№ 20
гр. Плевен, 11.11.2021 г.
В ИМЕТО НА НАРОДА
ОКРЪЖЕН СЪД – ПЛЕВЕН в публично заседание на единадесети
ноември през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:
Председател:ЦЕЗАРИНКА ХР. ЙОСИФОВА-
ЙОТКОВА
СъдебниВероника Кирилова Славова
заседатели:Радослава Илийчева Радкова
при участието на секретаря ЖЕНИ Н. СТОЙЧЕВА
и прокурора Виктор Илиев Доцев (ОП-Плевен)
като разгледа докладваното от ЦЕЗАРИНКА ХР. ЙОСИФОВА-ЙОТКОВА
Наказателно дело от общ характер № 20214400200582 по описа за 2021
година
ПРИЗНАВА подсъдимия М.М.Н.. – роден на 06.02.1954 г. в с. Г. обл.
Плевен, постоянен адрес: гр. Плевен, ж.к. „Мара Денчева“ бл.25, вх.Б ап.1,
настоящ адрес гр. Плевен, ул. „Васил Левски“ № **, ап. 5, българин,
български гражданин, висше образование, разведен, неосъждан към момента
на деянието, ЕГН **********
ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ:
І. За това, че през периода 13.08.2012г. – 12.10.2012г. в гр. Плевен,
обл.Плевен при условията на продължавано престъпление, с три деяния,
които осъществяват по отделно състав на едно и също престъпление,
извършени през непродължителен период от време, при една и съща
обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват
от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, като
„търговски пълномощник“ на „******“ ЕООД гр. Плевен ЕИК: ***
/упълномощен с пълномощно с нот. Зав. № 2093/29.06.2012г. на Нотариус в
район РС-Плевен – П.Х. с рег. № *** на НК и пълномощно с нот. Зав. №
***/01.08.2012г. на Нотариус в район РС-Плевен – Й.Г. с рег. № 506 на НК/ с
упълномощител Р.Й.Т.-К. – EГН ********** – едноличен собственик на
капитала и управител на „******“ ЕООД гр.Плевен, избегнал плащането на
данъчни задължения на същото дружество в особено големи размери –
1
381991,98 лв. данък добавена стойност, като:
- при условията на посредствено извършителство, чрез Г.И.А. от
гр.Плевен - счетоводител на дружеството по трудово правоотношение от дата
16.07.2012г. съгласно сключен трудов договор с посочен код по ***** -
счетоводител, както и по пълномощие съгласно / пълномощно с нот. Зав. №
1532/19.07.2012г. на Нотариус в района на РС-Плевен – К.М. с рег. № *** на
НК/, потвърдил неистина в СД за ДДС на „******“ ЕООД гр. Плевен, ЕИК:
***, подадени по електронен път / с електронен подпис на Г.И.А./, като в
данъчната основа на доставките с право на пълен данъчен кредит и ДДС за
възстановяване, без да е налице доставка по смисъла на чл.6 от ЗДДС
включил стойностите по фактури с невярно съдържание;
- при водене на счетоводство използвал документи с невярно
съдържание – фактури за покупки с издател „ИНТЕРГАЗ“ ЕООД гр.Плевен
ЕИК ***, ЕТ „И.Х.Х.“ гр.Троян с ЕИК *****, „НИКРАМ“ ЕООД гр.София,
ЕИК ***** и "ВИП СТРОЙ 81" ЕООД гр.София, ЕИК *****
- приспаднал неследващ се данъчен кредит, с подадените СД за
ДДС за съответните данъчни периоди, както следва :
1. На 13.08.2012г. избегнал плащането на данъчни задължения за
данъчен период м. 07.2012г. - ДДС. в размер на 81202,** лв., като :
1.1 Чрез Г.И.А. от гр.Плевен - счетоводител на дружеството,
потвърдил неистина в подадена по електронен път СД за ДДС на „******“
ЕООД гр.Плевен, ЕИК:*** - Вх.№150011**923/13.08.2012г. като включил в
кл. 31 „данъчна основа с право на пълен данъчен кредит“ сумата от 555
994.11лв. – данъчна основа по 14 бр. фактури с невярно съдържание с
издател „ИНТЕРГАЗ“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК *** и 6 бр. фактури с невярно
съдържание с издател ЕТ „И.Х.Х.“ гр.Троян, с ЕИК ***** вместо 406
013,54лв. и в кл. 41 - 111 198,84 лв. - ДДС по същите, вместо 29
996,11лв.
1.2 при водене на счетоводство използвал фактури за покупки с
невярно съдържание, както следва:
с издател „ИНТЕРГАЗ“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК *** и
получател „******“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК: *** , с номера:
- №******/ 15.7.2012г. с дан.основа - 26166,**лв. и ДДС - 5233,34лв.; -
№***/16.7.2012г.с дан.основа - 25**5,44лв. и ДДС - 5151,09лв.; -
№***/18.7.2012г.с дан.основа - 14839,86лв. и ДДС - ***7,97лв.;
- №***/19.7.2012г.с дан.основа - 40666,08лв. и ДДС - 8133,22лв.;
- №**22.7.2012г.с дан.основа - 14028,84лв. и ДДС - 2**5,**лв.;
- №***/23.7.2012г.с дан.основа - ******84,64лв и ДДС - 5636,93лв.;
- №***/23.7.2012г.с дан.основа - 14012,34лв. и ДДС - 2**2,47лв.;
- №**/24.7.2012г.с дан.основа - 12550,08лв. и ДДС - 2510,02лв.;
- №***/25.7.2012г.с дан.основа - **16,96лв. и ДДС - 5**3,39лв.;
2
- №***/29.7.2012г.с дан.основа - 13**9,08лв. и ДДС - 2***5,82лв.;
- №***/29.7.2012г.с дан.основа - 13415,04лв. и ДДС - 2**3,01лв.;
- №***/30.7.2012г.с дан.основа - 25601,**лв. и ДДС - 5120,34лв.;
- №***/30.7.2012г.с дан.основа - 15107,54лв. и ДДС - ***1,51лв.;
- №***/31.7.2012г.с дан.основа - 13521,84лв и ДДС - 2704,37лв.
с издател ЕТ „И.Х.Х.“ гр.Троян с ЕИК ***** и получател
„******“ЕООД , ЕИК: *** с номера:
-№***13.7.2012г. с дан.основа - **10,90лв. и ДДС - 1602,18лв.;
-№***/22.7.2012г. с дан.основа – 18964,**лв. и ДДС – 3**2,96лв.;
-№***/25.7.2012г. с дан.основа - 17**2,00лв. и ДДС - 3542,40лв.;
-№***/25.7.2012г.с дан.основа - 8914,**лв. и ДДС - 1**2,96лв.;
-№***/ 30.7.2012г. с дан.основа - 55000,00лв. и ДДС - 11000,00лв.;
-№***/31.7.2012г с дан.основа - ***4,90лв. и ДДС - 2162,98лв.
1.3. със СД Вх.№150011**923/13.08.2012г. приспаднал неследващ се
данъчен кредит в размер 81 202,**лв..
2. На 12.09.2012г. избегнал плащането на данъчни задължения за
данъчен период м. 08.2012г. - ДДС в размер на 176 **6,43лв. като :
2.1 Чрез Г.И.А. от гр.Плевен - счетоводител на дружеството,
потвърдил неистина в подадена по електронен път СД за ДДС на „******“
ЕООД гр.Плевен, ЕИК:*** - Вх.№150011**246/ 12.09.2012г. като включил в
кл. 31 „данъчна основа с право на пълен данъчен кредит“ сумата от 1 062
196.55лв. – данъчна основа по: 11 бр. фактури с невярно съдържание с
издател „ИНТЕРГАЗ“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК ***, 2 бр. фактури с невярно
съдържание с издател ЕТ „И.Х.Х.“ гр.Троян, с ЕИК ***** и 27бр. фактури
с невярно съдържание с издател „НИКРАМ“ ЕООД гр.София, ЕИК *****
вместо 883 937,12 лв. и в кл. 41 - 212 439,33лв. - ДДС по същите, вместо 35
652,90лв.
2.2 при водене на счетоводство използвал фактури за покупки с
невярно съдържание, както следва:
с издател „ИНТЕРГАЗ“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК *** и получател
„******“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК: *** , с номера:
-№***/1.8.2012г. с дан.основа - 28691,**лв. и ДДС - 5**8,34лв.;
-№***/2.8.2012г. с дан.основа - 26697,60лв. и ДДС - 5339,52лв.;
-№***/5.8.2012г. с дан.основа - 40565,52лв. и ДДС - 8112,10лв.;
-№***6.8.2012г. с дан.основа - 44360,64лв. и ДДС - 88**,13лв.
-№***/6.8.2012г. с дан.основа - 34253,**лв. и ДДС - **50,***лв.;
-№***/8.8.2012г. с дан.основа - ***32,02лв. и ДДС - 5926,40лв.;
-№***/9.8.2012г. с дан.основа - 53492,76лв. и ДДС - 10698,55лв.;
3
-№***/12.8.2012г. с дан.основа - 2**31,36лв. и ДДС - 5446,27лв.;
-№****/13.8.2012г. с дан.основа - 2**46,88лв. и ДДС -5589,38лв.;
-№**********/14.8.2012г. с дан.основа - 42132,48лв. и ДДС -8426,50лв;
-№****/19.8.2012г. с дан.основа - 15425,44лв. и ДДС -3085,09лв.
с издател ЕТ „И.Х.Х.“ гр.Троян с ЕИК ***** и получател
„******“ЕООД , ЕИК: *** с номера:
-№ ***/01.8.2012г. с дан.основа - 15504,40лв. и ДДС - 3100,88лв.;
-№***/29.8.2012г. с дан.основа - 41040,00лв. и ДДС - 8208,00лв.
с издател „НИКРАМ“ ЕООД гр.София, ЕИК ***** и получател
„******“ЕООД , ЕИК: *** с номера:
-№**/2.8.2012г. с дан.основа -10**2,00лв. и ДДС - 2142,40лв.;
-№**/6.8.2012г. с дан.основа - 2***6,00лв. и ДДС - **87,20лв.;
-№***6.8.2012г. с дан.основа - 10254,60лв. и ДДС - 2050,92лв.;
-№***7.8.2012г. с дан.основа - 104**,30лв. и ДДС - 2094,66лв.;
-№**/8.8.2012г. с дан.основа - 22616,36лв. и ДДС - **23,27лв.;
-№**/9.8.2012г. с дан.основа - 10403,76лв. и ДДС - 20**,**лв.;
-№**/12.8.2012г. с дан.основа - 21165,30лв. и ДДС - 4233,06лв.;
-№***/12.8.2012г. с дан.основа - 33088,10лв. и ДДС - 6617,62лв.;
-№**/14.8.2012г. с дан.основа - 19**6,40лв. и ДДС - 3959,28лв.;
-№76/14.8.2012г. с дан.основа - 105**,60лв. и ДДС - 2115,**лв.;
-№**/14.8.2012г. с дан.основа - 10438,60лв. и ДДС -2087,**лв.;
-№**/14.8.2012г. с дан.основа - 12013,00лв. и ДДС - 2402,60лв.;
-№**/16.8.2012г. с дан.основа - 20**2,58лв. и ДДС - 4146,52лв.;
-№**/16.8.2012г. с дан.основа - 12**3,98лв. и ДДС - 2534,**лв.;
-**20.8.2012г. с дан.основа - 13243,**лв. и ДДС -***8,76лв.;
**/20.8.2012г. с дан.основа - 24**3,**лв.и ДДС - 4934,76лв.;
**22.8.2012г. с дан.основа - 33488,**лв. и ДДС - 6697,76лв.;
**/23.8.2012г. с дан.основа - 11357,00лв. и ДДС - 22**,40лв.;
**/28.8.2012г. с дан.основа - 8***,00лв.и ДДС - 1664,60лв.;
**/28.8.2012г. с дан.основа - 4207,32лв.и ДДС - 841,46лв.;
**/28.8.2012г. с дан.основа - 15417,16лв. и ДДС - 3083,43лв.;
**/28.8.2012г. с дан.основа - 14814,**лв. и ДДС - ***2,96лв.;
***/30.8.2012г. с дан.основа - 15229,94лв. и ДДС - ***5,99лв.;
***/30.8.2012г. с дан.основа - 2240,**лв.и ДДС - 448,14лв.;
***/30.8.2012г. с дан.основа - 12357,40лв.и ДДС - 24**,48лв.;
4
**/30.8.2012г. с дан.основа - 8626,40лв.и ДДС - 1**5,28лв.;
**/31.8.2012г. с дан.основа - 65100,00лв. и ДДС - 1***0,00лв.
2.3 със СД Вх.№150011**246/ 12.09.2012г. приспаднал неследващ се
данъчен кредит в размер 176 **6,43лв..
3. На 12.10.2012г. избегнал плащането на данъчни задължения за
данъчен период м. 09.2012г. - ДДС. в размер 124 002,82 лв, като :
3.1. Чрез Г.И.А. от гр.Плевен - счетоводител на дружеството,
потвърдил неистина в подадена по електронен път СД за ДДС на „******“
ЕООД гр.Плевен, ЕИК: *** - Вх.№***/12.10.2012г. като включил в кл.31
„данъчна основа с право на пълен данъчен кредит“ сумата от ***3 159,3лв.
– данъчна основа по 15 бр. фактури с невярно съдържание с издател "ВИП
СТРОЙ 81" ЕООД гр.София, ЕИК ********* и 8 бр. фактури с невярно
съдържание с издател „НИКРАМ“ ЕООД гр.София, ЕИК ***** вместо 620
014,10лв и в кл. 41 - 148 631,86лв. - ДДС по същите. вместо 24 629,04лв..
3.2. при водене на счетоводство използвал фактури за покупки с
невярно съдържание, както следва :
с издател "ВИП СТРОЙ 81" ЕООД гр.София, ЕИК ********* и
получател „******“ ЕООД гр.Плевен, ЕИК: ***, с номера:
**/17.9.2012г. с дан.основа - 10865,00лв. и ДДС - 21**,00лв.;
**/18.9.2012г. с дан.основа - 5100,40лв. и ДДС - 1020,08лв.;
**/18.9.2012г. с дан.основа - 14461,20лв. и ДДС - ***2,24лв.;
**18.9.2012г. с дан.основа - 14***9,60лв.и ДДС - ***9,92лв.;
**/19.9.2012г. с дан.основа - 28419,76лв. и ДДС - 5**3,95лв.;
- **/19.9.2012г. с дан.основа - ***8,06лв.и ДДС - 587,61лв.;
**/20.9.2012г. с дан.основа - 35476,70лв.и ДДС - 7095,34лв.;
**/24.9.2012г. с дан.основа - 10**7,28лв. и ДДС - 2137,46лв.;
**/24.9.2012г. с дан.основа - 39**7,00лв. и ДДС - **51,40лв.;
**0/25.9.2012г. с дан.основа - 39**0,20лв. и ДДС - **58,04лв.;
**1/26.9.2012г. с дан.основа - 33324,50лв. и ДДС -6664,90 лв.;
**2/27.9.2012г. с дан.основа - 37084,40лв. и ДДС - ***16,88лв.;
**3/28.9.2012г. с дан.основа - 3**66,60лв. и ДДС - *****,32лв.;
**4/29.9.2012г. с дан.основа - 7***4,**лв. и ДДС - 14610,96лв.;
**5/29.9.2012г. с дан.основа - 55885,20лв. и ДДС - 111**,04лв.
с издател „НИКРАМ“ ЕООД гр.София, ЕИК ***** и получател
„******“ЕООД , ЕИК: *** с номера:
***/1.9.2012г. с дан.основа - ****1,10лв.и ДДС - 9158,22лв.;
**/2.9.2012г. с дан.основа - 11**1,20лв.и ДДС - 2346,24лв.;
**/3.9.2012г. с дан.основа - ***93,76лв. и ДДС - 59**,**лв.;
5
**/3.9.2012г. с дан.основа - 10992,12лв. и ДДС - 2198,42лв.;
**/6.9.2012г. с дан.основа - 15112,08лв.и ДДС - ***2,42лв.;
**/10.9.2012г. с дан.основа - 10625,16лв. и ДДС - 2125,03лв.;
***/13.9.2012г. с дан.основа - 212**,84лв. и ДДС - 4253,57лв.;
***/14.9.2012г. с дан.основа - 35640,14лв. и ДДС - **28,03лв.
3.3 със СД Вх.№***/12.10.2012 г. приспаднал неследващ се данъчен
кредит в размер 124 002,82 лв.- престъпление по чл. 255 ал.3 вр. ал.1 т.2, пр.1,
т.6 пр.2, алт.1 и т.7, вр. чл. 26 ал.1 от НК, поради което и на основание чл.
58а ал.4 вр. чл.55 ал.1 т.1 от НК ГО ОСЪЖДА на 2 (ДВЕ) ГОДИНИ и 9
(ДЕВЕТ) МЕСЕЦА ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА и на основание чл.66
ал.1 от НК ОТЛАГА изпълнението на наказанието за срок от 5 (ПЕТ)
ГОДИНИ, както и КОНФИСКУВА в полза на Държавата следното
имущество:
- лек автомобил „****“ с рeг. № ЕН ***** с номер на рама: *****
- наличните средства по сметка **** *****9150*******, открита в
„Първа инвестиционна банка“ АД /том 6/;
- наличните средства по сметка **** ******** в „БАНКА ДСК“ ЕАД,
което е собственост на М.М.Н.., със снета по делото самоличност.
На основание чл.189 ал.3 от НПК ОСЪЖДА подсъдимия М.М.Н.. ДА
ЗАПЛАТИ по сметката на ОД на МВР гр. Плевен направените по време на
досъдебното производство разноски по делото в размер на ***0,00 лева.
ПРИСЪДАТА може да бъде обжалвана и протестирана пред Апелативен
съд – Велико Търново в 15-дневен срок от днес.
ПРИСЪДИ:
Председател: _______________________
Заседатели:
1._______________________
2._______________________
6