Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е     № 31

 

гр. Габрово, 31.01.2020 г.

 

В ИМЕТО НА НАРОДА

 

Габровският окръжен съд, в открито съдебно заседание на четиринадесети януари през две хиляди и двадесета година,  в състав:

                                                                   ПРЕДСЕДАТЕЛ: ИВА ДИМОВА

 

при секретаря Милкана Шаханова като разгледа докладваното от съдията Димова т. дело  № 98 по описа за 2019 г.,  за да се произнесе взе предвид следното:

 

Делото е образувано пред Плевенски районен съд по искова молба вх. № 2100 от 03.05.2019 г. на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление гр. Плевен, ул. "Сан Стефано" № 49, чрез адв. В.И. *** и съдебен адрес *** против "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, ЕИК203563479 със седалище и адрес на управление в гр. Севлиево, ул. "Андрея Станков" № 7. Моли да се постанови решение, по силата на което да се осъди "ЛУНГОВА-Г" ЕООД да заплати на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД сума в размер на 38806,78 лв., ведно със законната лихва върху тази сума, считано от датата на подаване на исковата молба до окончателното изплащане и сумата от 1220,00 лв., представляваща мораторна лихва за времето от изискуемостта на всяко едно отделно задължение за главица до датата на подаване на исковата молба, както и законна лихва. Претендира разноски и прави доказателствени искания.

С определение № 1847 от 07.05.2019 г., по гр.д. № 2695/2019 г. на Плевенски районен съд, производството е прекратено и изпратено за разглеждане пред Плевенски окръжен съд, на основание чл. 118, ал. 2 във вр. с чл.104, т. 4 то ГПК.

Определението е обжалвано от адв. И., поради което е било образувано в.ч.гр.д. № 333/2019 г. по описа на ОС - Плевен. Съдът се е произнесъл с Определение № 809 от 06.06.2019 г., с което потвърждава Определение № 1847 от 07.05.2019 г. постановено по гр.д. № 2695/2019 г. по описа на РС - Плевен.

С разпореждане № 1038 от 26.06.2019 г. по т.д. № 156/2019 г. на Плевенски окръжен съд е указано на ответника да подаде писмен отговор, на основание чл. 367, ал. 1 от ГПК. Указани са му последиците по чл. 367, ал. 2, 3, 4 от ГПК, чл. 370 ГПК и чл. 238, ал. 1 от ГПК.

Писменият отговор е постъпил на 12.07.2019 г. от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, чрез адв. Св. Б. от Габровска адвокатска колегия. Оспорва предявените искове. Прави възражение за местна неподсъдност на делото и моли същото да бъде прекратено и изпратено по подсъдност на Окръжен съд - Габрово, където е седалището на дружеството ответник. Взема становище по направените доказателствени искания.

В деловодството на Окръжен съд - Плевен е постъпила допълнителна искова молба. Оспорват твърденията изложени в отговора на исковата молба. С молба вх. № 9476 от 14.08.2019 г. взимат становище по направеното възражение за местна подсъдност. Считат същото за неоснователно и молят същото да се остави без уважение.

С допълнителния отговор на исковата молба, ответника поддържа представения отговор, като заявява, че исковете са неоснователни  и ги оспорва изцяло. Поддържа възражението за местна подсъдност.

С Определение № 842 от 02.10.2019 г., Плевенски окръжен съд е прекратил производството по т.д. № 156/2019 г. и го е изпратил по компетентност на Габровски окръжен съд.

            Съдът, като взе предвид доводите на страните и доказателствата по делото, приема за установено следното от фактическа страна:

Между страните по делото има наличие на трайно установени търговски отношения за изработка на ишлеме. Ищецът нееднократно е възлагал на ответника конфекциониране /ушиване/ на изделия по зададен от него модел и срещу предоставени материали за изработка.

През м. Януари 2018 г. ищецът е възложил на ответника ушиване на общо 2900 броя изделия модел "F4" /стокови разписки № 14/09.01.2018 г.; 20/12.01.2018 г.; 31/17.01.2018 г.; 41/23.01.2018 г.49/26.01.2018 г. и 56/30.01.2018 г./. Срещу предоставени материали със стокови разписки от 23.01.2018 г., 26.01.2018 г. и 30.01.2018 г. ответникът е върнал на ищеца конфекционирани /ушити/ общо 1940 бр. изделия модел "F4". Във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "F4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 61/31.01.2018 г. "ЛУНГОВА-Г" ЕООД вместо действително извършената работа- ушиване на 1940 бр. изделия модел "F4" е фактурирало ушиването на 4700 бр. изделия модел "F4", или с 2760 бр. в повече. Единичната стойност на ушиването на едно изделие модел "F4" е в размер на 2,39 лв. без ДДС и 2,87 лв. с ДДС, като е фактурирана в повече сумата в размер на 6596,40 лв. без ДДС и 7915,68 лв. с ДДС.

През м. Февруари 2018 г. "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е предоставило на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД /със стокови разписки № 62/02.02.2018 г.; 69/06.02.2018 г.; 75/08.02.2018 г.; 84/13.02.2018 г.; 94/16.02.2018 г.; 94/16.02.2018 г.; 100/19.02.2018 г.; 103/21.02.2018 г. и 114/26.02.2018 г./ материали за конфекциониране на общо 4600 бр. изделия модел "F4". Срещу предоставените материали от стокови разписки от 02.02.2018 г.; 06.02.2018 г.; 08.02.2018 г.; 13.02.2018 г.; 16.02.2018 г.; 20.02.2018 г.; 22.02.2018 г. и 27.02.2018 г., "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е върнало на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД ушити общо 4540 бр. изделия модел "F4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "F4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 62/28.02.2018 г. "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, вместо действително извършената работа - ушиване на 4540 бр. модел "F4" е фактурирало ушиването на 5900 бр. изделия модел "F4" или 1360 бр. в повече. Единичната стойност на ушиването на едно изделие от модел "F4" е 2,87 с ДДС, като данъчната фактура е издадена в повече за сумата от 3250,40 лв. без ДДС или 3900,48 лв. с ДДС.

През м. Март 2018 г. /със стокови разписки № 120/01.03.2018 г.; 128/06.03.2018 г.; 138/09.03.2018 г.; 146/13.03.2018 г.; 154/16.03.2018 г.; 159/20.03.2018 г.; 165/23.03.2018 г. и 171/27.03.2018 г./ "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е предоставило на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД материали за ушиване на общо 5340 бр. изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 02.03.2018 година; 06.03.2018 година; 09.03.2018 година; 09.03.2018 година; 13.03.2018 година; 16.03.2018 година; 20.03.2018 година и 27.03.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекциониране (ушити) общо 4140 броя изделия модел РО 4, като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел РО 4 е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 63/30.03.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 4140 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 6100 броя изделия модел "FG 4", или с 1960 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 63/30.03.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 4684.40лева без ДДС или сумата в размер на 5621.28 лева с ДДС.

През м. Април 2018 г. /със стокови разписки № 186/04.04.2018 година; 196/11.04.2018 година; 201/13.04.2018 година; 209/17.04.2018 година; 216/20.04.2018 година; 225/24.04.2018 година и 233/27.04.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране на общо 4790 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 04.04.2018 година; 11.04.2018 година; 13.04.2018 година; 17.04.2018 година; 20.04.2018 година; 24.04.2018 година и 27.04.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекциониране общо 4620 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 64/30.04.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 4620 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 6100 броя изделия модел "FG 4" или с 1480 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на един модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 64/30.04.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 3537.20 лева без ДДС или сумата в размер на 4244.64 лева с ДДС.

През м. Май 2018 година /със стокови разписки № 242/02.05.2018 година; 246/04.05.2018 година; 253/10.05.2018 година; 262/15.05.2018 година; 269/15.05.2018 година; 274/22.05.2018 година и 282/25.05.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране(ушиване) на общо 5630 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 02.05.2018 година; 08.05.2018 година; 10.05.2018 година; 15.05.2018 година; 18.05.2018 година; 22.05.2018 година25.05.2018 година и 29.05.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекциониране (ушити) общо 4990 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 65/31.05.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 4990 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 7100 броя изделия модел "FG 4", или с 2110 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 65/31.05.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 5042.90 лева без ДДС или сумата в размер на 6051.48 лева с ДДС.

През м. Юни 2018 година /със стокови разписки № № 296/01.06.2018 година; 302/05.06.2018 година; 321/15.06.2018 година; 328/19.06.2018 година; 334/22.06.2018 година; 341/26.06.2018 година и 345/28.06.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране(ушиване) на общо 3695 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 01.06.2018 година; 05.06.2018 година; 08.06.2018 година; 12.06.2018 година; 15.06.2018 година; 22.06.2018 година; 26.06.2018 година и 28.06.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекциониране общо 4345 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 68/29.06.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 4345 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 5800 броя модел "FG 4", или с 1455 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 68/29.06.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 1457.39 лева без ДДС или сумата в размер на 1748.87 лева с ДДС.

През м. Юли 2018 година /със стокови разписки № 353/03.07.2018 година; 354/06.07.2018 година; 365/09.07.2018 година; 368/11.07.2018 година; 369/16.07.2018 година; 382/19.07.2018 година; 388/23.07.2018 година; 394/26.07.2018 година и 401/30.07.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране на общо 6230 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 03.07.2018 година; 06.07.2018 година; 10.07.2018 година; 12.07.2018 година; 16.07.2018 година; 19.07.2018 година; 23.07.2018 година; 26.07.2018 година и 30.07.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекционирани общо 5930 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4"е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 70/31.07.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 5930 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 6800 броя изделия модел "FG 4", или с 870 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 70/31.07.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 2079.30 лева без ДДС или сумата в размер на 2495.16 лева с ДДС.

През м. Август 2018 година /със стокови разписки № 409/02.08.2018 година; 417/06.08.2018 година и 459/29.08.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране(ушиване) на общо 1500 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 06.08.2018 година; 08.08.2018 година;10.08.2018 година и 11.08.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекционирани общо 2480 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 74/31.08.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 2480 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 7100 броя изделия модел "FG 4", или с 4620 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 74/31.08.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 11041.80 лева без ДДС или сумата в размер на 13250-16 лева с ДДС.

През м. Септември 2018 година /със стокови разписки № № 461/03.09.2018 година; 473/10.09.2018 година; 482/13.09.2018 година; 488/17.09.20128 година; 496/20.09.2018 година и .506/26.09.2018 година/ „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране(ушиване) на общо 5000 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 03.09.2018 година; 10.09.2018 година; 13.09.2018 година; 18.09.2018 година; 20.09.2018 година; 21.09.2018 година; 26.09.2018 година и 30.09.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекционирани общо 5140 броя изделия модел "FG 4", като във всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 75/28.09.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 5140 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 7200 броя изделия модел "FG 4", или с 2060 броя в повече. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № 75/28.09.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 4923.40 лева без ДДС или сумата в размер на 5 908.08 лева с ДДС.

През м. Октомври 2018 година /със стокови разписки № 515/01.10.2018 година; 520/04.10.2018 година; 528/08.10.2018 година; 535/11.10.2018 година; 542/15.10.2018 година; 561/18.10.2018 година и 576/23.10.2018 година/ "ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране на общо 4976 броя изделия модел "FG 4". Срещу предоставените материали, със стокови разписки от 01.10.2018 година; 04.10.2018 година;08.10.2018 година; 11.10.2018 година; 15.10.2018 година; 18.10.2018 година; 22.10.23018 година; 23.10.2018 година и 25.10.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекционирани (ушити) общо 6536 броя изделия модел "FG 4", като въз всяка една стокова разписка за връщане на изработените изделия модел "FG 4" е посочен номера на стоковата разписка, с която са получени материалите. С данъчна фактура № 76/31.10.2018 година „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД вместо действително извършената работа - конфекциониране на 6536 броя изделия модел "FG 4" е фактурирало конфекциониране на 6300 броя изделия модел "FG 4" или с 236 броя по-малко. Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № **********/31.10.2018 година е фактурирана в по-малко сумата в размер на 564.04 лева без ДДС или сумата в размер на 676.48 лева с ДДС.

През м. Ноември 2018 година "ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД не е предоставяло на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране (ушиване) изделия модел "FG 4", но в данъчна фактура № 78/30.11.2018 година ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е фактурирало конфекциониране (ушиване) на 1700 броя изделия модел "FG 4". Единичната стойност на конфекционирането на едно изделие модел "FG 4" е в размер на сумата от 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС, като с данъчна фактура № **********/30.11.2018 година е фактурирана в повече сумата в размер на 4063 лева без ДДС или сумата в размер на 4875.60 лева с ДДС.

Общо за периода месец януари - ноември 2018 година „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД е предоставило на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД материали за конфекциониране на общо 44 661 броя изделия модел "FG 4", като „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД е върнало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД конфекционирани /ушити/ общо 44 661 броя изделия модел "FG 4".

От описаните по-горе в обстоятелствената част на настоящата искова молба данъчни фактури е видно, че за посочения период при изработени 44 661 броя изделия модел "FG 4", „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД фактурирало на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД като конфекционирани общо 64 800 броя изделия модел "FG 4" или в повече са фактурирани 20 139 броя изделия модел "FG 4".

От общо фактурираните в повече 20 139 броя на изделие модел "FG 4" са приспаднати 2 790 броя изделия на модел "FG 6", които са конфекционирани от „ЛУНГОВА-Г" - ЕООД, но са фактурирани като изделие модел "FG 4", като цената на конфекциониране на изделие модел "FG 6" е еднаква с тази на конфекциониране изделие модел "FG 4" и след извършеното приспадане, остават като фактурирани в повече 17 349 броя изделия модел "FG 4", с единична цена на конфекциониранена 1 брой изделие в размер на 2.39 лева без ДДС или 2.87 лева с ДДС или общо фактурираната сума в повече е в размер на 41 464.11 лева без ДДС или  49 756.93 лева с ДДС.

Фактурираните суми по процесиите 11 броя фактури № **********/31.01.2018 година; **********/28.02.2018 година; **********/30.03.2018 година; **********/30.04.2018 година; **********/31.05.2018 година; **********/29.06.2018 година; **********/31.07.2018 година; **********/31.08.2018 година; **********/28.09.2018 година; **********/31.10.2018 година и **********/ 30.11.2018 година са изплатени от „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД по банков път, видно от приложените към настоящата искова молба като писмени доказателства 11 броя платежни нареждания.

С протокол за инвентаризация, съставен от длъжностни лица на „Фешън груп" - ЕООД е установено неоснователното фактуриране от страна на „Лунгова - Г" - ЕООД на 17349 броя изделия модел "FG 4" на обща стойност 41 464.11 лева без ДДС или 49 756.93 лева с ДДС, като въз основа на протокола до Управителя на „Лунгова - Г" - ЕООД е отправена покана за доброволно плащане изходящ № 93/230.02.2019 година, получена от ответника на 21.02.2019 година, видно от известието за доставяне.

Въз основа на протокола за инвентаризация през месец февруари е извършена корекция на ползвания за процесиите 11 броя фактури данъчен кредит, като е доначислен данък върху добавена стойност в размер на сумата от 8 292.82 лева, което обстоятелство е отразено в дневника за покупките на „Фешън груп" - ЕООД за месец февруари 2019 година и справката декларация по ЗДДС за месец февруари 2019 година.

С изявление за прихващане по реда на чл.104, ал.1 във връзка с чл.103, ал.1 от Закона за задълженията и договорите, получено от „Лунгова - Г" - ЕООД на 05.03.2019 година, „Фешън груп" - ЕООД е извършило прихващане на сумата от 10131.22 лева, като със изявление за прихващане по реда на чл.104, ал.1 във връзка с чл.103, ал.1 от Закона за задълженията и договорите, получено от „Лунгова - Г" - ЕООД на 13.03.2019 година, „Фешън груп" - ЕООД е извършило още едно прихващане на сумата от 818.93 лв.

Общо с двете прихващания „Фешън груп" - ЕООД е прихванало от задължението на „Лунгова - Г" - ЕООД сумата в размер на 10950.15 лева и след извършените прихващания „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД остава да дължи на „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД сумата в размер на 38806.78 лева.

С получената в повече сума в размер на 38806.78 лева ответното „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД се е обогатило за сметка на ищцовото „ФЕШЪН ГРУП" - ЕООД, тъй като срещу тази сума не е изпълнявана работа по възложеното конфекциониране(ушиване) на изделие модел "FG 4", а същата е изплатена в резултат на недобросъвестно отчитане на извършената работа от страна на „ЛУНГОВА - Г" - ЕООД.

Така описаната фактическа обстановка се установява от събраните по делото доказателства - писмени и гласни.

По делото да приети като доказателства стокови разписки, фактури и преводни нареждания за кредитен превод, които имат отношение по описаните по-горе периоди.  Приложени са дневниците за покупките и справки - декларации по ДДС.

Извършената инвентаризация в ищцовото дружество е била констатирана с протокол , от който е видно, че за изделие модел "FG 4" са изпратени физически за конфекционоране облекла 44661 бр. на стойност 106739,79 лв. Върнати са физически конфекционоирани облекла - 44661 бр. на стойност 106739,79 лв. Установена е разлика във фактурираните конфекционирани облекла от 17349 бр., на стойност 41464,11 лв.

На 20.02.2019 г. е била изпратена покана до управителя на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД от Валтер Фруджис, в качеството му на управител на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, относно неоснователното фактуриране на услуги по конфекциониране на трикотажните облекла. С поканата е бил изпратен и протокола от инвентаризацията. Определя се срок от десет дена, от получаване на поканата да се заплати доброволно дължимата сума.

Изпратено е изявление от "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД до "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, с което ищеца уведомява ответника ще се извърши прихващане на основание чл. 104, ал. 1 от ЗЗД, със сумата от 10 131,22 лв. Остатъкът на задължението на ответника остава в размер на 39625,71 лв. Отправят покана за доброволно плащане в срок от седем дни, считано от деня, следващ деня на получаване на поканата да се заплати сумата от 39625,71 лв. и се посочва б. сметка. Изявлението е било получено лично от управителя Пламен Петков на 05.03.2019 г.

По делото е приложено още едно изявление, изходящо от ищеца, с което се уведомява ответника, че се извършва прихващане със сумата от 818,93 лв. и дългът става в размер на 38806,78 лв. с ДДС. Посочен е срок за доброволно плащане - 7дни от деня следващ деня на получаване на настоящата покана. Уведомяват ответното дружество за последиците при неизпълнение. Писмото е получено лично от П.А.П. на 13.03.2019 г.

            За установяване на фактическата обстановка е изготвена съдебно-счетоводна експертиза. От заключението на вещото лице се установява, че обема на възложената работа то "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД за процесния период 01.01.2018 г.-30.11.2018 г., на изделие модел "FG 4" е 44661 бр. Такъв е общият брой и на предадените от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД изделие модел "FG 4". Разминаване се получава при общия брой на фактурираните от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД като конфекционирано изделие модел "FG 4" за съответния месец за 2018 г., а именно бройките са вече 64 800. Разликата в брой изделие модел "FG 4" между действително изработените и фактурираните изделия е 20 139 бр., като за м. януари 2018 г. са дадени 2900 бр., върнати са 1940 бр., а са фактурирани 4700 бр. /фактура № 61/31.01.2018 г./. Разликата е 2760 бр.; м. Февруари 2018 г. са дадени 4600 бр., върнати са 4540 бр., а са фактурирани 5900 бр. Разликата е 1360 бр. /фактура № 62/28.02.2018 г./; за м. Март 2018 г. са дадени 5340 бр., върнати са 4140 бр., а са фактурирани 6100 бр. /фактура № 63/30.03.2018 г./. Разликата е 1960 бр.; за м. Април 2018 г. са дадени 4790бр., върнати са 4620 бр., а са фактурирани 6100 бр. /фактура № 64/30.04.2018 г./. Разликата е 1480 бр.; за м. Май 2018 г. са дадени 5630 бр., върнати са 4990 бр., а са фактурирани 7100 бр. /фактура № 65/31.05.2018 г./. Разликата е 2110 бр.; за м. Юни 2018 г. са дадени 3695 бр., върнати са 4345 бр., а са фактурирани 5800 бр. /фактура № 68/29.06.2018 г./. Разликата е 1455 бр.; за м. Юли 2018 г. са дадени 6230 бр., върнати са 5930 бр., а са фактурирани 6800 бр. /фактура № 70/31.07.2018 г./. Разликата е 870 бр.; за м. Август 2018 г. са дадени 1500 бр., върнати са 2480 бр., а са фактурирани 7100 бр. /фактура № 74/31.08.2018 г./. Разликата е 4620 бр.; за м. Септември  2018 г. са дадени 5000 бр., върнати са 5140 бр., а са фактурирани 7200 бр. /фактура № 75/28.09.2018 г./. Разликата е 2060 бр.; за м. Октомври 2018 г. са дадени 4976 бр., върнати са 65360 бр., а са фактурирани 6300 бр. /фактура № 76/31.10.2018 г./. Разликата е -236 бр. През м. Ноември са фактурирани 1700 бр. По фактури излиза, че са фактурирани 64 800 бр., като са дадени за ушиване 44661 бр., т.е разликата между предаденото от "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД и върнатото обратно е в размер на 20139 бр.

            Общата сума на фактурираните в повече изделия на модел "FG 4" възлиза на 57758,65 лв. с ДДС. Било е извършено прихващане по фактура за сумата от 10131,22 лв. Приспаднато е с плащане за изработка на изделие модел "FG 6" на стойност 80001,72 лв. с ДДС. Остатъкът възлиза на 38806,78 лв. с ДДС.

            Процесите фактури са били осчетоводени в счетоводството на ищцовото дружество, като записите са редовни. От предоставените регистри, вещото лице е установило, че процесните фактури са били включени в съответните Справки- декларации за данъчни периоди 01.01.2018 г.-30.11.2018 г., в дневниците за покупки за съответния данъчен период, в който са получени и участват в определянето на данъчния резултат за ДДС в справките -декларации.

            По процесите фактури са били извършвани плащания в общ размер на 213618,12 лв. "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е извършило корекция на ползвания данъчен кредит по ЗДДС за процесните 11 бр. фактури в размер на 8292,82 лв., което е отразено в дневника за покупките на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД и справката-декларация по ЗДДС за месец Февруари 2019 г.

            Вещото лице е изчислило размера на задължението за мораторна лихва от изискуемостта на всяко едно отделно плащане по фактура до подаване на исковата молба в съда -03.05.2019 г. в размер на 16 555,24 лв. Изчислен е размера на мораторната лихва за периода от 03.03.2019 г. - датата на изтичане на срока за доброволно плащане по покана изходящ № 93/20.02.2019 г. до датата на подаване на исковата молба в съд в размер на 3680,06 лв. Размерът на мораторната лихва за периода от изискуемостта на всяко едно отделно плащане - изтичане на срока за доброволно плащане по всяко едно от двете изявления за прихващане, подробно посочени в обстоятелствената част на исковата молба до датата на подаване на исковата молба в съда е в размер на 584,15 лв.

            Вещото лице е установило, че в ищцовото и ответното дружество няма издадени двустранно подписани протоколи за несъответствие между фактурираната стока и заскладената.

            В съдебно заседание, вещото лице поддържа представеното заключение и допълва, че е посетила счетоводството на ищеца, където са и били представени оригиналните стокови разписки, издавани от "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД с вписани вида на модела и количеството на съответния модел. Другите стокови разписки са издавани от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, когато е предадена ушитата продукция по модели и бройки. Така е била организирана работата не само в конкретния случай. Стоковите разписки не са били двустранно подписани.

            Въз основа на издадените фактури са били сравнявани стоковите разписки. Такъв е бил начина на работа, когато се възлага ушиване на дадени модели се изготвя стокова разписка. Представляващият на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД взема бройките, ушива и връща ушитите модели със стоковата разписка, издадена от него за бройките. В края на месеца се е издавала фактура за общото количество и видове, изработени през съответния месец. Не се е издавала фактура за всеки ушит модел.  Изработените модели са се фактурирали на база стокови разписки, но за този модел "FG 4"  има разминаване.

            По стокова разписка № 49 има бройки освен за месец Февруари, но и за месец Януари. С нея "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е предал за изработка бройките и след това със стокова разписка "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е върнала ушитите модели, като е вписала модел "FG 4". Върнала е 500 бр., но другите 360 бр. вещото лице не може да каже от къде идват, защото няма посочено основание. Освен тази стокова разписка други, на които няма посочено основание няма. Стоковите разписки са първични документи, те са съпровождащ документ въз основа, на който в края на всеки месец се издава друг първичен документ по Закона за счетоводството. Разликата е открита в следствие на извършената инвентаризация в ищцовото дружество. В счетоводството се осчетоводява само фактурата, стоковата разписка е само съпровождащ документ.

            След извършената инвентаризация е бил съставен протокол в ищцовото дружество, въз основа на който през месец Февруари 2019 г. се правят корекции на ползвания вече данъчен кредит. Законът за ДДС категорично е регламентирал, че в момента на откриване на промяна по дадена сделка, в същия период трябва да се направи корекция. Няма издадено кредитно известие от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, но ищцовото дружество е било задължено по ЗДДС да извърши такава корекция с протокол. "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е изпратило покана и към тази покана е бил приложен този протокол от инвентаризация.  Бил е подписан само от ищеца.

            От страна на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД има издадено кредитно известия, което в месец Декември 2018 г., с което е отбелязано, че се намаляват бройките 3560 бр. минус 1200 бр. от модел "FG 8".

Съдът следва да кредитира заключението на вещото лице, освен с оглед на неговите специални знания и квалификация, но така също и с оглед добросъвестността му. Своето заключения вещото лице е обосновал въз основа на всички събрани по делото писмени и гласни доказателства.

По делото са събрани гласни доказателства от свидетелите В.Д.Л., Д.Р.К. и И.Д.Д., които установяват факти за начина, по който е възлагана и отчитана работата между "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД  и "ЛУНГОВА-Г" ЕООД  във връзка с ушиването на изделие модел "FG 4"  и начина на извършване на инвентаризацията и установяване на фактурирането в повече изделие модел "FG 4".

От свидетелските показания на св. Л. се установява, че същата работи като счетоводител в ищцовото дружество от 22 г. Работи с ответника от 2003 г.-2004 г. "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД има търговски отношения с него, първоначално с друго име и в последствие с името "ЛУНГОВА-Г" ЕООД. Предоставяли са му части за ушиване на трикотажни пуловери за пълно ищлеме. Всеки един пуловер е идвал под формата на материал, който се изплитал и са го експедирали. Поръчките са големи и сроковете са ги притискали, за това фирмата е наемала под изпълнители, като една от тях е "ЛУНГОВА-Г" ЕООД. Давали са разкроени трикотажни детайли. Пуловерът се състои от отделни детайли, които се окомплектоват. През 2018 г. са извършили инвентаризация на изделие модел "FG 4". Този модел и още един като бройка са били около 350 000.  На "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е давано от единия модел, ежемесечно е давано работа и на края на месеца се е фактурирало. В края на месец Ноември са започнали да му дават други модели и са засекли, че има в един модел надписани бройки.  Уведомили са го и той си е пуснал кредитно известие. На следващия месец още един път са засекли, че са надписани бройки във фактурата. Представителят на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е пуснал две кредитни известия за Ноември и Декември, което ги е навело на мисълта да направят проверка на модела, който се работи в продължение на 10 месеца. С колежката си /св. К./ са засекли  модела "FG 4". На фактурите са фигурирали повече бройки от тези дадени със стокови разписки. Повикали са го да изяснят от къде идва разликата и дали в счетоводството на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД не са в грешка. Поканили са го документално да уточнят. Отказал е да издаде кредитно известие.

Производственият отдел е този, който проверя работата на подизпълнителите. Тя е придружена със стокова разписка и там се описват номера на стоковата разписка, с която е взета продукцията, проверява се качеството и количеството. Ако има некачествена работа, тя се връща или се оправя в самото дружество. Това се отразява в стоковата разписка. В счетоводството не се завеждат стоковите разписки. Стоят в производството и при поискване се предоставят за проверка.

След изпратена покана, управителят на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е посетил "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД да се уточни как да стане връщането на надписаната сума, като пари по определени бройки. Свидетелката е присъствала на срещата между управителя на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД и П.А.. На тази среща е присъствала и другата счетоводителка /св. К./. Управителят на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е бил склонен да продължи да му дава работа ежемесечно и да удържа всеки месец една част от сумата до възстановяване на дължимото от него. А. е предложил да връща по 1500-1400 лв. на месец, което не е било прието. Ставало е въпрос за 37 000,00 лв. и сумата е трябвало да се връща за много дълъг срок. Пред свидетелката, А. е заявил: "Защо не сте ме хванали по-рано?". Предложено му е било да се мисли по друг вариант. Срещата между управителите е била в началото на месец Март 2019 г., защото до края на месец Февруари са чакали да се пусне кредитно известие, с цел да се направи корекция на данъчния кредит, който са ползвали.

В счетоводството П.А. е идвал с готови фактури. Свидетелката не е проверявала данните по фактурата дали са точни, само реквизитите дали са налице. Питали са го "засече ли бройките", на което той е отговарял "засякох ги". Работили са много години заедно. Заемали са му машини с цел да работи. Управителят на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД му е отпускал заеми. Не са оставали с впечатление, че може да се стигне до такава ситуация.

Заявява, че е грешка на дружеството, че приемат стокови разписки без номер, когато се връща работа. Повечето разписки от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД са били без номера и дати.

Представител на фирмата е идвал веднъж в седмицата, вземал е работа и на следващата седмица е връщал, като е взимал нова работа. Може да е взимал по 3 или 4 стокови разписки, а после да е връщал по 1, 2 или 3. Бройките за фирмите се приготвяли на връзки от по 10,15 или 20 бр., придружени със стокови разписки. Стоковите разписки са се подписвали само от представители на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД и не са допускали че може да има злоупотреба. Не е възможно да върнеш повече работа, отколкото е взета. Може да върнеш по-малко, но не и повече.

Свидетелката К. установява, че като счетоводител във "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД е запозната с делото. Работи в ищцовото дружество от 2001 г. Проблемът е дошъл, когато се установили, че П. от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД си е надписвал бройки. През Октомври или Ноември са имали къс модел "FG 9", който са изработили за около месец. Почти всичко да били дали на други фирми. Фирмата се занимава с ушиване на пуловери, но шият и ишлеме за фирма "З.". Работят големи поръчки. През процесния период са установили, че има надписани бройки. С фирма "ЛУНГОВА-Г" ЕООД работят повече от 10 г. След установяване на надписването им се е заострило вниманието и са решили да направят проверка на модел "FG 4", който е около 350 000 бр. Моделът е бил завършен през месец Октомври 2018 г., когато е била последната експедиция. Направили са инвентаризация и са установили, че "ЛУНГОВА-Г" ЕООД си е надписвала работа. Фактурирал е количество с 20 000 бр. в повече. Инвентаризация правят за първи път и не само на фирма "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, а за целия модел, който е работен и от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД и от още 5,6 или 7 външни фирми. Работата е давана и връщана със стокови разписки бройките са фактурирани по същия начин. Разлики имало само в работата на фирма "ЛУНГОВА-Г" ЕООД. При другите фирми всичко е било наред.

С фирмите, с които работят дружество "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД има добри търговски взаимоотношения. Никога не са забавяли плащания. Свидетелката и колежката й /св. Л./ са били в "шок" от това, че се е случило.

В конкретния случай са взели всички складови разписки, с които е била давана работа на всички външни фирми, съответно и на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД. Установило се е, че това което е давано и това което върнато се разминава, с това което е фактурирано. Не само за модел "FG 4", но и за други модели. Засичането на големия модел не е станало случайно. При засичането на разликата в късия модел са решили да направят проверка и на големия модел и са започнали да следят. Представителят на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е отивал при тях с готовата фактура и се фактурирала работата до края на месеца, в който е извършена. Не е възможно да се изработят повече бройки от колкото взети детайли. Изпращат се точно бройки, които са разкроени трикотажни детайли -гърбове, предници, два ръкава. Веднага са се свързали с представителя на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД и са му предали това, което са установил. След консултация с експерт са изготвили официалните документи по инвентаризацията. Изпратили са ги по пощата на А., който от своя страна е поискал среща с управителя на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД. На срещата, в офиса на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, е било направено предложение да се пусне от страна на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД кредитно известие и да се издължи разликата. Това предложение е било отказано, с аргумент, че "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е приключило годината. Можел да връща по 1500 лв. на месец, което предложение не е било прието. Заявил е: "Защо не сте ме хванали по-рано?".

Свидетелката установява, че предаването на бройките е ставало със стокови разписки, които са били подписвани само от страна на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, а стоковите разписки, които са оставали в дружеството са били подписвани само от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД.

По делото е разпитан и свидетеля Д., който работи в ищцовото дружество като организатор производство. Запознат е със спора на страните. На тази длъжност е от 2011 г. Във връзка с работата си познава управителя на "ЛУНГОВА-Г" ЕООД. От както работи в дружеството, ответника е бил в търговски отношения с ищеца. Проблеми не е имало до 2018 г., когато са направили засичане на въпросния модел и не само на него.

Свидетелят разпределя работата между фирмите подизпълнители, които са близо 9 на брой. Води отчетност с програма за даденото и приетото. Всеки ден трябва да се знае какво се приема и предава, защото всяка седмица изпраща информация на крайните клиенти. Засича работата по стоковите бележки, които получават и съответно издават. Всеки ден се вкарва наличната информация в тази програма. Това, което излезе от склада и се насочи към производството, независимо дали е към нашите отдели или външните фирми, се записва с номер на стоковата разписка, количество, брой модели. Когато се върнат, изработените бройки се контролират от хора на ищеца, тъй като външните фирми не могат да чакат. Имало е вяра към подизпълнителите. След връщане на продукцията са се изпълнявали допълнително манипулации. Имали са случаи, когато стоковата разписка е била за предадени 300 бр., а са връщани 280 бр. За това са уведомявали изпълнителя и той ги е доставял със следващата стокова разписка. Според свидетеля не е възможно да се произведат повече от една бройка по дадените детайли.

Двете програми нямат връзка, тази на склада и тази на счетоводството.  Засичането на върнатата продукция става със стокови разписки, като "фирмите винаги бързат, оставят и тръгват". В рамките на деня се извършва проверката и ако има разлики се обаждат и се коригират. Доставят се и се коригира стоковата разписка. При връщане на стоката се доставя или цялата или част от изработената работа. Последните години е бил направен график, всеки вторник и четвъртък са идвали да вземат детайли, а фактурирането се е извършвало в края на месеца.

            При така установеното от фактическа страна, настоящият съдът прави следните правни изводи:

Правната квалификация на предявения главен иск е по чл. 79, ал. 1 във вр. чл. 258 във вр. чл. 265, ал. 1, пр.3 от ЗЗД, тъй като се твърди, че са изработени само част от вещите, които възложителят е поръчал, но е заплатена сума, в повече от изработеното.

Не е спорно между страните, че са съществували многогодишни търговски отношения, основани на договор за извършване на услуга "ишлеме". От една страна ищецът като възложител е възлагал извършването на ушиване на определен брой модели, с негови материали, а ответникът е следвало да ги върне изработени. Между страните няма подписан договор.

Договорът за извършване на услугата "ишлеме" по своята правна характеристика, представлява договор за изработка по чл. 258 от ЗЗД. този договор е неформален и сключването му в писмена форма не е условие за неговата действителност.

Отношенията между ищеца и ответника са се уреждали със стокови разписки и фактури, на основа дългогодишна добра търговска практика. Възложителят е възлагал, а изпълнителят е изработвал предоставеното му изделие.

По делото е установено, че със стокови разписки на ответника са му били предадени за изработка 44661 бр. изделие модел "FG 4", като вместо предадената му бройка същият е фактурирал 64800 бр. Били са му заплатени фактурираните бройки. След извършената инвентаризация се е установило, че "ЛУНГОВА-Г" ЕООД е фактурирал в повече 20139 бр. изделие модел "FG 4", поради което следва да издаде кредитно известие за разликата. След извършване на прихващания, на два пъти, с дължими към ответника суми е останала дължима сумата от 38806,78 лв. Ответникът е бил канен многократно да заплати доброволно тази сума, но в тази насока не са представени доказателства, нито се твърди от страните, че това е сторено.

Видно от писмените доказателства и заключението на вещото лице, налице е разлика в изработените от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД изделия от модел "FG 4".  Стойностното изражение на разликата от 20139 бр. е в размер на 48131,21 лв. без ДДС или 57758,65 лв. с ДДС. След извършеното прихващане със сумата от 10950,15 лв., за ответника е останало да дължи сумата от 38806,78 лв. Именно в този размер е претенцията по настоящото дело.

Констатациите на вещото лице се подкрепят и от събраните по делото гласни доказателства. От разпита на св. Л., К. и Д. се установява, че проверката е била извършена към края на 2018 г., когато се е приключвала поръчка по един много дълъг модел, възложен от "З." и общата бройка е била 350 000 бр., а периода на изработка близо 10 месеца. За изпълнението на тази поръчка, ищецът е бил ангажирал и други дружества, като настоящия ответник, включително и от съседни държави.

Свидетелите установяват, че работата е била организирана по начин, удобен и за двете страни и се е основавал на доверие между тях в продължение на над 10 г. Същите не са допускали, че може да има несъответствие в обема на работа, който е бил предаван от ответника и съответно фактуриран.

На срещата, проведена между управителите на двете дружества са присъствали св. Л. и св. К., където ответникът не е оспорил техните констатации, предложил е вариант за изплащане на задължението, което не е било прието.

От свидетелските показания също така се установи, че обективно не е възможно да се предоставят материали за по-малък брой изделия, от които материали да бъдат произведени повече изделия, тъй като е обусловено от спецификата на работата - изработката на ишлеме.

Въз основа на представените по делото писмени доказателства, заключението на вещото лице и събраните гласни доказателства, се установява че за процесния период месец Януари 2018 г. - месец Ноември 2018 г. ищецът е предоставил за ушиване на ответника 44661 бр. изделие модел "FG 4". От представените 11 бр. фактури  се установява, че ответникът е фактурирал вместо предоставените му 44661 бр., 64800 бр. модел "FG 4", за което му се било заплатено.

От фактурираните в повече 20139 бр. изделие модел "FG 4" са приспаднати 2790 бр. изделия на модел "FG 6", които са ушити от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, но са фактурирани като изделие модел "FG 4", като цената на ушиването на изделие модел "FG 6" е еднаква с тази на ушиване на изделие модел "FG 4" и след извършеното приспадане, остават като фактурирани в повече 17349 бр. изделие модел "FG 4", които са на стойност 41464,11 лв. без ДДС или 49756,93 лв. с ДДС.

Въз основа на протокола за инвентаризация, извършен от служителите на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД /в случая разпитаните свидетели по делото/, тази разлика е била установена. Извършена е била корекция на ползвания данъчен кредит по 11 бр. фактури от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, което обстоятелство е било отразено надлежно в дневника за покупките на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД за м. Януари 2019 г. и в справката -декларация по ДДС за м. Февруари 2019 г.

Доказани са и извършените две прихващания в общ размер на 10950,15 лв. /10131,22 лв. + 818,93 лв./ с приложените по делото изявление за прихващане по реда на чл. 104, ал. 1 във вр. с чл. 103, ал. 1 от ЗЗД, получени от "ЛУНГОВА-Г" ЕООД съответно на 05.03.2019 г. и на 15.03.2019 г.

Във връзка с горното предявения иск се явява основателен и доказан и следва да бъде уважен за предявената главница в размер на 38806,78 лв.

По отношение на акцесорния иск за сумата от 1220,00 лв.- мораторна лихва.

В исковата молба е претендиран мораторна лихва за периода от изискуемостта на всяко едно отделно задължение до датата на подаване на исковата молба - 03.05.2019 г.

Според изготвеното заключение на вещото лице, размерът на мораторната лихва за периода от датата на плащане на всяка една от процесите 11 бр. данъчни фактури  до датата на подаване на исковата молба в съда 03.05.2019 г. възлиза на 16 555,24 лв.

В хода на производството не е поискано увеличение на размера на този иск, съобразно направените изчисления от вещото лице, поради което и акцесорния иск за сумата от 1220,00 лв. се явява основателен и доказан и в претендирания размер следва да бъде уважен.

Съобразно уважаването на иска в размера, в който е предявен се дължи заплащане и на законната лихва върху главницата от датата на завеждане на исковата молба до окончателното й изплащане.

            При този изход от спора, в полза на ищцовото дружество следва да бъдат присъдени направените разноски. За същите е представен списък на разноските по чл. 80 от ГПК, както и разходно оправдателни документи.  Претендирано е адвокатско възнаграждение в размер на 2076,00 лв. по договор за правна защита и съдействие № ********** от 03.05.2019 г., което е изплатено в брой. Съгласно чл. 7, ал. 2 от Наредба № 1/2004 г. за минималните размери на адвокатските възнаграждения, минималния размер за адвокатско представителство върху претенидирата сума от 40026,78 лв. /38 806,78 лв.+1220 лв./ е в размер на 1730,80 лв. С начисляване на ДДС върху нея, съгласно §2а от ДР от Наредба № 1/2004 г. се добавя сумата от 346 лв. или общо дължимата сума с ДДС за адвокатско възнаграждение е в заплатения размер от 2076 лв. Във връзка с горното възражението за прекомерност се явява неоснователно.

            Претендира се още и заплатената държавна такса е в размер на 1601,07 лв., което е основателно.

            Представено е преводно нареждане за сумата  от 5,00 лв. за издаване на обезпечителна заповед и договор за правна защита и съдействие № ********** от 03.05.2019 г. за сумата от 240,00 лв. за образуване на изпълнително дело по издадена обезпечителна заповед. Разноските по обезпечителното производство се присъждат в исковото производство, поради което същите са своевременно и основателно претендирани.  

            Претендират се също така и разноски направени с оглед изясняване на фактическата обстановка по делото - депозит за вещо лице 537,60 лв. /450,00 лв.+87,60 лв./, които също следва да бъдат присъдени в полза на ищеца.

            Ищецът претендира да му бъдат заплатени и разноските от 25,00 лв. - държавна такса и 5,00 лв. за издаване на удостоверение, които следва да му се присъдят.

            В тежест на ответникът следва да се присъдят разноски в общ размер на 4489,67 лв.

 

            Воден от гореизложеното, Габровският окръжен съд

                                                             Р Е Ш И:

                                                                     

ОСЪЖДА "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, ЕИК203563479 със седалище и адрес на управление в гр. Севлиево, ул. "Андрея Станков" № 7, представлявано от П.А.П да заплати на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление гр. Плевен, ул. "Сан Стефано" № 49 сумата от 38 806,78 лв. /тридесет и осем хиляди осемстотин и шест лева и 78 ст./ - главница, дължима за фактуриране в повече на 17349 бр. изделия модел "FG 4", както и сумата от 1 220,00 лв. /хиляда двеста и двадесет лева/- мораторна лихва върху просрочената главница до датата на предявяване на иска, ведно със законната лихва от  датата на предявяване на иска 03.05.2019 г. до окончателното й изплащане. 

            ОСЪЖДА "ЛУНГОВА-Г" ЕООД, ЕИК203563479 със седалище и адрес на управление в гр. Севлиево, ул. "Андрея Станков" № 7, представлявано от П.А.П. да заплати на "ФЕШЪН ГРУП" ЕООД, ЕИК ********* със седалище и адрес на управление гр. Плевен, ул. "Сан Стефано" № 49, сумата от общо 4489,67 лв. /четири хиляди четиристотин осемдесет и девет лева и 67 ст/, на основание чл. 78, ал. 1 от ГПК.

 

Решението може да се обжалва пред Апелативен съд – Велико Търново в двуседмичен срок от връчването му на страните.

 

                                                ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: