О П Р Е Д Е Л
Е Н И Е
№……….. /29.10.2018г.
гр.Варна
ВАРНЕНСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД,
ТЪРГОВСКО ОТДЕЛЕНИЕ, в
закрито съдебно двадесет и девети октомври през две хиляди и осемнадесета
година в състав:
СЪДИЯ:
ПЛАМЕН АТАНАСОВ
като разгледа докладваното от съдията
търговско дело №1531 по описа за
2018г.,
за да се произнесе взе предвид
следното:
Производството е по реда на чл.625 и сл. от ТЗ.
Постъпила е молба от “ДК Ритейл Лозенец“
ЕООД, с ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр.Варна,
бул.“Сливница“ №26, представлявано от Иван Недялков Иванов, с искане за
откриване на производство по несъстоятелност поради неплатежоспособност. Към
молбата са представени изискуемите по чл.628, ал.1 от ТЗ документи, включително
и уведомление до ТП на НАП по чл.78, ал.1 от ДОПК.
Съдът намира, че представените от длъжника
писмени доказателства са допустими и относими, поради което следва да бъдат
допуснати до събиране. Изложеното важи и по отношение на искането на молителя
за назначаване на СИЕ, която следва да
бъде допусната, като задачата посочена в исковата молба следва служебно да се
преформулира.
Водим от горното, съд
О П
Р Е Д
Е Л И :
ПРИЕМА ЗА РАЗГЛЕЖДАНЕ предявената молба на длъжника “ДК Ритейл Лозенец“ ЕООД, с ЕИК
*********, със седалище и адрес на управление: гр.Варна, бул.“Сливница“ №26,
представлявано от Иван Недялков Иванов, за
откриване на производство по несъстоятелност на “ДК Ритейл Лозенец“ ЕООД, на основание чл.625 и чл. 629, ал.1 от ТЗ.
ДА СЕ ИЗПРАТИ за обявяване в ТР молбата на “ДК Ритейл
Лозенец“ ЕООД, с ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр.Варна,
бул.“Сливница“ №26, представлявано от Иван Недялков Иванов, за откриване на
производство по несъстоятелност на дружеството, на основание чл. 629, ал.1 ТЗ.
ПРАВИ следния ПРОЕКТ за ДОКЛАД по делото на осн. чл.140, ал.3, във вр. с чл.146, ал.1 ГПК :
Производството е по
реда на чл.625 и сл. от ТЗ и е образувано по молба на “ДК Ритейл Лозенец“ ЕООД,
с ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр.Варна, бул.“Сливница“
№26, представлявано от Иван Недялков Иванов, с която е отправено искане за
постановяване на съдебно решение за откриване на производство по
несъстоятелност на молителя поради неплатежоспособност. Твърди се, че към
датата на подаване на настоящата молба дружеството има множество ликвидни и
изискуеми парични задължения, както към Държавата-НАП, така и към множество
трети лица-съконтрагенти по търговски сделки, както и към свързани лица, чиито
общ размер възлиза на 2043670.51лв. Твърди се, че публичните задължения към са НАП
в общ размер на 585646.12лв., като по
голямата част произтичат от неплатени осигуровки и ДДС по подадени
справки-декларации и сумата от 79189.15лв., установена със стабилен
административен акт-PA Р-03000315001354-091-001/02.10.2015г.
Твърди се, че дружеството
/с предишно наименование “Алдо Лозенец“/ е осъществявало своята дейност, чрез
стопанисване и управляване на магазини на територията на к.к.“Златни пясъци“ и
к.к.“Албена“ през периода от 01.05.2014г. до 31.08.2016г. Твърди се, че през
този период при упражняване на дейността си, дружеството натрупало задължения
към свои кредитори-доставчици и НАП, по значимите, от които са: -900000лв. към
“Алдо Супермаркетс“ ЕООД останали неплатени за ползването на търговска марка
“Алдо“, по лицензионен договор за търговска марка от 28.04.2014г., с падеж на
задължението- 28.04.2014г.; -433674.75лв. към “Алдо Холдинг" ЕАД цесионер
на вземания дължими към “ДК Ритейл Марект“ ЕООД, останали неплатени за закупени
стоки и услуги, с падеж на задължението- 30.12.2017г.; -26381.36лв. към
“Пеймънт Факторинг“ ЕООД, останали неплатени за извършването на факторингови
услуги, по договор за факторинг от 20.12.2017г., с падеж на
задължението-13.09.2018г.; -39919.40лв. към “Алдо Обзор“ ЕООД останали
неплатени за лизинг/наем на персонал, по фактури, с падеж на
задължението-21.04.2015г.; -6371.75лв. към “ЕСП Златни Пясъци“ ЕООД останали
неплатени за ползването на електроенергия, с падеж на задължението-
30.09.2018г. Твърди се, че дружеството не е изпълнило и задълженията си да
заплати доставени стоки през периода 2014г-2015г. към множество други
кредитори-доставчици на обща стойност около 30000лв., подробно посочени в
справка-списък на кредиторите на дружеството с посочване на адрес, основание за
възникване на вземанията, размер и падеж. Твърди се, че всички кредитори са
хирографарни, т.е. вземанията им са без привилегии. Твърди се, че дружеството е
преустановило всички плащания и не осъществява никаква дейност. Твърди се, че
дружеството не разполага с активи, не притежава недвижими имоти и движими вещи,
т.е. липсва имущество, годно да бъде секвестирано и от което да се
удовлетворяват дори и частично трети лица негови кредитори. Сочи се, че
началната дата на свръхзадълженост, е 13.09.2018г.-датата, на която за
дружеството е възникнало задължението за плащане за доставена електроенергия, и
от която след като бе констатирано липсата на имущество, възможност за
отсрочване на задълженията или уреждането им по друг начин, бе прекратена
окончателно и дейността. Поддържа се, че гореизложеното обуславя обективното
състояние на свръхзадълженост на дружеството, доколкото неговото имущество не е
достатъчно да покрие паричните му задължения, на основание чл.742, ал.1 от ТЗ.
Постъпилата молба е
с правно основание чл.625 от ТЗ във
вр. с чл.742 от ТЗ.
С оглед на
подадената молба молителят носи доказателствената тежест за установяване
твърдените от него факти-доказване на наличието на изискуеми парични задължения
по търговски сделки и публичноправни задължения, твърдяната липса на парични средства и активи за покриване
на задълженията към кредиторите, както и състоянието на свръхзадълженост, съгл.
чл.154, ал.1 от ГПК.
ДОПУСКА до събиране в с.з. приложените към молбата за откриване на производство
по несъстоятелност писмени доказателства.
ДОПУСКА СЪДЕБНО СЧЕТОВОДНА ЕКСПЕРТИЗА, вещото лице, по която, след проверка на доказателствата по делото, проверка в счетоводството на
ответника, проверка на документацията, находяща се в НАП и НОИ, както и чрез
справки в публични регистри за имущества /имотен, за особени залози и за МПС/, да отговори на следните въпроси,
формулирани служебно от съдът:
1. Редовно ли са осчетоводени в счетоводните отчети и
баланси на ответното дружеството осъществяваните стопански операции,
съответстват ли записванията в търговските книги на предоставените първични
счетоводни документи?
2. Какъв е размерът
на задълженията на дружеството към всеки един от кредиторите му с посочване на
главница, лихва и дати на падеж за двете, както и на дати на последни плащания
/за всеки един анализиран период/ ?
3. Какъв е размерът
на данъчните задължения и на задълженията към осигурителни предприятия, както и
на задълженията към публично-правни субекти и към персонала на дружеството-за
всеки анализиран период и към датата на изготвяне на експертизата и изпълняват
ли се те?
4. Какъв е размерът на имуществото на предприятието на
длъжника, с посочване на вида и местонахождението на недвижимите имоти и
вещите, както и с посочване на основанието, размера, падежа на вземанията на
ответника; налице ли е спадане на размера на имуществото на дружеството /по балансова стойност на активите на
предприятието/ под размера на поетите задължения към кредитори и към кой
най-ранен момент е настъпило това състояние, с посочване на извършените
разпоредителни сделки с активи през 2012г.-2017г. Разполага ли предприятието понастоящем с
парични средства или бързо ликвидни активи със сигурна пазарна реализация /БЕЗ
АКТИВИ, обект на ипотеки и особени залози/; има ли наложени обезпечителни мерки
от страна на данъчната администрация, НОИ и Агенцията за държавни вземания във
връзка с неизплатени публични задължения?
5. Правилно ли са осчетоводени дългосрочните и краткосрочните задължения
като такива във всеки един анализиран период, съответно какъв е размерът на
тези задължения?
6. Какви са, за
всеки анализиран период, задълженията към свързани лица - ако има такива, както
и какви са техните падежи и дати на последни плащания? На база какви първични
счетоводни документи са отразени записванията?
7. Има ли данни за
момент, в който общо поетите задължения са превишавали стойността на всички
активи и съответно това отрицателно съотношение да се запазило, и ако да, до
кога и преодоляно ли е в следващ период?
8. Установява ли се
налична производствена или търговска дейност и действащи трудови
правоотношения, съответно ако такива няма, към кой момент е постъпил последния
приход от обичайна търговска дейност, съответно е направен разход за обслужване
на дейността, кога са прекратени трудовите договори с лицата, заети пряко в
производствена дейност?
9.
Какви са стойностите и структурата на активите на длъжника по балансите към
периода 2013г.-2017г., както и към датата на изготвяне на заключението с допълнителен вариант на отговора, в
случай че задълженията по представените по делото документи не са осчетоводени?
10.
Каква е структурата на финансовите дълготрайни активи по дялови участия, ценни
книги и предоставени заеми, като се състави списък на икономически свързани с
длъжника лица и лицата, на които е предоставил заем?
11.
Каква е структурата на краткотрайните активи на дружеството по балансите за
горепосочените периоди, като се състави списък на краткосрочните вземания и се
посочат длъжниците, размера и падежа на всяко вземане?
12.
Какви са за периодите 2013г.-2017г. показателите за ликвидност: коефициент за
обща, бърза, незабавна и абсолютна ликвидност на дружеството; показателите за
финансова автономност: коефициент на финансова автономност и задлъжнялост;
показателите на обращаемост на краткотрайните материални активи-времетраене на
един оборот и брой на оборотите; периодите за събиране на вземанията и
погасяване на задълженията с
допълнителен вариант на отговора, в случай че задълженията по представените по
делото документи не са осчетоводени?
13.
Какви са финансовите резултати от дейността
на дружеството по балансите към периода 2013г.-2017г., както и към датата на
изготвяне на заключението. В състояние ли е бил ответника да покрива
краткосрочните си задължения през горепосочените периоди. В случай, че
ответника има финансови задължение, какъв е техния характер-временен, траен или
необратим?
14. При
съобразяване на структурата на краткотрайните задължения и активи на
дружеството по счетоводни документи, в състояние ли е бил търговеца да покрива
с приходи от дейността си изискуемите парични задължения /по търговски сделки/
и установените публични задължения съм всеки от тези периоди, с допълнителен
вариант на отговора, в случай че задълженията по представените по делото
документи не са осчетоводени?
15. Има ли плащания
след всеки от тези моменти на кредитори по сделки, свързани с обичайната
търговска дейност?
16. Има ли наложени обезпечителни мерки от страна на данъчната
администрация, НОИ и Агенцията за държавни вземания във връзка с неизплатени
публични задължения?
17.
Налични ли са свободни парични
средства по банкови сметки и касова наличност и бързо
ликвидни активи и в какъв размер са, както и дали са достатъчни да удовлетворят
вземанията на кредиторите, съответно само на тези с краткосрочни вземания?
18.
Каква е стойността на разходите за предполагаема издръжка на масата на
несъстоятелността определени в
чл.723 от ТЗ, при продължаване на дейността на
предприятието за срок от 6 и 12 месеца?
19. Каква е
стойността на имуществото на дружеството /като се опише същото по характер и
размер/ към момента на подаване на молбата и към изготвяне на заключението и да
посочи достатъчно ли е същото за покриване на началните разноски в
производството по несъстоятелност;
ОПРЕДЕЛЯ депозит за
възнаграждение за вещото лице в размер на 700лв., платим от молителя в
едноседмичен срок от съобщението, по сметка на Окръжен съд Варна, с представяне
на доказателства за плащане в същия срок.
ОПРЕДЕЛЯ за вещо лице Боян
Славчев Банков, което да се уведоми след представяне на доказателства за внесен
депозит.
УКАЗВА на вещото лице да
представи заключението си в срока по чл.199 от ГПК.
УКАЗВА на молителя да
окажа съдействие на вещото лице при изготвяне на заключението, като му
предостави достъп до цялата необходима счетоводна документация, като
неизпълнението на тези указания може да се преценява от съда, с оглед
разпоредбата на чл.161 от ГПК.
НАСРОЧВА открито съдебно заседание по търговско дело №1531/2018г. по описа на
ВОС за 06.12.2018г. от 13.35 часа, за която дата да се призове молителя, като с
призовката се изпрати и препис от настоящото определение.
Определението не подлежи на обжалване.
СЪДИЯ В ОКРЪЖЕН СЪД: