Присъда по дело №211/2020 на Районен съд - Стара Загора

МОТИВИ

към присъда № 32 от 20.02.2020 година

по н.о.х. дело № 211/2020 година по описа на Старозагорския районен съд

 

                        С обвинителен акт на Районна прокуратура Стара Загора подсъдимият П.Д.Б., ЕГН **********, е предаден на съд за това, че на 17.03.2016 година, в град Стара Загора, в качеството си на лице, което управлява и представлява „Ренато БГ” ООД с ЕИК *********, в 30 дневен срок от спиране на плащанията, считано от 16.02.2016 година, по изпълнение на публичноправни задължения към държавата-вноски за държавно-обществено осигуряване /ДОО/, вноски за здравно осигуряване /ЗО/ и вноски за универсален пенсионен фонд /ДЗПО-УПФ/, не е заявил това и не е поискал от Окръжен съд-Стара Загора да открие производство по несъстоятелност-престъпление по чл.227б, ал.2, вр.ал.1 от НК .

           С обвинителен акт на Районна прокуратура Стара Загора подсъдимият С.С.К., ЕГН **********, е предаден на съд за това, че на 17.03.2016 година, в град Стара Загора, в качеството си на лице, което управлява и представлява „Ренато БГ” ООД с ЕИК *********, в 30 дневен срок от спиране на плащанията, считано от 16.02.2016 година, по изпълнение на публичноправни задължения към държавата-вноски за държавно-обществено осигуряване /ДОО/, вноски за здравно осигуряване /ЗО/ и вноски за универсален пенсионен фонд /ДЗПО-УПФ/, не е заявил това и не е поискал от Окръжен съд-Стара Загора да открие производство по несъстоятелност-престъпление по чл.227б, ал.2, вр.ал.1 от НК .

                        Производството по делото протече по реда на съкратеното съдебно следствие по искане на подсъдимите и неговия защитник.

                        Представителят на Районна прокуратура – Стара Загора излага съображения, че поддържа обвинението както по отношение на фактическата обстановка, изложена в обвинителния акт, така и по отношение на правната квалификация на деянието, като пледира първия подсъдим да бъде освободен от наказателна отговорност и да му бъде наложено административно наказание „глоба“ в минималния размер, а по отношение на втория подсъдим да бъде наложена наказание по НК глоба в минимален размер. Подробни съображения излага в пледоарията си.

                        Защитникът на обвиняемите – адвокат Н., не оспорва фактическата обстановка и моли на подзащитните му да бъдат наложени глоби в минималния, предвиден в закона, размер.

                        Подсъдимите П.Д.Б.  и С.С.К. се признават за виновни и съжаляват за извършеното.

                        Съдът, като прецени събраните в наказателното производство по дознанието писмени и гласни доказателства, намери за установена следната фактическа и правна обстановка:

            Подсъдимият П.Д.Б. е роден на *** ***, българин, български гражданин, със средно образование, неженен,  неосъждан, управител на „Телопси” ЕООД, ЕГН **********.

            Подсъдимият С.С.К. е роден на *** ***, живущ ***, българин, български гражданин, със средно образование, неженен,  неосъждан, управител на „ПИ СИ ЕЙ ЕС” ООД, ЕГН **********. /Освобождаван от наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК с Решение по АНД №236/2018 година, в сила от 04.04.2018 година, за деяние, извършено на 17.11.2017 година/.

            Досъдебно производство- сл. д.№90/2018г. по описа на ОСлО при ОП Стара Загора /преписка №4944/2018 година по описа на РП Стара Загора/ е образувано на 10.01.2018 година от  РП Варна   и водено  като сл. д.№7/2018г. по описа на ОСлО при ОП Варна   за това, че през 2017 г. в град Варна, като лице, управляващо и представляващо търговско дружество „МАКСИМ БИСЕРОВ ЙОРДАНОВ,, ЕООД град Варна, в 30 дневен срок от спиране на плащанията, не поискал от ВОС да открие производство по несъстоятелност - престъпление по чл. 227б, ал.2 от НК.

            В хода на разследването, осъществено в ОСлО-ОП-Варна, е установено, че  търговско дружество „МАКСИМ БИСЕРОВ ЙОРДАНОВ“  ЕООД град Варна е създадено в резултат на преобразуването на „Ренато БГ" ООД  със седалище и адрес на управление град Казанлък.                     

            С постановление от 12.11.2018 година   на наблюдаващия прокурор от РП Варна    досъдебно производство- сл.д.№7/2018г. по описа на ОСлО при ОП Варна  /преписка №12231/2018 година по описа на РП Варна /, на основание чл. 36 ал.1 от НПК,  е изпратено по компетентност в РП Стара Загора.

            „Ренато БГ" ООД било регистрирано в ТР на 23.03.2012 година от съдружниците в него, подсъдимите П.Д.Б. и С.С.К.,***, които го управлявали и представлявали заедно и поотделно.  

            Предмет на дейност  на „Ренато БГ" ООД бил предлагане на социални услуги в страната и в ЕС. Дружеството притежавало   удостоверения за регистрация № 1123-01/08.05.2012 година, №1123-02/ 08.05.2012 година и № 1123-03/08.05.2012 година за  „Личен асистент за възрастни хора“, „Домашен помощник за възрастни хора“ и „Социален асистент за възрастни хора“ при Агенцията за социално подпомагане.  

            В периода от месец май 2012 година до месец декември 2014 година подсъдимите Б. и К. наемали по трудов договор  местни физически лица, на 8 часов работен ден, на длъжност „социален асистент“, за полагане грижи за болни и възрастни хора в Германия. Работниците били командировани  по реда на чл. 121 ал.3 от КТ за период по-дълъг от 30 дни, като за тях били подавани Уведомления А1 на основание чл. 15 от Регламент 987/2009 по прилагане  на Регламент 883/2004 година на Европейския парламент и на Съвета. Реално получаваните възнаграждения  били в размер на  левовата равностойност на 400 евро, а начислените възнаграждения по ведомостите за заплати са били изплащани по банков път.

            През месец октомври 2015 година на „Ренато БГ" ООД  била извършена проверка от НАП ТД Пловдив за  спазване па осигурителното законодателство, приключила с протокол П-16002415077628-0731 001/2.11.2015 година. В хода на проверката  било отправено запитване до Изпълнителна агенция "Главна инспекция по труда" за минималните ставки на заплащане в Германия през периода 2012 година-2014 година. Към получения отговор било приложено и писмото-отговор от Инспекцията по труда в Германия, за минималните ставки на заплащане в Германия за отрасъла "Гледане и грижи за болни и възрастни хора" в периода 2012 г. - 2017 г. съгласно чл.10 от Закона за командироването на работниците и служителите. В отговора било  посочено, че във Федерална република Германия Директива 96/71/ЕО се транспонира на национално ниво със Закона за задължителните условия на труд за командированите зад граница и редовно заетите на територията на страната работници и служители (Закон за командироването на работници и служители ЗКРС) и със Закона за регламентиране на минималните условия на труд (ЗРМУТ).

            Съгласно изискванията на чл.6а от КСО, в редакцията приложима към момента на възникването и развитието на осигурителните отношения, осигурителните вноски на така командированите работници  следвало да се определят и дължат върху получените, включително начислените и незаплатени брутни,  месечни възнаграждения, но върху не по-малко от минималните ставки за заплащане на труда в приемащата държава- в случая ФР Германия- и върху не повече от максималния месечен размер на осигурителния доход по чл.6, ал.2, т. 1 от КСО. От страна на работодателя „Ренато БГ" ООД обаче, задължителните осигурителни вноски не били определяни и внасяни  върху минималните ставки за заплащане на труда във ФР Германия и това било в нарушение на  законодателството.

            В резултат на установеното при проверката, със Заповед № Р-16002415009467-020-001/18.11.2015 година, от ТД на НАП – град Пловдив,  било  възложено извършването  на ревизия на „РЕНАТО – БГ“ ООД на различни видове задължения за периода 13.03.2012 година – 31.12.2014 година и бил съставен  Ревизионен доклад № Р-16002415009467-020-001/25.05.2016 година, връчен на процесното дружество на 26.05.2016 година по електронен път по имейл ******@***.**. В доклада били направени констатации, че дружеството дължи суми за допълнително установените осигурителни задължения за фондовете на ДОО, ДЗПО- УПФ и НЗОК, като задълженията за осигуровки по КСО и ЗЗО били определени на основание приложимите разпоредби на чл.6а, ал.2 от КСО във вр. с чл.121, ал.3 от КТ.

            След като се запознали с ревизионния доклад, на 09.06.2016 година подсъдимите П.Д.Б. и С.С.К. подали искане за продължаване с 1 месец срока за подаване на възражение срещу констатациите, изложени в него. С Уведомление от същата дата, издадено от свидетеля Красимира Делчева-гл. инспектор по приходите в сектор „Ревизии“ ИРМ/Офис Кърджали към ТД НАП,   срокът бил продължен до 08.07.2016г.  В последния ден на  този  срок било подадено Възражение срещу констатациите в Ревизионния доклад, а на следващия ден-09.06.2016г., подсъдимите Б. и К., с нотариално заверен договор,  прехвърлили дяловете си от  „РЕНАТО – БГ“ ООД на свидетеля Максим Бисеров Йорданов от град Варна. С последващ Учредителен акт   дружеството било преобразувано от ООД в ЕООД,  като  името му от „РЕНАТО – БГ“ ООД  било променено в „МАКСИМ БИСЕРОВ ЙОРДАНОВ“ ЕООД, а седалището и адреса на управление от град Казанлък в град Варна.  Тези нови обстоятелства били вписани в ТР на 24.06.2016 година.

           Възражението срещу Ревизионния доклад не било уважено и впоследствие бил издаден Ревизионен акт № Р-16002415009467-091-001/22.07.2016 година /том ІV л.9- 28/. Ревизионният акт  бил обжалван пред Дирекция ОДОП и   потвърден с Решение № 693/07.10.2016 година, влязло в законна сила. В  ТД на НАП град Варна било образувано изпълнително дело №*********/2016 година срещу „Максим Бисеров Йорданов“ ЕООД за събиране на установени и изискуеми публични държавни вземания, които към 01.09.2017 година били в общ размер   849 868,92 лева.

           Видно от изготвените  заключения на двете назначени съдебно- счетоводни експертизи /том ІІ л.69-71 и том ХVІ л. 95-104/   последните  преводи по публични задължения за осигурителни плащания и по търговски  задължения  по банкова сметка *** ***5.02.2016 г. /том ХІІ  л. 158-159/.    След тази дата от страна на дружеството не са извършвания плащания и не са обслужвани каквито и да било задължения на „РЕНАТО – БГ“ ООД.

            Плащания по натрупаните задължения по образуваното  изпълнително дело №*********/2016 година не били извършвани и от правоприемника „Максим Бисеров Йорданов“ ЕООД град Варна. Новият собственик и управител на дружеството - свидетеля Максим Йорданов, се съгласил да му „прехвърлят фирмата“ срещу 200,00 лева, тъй като синът му бил болен и му трябвали пари. Не е получавал никакви документи, не е подавал такива пред никоя институция,  не е развивал каквато и да е дейност   и няма представа за  натрупаните задължения. /том ІІ л.55-56/. 

            Видно от изложеното към   датата на последното изплатено задължение  15.02.2016 година, след което е налице спиране на плащанията, управители на дружеството, заедно и поотделно, са били подсъдимите П.Д.Б. и С.С.К..

            Съгласно член 608 от Търговския закон, неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение по търговска сделка или публично правно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност. Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията си.

           Съставът на чл.227б, ал.2, вр. ал.1 от НК се осъществява с бездействие. От обективна страна са релевантни два вида бездействие на дееца, едното е спиране на плащанията на безспорни и изискуеми парични задължения, а второто – необявяването на това обстоятелство /спиране на плащанията/ в 30 – дневен срок пред компетентния съд.

           Изложената фактическа обстановка се подкрепя изцяло от доказателствата по делото-самопризнанията на подсъдимите, свидетелските показания, както и от другите събрани в наказателното производство доказателства, приобщени към доказателствения материал по реда на чл.281 НПК. Не се събраха противоречиви доказателства, което да налага отделното им обсъждане.

 

ПРАВНА КВАЛИФИКАЦИЯ НА ДЕЯНИЕТО

 

           Предвид изложеното, съдът прие за безспорно установено, че подсъдимият П.Д.Б. е виновен в това, че на 17.03.2016 година, в град Стара Загора,  в качеството си на лице, което управлява и представлява „Ренато БГ" ООД с  ЕИК *********,  в 30 дневен срок от спиране на плащанията, считано от 16.02.2016 година, по изпълнение на публично правни задължения към държавата-вноски за държавно-обществено осигуряване /ДОО/, вноски за здравно осигуряване /ЗО/ и вноски за универсален пенсионен фонд /ДЗПО- УПФ/, не е заявил това и не е поискал от Окръжен съд – Стара Загора да открие производство по несъстоятелност. /Постановление за привличане том.ХVІІ л.53/

            Предвид изложеното, съдът прие за безспорно установено, че подсъдимият С.С.К. е виновен в това, че на  17.03.2016 година, в град Стара Загора,  в качеството си на лице, което управлява и представлява „Ренато БГ" ООД с ЕИК *********, в 30 дневен срок от спиране на плащанията, считано от 16.02.2016 година, по изпълнение на публично правни задължения към държавата-вноски за държавно-обществено осигуряване /ДОО/, вноски за здравно осигуряване /ЗО/ и вноски за универсален пенсионен фонд /ДЗПО- УПФ/, не е заявил това и не е поискал от Окръжен съд – Стара Загора да открие производство по несъстоятелност. /Постановление за привличане том.ХVІІ л.50/.

                        При определяне вида и размера на административното наказание съдът се съобрази с двата принципа на наказателно-правната ни система: принципа на законоустановеност и принципа на индивидуализация на наказанието.

                        От субективна страна деянието е извършено от подсъдимите П.Д.Б. и С.С.К. виновни, при пряк умисъл, същите съзнавали общественоопасния му характер, предвиждали са неговите общественоопасни последици и са искали настъпването на тези последици.

                        Предвид гореизложеното съдът намира за доказано по несъмнен и безспорен начин, че подсъдимите са осъществили обективна и субективна страна престъпния състав на посочената по-горе правна квалификация.

 

ОТНОСНО ВИДА И РАЗМЕРА НА НАКАЗАНИЕТО

 

                        Съгласно първия принцип в специалния текст на Закона, за престъплението се предвижда наказание „Лишаване от свобода” до три години или „Глоба” до пет хиляди лева.

                        От доказателствата по делото несъмнено се установи, че подсъдимите Б. не са осъждан за престъпление от общ характер и не е освобождаван от наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК, а също така от деянието не са настъпили съставомерни имуществени вреди, по отношение на другия подсъдим към настоящия момент е налице влязло в сила решение по реда на чл.78а от НК.

                         С оглед изложеното, съдът намира, че са налице условията на чл.78а от НК, по отношение на първия подсъдим – за извършеното престъпление се предвижда наказание „Лишаване от свобода” до три години или по-леко наказание, подсъдимите не е осъждан за престъпления от общ характер, не еа освобождаван от наказателна отговорност и от деянието не са настъпили съставомерни имуществени вреди, поради което подсъдимия следва да бъде освободен от наказателна отговорност и да му се наложи административно наказание – „Глоба”. Същата следва да се определи в границите, установени в чл.78а, ал.1 от НК.

                        По отношение на втория подсъдим не са налице условията на чл.78а от НК и на него съдът намира, че следва да наложи наказание по предвидения в НК ред и размер.

                        Съгласно втория принцип – за индивидуализация на наказанието, съдът обсъди обществената опасност на деянието и дееца, мотивите за извършване на престъплението, както и всички смекчаващи и отегчаващи отговорността обстоятелства по смисъла на чл.54 от НК.

                        Смекчаващи отговорността обстоятелства – чистото съдебно минало на обвиняемите.

                        Отегчаващи отговорността обстоятелства – не са налице.

                        Като взе предвид и степента на обществена опасност на деянието и дейците, както и материалното състояние на подсъдимия Б., съдът му определи административно наказание – „Глоба” в размер на по 1000 лева, а по отношение на другия подсъдими определи и наложи наказание „Глоба” в размер на 1000 лева по реда на НК.

 

ПРИЧИНИ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА ПРЕСТЪПЛЕНИЕТО

 

                        Причините и условията за извършване на конкретното престъпление са ниското правно съзнание и стремежа към облагодетелстване по неправомерен начин.

                        Водим от горните мотиви, Старозагорски районен съд постанови присъдата си.

                        Водим от горните мотиви съдът постанови присъдата си.

 

                                                               РАЙОНЕН СЪДИЯ: