите на приходите
(фактура № 34/16.04.2009 г. с доставчик „Фаворит -10" ЕООД за 150 000 кг.
слънчоглед с данъчна основа 61 500 лв. и ДДС 12 300 лв. и фактура № 35/
23.04.2009г. с доставчик „Фаворит-10" ЕООД за 224 420 кг слънчоглед с
данъчна основа 124 500 лв. и ДДС 24 900 лв.), като е приспаднат неследващ се
данъчен кредит в размер на 30 926.86 лева, като данъците са в особено
големи размери, което попада в приложното поле чл.22, ал.1, т.18 от ЗОПДНПИ. Този факт е достатъчен за образуване на проверката за
установяване значително имуществено несъответствие, а последното - основание за
образуване на производството за отнемане. Наказателното производство е само
предпоставка за образуване на проверката и изходът от него няма значение за
производството по отнемане, но в случая наказателното производство срещу Петров
е приключило с присъда по НОХД № 137/2014г. на ОС-Д., влязла в сила на 27.07.2015г.,
с която е признат за виновен в извършването на престъплението, за което му е
повдигнато обвинение, след оправдаване в частта относно размера на укрития
данък за разликата от 27 576.72 лева до 30 926.86 лева.
От доказателствата по делото
безспорно се установява, че Д.И.С. и Д. П.С. са сключили граждански брак на
01.12.1997г., който е прекратен с влязло в сила на 23.10.2013г. решение № 76/23.10.2013г.
по гр.д. № 3826/2013г. на ДРС. Брачната връзка между двамата, съществувала през целия проверяван период, съобразно нормата на чл.63
от ЗОПДНПИ (отм.), легитимира Д.П.С. като
страна-ответник в производството за отнемане на имущество, въпреки липсата по
отношение на нея на наказателно-правната предпоставка на чл.22 от ЗОПДНПИ (отм.).
Установява се от събраните по
делото доказателства, че през проверявания период двамата
съпрузи са придобили в режим на бездялова
съпружеска общност (няма данни да са възприели режим на имуществени отношения, различен от съвместната съпружеска общност, нито
е опровергана презумцията за съвместен принос от Д.П.С., твърдяща влагане на
лични средства), по давност и чрез
възмездни сделки 11 недвижими имотa, 10 броя МПС и 1 полуремарке, а именно:
- на 16.09.2005г. с нотариален акт № № 19, том III,
per. № 4627, дело № 403/16.09.2005г. са били признати за собственици на недвижим
имот, находящ се в гр.Д., ул. „Б. № 12, представляващ къща, състояща се от две
стаи, антре, кухня и сервизни помещения, със застроена площ от 92,25 кв.м и
гараж със застроена площ от 28,50 кв.м, построени върху отстъпено право на
строеж върху дворно място с площ от 300 кв.м, представляващо идеална част от
поземлен имот с идентификатор № 72624.615.3520. по плана на гр.Д., целият с
площ от 709 кв.м, по скица № 47/ 10.07.2005г. на АК-СК - гр. обрич,
а по нотариален акт, вписан под № 52, том XX, нот.дело № 4370/ 2000г. при ДРС,
дворното място, представляващо идеална част от УПИ IV - 3520, кв.581 по плана
на гр.Д., целият с площ от 709 кв.м. Върху този имот е била учредена ипотека;
- на 07.10.2011г. закупили с договор за
покупко-продажба дворно място от 300,00 кв.м ПИ по кадастрална карта на град Д.,
УПИ IV- 3520, кв.581 на ж.к. „Русия 2", град Д., представляващо идеална
част от ПИ с идентификатор 72624.615.3520, целият с площ 708,00 кв.м, находящ се на ул „Б. № 12,
гр.Д.;
- на 28.01.2009г. ответникът С. закупил с нот. акт № 26, том I,
peг. № 585, дело № 26/ 28.01.2009 г. следните
недвижими имоти:
1. Нива (земеделска земя), с площ от 24.999 дка, „трета“
категория, находяща се в землището на с. П.д., общ.Д.ка. ЕКАТТЕ ***,
съставляваща имот № ***, включена в парцел 10 от масив 37 при граници и съседи
имотите: Ms 000070, 037009. 037002. 000068. 000071, имот образуван от имот № 03
7001;
2. Нива (земеделска земя), с площ от 3,500 дка, „трета“
категория, находяща се в землището на с. П.д., общ.Д.ка. ЕКАТТЕ ***, местност
„Гол. Могила", съставляваща имот № 23063, включена в парцел 63 от масив
23, при граници и съседи имотите: №№023062, 023058, 023064, 023071, имот
образуван от имот № 023005, като за имота има право на преминаване през имоти №
023060, 023061, 023062 и право на преминаване за имот№ 023064;
3. Нива (земеделска
земя), с площ 5,000 дка, „трета"
категория, находяща се в землището на с.Плач и дол, общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***,
съставляваща имот № 038024, включена в парцел 24 от масив 38, при граници и
съседи имотите: №№ 038023, 038020, 038025, 038031, имот образуван от имот №
038011, като за имота има право на преминаване през имот № 038023 и право на
преминаване за имот №038025;
4. Нива (земеделска
земя), с площ 7,800 дка, „трета“ категория,
находяща се в землището на с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***, съставляваща имот №
039020, включена в парцел 20 от масив 39, при граници и съседи имотите: №№
039015, 039008, 039018, 039019, 000071, имот образуван от имот № 039009;
5. Нива (земеделска
земя), с площ от 20,499 дка,
„трета" категория, находяща се в землището на с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ-***,
съставляваща имот № 028017, включена в парцел 17 от масив 28, при граници и
съседи имотите: №№ 028008, 028012. 028018, 000047, имот образуван от имот №
028009;
Тези недвижими имоти са били отчуждени на 23.02.2009г..
На
02.09.2009г. с нотариален акт за покупко-продажба на недвижими имоти № 33, том
II, рег.№ 6592, дело № 228/ 02.09.2009 г. ответниците закупили следните
недвижими имоти:
1. Поземлен имот с идентификатор
№ 72624.454.13, с площ от 2,574 дка, „трета" категория, находящ се в
землището на гр.Д., с трайно предназначение „Земеделска" и начин на трайно
ползване „Лозе", със стар идентификатор пл. № 454013 по плана на
землището, ведно с всички подобрения и приращения в имота, при съседни
поземлени имоти с идентификатори ********************************************За
имота с нотариален акт, вписан под №39, том XV, нот.дело № 3221/ 2002г. при СВ
при PC - Д. е учредено право на преминаване през имот със стар идентификатор №
454014 с площ 0,068 дка, шир. 2,00 м и през имот със стар идентификатор №
454015 с площ 0.062 дка, шир.2,00м. През имота с нотариален акт, вписан под №
39, гом XV. нот. дело № 3221/ 2002г. при СВ при PC - Д. е учредено право на
преминаване за имоти със стари идентификатори № 454009, 454011, 454012 с площ
0,056 дка, шир. 2,00 м;
2.
Поземлен имот с идентификатор № 72624.454.14, с площ от 2,575 дка, трета
категория, находящ се в землището на гр.Д., с трайно предназначение
„Земеделска" и начин на трайно ползване „Лозе", със стар
идентификатор пл. № 454014 по плана на землището, ведно с всички подобрения и
приращения в имота, при съседни поземлени имоти с идентификатори №72624.454.15,
72624.455.37, 72624.454.13, 72624.454.37. За имота с нотариален акт, вписан под
№39, том XV, нот. дело № 3221/ 2002г. при СВ при PC - Д. е учредено право на
преминаване през имот със стар идентификатор № 454015 с площ 0,062 дка, шир.
2,00м. През имота с нотариален акт, вписан под № 39, том XV, нот. дело №3221/
2002г. при СВ при PC - Д. е учредено право на преминаване за имоти със стари
идентификатори №№ 454009, 454011, 454012 и 454013 с площ 0,056 дка, шир.2,00 м;
- На 31.05.2010 г. с нотариален
акт за покупко-продажба на недвижим имот № 108, per. № 5517, дело № 108/
31.05.2010 г. са закупили следния недвижим имот: лозе с площ от 2 575 кв.м. по
кадастралната карта на гр. Д., представляващо Поземлен имот с идентификатор №
72624.454.15,„трета" категория, с трайно предназначение: земеделска и
начин на трайно ползване: лозе, стар идентификатор № 454015, при граници и
съседи: имоти с идентификатори 72624.454.16,72624.455.33,
72624.455.37, 72624.454.14, 72624.454.37, 72624.454.63, с право на преминаване
за имоти №№ 454.9, 454.11, 454.12, 454.13, 454.14 и ведно с всички подобрения,
насаждения и приращения в имота;
Видно от извадена от сайта на
АГКК скица гореспосочените 3 имота са били изменени в 3 други имота, с различни
единични квадратури, но еднаква обща площ, както следва:
1. Имот с площ от 3 999 кв.м, с
идентификатор № 72624.454.89, по кадастралната карта и кадастралните регистри
на гр.Д., одобрени със Заповед № РД - 18 - 15/ 12.05.2005г., изменена със
Заповед № КД - 14 - 08 -366/ 27.07.2010г. на Началника на СГКК- Д., стар
идентификатор 72624.454.88, номер по предходен план 454,88, трайно
предназначение на територията - урбанизирана, начин на трайно ползване - ниско
дострояване, при граници и съседи: 72624.454.63, 72624.454.91, 72624.454.90,
72624.455.37, 72624.455.88, 72624.454.12, 72624.454.37;
2. Имот с площ
от 2 725 кв.м, с идентификатор № 72624.454.90, по кадастралната карта и
кадастралните регистри на гр.Д., одобрени със Заповед № РД - 18 - 15/ 12.05.2005г., изменена със Заповед № КД - 14 -
08-366/ 27.07.2005г. на Началника на СГКК- Д., стар идентификатор 72624.454.88,
номер по предходен план 454,88, трайно предназначение на територията -
урбанизирана, начин на трайно ползване- ниско застрояване, при граници и съседи:
72624.454.90, 72624.454.89, 72624.454.63;
3. Имот с площ от 1 000 кв.м, с
идентификатор № 72624.454.91, по кадастралната карта и кадастралните регистри
на гр.Д., одобрени със Заповед № РД - 18 - 15/ 12.05.2005г., изменена със
Заповед № КД - 14 - 08 - 366/ 27.07 2010г. на Началника на СГКК- Д., стар
идентификатор 72624.454.88, номер по предходен план 454.88, трайно
предназначение на територията - урбанизирана, начин на трайно ползване - ниско
дострояване, при граници и съседи: 72624.454.16, 72624.454.33, 72624.454.37, 72624.455.
89, 72624.455.63, 72624.454.91.
Въз основа на извършена на 28.04.2013г. публична продан, с
възлагателни постановления, имотите били възложени на „Алвас“ АД.
-
На 04.02.2011г. с нотариален
акт № 10, том I, peг. № 907, дело № 10/ 04.02.2011г. закупили следния недвижим
имот - Поземлен имот с идентификатор № ***********, с площ от 805 кв.м, по
скица на АГКК-СГКК-грД., а по нотариален акт с площ от 850 кв.м, находящ се в
гр.Д., местността „***", с трайно предназначение на територията
„земеделска'' и начин на трайно ползване „лозе", със стар идентификатор
пл.№ 381, при съседни поземлени имоти с идентификатори № 72624.902.39,
72624.902.400, 72624.902.37, 72624.902.36, 72624.902.35, 72624.902.34,
72624.902.33, ведно с всички подобрения и приращения в имота, който бил отчужден на 03.07.2012г.;
-
На 05.03.2003г. закупили лек автомобил „ Пежо 205“ рег.№ № ТХ 5512 АХ;
-
На 04.11.2003г. закупили лек автомобил „Опел Корса“ рег.№ ТХ2831 СХ, който бил отчужден на 28.02.2013г.;
-
На 23.02.2004г. закупили лек автомобил „Мерцедес 250“ рег.№ № ТХ 590 СХ, който бил отчужден на 16.09.2004г.;
-
На 23.02.2004г. закупили лек автомобил „Киа Спортидж“ ***, който бил
отчужден на 16.09.2004г.;
-
На 24.06.2011г. закупили лек автомобил „Ауди А8“ рег.№ ТХ 1813 ХК, който бил отчужден на 26.03.2012г.;
-
На 26.03.2012г. придобили чрез замяна лек автомобил „Ланд ровър Фриландер“
рег. № ТХ 6960 ХС, който бил отчужден на
04.03.2013г.;
-
На 12.09.2012г. закупили лек автомобил „Мерцедес ЦЛ 500“ рег. № ***, който бил отчужден на 16.10.2012г.;
-
на 06.02.2013 г. закупили лек автомобил „БМВ 525“ рег.№ ТХ 0304 ХС, който
бил отчужден на 13.03.2013 г.;
-
На 21.02.2013г. закупили лек автомобил „Мерцедес Е 400 ЦЦИ“ рег.№ ***, който бил отчужден на 19.03.2013г.;
-
На 04.06.2013г. закупили полуремарке „Беналу ЕТ 32 П 38 A“ рег.№ ***;
-
На 13.03.2013г. закупили лек автомобил „Фолксваген Мултиван“, рег. № ***,
който бил отчужден на 31.05.2013г.;
Преценката за
наличието на законен източник на възмездно придобитото имущество, следва да се направи на база съпоставката между
имуществото и нетните доходи на ответниците.
Предвид
оспорените от КПКОНПИ цени на
придобиване и отчуждаване на имуществото, с оглед разпоредбата на чл. 148, ал.1 и ал.2 от ЗПКОНПИ, съпоставката
следва
да се направи съобразно пазарната
стойност на
имуществото към момента на придобиване и към момента на отчуждаването съгласно събраните по делото
доказателства и заключенията по съдебно–автотехническата
експертиза
на вещото
лице Е.Ж., съдебно-техническите
екпертизи на вещите лица Н.С., С.Ц. и М.Х., повторната съдебно-техническа
експертиза на вещото лице А.В., съдебно-икономическа експертиза и допълнителните
съдебно-икономически експертизи на вещото лице Е.Й..
Съгласно данните от автотехническата експертиза
на вещото лице Е.Ж., пазарната стойност на леките автомобили и полуремаркето към
момента на придобиването и към момента
на отчуждаването през проверявания период от ответниците е, както следва:
- лек автомобил „Опел Корса 1,4 И“ с рег.№ *** - пазарната стойност към момента на придобиване на 04.11.2003г. е
била 4 080.00 лв., а към момента на отчуждаване на 28.02.2013г. – 820.00 лв.;
- лек автомобил „Мерцедес 250 Д“ с рег. № *** - пазарната стойност
към момента на придобиване на 23.02.2004г. е била 3 440.00 лв., а към
момента на отчуждаване на 16.09.2004г. - 3 000 лв.;
- лек автомобил „Киа Спортидж ТД “ с рег. № *** - пазарната стойност
към момента на придобиване на 23.02.2004г. е била 8 930.00 лв., а към
момента на отчуждаване на 16.09.2004г. - 8 040.00 лв.;
- лек автомобил „Ауди А8 3,0 TDI“ с рег. № ТХ 1813 ХК- пазарната стойност
към момента на придобиване на 24.06.2011г.
е била 43 960.00 лв.;
С
договор за замяна на МПС от
26.03.2012 г. гореспоменатият автомобил
е бил заменен за лек автомобил „Ланд
Ровър Фрилендър 1,8 И“ с рег. № ТХ 6960
ХС.
- лек автомобил „Ланд Ровър Фрилендър 1,8 И“ с рег. № ТХ 6960
ХС - пазарната стойност към
момента на отчуждаване на 04.03.2013г. е била 5 250.00 лв.;
- лек автомобил „Мерцедес ЦЛ 500“ с рег. № *** - пазарната стойност
към момента на придобиване на 12.09.2012г. е била 29 970.00 лв., а към
момента на отчуждаване на 16.10.2012г. - 29
660.00 лв.;
- лек автомобил „БМВ 525 Д“ с рег. № ТХ 0304 ХС - пазарната стойност
към момента на придобиване на 06.02.2013г. е била 20 670.00 лв., а към момента на отчуждаване на
13. 03.2013г. - 20 420.00 лв.;
- лек автомобил „Мерцедес Е400 ЦДИ“ с рег. № ***- пазарната стойност
към момента на придобиване на 21.02.2013г. е била 31 900.00 лв., а към момента на отчуждаване на
19.03.2013г. - 31 520.00 лв.;
- лек автомобил „Фолксваген Мултиван 2,5 ТДИ“ с рег. № ТХ 7637 ХA - пазарната стойност към момента
на придобиване на 13.03.2013г. е била 21
850.00 лв., а към момента на
отчуждаване на 31. 05.2013г. - 20 960.00 лв.;
- полуремарке „Беналу ЕТ 32 П 38 А“ с рег.№ *** - пазарната
стойност към датата на придобиване на 04.06.2013г. е била 31 140.00 лв.;
В хода на производството не е
оспорено, че е била изплатена сума от ХДИ “Застраховане“АД в размер на
20 966.66 лева като щета с МПС, но не е уточнено за кое от изброените МПС, доколкото
застрахователната преписка, поради изтичане на срока за съхранение, е била
унищожена;
Предвид гореизложеното, настоящият
състав приема, че ответниците са направили разходи за придобиване на МПС в общ
размер на 195 940.00 лева, за разлика от приетото от ВЛ по СИЕ, което е
редуцирало горевизираната сума с оглед извършена трансформация.
Съгласно заключението по
извършената съдебно-техническа експертиза на вещото лице Н.Л. пазарната
стойност на придобитите от ответниците недвижими имоти към датата на
придобиването и към датата на отчуждаването
им, е следната:
1. Пазарната стойност на НИВА (земеделска
земя) с площ 24,999 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.,
общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 0***, включена в парцел 10 от масив
37, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и към датата на отчуждаване на 23.02.3009г.
е възлизала на 17 070.00 лева.
2. Пазарната стойност на НИВА (земеделска
земя) с площ 3,500 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.,
общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, местност „Голямата могила", съставляваща имот №
023063, включена в парцел 63 от масив 23, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и към
датата на отчуждаване на 23.02.3009г. е възлизала на 2 127.00 лева.
3. Пазарната стойност на НИВА (земеделска
земя) с площ 5,000 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.,
общ. Д.ка ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 038024, включена в парцел 24 от масив
38, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и към датата на отчуждаване на 23.02.2009г. е
възлизала на 3113.00 лева.
4. Пазарната стойност на НИВА (земеделска
земя) с площ 7,800 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.,
общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 039020, включена в парцел 20 от
масив 39, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и към датата на отчуждаване на 23.02.2009г. е
възлизала на 4922.00 лева.
5. Пазарната стойност на НИВА (земеделска
земя) с площ 20,499 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с. П.д.,
общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 028017, включена в парцел 17 от
масив 28, към датата на придобиване на
28.01.2009г. и към датата на отчуждаване
на 23.02.2009г. е възлизала на 13 560.00 лева.
6. Пазарната стойност на Поземлен
имот с идентификатор 72624.454.13, с площ от 2.574 дка, ,трета" категория,
находящ се в землището на гр.Д., с трайно предназначение „Земеделска" и
начин на трайно ползване „Лозе", със стар идентификатор пл. № 454013 по
плана на землището, ведно с всички подобрения и приращения в имота, при съседни
поземлени имоти с идентификатори №№ 72624.454.37, 72624.454.14, 72624.455.37,
72624.455.8, 72624.454.12 (За имота с нотариален акт, вписан под № 39, том XV, нот. дело 3221/2002 г.
при СВ при PC Д., е учредено право на преминаване през имот със стар
идентификатор № 454014 с площ 0,068 дка, широчина 2,00 м и през имот със стар
идентификатор 454015 с площ 0,062 дка, широчина 2,00 м. През имота с нотариален
акт, вписан под № 39, том XV, нот. дело № 3221/2002 г. при СВ при PC Д., е учредено
право на преминаване за имоти със стари идентификатори №№ 454009, 454011,
454012 с площ 0,056 дка, широчина 2,00 м) към датата на придобиване на 02.09.2009г. е възлизала на
6114.00 лева.
7. Пазарната стойност на Поземлен
имот с идентификатор 72624.454.14, с площ от 2.575 дка, трета категория,
находящ се в землището на гр.Д., с трайно предназначение „Земеделска" и
начин на трайно ползване „Лозе", със стар идентификатор пл. № 454014 по
плана на землището, ведно с всички подобрения и приращения в имота, при съседни
поземлени имоти с идентификатори №№ 72624.454.15, 72624.455.37, 72624.454.13,
72624.454.37 (За имота с
нотариален акт, вписан под № 39, том XV, нот. дело 3221/2002 г. при СВ при PC Д.,
е учредено право на преминаване през имот със стар идентификатор № 454015 с
площ 0,062 дка, широчина 2,00 м. През имота с нотариален акт, вписан под № 39,
том XV, нот. дело № 3221/2002 г. при СВ при PC Д., е учредено право на
преминаване за имоти със стари идентификатори №№ 454009, 454011, 454012 и 454013
с площ 0,056 дка, широчина 2,00 м), към датата на придобиване на 02.09.2009г.
е възлизала на 6 117.00 лева.
8. Пазарната стойност на недвижим
имот, находящ се в землището на гр.Д., а именно: Лозе с площ от 2 575 кв.м по
кадастралната карта на гр. Д., представляващо Поземлен имот с идентификатор №
72624.454.15, „трета" категория, с трайно предназначение „Земеделска“ и
начин на трайно ползване „Лозе“, стар идентификатор № 454015, при граници и
съседи: имоти с идентификатори №№ 72624.454.16, 72624.455 33 72624.455.37,
72624.454.14, 72624.454.37, 72624.454.63, с право за преминаване за имоти
454.9, 454.11, 454.12, 454.13, 454.14, към датата на придобиване на 31.05.2010г. е възлизала 6528.00 лева.
9. Пазарната стойност на недвижим
имот, находящ се в землището на гр.Д., а именно: Поземлен имот с идентификатор
№ ***********, с площ от 805 кв.м по скица на АГКК - СГКК – гр.Д., а по
нотариален акт с площ от 850 кв.м, находящ се в гр.Д., местността „***", с
трайно предназначение на територията „Земеделска" и начин на трайно
ползване „Лозе", със стар идентификатор пл. № 381, при съседни поземлени
имоти с идентификатори №№ 72624.902.39, 72624. 902.40, 72624.902.37, 72624.902.36, 72624.902.35, 72624.902.34, 72624.902.33, към
датата на придобиване на 04.02.2011г. е
възлизала на 2 588.00 лева;
10. Пазарната стойност на
Поземлен имот с предназначение „Земеделска земя" и начин на трайно
ползване „Нива“, частна собственост с площ от 3,000 дка, трета категория, имот
№ 102052, за който имот е отреден парцел 52 от масив 102, по картата на
възстановената собственост на с. Г., ЕКАТТЕ 18575, общ. Генерал Тошево, обл. Д.,
при граници имоти: № 102053, № 000025, № 102050 и № 102051, който имот е
образуван от имот № 102007, с учредено право за преминаване за имот № 102051,
към датата на отчуждаване на 03.07.2012г. възлизала на 3730.00 лева.
Представена е и повторна съдебно-техническа
експертиза на вещото лице М.Х. /в частта относно 5 от оценените по-горе
недвижими имоти/, която съдът кредитира като
безпристрастна, обоснована и безпротиворечива. Съгласно експертното мнение пазарните
стойности на земеделските земи в землището на с. П.д. са следните:
1. Пазарната стойност на НИВА
/земеделска земя/ с площ 24,999 дка, „трета" категория, находяща се в
землището на с. П.д., общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 0***, включена
в парцел 10 от масив 37, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и към датата
на отчуждаване на 23.02.3009г. е възлизала на 21 321.00 лева.
2. Пазарната стойност на НИВА
/земеделска земя/ с площ 3,500 дка, „трета" категория, находяща се в
землището на с. П.д., общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, местност „Голямата могила",
съставляваща имот № 023063, включена в парцел 63 от масив 23, към датата на придобиване
на 28.01.2009г. и към датата на отчуждаване на 23.02.3009г. е възлизала на 2785.00
лева.
3. Пазарната стойност на НИВА
/земеделска земя/ с площ 5,000 дка, „трета" категория, находяща се в
землището на с. П.д., общ. Д.ка ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 038024,
включена в парцел 24 от масив 38, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и
към датата на отчуждаване на 23.02.2009г. е възлизала на 3988.00лева.
4. Пазарната стойност на НИВА
/земеделска земя/ с площ 7,800 дка, „трета" категория, находяща се в
землището на с. П.д., общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 039020,
включена в парцел 20 от масив 39, към
датата на придобиване на 28.01.2009г.
и към датата на отчуждаване на 23.02.2009г. е възлизала на 6399.00 лева.
5. Пазарната стойност на НИВА
/земеделска земя/ с площ 20,499 дка, „трета" категория, находяща се в
землището на с. П.д., общ. Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 028017,
включена в парцел 17 от масив 28, към датата на придобиване на 28.01.2009г. и
към датата на отчуждаване на
23.02.2009г. е възлизала на 17 844.00 лева.
От изложеното следва, че общо
разходите през проверявания период за придобиване на недвижими имоти, при
съобразяване данните от повторната съдебно-техническа експертиза, изготвена от
вещото лице Х., респективно от съдебно-техническата експертиза в неоспорената
част, изготвена от вещото лице Л., възлизат на 73 714.00 лева, а приходите,
получени от продажбата им на 34 746.00 лева.
Аналогично на горните аритметични
изчисления /сумиране/, изводими от фактическите данни от изготвената САТЕ, общо
разходите за придобиване на МПС възлизат на 195 940.00 лева, а приходите
от тяхното отчуждаване, респективно от изплащане на застрахователна премия
възлизат на 140 642.66 лева.
През проверявания период
ответникът С. е притежавал еднолично имуществото на няколко ЕООД, дялове от имуществото
на ООД и акции от имуществото на АД, както следва:
- На 22.04.2003г. е било регистрирано търговско дружество „Стрелец-2000“ ЕООД,
с капитал от 5 000.00 лева, разпределен в 50 дяла от по 100.00 лева, внесен изцяло на 22.04.2003г., с едноличен собственик на капитала
ответникът С.. На 18.10.2004г. С. продал
дяловете си на Васил Костадинов Василев за сумата от 5000.00 лева.
- На 18.01.2010г. е било регистрирано
търговско дружество „Конкорд“ ЕООД, с първоначален капитал от 5000.00 лева, разпределен
в 50 дяла от по 100.00 лева, с едноличен собственик на капитала
ответникът С.. С Решение № 1211 от 21.05.2007г. по ф.д. № 200/2004г. на ОС - Д., размерът на
капитала е бил увеличен на 100 000.00 лв., като новите 950 дяла, всеки от
по 100.00 лв., са били поети от едноличния собственик на капитала –ответникът С.,
който е внесъл 95 000.00 лв. на 14.05.2007г. На 09.11.2012г. дружеството е променило
наименованието си на „Агроком В. Търново" ЕООД, като с решение № 1446/13.08.2013 г. по т.д. №1552/2012г. на Софийски
градски съд дружеството е било обявено в несъстоятелност.
- На 17.06.2008г. е регистрирано
„Стрелец ДС“ ЕООД с капитал от 5000 лева, разпределен в 50 дяла по 100 лева,
едноличен собстеник на които е ответникът С..
- На 15.04.2008г. е било регистрирано
търговско дружество „********“ ООД с
капитал от 5000.00 лева, разпределен в 50 дяла по 100.00 лв., в което
ответникът е притежавал 50 дяла на стойност 2500.00 лв. На 03.12.2007г. Д.С.
продал своите дялове на бившата си съпруга Д.С. - другият ответник
по делото. На 10.03.2009г. ответницата купила
от „Фарин груп" АД останалите 50 дяла от капитала на „********"
ООД за сумата от 2 500.00 лв. и станала едноличен собственик на капитала.
Впоследствие, на 05.09.2013г. С. продала всички притежавани от нея дружествени
дялове от капитала на „********“ ООД на трето лице - Тодор И.С..
- На 12.11.2012г. е било учредено
търговско дружество „Конкортгруп България“ АД, с капитал 50 000.00 лв, разпределен
на 50 000 акции на приносител с право на глас,
всяка от които с номинална стойност от 1.00 лв. Ответниците са притежавали общо
75 % от капитала, от които 50 % са били притежание на ответницата С., а 25 % от
него - на бившия ѝ съпруг-другият ответник С..
- На 16.11.2010г. е било регистрирано
търговско дружество „Диамант Мел“ ООД, с капитал 10 000.00 лева, разпределен
в 10 000 дяла всеки с номинална стойност 1.00 лв., в което ответникът С. като
съдружник, притежава е притежавал 5000 дяла от капитала.
- На 16.09.2010г. е било регистрирано
търговско дружество „Евротранс Дони - Роси 7788" ООД с капитал 100 лв.,
разпределен в 2 дяла по 50 лв.. С. в качеството на съдружник притежавал единия
от дяловете.
- На 05.09.2008г. е било регистрирано
търговско дружество „Дези ико - 3.575" ООД, с капитал 5000. 00 лева, разпределен
в 50 дяла по 100.00 лв., в което ответникът С. е бил съдружник, притежаващ 25
дяла.
- На 13.02.2009г. е било регистрирано
търговско дружество „Еко ресурс Енерджи" АД с капитал 50 000.00 лв.,
разпределен на 50 000 акции с номинал 1.00 лв, като ответникът С. притежавал 20
% от капитала.
- На 15.04.2003г. е било регистрирано
търговско дружество „Ди - Ви" ООД, с капитал 5000.00 лв., разпределен в
500 дяла по 10.00 лв., в което ответникът С. притежавал 2500 дяла от капитала
на дружеството, които на 24.09.2003г. продал на Д. Ангелова Маринова.
Видно от заключението на ВЛ по
СИЕ е, че ответниците са направили разходи за закупуване на дялове в търговски
дружества в размер на 130 300.00 лева, разходи за СМР в размер на 69 127.10
лева и са давали заеми на трети лица в размер на 79 040.66 лева.
В хода на
производството не са представени доказателства за действителния стандарт на
живот на ответниците, поради което и за установяване на разходите за издръжка
на домакинството на Д.И.С. за проверявания период 2003г. - 2013г. следва да бъдат използвани
официалните статистически данни на НСИ при съобразяване на промяната през годините на членовете
на семейството му. Няма данни, освен двамата съпрузи и трите им деца - П.Д.С., роден на ***г., Ж.Д.С., роден на ***г.
и Д.Д.С., родена на ***г., домакинството им да е включвало и други лица за
времето на съпружеското им съжителство. Така съобразно изчисленията на вещото
лице по СИЕ (т.6, табл.8) за периода 25.07.2003г.-25.07.2013г. обичайните разходи
за издръжка на семейството са възлизали на 90 107.94 лева, а извънредните такива – в размер на 19 832.64 лева. Извън
посочените разходи са били калкулирани и дължимите през проверявания период
такси и данъци, възлизащи на 3 340.27 лева.
От гореизложените данни следва,
че общият размер на разходите на ответниците е възлизал на 661 402.61
лева.
Установено е, че през
проверявания период ответникът С. и членовете на семейството му са пътували извън
страната. Според вещото лице по СИЕ сторените разходи за пътувания извън
страната с установените дестинации до Румъния и Кипър, и продължителност на
престой, изчислени по правилата на Наредбата за служебните командировки в
чужбина възлизат на сумата от 7 764.65 лева (т.1 от допълнителната СИЕ).
При преценка на разходите на ответниците обаче, тази сума, съставляваща
нормативни разходи при командироване, следва да се приспадне, предвид неприложимостта
на Наредба за служебните командировки и специализации в чужбина за определяне
на разходи при частни, осъществени при липса на командироване от компетентен
орган, пътувания. Правилата на Наредба за служебните командировки и
специализации в чужбина, регламентиращи базови правила относно командировъчните
пари (пътни, дневни, квартирни), съдът
намира за неприложими в отношенията между страните по спора, тъй като не
произтичат от командироване, а други доказателства относно сторени от ответниците
разходи за пътувания в чужбина не са ангажирани от ищеца. Вън от това,
статистическите разходи за издръжка на човек и домакинство принципно включват и
разходи за пътуване с цел отдих, каквато следва да се приеме да е имало поне
най-продължителното пътуване на семейството през м.февруари 2008г.
Видно от заключението
на ВЛ по СИЕ е, че за целия период на проверката ответниците са реализирали доходи от трудови и приравнени на тях правоотношения в
размер на общо 32 190.71 лева; от
обезщетения и социални помощи в размер на 28 020.77 лева; от продажба на
дружествени дялове в размер на 5 500.00 лева; от продажба на недвижими имоти
в размер на 34 746.00 лева съгласно заключението на вещите лица по
визираните по-горе СТЕ.
От събраните по делото доказателства, в това
число заключението на вещото лице по СИЕ, се установява, че по банкови сметки
на ответника С. в проверявания период са били постъпили суми от трети лица, както
следва:
- по банкова сметка №BG 93FINV915010EUR0A028 в „Първа
инвестиционна банка“АД от Ивайло
Филипов, с основание „прехвърляне на средства“;
- по банкова сметка № BG76BPBI79431074660602 в „Юробанк България“ АД са постъпили суми от Костантин Манев, с основание „във
връзка с протокол от 26.02.2009г.“; от Живко Александров, с основание „благодаря“;
-по банкова сметка № BG76BPBI79431074660601 в „Юробанк България“
АД от Георги Бенчев, с основание „прехвърляне
на средства“ и/-или „вноска/превод“; от Златка Русева, с основание „вноска“; от
Манчо Манев, с основания „ да има да харчи“, „за нова кола“, „вноска“ и „превод“;
от Д. Кочев, с основание „вноска“; от ЗКПУ „Съзнание“, с основание „аванс“; от Стелиян Захариев, с основание „превод“; от
Николай Михалев с основание „превод“; от Дечо Дечев, с основания „прехвърляне на средства“ и „лични“; от Тодор С.,
основание „личен превод“; от Здравко Колев, с основание „личен превод“ );
- по банкова сметка №
BG47IABG74951000663500 в „Интернешънъл Асет
банк“ АД са постъпили суми: от „Хран Ботъл“ ЕООД, с основания „по договор за продажба на вземания от
05.01.2013г.“ и „връщане на заем“; от „Самди Енерджи“ ЕООД, с основание
„договор за продажба на вземания от 05.01.2013 г.“ и от „Ивмар Енeрджи“ ЕООД, с основание “договор за продажба на вземания от
05.01.2013г.“
Общият размер на тези
суми (на база изчисленията на вещото лице), за които не са ангажирани
доказателства, че са с незаконно установен източник, възлиза на 442 708.94
лева.
Не се установява обаче тези суми
да са били в наличност по сметката към края на периода. Сам ищецът твърди, че крайното
салдо по сметката към 25.07.2013г. е била 57.26 лева, като не
са били налични и внесените в проверявания период от ответниците суми по банковите им сметки в
размер общо на 81 796.43 лева, за които няма данни, че се дублират с
други приходи.
При така
установеното, общо доходите, приходите и източниците на финансиране на
ответниците за проверявания период са възлизали на 624 962.85 лева.
Нетният
доход по смисъла на пар.1, т.5 от ДР на ЗОПДНПИ (доходи, приходи или
източници на финансиране, намалени с размера на извършените обичайни и
извънредни разходи от проверяваното лице и членовете на семейството му), изчислени въз основа на
обстоятелствените факти /констативна част/, залегнали в СИЕ, а не въз основа на
обективираните многовариантни заключения, възлиза на 515 022.27 лева.
Съдът приема, че сумата от 385 376.10 лева, представляваща според ответника С., изплатени му на 10.04.2013г. дивиденти от „Агроком В.
Търново“ ЕООД (бивше наименование „Конкорд“ ООД), не следва да се приема като доказан приход,
доколкото е налице Решение № 403/25.02.2013 г. по търговско дело №
1552/2012 г. на Софийски градски съд, с което
е била обявена
неплатежоспособността на „Агроком В Търново“ ЕООД, с начална дата
31.12.2011г. Именно
от последното визирано обстоятелство може да се изведе заключението, че такова
плащане няма как да е било осъществено.
От всичко изложено дотук, следва,
че при нетен доход в размер на 515 022.27 лева и придобито през
проверявания период имущество в размер на
661 402.61 лева, не е налице „значително несъответствие“ (разликата е в размер на
146 380.01 лева) съгласно § 1,
т.7 от ДР на ЗОПДНПИ в редакцията му преди изм.ДВ бр.103 от 27.12.2016г. нито към датата на започване
на проверката, нито съгласно § 1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ към момента на
постановяване на решението, което да е предпоставка за отнемане в полза на
Държавата на имуществото.
Поради гореизтъкнатите обстоятелства, съдът
счита, че предявеният иск е неоснователен
и следва да бъде отхвърлен
изцяло.
По отношение на разноските:
С оглед изхода на спора, право на разноски
имат ответницата С., която е удостоверила
извършване на разходи в производството в размер на общо 3200.00 лева, от които
1200.00 лева депозити за вещо лице и 2000.00 лева адвокатско възнаграждение,
които следва да ѝ бъдат присъдени
в пълен размер. Ответникът С. не е сторил разноски по делото, поради което такива не следва да му се присъждат.
Съгласно чл. 75, ал. 3 ЗОПДНПИ /отм./,
респ. чл. 154, ал. 3 ЗПКОНПИ, при подаване на исковата молба КПКОНПИ не внася
държавна такса. Но по аргумент за противното, същата дължи държавна такса към
момента на постановяване на решение за отхвърляне на иска, при което съгласно
чл. 71, ал. 1, изр. първо ГПК във вр. с чл. 68 ГПК във вр. с чл. 1 от Тарифата
за държавните такси, които се събират от съдилищата по ГПК, КПКОНПИ следва да
заплати в полза на ДОС държавна такса в размер на 4% от цената на иска от 601
810.82 лева, възлизаща на сумата от 24 072.43 лева.
С оглед гореизложеното, Д.КИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД
Р Е Ш И :
ОТХВЪРЛЯ
предявените на основание чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ искове
против Д. И.С., ЕГН **********,*** за отнемане в полза на държавата на:
- Сумата в размер на
5 000.00 лв., представляваща равностойността на 25 % от капитала на
„Диамант Мел" ООД, ЕИК ***, регистрирано в Търговски регистър на
16.11.2010 г. със седалище и адрес на управление: гр. В., ул. „Х.М." № 39,
ет. 2, ап. 2;
- Сумата в размер на
4 000.00 лв., представляваща равностойността на 20 % от капитала на „Еко
ресурс Енерджи" АД, ЕИК ***, регистрирано в Търговски регистър на
13.02.2009 г., със седалище и адрес на управление: гр. Д., ж. к.
„Добротица", бл. 1, вх. Б, ет. 5, ап. 19.;
- Сумата в размер на
2 420.00 лв., представляваща касова вноска от титуляря по Банкова сметка ***
№ BG 76 ВРВ1 7943 1074 6606 02 в „Юробанк България" АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сумата в размер от
100.00 лв., представляваща превод от трето лице по Банкова сметка *** № ***в
„Юробанк България" АД, с титуляр Д.И.С.;
- Сумата в размер на 50.00 лв., представляваща
касова вноска от титуляра по Спестовна сметка в лева № BG 66 СЕСВ 9790 40D8
4107 00 в „Централна кооперативна банка“АД, с титуляр Д.И.С..
- Сумата в размер на 325 216.56 лв.,
представляваща преводи от трети лица по Банкова сметка № ***в „Интернешънъл
асет Банк" АД, с титуляр Д.И.С..
- Сумата в размер на 28 000.00 лв.,
представляваща касова вноска от титуляра по Банкова сметка *** № ***в „Банка
Пиреос България" АД. с титуляр Д.И.С..
ОТХВЪРЛЯ
предявените на основание чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141, вр.чл.151 от ЗПКОНПИ искове против Д. И.С., ЕГН **********,*** за отнемане в полза на
държавата на:
- Сумата в размер на
3 986,64 лв., представляваща предоставен заем от Д.И.С. на „Стрелец ДС"
ЕООД през 2009г.;
- Сумата в размер на
1 075,62 лв., представляваща предоставен заем от Д.И.С. на „Агроком
В.Търново" ЕООД през 2011г.;
ОТХВЪРЛЯ предявените на основание чл.142,
ал.2, т.2 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от Д.И.С., ЕГН **********,*** и Д.П.С.,
ЕГН **********,***, в полза на
държавата:
- Недвижим имот,
находящ се в гр. Д., ул. „Б." № 12, представляващ дворно място от 300,00
кв.м. с кадастрален идентификатор 72624.615.3520, пристройка към сграда с
кадастрален идентификатор 72624.61 5.3520.4 с площ от 18,36 кв.м. по Разрешение
за строеж № 329/17.10.2011г. и надстройка над сграда с кадастрален
идентификатор ***********с площ от 118,44 кв.м. по Разрешение за строеж № 329/1
7.10 2011 г., представляващо идеална част
от поземлен имот с идентификатор 72624.615.3520, целият с площ 708 кв.м;
- Поземлен имот с идентификатор № ***********,
с площ от 805 кв.м., по скица на АГКК-СГКК-грД., а по нотариален акт с площ от
850 кв.м, находящ се в гр.Д., местността „***'", с трайно предназначение
на територията „земеделска" и начин на трайно ползване „лозе", със
стар идентификатор пл.№ 381, при съседни поземлени имоти с идентификатори
№72624.902.39, 72624.902.400, 72624.902.37, 72624.902.36, 72624.902.35,
72624.902.34, 72624.902.33, ведно с всички подобрения и приращения в имота;
- Полуремарке, марка „Беналу",
модел „ЕТ 32 П 38 A“, per. № ***, рама № 290473, дата на първа регистрация
18.03.2003г.;
ОТХВЪРЛЯ
предявените на основание чл.142, ал.2, т.2 във вр. с чл.141, вр.чл.151 от ЗПКОНПИ от Д.И.С., ЕГН **********,*** и Д.П.С., ЕГН **********,***, в полза на
държавата:
- Сумата в размер на 52 337.00
лв., представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на следните
недвижими имоти:
а/ Нива (земеделска
земя), с площ от 24,999 дка, „трета" категория, находяща се в землището на
с. П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № ***, включена в парцел 10 от
масив 37 при граници и съседи имотите: № 000070, 037009, 037002, 000068,
000071, имот образуван от имот№ 037001;
б/ Нива (земеделска
земя), с площ от 3,500 дка, „трета" категория, находяща се в землището на
с. П.д.. общ.Д.ка, ЕКАТТЕ ***, местност “Гол.Могила“, съставляваща имот №
23063, включена в парцел 63 от масив 23, при граници и съседи имотите: №023062,
023058. 023064, 023071. имот образуван от имот № 023005, като за имота има
право на преминаване през имоти № 023060, 023061, 023062 и право на преминаване
за имот № 023064;
в/ Нива (земеделска
земя), с площ 5.000 дка. „трета" категория, находяща се в землището на с.П.д.,
общ.Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот №038024, включена в парцел 24 от масив
38, при граници и съседи имотите: № 038023, 038020, 038025, 038031, имот
образуван от имот № 038011, като за имота има право на преминаване през имот №
038023 и право на преминаване за имот № 038025;
г/ Нива (земеделска
земя), с площ 7.800 дка, „трета" категория, находяща се в землището на с.П.д.,
общ.Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот № 039020, включена в парцел 20 от масив
39, при граници и съседи имотите № №:039015, 039008, 039018, 039019, 000071,
имот образуван от имот № 039009;
д/ Нива (земеделска
земя), с площ от 20,499 дка, „трета" категория, находяща се в землището на
с.П.д., общ.Д.ка, ЕКАТТЕ ***, съставляваща имот №028017, включена в парцел 17
от масив 28, при граници и съседи имотите №№ 028008, 028012, 028018. 000047,
имот образуван от имот № 028009.;
-
Сумата в размер на 820.00 лв., представляваща пазарната стойност към датата на
отчуждаване на лек автомобил, марка „Опел“, модел „Корса". peг. №***, рама
№ WSX000073P4142889, двигател № C14NZ19967072, дата на първа регистрация
23.04.1993г.;
- Сумата в размер на 29 660.00 лв.,
представляваща пазарната стойност към датата на отчуждаване на лек автомобил,
марка „Мерцедес", модел „ЦЛ 500", per. № ***, рама №
WDB2153751А015593, двигател № 11396030275495, дата на първа регистрация
23.03.2001г.;
- Сумата в размер на 31 520.00 лв., представляваща пазарната стойност
към датата на отчуждаване на лек автомобил, марка „Мерцедес", модел „Е 400
ЦДИ". per. № ***, рама № WDB2110281А716422. двигател №
62896140038457, дата на първа
регистрация 23.11.2004г.;
ОТХВЪРЛЯ предявените
на основание чл.142, ал.2, т.1 във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ от Д.П.С., ЕГН **********,***, в полза на държавата:
- Сумата в размер на
2 530.00 лв., представляваща вноски на каса през 2009г. и 2011г. от
титуляра по Депозитна сметка в лева № BG 77 СЕСВ 9790 2028 9283 00 в „Централна
кооперативна банка" АД, с титуляр Д.П.С.;
- Сумата в размер на
100.00 лв., представляваща вноска на каса през 2009г. от титуляра по
Разплащателна сметка в лева № ***************************в „Централна
кооперативна банка" АД, с титуляр Д.П.С.;
- Сумата в общ
размер на 8 905.00 лв., представляваща касови вноски през 2011г. и през
2012г. от титуляра по Спестовен влог № *** в „***" ЕАД, с титуляр Д.П.С.;
ОТХВЪРЛЯ предявените на основание чл.142, ал.2, т.4 във вр. с
чл.141 от ЗПКОНПИ от Д.П.С., ЕГН **********,***, в полза на държавата:
- Сумата в размер на
6 250.00 лв., представляваща равностойността на 5 000 дружествени
дяла от „Конкортгруп България" АД, ЕИК ***, регистрирано в Търговския
регистър на 27.11.2012г. със седалище и адрес на управление с. Г., община
Столична, област София, ул. „Патриарх Г." № 96 А;
ОТХВЪРЛЯ предявените на основание чл.142,
ал.2, т.4 във вр. с чл.141, вр. чл.151
от ЗПКОНПИ от Д.П.С., ЕГН **********,***, в полза на държавата:
- Сумата в размер на
5 000.00 лв., представляваща стойността на отчуждените дружествени дялове
от капитала на „********" ЕООД, ЕИК ***, регистрирано по ф.д. № 111/2007
г. на ОС - Д., вписано в Търговския регистър на 15.04.2008г., със седалище и
адрес на управление: гр. Д., ул. „Бойчо Огнянов" № 6;
ОСЪЖДА
Комисията за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито
имущество, с БУЛСТАТ *********, с aдрес гр. София, ул.“Г.С.Раковски“ № 112 да
заплати по сметка на Окръжен съд - град Д.
сумата от 24 072.43 (двадесет и четири хиляди, седемдесет и два, и четиридесет
и три) лева, представляваща дължима държавна такса върху отхвърлената част от иска.
ОСЪЖДА
Комисията за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито
имущество, с БУЛСТАТ *********, с aдрес гр. София, ул.“Г.С.Раковски“ № 112 да заплати на Д.П.С., ЕГН **********,***, сумата от 3200.00 лева съдебно-деловодни
разноски.
Решението подлежи на обжалване пред
Апелативен съд – В. в двуседмичен срок от връчването му на страните.
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: