Решение по дело №480/2023 на Районен съд - Пазарджик
| Номер на акта: | 190 |
| Дата: | 20 април 2023 г. (в сила от 6 май 2023 г.) |
| Съдия: | Снежана Стоянова |
| Дело: | 20235220200480 |
| Тип на делото: | Административно наказателно дело |
| Дата на образуване: | 24 март 2023 г. |
Съдържание на акта
Съдържание на мотивите
АНД № 480/2023 год.
МОТИВИ:
Обвинението е против обв.К. В. Л. от село Радилово, обл. Пазарджик,
ЕГН: ********** за престъпление по чл. 227б, ал. 2, във вр. с ал. 1 от НК, във
вр. с чл. 626, ал. 2, предл. 3-то, във вр. с ал. 1 от ТЗ, във вр. с чл. 608, ал. 1,
предл. 2-ро от ТЗ за това, че в гр. Пазарджик, в качеството си на управител,
едноличен собственик и представител на търговско дружество „Н.Ш.Б.“
ЕООД, ЕИК: *********, със седалище и адрес на управление в гр.П., ул.
„В.Л.“ №1, в 30 - дневен срок от спиране на плащанията, считано от
01.01.2019 г. по задължения на дружеството, определени по декларации
образец № 6 - ДОО, 30, УПФ и ДДФЛ за периода от 01.07.2017 г. до
31.12.2018 г. в размер на 21 571, 04 лв. и декларация по чл. 92, ал. 1 от ЗКПО
за 2017 г. в размер на 141,95 лв., общо в размер на 21 712, 99 лв., не е
поискала от Окръжен съд - гр. Пазарджик да открие производство по
несъстоятелност, въпреки че е била длъжна да го направи.
В съдебно заседание обвиняемата се явява лично. Дава обяснения, с
които установява, че към инкриминирания период, а и понастоящем е
управител и представляващ търговското дружество „Н.Ш.Б.“ ЕООД, като е
наясно с дружествените работи и със задлъжнялостта на дружеството.
Представителят на Районна прокуратура - гр.Пазарджик поддържа
изцяло обвинението и пледира за приложението на чл.78а от НК.
Районният съд, като обсъди събраните по делото писмени и гласни
доказателства поотделно и в тяхната съвкупност, прие за установено
следното:
Търговското дружеството „Н.Ш.Б.“ ЕООД било вписано в търговския
регистър на 20.07.2017 г. Едноличен собственик на капитала и управител на
същото била обв. К. В. Л.. Предметът на дейност на дружеството бил покупка
на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или
обработен вид, в това число производство и търговия с обувки, чанти,
козметика, парфюмерия и др., козметични услуги, внос-износ, продажба на
стоки от собствено производство, търговско представителство и
посредничество, комисионни, спедиционни и превозни сделки, покупка,
строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел препродажба и всякакви
други дейности и услуги, които не са забранени от закона. Седалището и
адреса на управление на „Н.Ш.Б.“ ЕООД се намирали в гр. П., обл.
Пазарджик, ул. „В.Л.“ № 1. Счетоводното обслужване на дружеството от м.
08.2017 г. до края на 2020 г. се осъществявало от свид. Е.К.. Пълномощник на
обв. К. Л. бил свид. Иван Натов. Той осъществявал контакт със свид.Костова,
като й носел документи, необходими за осчетоводяването, и заедно с обв. Л.
ръководели дейността на „Н.Ш.Б.“ ЕООД.
След като дружеството „Н.Ш.Б.“ ЕООД било вписано в търговския
1
регистър, то започнало да извършва търговска дейност. Към 31.12.2017 г.,
икономическото му състояние било относително добро, като приключило
годината с финансов резултат „Печалба“. Стойностите на коефициентите за
ликвидност и финансова автономност обаче били на границата на приетите за
норма и индикирали бъдещи финансови проблеми. Въпреки това търговското
дружеството продължило да извършва дейност.
Кратко време след това икономическото състояние на „Н.Ш.Б.“ ЕООД
започнало рязко да се влошава. Към края на 2018 г. и началото на 2019 г.
дружеството вече нямало възможност да разплаща ритмично краткосрочните
си задължения и голяма част от тях останали неплатени. Коефициентите за
ликвидност и финансова автономност били извън границите на приетите
референтни стойности и към 31.12.2018 г. започнали да съществуват
признаци на неплатежоспособност. За възникналите и задълбочаващи се
финансови проблеми на дружеството свид. Е.К. ежемесечно уведомявала
свид. Иван Натов, а той от своя страна запознавал с тях обв. Л. и по този
начин тя през цялото време била наясно с икономическото състояние на
„Н.Ш.Б.“ ЕООД и неговите финансови затруднения.
При така създалата се ситуация служители при ТД на НАП - гр.
Пловдив, офис установили неизпълнение на публични задължения от страна
на „Н.Ш.Б.“ ЕООД. Същите се дължали на основание декларации образец №
6 - ДОО, ЗО, УПФ и ДДФЛ и декларация по чл. 92, ал. 1 от ЗКПО за 2017
година. По тази причина през 2018 год. било образувано изпълнително дело
№ *********, в хода на което било извършено пълно проучване на
имущественото състояние на процесното дружество. Установено било, че то
не разполага с движимо и недвижимо имущество и не притежавало активи, с
които да обезпечи задълженията си.
На 17.07.2018 год. до обв. Л. било изпратено съобщение за доброволно
изпълнение на вземанията по изпълнителното дело. (Том № III от ДП, л. 75).,
а на 03.11.2020 год. запорно съобщение. С постановление за налагане на
обезпечителни мерки бил наложен запор върху наличните парични средства
на дружеството, вкл. и върху ежедневно постъпващите парични суми до
достигане размера на установеното и изискуемо задължение по
изпълнителното дело в размер общо на 61 401,96 лв., заедно с лихвите.
Тъй като управителят на „Н.Ш.Б.“ ЕООД - обв. Л., не предприела
никакви действия за изпълнение на изискуемите задължения на дружеството,
въпреки че била уведомена за тях, ТД на НАП-Пловдив, офис - гр.
Пазарджик, сезирали РП - Пазарджик със сигнал, съдържащ данни за
извършено престъпление по чл. 227б , ал. 2 от НК. След извършена
предварителна проверка, било образувано настоящото досъдебно
производство.
В хода на разследването била изготвена съдебно-икономическа
експертиза (Том № II от ДП, л. 34-39), съдържаща заключение, че дружество
„Н.Ш.Б.“ ЕООД, имало публично-правни задължения, произтичащи от
2
декларация по ЗКПО за 2017 г., декларации образец №6 - ДОО, 30, УПФ и ДД
за период от 01.07.2017 г. до 31.01.2021 г. и декларация по чл. 55, ал. 1 от
ЗДДФЛ за 2019 г. По тях обаче нямало извършено никакво плащане. Освен
това, според заключението по експертизата, към 2018 г., 2019 г., 2020 г.
дружеството нямало възможност с наличните активи и финансови средства да
погасява задълженията си към ТД на НАП-Пловдив (Том № II от ДП, л. 37).
За дата на настъпване на неплатежоспособността експертът приел 01.01.2019
г., тъй като не били налице документи за извършени разплащания по
търговски сделки след 19.02.2018 г., нямало извършени плащания по
изискуеми парични задължения, както и невъзможността на дружеството от
началото на 2018 г. да погаси задълженията си към ТД на НАП - гр. Пловдив с
наличните си активи и финансови средства. По делото била изготвена и
допълнителна съдебно-икономическа експертиза, от заключението по която
става ясно, че към датата на настъпване на неплатежоспособността на
„Н.Ш.Б.“ ЕООД (01.01.2019 г.) изискуемите парични задължения на
дружеството били в размер на сумата от общо 21 712, 99 лв. Последната се
дължала от „Н.Ш.Б.“ ЕООД на основание задължения на дружеството
определени по Декларации образец № 6 - ДОО, 30, УПФ и ДДФЛ за периода
от 01.07.2017 г. до 31.12.2018 г. в размер на 21 571, 04 лв. и Декларация по чл.
92, ал. 1 от ЗКПО за 2017 г. в размер на 141,95 лв. (Том № II от ДП, л. 54).
В хода на разследването се е установило, че в Окръжен съд-Пазарджик
не е подавана молба и няма образувано търговско дело за откриване на
производство по несъстоятелност на дружеството„Н.Ш.Б.“ ЕООД ,каквото е
било задължението на обвиняемата по ТЗ.
Съгласно чл.608, ал.1 от ТЗ „неплатежоспособен е търговец, който не е
в състояние да изпълни изискуемо парично задължение по търговска сделка
или публично правно задължение към държавата и общините, свързано с
търговската му дейност или задължение по частно държавно вземане.
Съгласно ТР №5/22.12.2014 г. на ОСНК на ВКС, спирането на плащанията е
външен израз на неплатежоспособността и се предполага дори и тогава,
когато длъжникът е платил или е в състояние да плати частично или изцяло
само вземанията на отделни кредитори.
Съгласно разпоредбата на чл.626, ал.1 от ТЗ „длъжник, който стане
неплатежоспособен или свръхзадължен, е длъжен в 30-дневен срок да поиска
откриване на производство по несъстоятелност“. Ето защо,
неплатежоспособността се явява предпоставка за откриване на самото
производство по несъстоятелност. Наказателният кодекс с разпоредбата на
чл.227б очертава като престъпно бездействието на лицата, които са
ангажирани с управлението и представителството на търговските дружества.
Субектът на това престъпление следва да има качеството на търговец, да е
налице изискуемо парично задължение, търговецът да е изпаднал във
фактическа или обявена от съда неплатежоспособност, поради което да е
спрял плащанията, и до 30-дневен срок не заяви това пред съда. Разпоредбата
на чл.227б, ал.2 от НК е със специфичен състав и се отнася до лицата, които
3
едновременно упражняват правомощията да управляват и представляват
търговското дружество или кооперация, когато в 30-дневен срок от спиране
на плащанията не са поискали от съда да открие производство по
несъстоятелност. Изискването за кумулативност е с цел да се ограничат
субектите на престъплението до тези, които имат реална възможност и
задължение да познават в детайли състоянието и дейността на търговското
дружество, които осъществяват текущото управление и следва да имат
информация за наличието на загуби, и това са лицата, които са натоварени
както с действия по управление, така и с действия по представителство.
В процесния случай обв.К. Л., която към горепосочената дата е била
управител и представляващ дружеството, е имала задължението в 30-дневен
срок, считано от 01.01.2019 г., да поиска от Окръжен съд - Пазарджик да
открие производство по несъстоятелност, но не е предприела действия в тази
насока. Ето защо престъплението се явява довършено на 31.01.2019 год.
Така описаната фактическа обстановка, съдът възприе въз основа на
обясненията на обвиняемата, показанията на свидетелите Христина Дойчева,
Е.К., Иван Натов и Вера Комбуянова, които съдът цени при условията на
чл.378, ал.2 от НПК, от заключението на съдебно-икономическа експертиза –
основна и допълнителна, и писмените доказателства, инкорпорирани в
доказателствения материал по делото по реда на чл.283 от НПК.
Съдът кредитира изцяло събраните писмени и гласни доказателства, т.к.
те са непротиворечиви и взаимно се допълват, като по безпротиворечив начин
очертават гореописаната фактическа обстановка.
При така установената и възприета фактическа обстановка и въз основа
на събраните по делото писмени и гласни доказателства съдът приема за
безспорно установено, че обв.К. Л. е осъществила от обективна и субективна
страна признаците на престъпния състав на чл. 227б, ал. 2, във вр. с ал. 1 от
НК, във вр. с чл. 626, ал. 2, предл. 3-то, във вр. с ал. 1 от ТЗ, във вр. с чл. 608,
ал. 1, предл. 2-ро от ТЗ, като на 31.01.2019 г. в гр. Пазарджик, в качеството си
на управител, едноличен собственик и представител на търговско дружество
„Н.Ш.Б.“ ЕООД, ЕИК: *********, със седалище и адрес на управление в
гр.П., ул. „В.Л.“ №1, в 30 - дневен срок от спиране на плащанията, считано от
01.01.2019 г. по задължения на дружеството, определени по декларации
образец № 6 - ДОО, 30, УПФ и ДДФЛ за периода от 01.07.2017 г. до
31.12.2018 г. в размер на 21 571, 04 лв. и декларация по чл. 92, ал. 1 от ЗКПО
за 2017 г. в размер на 141,95 лв., общо в размер на 21 712, 99 лв., не е
поискала от Окръжен съд - гр. Пазарджик да открие производство по
несъстоятелност, въпреки че е била длъжна да го направи.
При определяне размера на наказанието, което следва да бъде наложено
на обвиняемата, съдът се ръководи от изискванията на чл.36 от НК - относно
целите на наказанието, както и от разпоредбите на чл.54 от НК - относно
индивидуализацията на същото.
Обвиняемата е личност с ниска степен на обществена опасност. Не е
4
осъждана, не е криминално проявена, положително охарактеризира по
местоживеене, като настоящото деяние се явява инцидентно в нейния живот.
При това положение съдът намира, че понастоящем са налице
предпоставките за приложението на чл.78а ал.1 от НК.
За престъплението по чл.227б, ал.2 във вр. с ал.1 се предвижда като
най-тежко наказание лишаване от свобода до три години, а както вече се
посочи обвиняемата е пълнолетна, не е осъждана, не е освобождавана от
наказателна отговорност по реда на раздел ІV глава VIII от общата част на
НК и от деянието не са причинени съставомерни имуществени вреди.
Като смекчаващи отговорността обстоятелства се отчетоха чистото
съдебно минало и добрите характеристични данни за обвиняемата.
Отегчаващи обстоятелства не се установиха.
Предвид това и като отчете наличните индивидуализиращи
отговорността обстоятелства, според относителната им тежест, съдът на
основание чл.78а ал.1 от НК счете, че на обв.К. Л. след като бъде
освободена от наказателна отговорност следва да бъде наложено
административно наказание глоба в размер на 1000 /хиляда/ лева, което е
съответно на извършеното и с което ще се постигнат целите на
наказанието.
При определяне размера на глобата съдът съобрази наличните
индивидуализиращи отговорността обстоятелства, а също семейното
положение, материално и имотно състояние на обвиняемата.
На основание чл.189 ал.3 от НПК съдът осъди обв.К. Л. да заплати
направените по делото разноски в размер на 402, 60 лв. за експертизи,
платими по сметка на ОД на МВР Пазарджик.
По изложените съображения, Районен съд - Пазарджик постанови
решението си.
РАЙОНЕН СЪДИЯ:
5