Р Е Ш
Е Н И Е
N 260005
гр.Р., 22.03.2022 г.
В
И М Е Т О Н А Н А Р О Д А
Р.НСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД гражданска колегия в
публичното заседание на двадесет и четвърти февруари през две хиляди двадесет и втора година в състав:
ПРЕДСЕДАТЕЛ: МАРИЯ ВЕЛКОВА
при секретаря ДИМАНА С.ОВА и в присъствието на прокурора
като
разгледа докладваното от съдията ВЕЛКОВА
граждански дело
N696 по описа за 2020 година, за да се произнесе, съобрази следното:
Предявен е иск за
отнемане на незаконно придобито имущество с правно основание чл.**3 от ЗПКОНПИ.
Ищецът Комисия за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество /КПКОНПИ/ твърди, че с Решение № 2182/11.11.2020 г. на КПКОНПИ било постановено да се внесе искова молба за отнемане на незаконно придобитото имущество за лицето В.Т.М. с ЕГН **********. С Решение №1390/29.07.2020 г. на КПКОНПИ било образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобитото имущество, въз основа на постъпило в ТД на КПКОНПИ – Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура гр. Р., регистрирано с вх. № УВКПКОНПИ-666/27.05.2019 г. по описа на КПКОНПИ, в което ги уведомили, че с постановление от 22.03.2019 г. по досъдебно производство № 255/2017 г. по описа на ОД на МВР Р., пр.пр. №2458/2018 по описа на РОП, лицето В.Т.М. с ЕГН ********** е привлечен в качеството на обвиняем за извършено престъпление по чл. 142, ал. 2, т. 2 от НК. Престъпленията попадали в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 3 от ЗПКОНПИ. По отношение на обвиняемия В.Т.М. с ЕГН ********** от РОП било внесено Споразумение, като било образувано НОХД №306/2019 г. по описа на Окръжен съд Р.. По силата на одобреното от РОС споразумение, обвиняемия бил признат за виновен в това, че на 09.12.2016 г. в с. Ц., обл. Р. в съучастие с Т. В. Т., ЕГН ********** и Г. В. Т., ЕГН **********, като извършител, отвлякъл Д. Е. Б., ЕГН **********, като деянието е извършено от повече от две лица – престъпление по чл. 142, ал. 2, т. 2 от НК.
В резултат на извършеното престъпление не било установено придобИ.ето
на имуществена облага. От справка за съдимост,
предоставена от РС Ловеч с вх. №ТД07ЛО/ УВ-3983/ 25.03.2020 г. се установило, че за периода от
08.05.2009 г. до 08.05.2019 г. В.Т.М. с ЕГН ********** бил осъждан още и по следното дело: Дело №516/2011 г., НОХД- присъда №119/09.09.2011 г.
на Окръжен съд Велико Търново, в
сила от 27.09.2011 г., за това, че на 18.02.2011 г. на главен път I-
С Протокол
№ТД07ЛО/УВ-4720/03.06.2019 г. била образувана проверка за установяване на значително несъответствие в
имуществото на лицето В.Т.М. с ЕГН ********** по преписка № УВКПКОНПИ-666-1/2019 г. В хода на проверката били извършени справки в:
Национална база данни „Население”, Търговски регистър, АПИС – Регистър, ИКАР и
ИС на ГД „Морска администрация“ и са изпратени запитвания до: ОД на МВР, сектор
КАТ „Пътна полиция“ по поС.ен адрес на лицето, всички централни офиси на банки
в страната, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”,
Централен регистър на особените залози, Служба вписвания, ТД на НАП и Дирекция
„Местни данъци и такси” към съответната община по поС.ен адрес на лицето. От извършената проверка се
установило
следното:
Гражданско съС.ие:
От справка в НБД „Население”
№ТД05ВТ/УВ-4937/27.05.2019 г. било установено, че В.Т.М. е роден на *** *** и е с поС.ен адрес:*** от 05.08.2005 г. И настоящ адрес:***0, семейно положение: женен,
Акт за граждански брак №2/21.01.2019 г. по описа на Община Ц..
съпруга: М. С. М., ЕГН ********** – майка на двете деца на проверяваното лице. ПоС.ен и настоящ адрес:***.05.2005 г.
син: Г. В. Т. с ЕГН **********
поС.ен и настоящ адрес: *** от 16.05.2005 г.
син: Т. В. Т. с ЕГН **********
поС.ен и настоящ адрес: *** от 16.05.2005 г.
баща: Т. М. И., ЕГН ********** - починал;
майка: М. С. И., ЕГН **********;
брат: В. Т.М., ЕГН **********;
брат: В. Т.М., ЕГН **********;
Данни за фактическо съжителство относно В.Т.М.:
В хода на проверката се установило, че В.Т.М. има две деца от настоящата си съпруга М. С. М. с ЕГН **********, като и двете са родени преди проверявания период. Лицата имали един и същ поС.ен адрес през целия проверяван период. Съгласно т. 18, § 1 от Допълнителните разпоредби на ЗПКОНПИ било налице „фактическо съжителство на съпружески начала“, продължило повече от две години, с оглед на което М. С. М. с ЕГН ********** следвало да се включва в кръга на проверяваните лица с проверяван период от 03.06.2009 до 03.06.2019 г.
Период на проверката на
основание чл. 112, ал. 3 от :
Проверката е започнала на
03.06.2019 г.
Период на проверка e от
03.06.2009 г. до 03.06.2019 г.
Едногодишния срок за извършване на проверката бил спрян на основание чл. 3, т. 4 от Закона за мерките и действията по време на извънредното положение, обявено с Решение на НС от 13.03.2020 г. (обн. ДВ, бр. 28 от 24.03.2020 г.) считано от 13.03.2020 г., като същият е започнал отново да тече на 21.05.2020 г. съгласно ЗИД на Закона за здравето (обн. ДВ, бр. 44 от 13.05.2020 г.).
Налично установено имущество
към датата на започване на проверката:
- УПИ от 1 000 кв.м., с
построените в него сгради, находящо се в с. Ц., общ. Ц., ул. „И.В.“*.
- Лек автомобил, марка СИТРОЕН, модел Ц**Д 1.8 Д, рег.№ Р0445РА, № VF7VDPB0010PB7993 на рама, №1CV23078817 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.01.1988 г.
- Лек автомобил, марка ФОРД, модел ФИЕСТА, рег.№ Р8260РР, № WF0BXXGAFBLU39217 на рама, № LU39217 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.07.1990 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 207Д, рег.№ Р3182РВ, № WDB60132710910951 на рама, №61693910142669 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.08.1988 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 208Д, рег.№ Р1710PC, № WDB60131710945852 на рама, №60194010005232 номер на двигател, дата на първа регистрация 24.01.1989 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 308 Д СПРИНТЕР, рег.№ Р9187РН, № WDB9033131Р668891 на рама, №60194300562704 номер на двигател, дата на първа регистрация 29.01.1997 г.
- Лек автомобил, марка НИСАН, модел 100 НХ, рег.№ Р1967РК, № JN1HEAB13U0012580 на рама, № GA16075252B номер на двигател, дата на първа регистрация 09.08.1991 г.
сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 16.03.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0,44 лв.
сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 18.04.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв.
сметка /спестовен влог/ с IBAN ***яр В.Т.М., открита на 11.10.2002 г. Салдо към началото на проверката: 2 249,85 лв.
сметка /разплащателна/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 26.01.2009 г. Салдо към началото на проверката: 1 528 лв.
сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 20.11.2002 г. Салдо към началото на проверката: 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв.
сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв.
сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв.
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***лер В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв.
Участие в търговски
дружества и регистрирани ЕТ:
От направени справки в
Търговски регистър и ПИС Сиела съгласно Протокол с рег.
№ТД07ЛО/УВ-4767/04.06.2019 г. било видно, че проверяваните лица не участват/ не са участвали в
собствеността и/или управлението на ЕТ и търговски дружества.
Недвижими имоти:
От справка в ИКАР съгласно Протокол с рег. №ТД07ЛО/УВ-4769/04.06.2019 г. е видно, че проверяваните лица, чрез възмездни/безвъзмездни сделки са придобили / отчуждили недвижими имоти през проверявания период, както следва:
В.Т.М.:
1. С договор за доброволна делба на недвижим имот №120, том 13, по описа на нотариус №567 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №293, том 10, дело 5557/2012 г., вх. рег. №5592/10.08.2012 г., В.Т.М., М. С. И., ЕГН **********, В. Т.М., ЕГН ********** и В. Т.М., ЕГН ********** сключват договор за доброволна делба на съсобствен недвижим имот, намиращ се с. Ц., Община Ц., обл. Р., придобит по наследство от Т. М. И., ЕГН **********, при следните условия:
I. В дял на В. Т.М., ЕГН ********** се дава и той става собственик на: сграда с №78361.501.65.1, сграда с №78361.501.65.2, сграда с №78361.501.65.3, сграда с №78361.501.65.4, построени въз основа на отстъпено право на строеж в общински поземлен имот №501.65, с площ от 1,626 дка. Данъчната оценка на този имот е 3 978,90 лв.
II. За уравнение на дяловете В.Т.М., М. С. И., ЕГН ********** и В. Т.М., ЕГН ********** получават сумата от 2 984 лв. - за проверяваното лице: 497,33 лв. (1/6 от сумата).
Сумата от 497,33 лв. се отнасяла като приход от уравнителен дял при делба на недвижимо имущество.
2. С нотариален акт за собственост на недвижим имот придобит по давност №192, том 19, рег.№10775, дело №1750/07.12.2012 г., по описа на нотариус №567 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №143, том 19, дело 3758/2017 г., вх. рег. №8389/07.12.2012 г., на основание постановление от 07.12.2012 г. на нотариус №567, издадено въз основа на обстоятелствената проверка извършена по нотариално дело №1750 от 2012 г. и съгласно чл. 587, ал. 2 от ГПК, В.Т.М. е признат за собственик по давност на следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ №501.506 /петстотин и едно, точка, петстотин и шест/, с площ от 1.533 дка /един декар, петстотин тридесет и три квадратни метра/, за който е образуван УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VIII - 506 /осем римско, петстотин и шест арабско/, в квартал 28 /двадесет и осем/ отреден за жилищно застрояване, с площ от 1 535 кв. и /хиляда петстотин тридесет и пет квадратни метра/ по регулационния план на село Ц., EKAТТЕ 78361, Община Ц., област Р., одобрен със заповед № 300-4-82 от 21.11.2002 г. на Агенцията по кадастър и регулационен план на село Ц., ЕКАТТЕ 78361, Община Ц., област Р., одобрен с Решение №345 от 23.04.2010 г. на ОбС Ц., с адрес улица „Н.О.”№** /**/, заедно с построените в него: 1. СГРАДА № 501.506.1 /петстотин и едно, точка, петстотин и шест, точка, едно/ - 1 /един/ етаж, масивна, ЖИЛИЩНА СГРАДА - ЕДНОФАМИЛНА, със застроена площ от 81 кв. м /осемдесет и един квадратни метра/; 2. СГРАДА №501.506.2 /петстотин и едно точка, петстотин и шест, точка, две/ - 1 /един/ етаж, полумасивна, СЕЛСКОСТОПАНСКА СГРАДА със застроена площ 36 кв. м /тридесет и шест квадратни метра/, при граници и съседи на имота: имот №501.507 - поз. имот на В. Т.М. ***.505 - поз. имот на К. С. П..; имот № 501.508 - поз. имот на П.. М. П... Данъчната оценка на този имот е 7 523,70 лв.. съгласно Удостоверение №********** от 14.11.2012 г. на Община Ц..
Недвижимият имот не подлежал на отнемане в полза на държавата, тъй като бил придобит въз основа на давностно владение.
3. С нотариален акт за покупко-продажба на земеделски земи №188, том 1, рег.№1139, дело №113/21.03.2017 г., по описа на нотариус №567 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №35, том 3, дело 439/2017 г., вх. рег. №748/21.03.2017 г., М. С. И. /собственик на една двадесета идеална част/, В. Т.М. /собственик на една двадесета идеална част/, В.Т.М. /собственик на една двадесета идеална част/ и В. Т.М. /собственик на една двадесета идеална част/ продават на съсобственика си Д. Р. П. следните свои земеделски земи, находящи се в землището на село Ц., ЕКАТТЕ 78361, Община Ц., област Р., а именно:
1. 1/5 ид.ч. /една пета идеална част/ от ИМОТ № 005065 /пет хиляди шестдесет и пет/, целият с площ от 6.357 дка /шест декара, триста петдесет и седем квадратни метра/, начин на трайно ползване: НИВА, категория на земята при неполивни условия: четвърта, намиращ се в местността „ПИТАН БОРУН” при граници и съседи: имот №000487 - полски път на Община Ц., имот №000504 - полски път на Община Ц., имот № 005064 - нива на Б. Я. Т., имот №005036 - нива на насл. на Я. Д. А.. Данъчната оценка на идеалните части от този имот е 123 лв., съгласно Удостоверение за данъчна оценка №********** от 10.02.2017 г. на Община Ц..
2. 1/5 ид.ч. /една пета идеална част/ от ИМОТ № 027130 /двадесет и седем хиляди сто и тридесет/, целият с площ от 3.498 дка /три декара, четиристотин деветдесет и осем квадратни метра/, начин на трайно ползване: НИВА, категория на земята при неполивни условия: трета, намиращ се в местността „ТУРСКА ЕЛИЯ” при граници и съседи: имот № 000631 - полски път на Община Ц., имот № 027131 - нива на А. И. Л., имот №000630 - полски път на Община Ц., имот №027129 - нива на В. Ц. Г.. Данъчната оценка на идеалната част от този имот е 118,26 лв., съгласно Удостоверение за данъчна оценка №********** от 10.02.2017 г. на Община Ц.. Продажната цена на идеалните части от тези имоти е 250 лв.
Пазарната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаването - 21.03.2017 г. била в размер на 1 400 лв., съответно за ¼ от имота е в размер на 350 лв.
Сумата от 350 лв., представляваща ¼ от пазарната стойност на недвижимия имот към датата на отчуждаване се отнасяла като приход от отчуждаване на недвижимо имущество, придобито преди проверявания период.
Сумата от продажбата не подлежала на отнемане в полза на държавата, тъй като недвижимият имот бил придобит преди проверявания период.
М. С. М.:
1.С нотариален акт за дарение на недвижим имот №20, том 16, рег.№8200, дело №770/16.09.2009 г., по описа на нотариус №232 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №35, том 13, дело 1806/2009 г., вх. рег. №7218/16.09.2009 г., М. С. М., С. С.ов С., Р. С. С., Г. С.а З., С. С. П. и Д. С. Й. даряват на М. Ф. П. собствените им 16/36 идеални части от следния недвижим имот: жилищна сграда със застроена площ от 80 кв.м и второстепенна сграда със застроена площ от 10 кв.м, построени в ПИ №2112, с площ от 341,03 кв.м, в квартал 64 по регулационния план на гр. Б., обл. Р.. Идеалните части от дарения имот били придобити от проверяваното лице преди периода на проверка.
Придобити ППС:
От справки в АИС КАТ
съгласно Протоколи с рег. №№ТД07ЛО/УВ-4774/04.06.2019 г.,
ТД07ЛО/УВ-3329/10.03.2020 г. и писма с вх. №ТД07ЛО/УВ-5550/24.06.2019 г. по
описа на ОД на МВР Р., вх. №ТД07ЛО/УВ-6650/02.08.2019 г. по описа на ОД на МВР
Пловдив, №ТД07ЛО/УВ-6485/30.07.2019 г. по описа на ОД на МВР Ловеч, ТД07ЛО/УВ
5962/08.07.2019 г. по описа на ОД на МВР Враца и ТД07ЛО/УВ-6791/06.08.2019 г.
по описа на ОД на МВР Габрово се установило, че проверяваните лица имат/ са имали регистрирани следните МПС-та:
В.Т.М.:
1. Лек автомобил, марка СИТРОЕН, модел Ц**Д 1.8 Д, рег.№ Р0445РА, № VF7VDPB0010PB7993 на рама, №1CV23078817 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.01.1988 г.
Автомобилът бил с прекратена регистрация от 13.09.2013 г. и бил придобит преди проверявания период.
2. Лек автомобил, марка НИСАН, модел 100 НХ, рег.№ Р1967РК, № JN1HEAB13U0012580 на рама, № GA16075252B номер на двигател, дата на първа регистрация 09.08.1991 г. Автомобилът бил с прекратена регистрация от 26.08.2013 г. и бил придобит преди проверявания период.
3. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 208Д, рег.№ Р1710PC, № WDB60131710945852 на рама, №60194010005232 номер на двигател, дата на първа регистрация 24.01.1989 г. Товарният автомобил не подлежал на отнемане в полза на държавата, тъй като бил придобит преди проверявания период.
4. Лек автомобил, марка ФОРД, модел ФИЕСТА, рег.№ Р8260РР, № WF0BXXGAFBLU39217 на рама, № LU39217 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.07.1990 г. Автомобилът не подлежал на отнемане в полза на държавата, тъй като бил придобит преди проверявания период.
5. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 308 Д СПРИНТЕР, рег.№ Р9187РН, № WDB9033131Р668891 на рама, №60194300562704 номер на двигател, дата на първа регистрация 29.01.1997 г. Автомобилът бил придобит преди проверявания период.
Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – П. Н. Й./ с договор за
покупко-продажба от 02.06.2011 г. за сумата 1 000 лв. Пазарната стойност на
МПС-то към датата на отчуждаването - 02.06.2011 г. била в размер на 9 700 лв. Сумата в размер на 9 700 лв.била отразена в приходната
част на анализа, тъй като е МПС-то било придобито преди периода на проверка. Сумата от продажбата на горепосочения
автомобил не подлежала на отнемане в полза на държавата, тъй като автомобилът бил придобит преди проверявания
период.
6. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 207Д, рег.№ Р3182РВ, №
WDB60132710910951 на рама, №61693910142669 номер на двигател, дата на първа
регистрация 26.08.1988 г. , придобит преди проверявания период. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М.,
купувач – Р. К. Х./ с договор за покупко-продажба от 27.05.20** г. за сумата
750 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 27.05.20**
г. била в
размер на 5 900 лв. Сумата в размер на 5 900
лв. била
отразена в приходната част на анализа, тъй като е МПС-то било придобито преди периода
на проверка. Сумата от
продажбата на горепосочения автомобил не подлежала на отнемане в полза на държавата, тъй като автомобилът бил придобит преди проверявания
период.
7. Лек
автомобил, марка ФОРД, модел МОНДЕО, рег.№ Р7698АК, № WF0AXXGBBARY02573 на
рама, № RY02573 номер на двигател, дата на първа регистрация 23.02.1994 г. Автомобилът бил придобит с договор за
покупко-продажба от 21.12.2009 г. Документи за придобИ.е на МПС не били предоставени, поради изтекъл законен срок за съхранение. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 21.12.2009
г. била в
размер на 4 800 лв. Сумата в размер на 4 800
лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – С. О. С.ов/ с договор за
покупко-продажба от 14.03.2011 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на
МПС-то към датата на отчуждаването - 14.03.2011 г. била в размер на 4 000 лв., която сума била отразена в приходната част на
анализа. Сумата от продажбата на горепосочения автомобил не подлежала на отнемане в полза на
държавата, тъй
като бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС.
8. Мотопед, марка БАОТИАН, модел ОУБАО 49, рег.№ Р2888М, № L82TCAPC381E00858 на рама, №139QMA08523732 номер на двигател, дата на първа регистрация 28.07.2010 г. , придобит с договор за покупко-продажба от 28.07.2010 г. Документи за придобИ.е на МПС не били предоставени, поради изтекъл законен срок за съхранение. Пазарна стойност към датата на придобИ.ето - 28.07.2010 г. била в размер на 1 400 лв. Пазарна стойност към настоящ момент 350 лв. Сумата в размер на 1 400 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Мотопедът не подлежал на отнемане в полза на държавата, тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност. Описаният мотопед бил предмет на обезпечение на основание чл. 390 във връзка с чл. 389 от ГПК за обезпечаване на паричните искове на КПКОНПИ в исково производство.
9. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 308Д, рег.№ Р3714РР, № WDB9033621Р513531 на рама, №60194300453679 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.06.1995 г. Автомобилът бил придобит /продавач – Р. М. А., купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 11.03.2013 г. за сумата 1 000 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 11.03.2013 г. била в размер на 9 800 лв. Сумата в размер на 9 800 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – Н. И. Б./ с договор за замяна от 10.09.20** г., като бил заменен за товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Установено било преобразуване на имущество.
9.1. Товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Автомобилът бил придобит /заменител – В.Т.М., заменител – Н. И. Б./ с договор за замяна от 10.09.20** г., като бил заменен за товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 308Д, рег.№ Р3714РР, № WDB9033621Р513531 на рама, №60194300453679 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.06.1995 г. Установено било преобразуване на имущество от т. 2. Автомобилът бил отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – С. Ч. Ч./ с договор за замяна от 07.12.2016 г., като бил заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г. Установено било преобразуване на имущество.
9.2. Лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г. Автомобилът бил придобит /заменител – В.Т.М., заменител – С. Ч. Ч./ с договор за замяна от 07.12.2016 г., като бил заменен за товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Установено било преобразуване на имущество. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – Н. В. Н./ с договор за покупко-продажба от 23.01.2017 г. за сумата 1 100 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 23.01.2017 г. била в размер на 3 000 лв. Сумата в размер на 3 000 лв. не била отразена в приходната част на анализа, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС. Сумата в размер на 3 000 лв., получена от продажбата на лекия автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето на МПС отразено в т.2 на настоящия раздел.
10. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, № WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател, дата на първа регистрация 01.11.2001 г. Автомобилът бил придобит с договор за покупко-продажба от 22.03.2010 г. Документи за придобИ.е на МПС не били предоставени, поради изтекъл законен срок за съхранение. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 22.03.2010 г. била в размер на 16 600 лв. Сумата в размер на 16 600 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – М. О. М./ с договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 03.10.2012 г. била в размер на ** 500 лв. Сумата в размер на ** 500 лв. не била отразена в приходната част на анализа, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС.
Сумата в размер на 7 900 лв., получена от разликата между стойността на
продадения автомобил марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, №
WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател и стойността на
закупения автомобил марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, №
WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател, подлежала на отнемане в полза на
държавата от В.Т.М. ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142,
ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни
източници на средства за придобИ.ето на МПС.
10.1. Товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател, дата на първа регистрация 18.04.2001 г. Автомобилът бил придобит /продавач – О. М. М. и К. М. М.а, купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 03.10.2012 г. била в размер на 7 600 лв. Пазарна стойност към настоящ момент - 4 000 лв. Сумата в размер на 7 600 лв. не била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС, тъй като е установено преобразуване на имущество. Автомобилът е придобит със средства от продажбата на товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, № WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател, дата на първа регистрация 01.11.2001 г., с договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата 500 лв. Пазарна стойност към дата на отчуждаване: ** 500 лв. Установено било преобразуване на имущество. Товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател подлежал на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето му.
11. Товарен автомобил, марка ИВЕКО, модел ДЕЙЛИ, рег.№ Р8100ВТ, № ZCFC3581005396948 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 02.10.2002 г. Автомобилът бил придобит /продавач – А. Р., купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от **.12.20** г. за сумата 650 евро – 1 271 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - **.12.20** г. била в размер на 11 500 лв. Сумата в размер на 11 500 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – М. В. М./ с договор за замяна от 18.04.2017 г., като бил заменен за лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама, № Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г. Установено било преобразуване на имущество.
11.1. Лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама, № Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г. , придобит /заменител – В.Т.М., заменител – М. В. М./ с договор за замяна от 18.04.2017 г., като бил заменен за товарен автомобил, марка ИВЕКО, модел ДЕЙЛИ, рег.№ Р8100ВТ, № ZCFC3581005396948 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 02.10.2002 г. Установено било преобразуване на имущество. Автомобилът бил отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – И. Г. П. / с договор за замяна от 29.06.2017 г., като бил заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа регистрация 12.05.2005 г. Установено било преобразуване на имущество.
11.2. Лек автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ГОЛФ, рег.№ Р8393ВХ, № WVWZZZ1JZXW050640 на рама, № AKQ050236 номер на двигател, дата на първа регистрация 02.06.1998 г. Автомобилът бил придобит /продавач – Н. В. Н., купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 02.02.2017 г. за сумата 300 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 02.02.2017 г. бил в размер на 2 500 лв. Сумата в размер на 2 500 лв. не била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС, тъй като било установено преобразуване на имущество. Автомобилът бил придобит със средства от продажбата на лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г., с договор за покупко-продажба от 23.01.2017 г. за сумата 1 100 лв. Пазарна стойност към дата на отчуждаване: 3 000 лв. Установено било преобразуване на имущество. Автомобилът бил отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – И. Г. П./ с договор за замяна от 29.06.2017 г., като бил заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа регистрация 12.05.2005 г. Установено било преобразуване на имущество.
11.3. Лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа регистрация 12.05.2005 г. Автомобилът бил придобит /заменител – В.Т.М., заменител – И. Г. П. / с договор за замяна от 29.06.2017 г., като бил заменен за лек автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ГОЛФ, рег.№ Р8393ВХ, № WVWZZZ1JZXW050640 на рама, № AKQ050236 номер на двигател, дата на първа регистрация 02.06.1998 г. и лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама, № Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г. Установено било преобразуване на имущество. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – Е. Ш. М./ с договор за покупко-продажба от 08.04.2019 г. за сумата 1 100 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 08.04.2019 г. била в размер на 6 500 лв. Сумата в размер на 6 500 лв. не била отразена в приходната част на анализа, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС. Сумата в размер на 6 500 лв. получена от продажбата на лекия автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето на МПС отразено в т.9 на настоящия раздел.
12. Лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел ЗАФИРА, рег.№ Р0310ВК, № W0L0TGF7512290404 на рама, № Y20DTH17A33604 номер на двигател, дата на първа регистрация 24.07.2001 г. Автомобилът бил придобит /продавач – К. П., купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 21.02.2013 г. за сумата 800 евро – 1 565 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 21.02.2013 г. била в размер на 5 700 лв. Сумата в размер на 5 700 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – М. Е. М./ с договор за покупко-продажба от 26.08.2014 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 26.08.2014 г. била в размер на 5 500 лв. Тази сума не е отразена в приходната част на анализа, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС. Сумата в размер на 5 500 лв., получена от продажбата на лекия автомобил марка ОПЕЛ, модел ЗАФИРА, рег.№ Р0310ВК, № W0L0TGF7512290404 на рама, № Y20DTH17A33604 номер на двигател, подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето на МПС.
13. Лек автомобил, марка МАЗДА, модел 6, рег.№ Р3216ВТ, № JMZGY19T601469639 на рама, № RF307366 номер на двигател, дата на първа регистрация 06.07.2007 г., придобит /продавач – А. М. А.ов и Ф. Ю. А.ова, купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 08.03.2016 г. за сумата 1 200 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 08.03.2016 г. била в размер на 5 700 лв. Автомобилът бил отчужден след края на проверявания период /продавач – В.Т.М., купувач – И. К. И./ с договор за покупко-продажба от 04.07.2020 г. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 04.07.2020 г. била в размер на 4 200 лв. Сумата в размер на 4 200 лв., получена от продажбата на лек автомобил, марка марка МАЗДА, модел 6, рег.№ Р3216ВТ, № JMZGY19T601469639 на рама, № RF307366 номер на двигател подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето на МПС.
14. Товарен автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ЛТ35, рег.№ Р3852КК, № WV1ZZZ2DZVH021281 на рама, №AHD017669 номер на двигател, дата на първа регистрация 16.05.1997 г. Автомобилът бил придобит /продавач – Ф. В. ГМБХ, купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 24.02.2017 г. за сумата 1 500 евро – 2 934 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 24.02.2017 г. била в размер на 6 600 лв. Пазарна стойност към настоящ момент - 4 500 лв. Сумата в размер на 6 600 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Товарен автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ЛТ35, рег.№ Р3852КК, № WV1ZZZ2DZVH021281 на рама, №AHD017669 номер на двигател, подлежал на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.ето му.
**. Товарен автомобил, марка ФИАТ, модел ДУКАТО, рег.№ Р6749КВ, № ZFA23000005184080 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 27.11.1995 г. Автомобилът бил придобит /продавач – С. Я., купувач - В.Т.М./ с договор за покупко-продажба от 01.05.2018 г. за сумата 500 евро – 978 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 01.05.2018 г. била в размер на 5 500 лв. Сумата в размер на 5 500 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът бил отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – Н. С.а О./ с договор за покупко-продажба от 22.05.2018 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 22.05.2018 г. била в размер на 5 500 лв. Тази сума не била отразена в приходната част на анализа, тъй като не бил установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС. Сумата в размер на 5 500 лв., получена от продажбата на товарен автомобил, марка ФИАТ, модел ДУКАТО, рег.№ Р6749КВ, № ZFA23000005184080 на рама, без номер на двигател подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето на МПС.
Данъчно-осигурителна
информация:
С писмо
вх.№ТД07ЛО/УВ-5681/27.06.2019 г. на ТД
на НАП – Велико Търново ги уведомилоа за следното:
В.Т.М.:
Данъчна информация за
проверяваното лице:
Подадени годишни данъчни
декларации по чл.50 от ЗДДФЛ от проверяваното лице за периода 2009 г./2019 г.:
няма данни.
Осигурителна информация за
проверяваното лице: няма данни.
Информация от централна база
данни „Справки по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 за изплатени суми от фирми“: няма
данни.
За периода няма извършени ревизии и издавани ДРА.
За периода няма извършени прихващания и възстановявания и издавани АПВ.
За периода няма данни за регистрирани трудови договори.
В.Т.М. направил следните плащания към бюджета:
2009 г. – 139,16 лв. ,2010 г. – 50 лв., 2012 г. – 600 лв., 2013 г. – 600 лв., 2014 г. – 20 лв., 20** г. – 722,40 лв., 2016 г. – 317,60 лв., 2017 г. – 184,80 лв. Горепосочените суми в общ размер на 2 633,96 лв. Били отнесени при икономическия анализ като извънреден разход.
М. С. М.:
Данъчна информация за
проверяваното лице:
Подадени годишни данъчни
декларации по чл.50 от ЗДДФЛ от проверяваното лице за периода 2009 г./2019 г.:
няма данни.
Осигурителна информация за
проверяваното лице: няма данни.
Информация от централна база
данни „Справки по чл. 57 от ЗОДФЛ и чл. 73 за изплатени суми от фирми“: няма
данни.
За периода няма извършени ревизии и издавани ДРА.
За периода няма извършени прихващания и възстановявания и издавани АПВ.
За периода няма данни за регистрирани трудови договори.
М. С. М. направила следните плащания към бюджета:
20** г. – 722,40 лв., 2016 г. – 117,60 лв. или в общ размер на 840 лв., които били
отнесени при
икономическия анализ като извънреден разход.
От писмо на Агенция за социално подпомагане, вх.№ТД07ЛО/УВ-4146/30.03.2020 г. се установило, че проверяваното лице и свързаното с него лице получавали плащания, както следва:
В.Т.М. не е бил подпомаган.
М. С. М.:
Социалните помощи били изплащани по банков път по сметка в „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА“АД с IBAN **** С. М.. Получените суми били анализирани при информацията от „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА“АД.
От справка в информационната система на Национален Осигурителен
институт, с рег.№ТД07ЛО/УВ-3333/10.03.2020 г. се установило, че на проверяваните
лица не били отпускани и изплащани парични обезщетения и помощи от държавното
обществено осигуряване.
От писмо с вх.№ТД07ЛО/УВ-5958/08.07.2019 г. на Община Ц. се установило, че проверяваните лица
заплатили местни данъци и такси, както следва:
В.Т.М.: 2011 г. – 31,50 лв., 2012 г. – 509,85 лв., 2013 г. – 211,95 лв., 2014 г. – 387,55 лв., 20** г. – **5,82 лв., 2016 г. – **5,61 лв., 2017 г. – 402,41 лв., 2018 г. – 299,11 лв., 2019 г. – 377,24 лв. Тези суми в общ размер на
2 531,04 лв. били отнасени при
икономическия анализ като извънреден
разход за местни данъци и такси.
Банкова информация:
С решение №233/20.06.2019 г. Районен съд– гр. Троян било разрешено разкрИ.е на банковата и търговската тайни, относно наличностите и операциите по сметките на проверяваните лица. Получени били отговори от всички търговски банки в страната. От събраната информация се установило следното:
1. От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-6986/13.08.2019 г. на „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА“АД се установило:
М. С. М.:
- сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 16.03.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0,44 лв. Салдо към момента на проверката: 261,27 лв. По сметката имало следното движение:
2009 г. – 490 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2010 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2011 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2012 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2013 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2014 г. – 1 005 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
20** г. – 820 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2016 г. – 765 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2017 г. – 850 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2018 г. – 222,50 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2019 г. – 270 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
Сума в общ размер на 7 782,50 лв. Била отнесена в приходната част на анализа.
- сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 18.04.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв. Салдо към момента на проверката: 0 лв. По сметката не е имало движение.
2. От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-6398/19.07.2019 г. на „РАЙФАЙЗЕНБАНК“ ЕАД се установило, че проверяваните лица не са/не са били клиенти на банката.
Чрез системата за електронни разплащания MoneyGram на 07.03.2018 г. В.Т.М. получил от С. Ц. – трето лице, сумата в размер на 350 евро – 685 лв. Сумата в размер на 685 лв. Била отнесена в анализа като „имущество“, получени суми от трети лица с неустановен произход. Сумата в размер на 685 лв., представляваща преводи от трети лица с неустановен произход, подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, като сума с неустановен произход и основание.
3. От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-7220/16.08.2019 г. на „БАНКА ПИРЕОС БЪЛГАРИЯ“АД се установило, че проверяваните лица не са/не са били клиенти на банката.
Чрез системата за електронни разплащания MoneyGram на 02.10.2009 г. В.Т.М. получил от Р. С. – трето лице, сумата в размер на 85 евро – 166 лв., която билра отнесена в анализа като „имущество“, получени суми от трети лица с неустановен произход. Сумата в размер на 166 лв., представляваща преводи от трети лица с неустановен произход, не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М., тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
4. От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-6169/**.07.2019 г. на „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД се установило:
В.Т.М.:
- сметка /спестовен влог/ с IBAN ***яр В.Т.М., открита на 11.10.2002 г. Салдо към началото на проверката: 2 249,85 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 249,64 лв.
Към началото на проверката имало направен депозит LD0913510019 в размер на 10 000 лв. Сумата не била отразена в стойността на началното салдо по сметката и следвало да се отрази като имущество, придобито преди периода на проверка. Наличните средства по сметката от началото на проверявания период, както и допълнително внесени от проверяваното лице средства са били трансформирани в множество срочни депозити.
По сметката имало следното движение:
2009 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 281,23 лв.
21.08.2009 г. – 1 500
лв. теглене на каса от титуляра.
19.10.2009 г. – 5000 лв.
теглене на каса от титуляра.
13.11.2009 г. – 10 000
лв. вноска на каса от титуляра.
12.11.2009 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляра.
Сумата в общ размер на
10 000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в общ размер на 9
000 лв. била
отразена в приходната част на анализа като средства придобити преди
проверявания период.
Сумата в размер на 281,23 лв. била отразена в приходната
част на анализа, като лихви върху средства придобити преди проверявания период.
Сумата общо в размер на 10 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М., тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
2010 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 432,24 лв.
06.01.2010 г. – 3 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
10.01.2010 г. – 4 000
лв. вноска на каса от титуляря.
18.02.2010 г. – 4 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
25.03.2010 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
19.04.2010 г. – 3 000
лв. вноска на каса от титуляря.
21.03.2010 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
28.05.2010 г. – 4 000
лв. вноска на каса от титуляря.
29.06.2010 г. – 2 490 лв.
теглене на каса от титуляря.
29.09.2010 г. – 1 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
13.12.2010 г. – 2 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
27.12.2010 г. – 4 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на
17 500 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 432,24 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 11 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
Сумата в общ размер на 6 500 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 432,24 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежали на отнемане в полза на държавата от В.Т.М., тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
2011 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 485,61 лв.
11.01.2011 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
Сумата в размер на 485,61 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 485,61 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите върху които са начислени лихвите.
2012 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 412,93 лв.
06.07.2012 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 3
000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 412,93 лв., е отразена в
частта „имущество“ на анализа, като лихви върху средства с неустановен
източник.
Сумата в размер на 3 000 лв. общо, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 412,93 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2013 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 309,98 лв.
22.03.2013 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
27.12.2013 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 3
000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 309,98 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 3 000 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 309,98 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2014 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 137,50 лв.
28.04.2014 г. – 3 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
30.04.2014 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря. Налице била трансформация на средства изтеглени на 28.04.2014 г. от същата
сметка.
21.11.2014 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
29.12.2014 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 1
000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 137,50 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 137,50 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
20** г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 64,81 лв.
11.09.20** г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
28.12.20** г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 2
000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 64,81 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 64,81 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които са начислени лихвите.
2016 г.:
Начислена лихва по депозити
в общ размер на 22,53 лв.
Сумата в размер на 22,53 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 22,53 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2017 г.:
Начислена лихва по депозити
в общ размер на 7,33 лв.
Сумата в размер на 7,33 лв. била отразена в частта „имущество“ на
анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 7,33 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които са начислени лихвите.
2018 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 2,67 лв.
05.04.2018 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
07.06.2018 г. – 6 800 лв.
вноска на каса от титуляря.
16.07.2018 г. – 1 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
01.10.2018 г. – 6 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 6
800 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 2,67 лв. била отразена в частта „имущество“ на
анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 6 800 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 2,67 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2019 г.:
Начислена лихва по депозити
в общ размер на 2,01 лв.
Сумата в размер на 2,01 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 2,01 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите върху които са начислени лихвите.
След края на проверявания
период от наличните средства през сметката били направени два депозита, както следва:
LD1916412106 от 13.06.2019
г. в размер на 5 436,14 лв.
LD191750933 от 24.06.2019 г.
в размер на 9 **4,16 лв.
- сметка /разплащателна/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 26.01.2009 г. Салдо към началото на проверката: 1 528 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 14,29 лв. По сметката имало следното движение:
2009 г.:
11.06.2009 г. – 680 лв.
вноска на каса от титуляря.
13.11.2009 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
3 200 лв. (вкл. 1 528 лв. начално салдо по сметката)
Сумата в общ размер на 2
680 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в общ размер на 1
528 лв. била
отразена в приходната част на анализа като средства, придобити преди
проверявания период.
Сумата общо в размер на 2 680 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М., тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
2010 г.:
18.01.2010 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
19.04.2010 г. – 460 лв.
вноска на каса от титуляря.
16.07.2010 г. – 550 лв.
вноска на каса от титуляря.
13.12.2010 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
27.12.2010 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени 3
450 лв.
Сумата в общ размер на 5
510 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата общо в размер на 3 010 лв., внесена на каса от проверяваното
лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.,
не подлежала
на отнемане в полза на държавата от В.Т.М., тъй като на основание чл. **2 от
ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
Сумата общо в размер на 2 500 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
2011 г.: Общо за годината
изтеглени 2 650 лв.
2012 г.: 30.01.2012 г. – 1
120 лв. вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 1
120 лв. била е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата общо в размер на 1 120 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
2013 г.:
03.10.2013 г. – 100 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на
100 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата общо в размер на 100 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
2014 г. – по сметката няма
вноски и тегления.
20** г.:
Общо за годината изтеглени
450 лв.
2016 г.:
10.02.2016 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени 2
000 лв.
Сумата в общ размер на 1
500 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа като
разход за вноски по банкови сметки.
Сумата общо в размер на 1 500 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
2017 г.:
21.02.2017 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
на каса 786,75 лв.
Сумата в общ размер на 1
000 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
2018 г.:
07.06.2018 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
12.11.2018 г. –
3 538,48 лв. превод от неустановен наредител.
Общо за годината изтеглени
на каса 5 061,85 лв.
Сумата в общ размер на 2
000 лв. била е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в общ размер на
3 538,48 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа като средства получени
от трети
лица с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата в размер на 3 538,48 лв., представляваща преводи от трети лица с неустановен произход по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН ********** на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, като сума с неустановен произход и основание.
2019 г.:
03.01.2019 г. – 780 лв.
вноска на каса от титуляря.
22.01.2019 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
01.02.2019 г. – 700 лв.
вноска на каса от титуляря.
07.03.2019 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
на каса 4 160 лв.
Сумата в общ размер на 3
980 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата общо в размер на 3 980 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
- сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 11.06.2009 г. Крайно салдо към момента на проверката: 42 **6,95 евро – 82 452 лв.
По сметката е имало следното движение:
2009 г.:
11.01.2009 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 2 000 евро – 3 912 лв била отразена в частта
„имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови сметки.
Сумата общо в размер на 3 912 лв., равностойността на 2 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
2010 г.:
04.11.2010 г. – 1 000
евро – 1 956 лв. вноска на каса от титуляря.
29.12.2010 г. – 1 000
евро – 1 956 лв. вноска на каса от титуляря.
Начислена кредитна лихва в
размер на 53,10 евро – 104 лв.
Сумата в общ размер на
2 000 евро
– 3 912 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 53,10 евро – 104 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 1 956 лв., равностойността на 1 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 1 956 лв., равностойността на 1 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежи на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
Сумата общо в размер на 104 лв., равностойността на 53,10 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., не подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, тъй като на основание чл. **2 от ЗПКОНПИ правата на държавата били погасени по давност.
2011 г.:
26.01.2011 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. теглене на каса от титуляря.
02.02.2011 г. – 1 **0 евро –
2 249 лв. теглене на каса от титуляря.
03.05.2011 г. – 2 322,61
евро – 4 543 лв. вноска на каса от титуляря.
27.06.2011 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. теглене на каса от титуляря.
Начислена кредитна лихва в
размер на 105,46 евро – 206,30 лв.
Сумата в общ размер на 2 322,61 евро – 4 543
лв.
била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 105,46 евро – 206,30 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 4 543 лв., равностойността на 2 322,61 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 206,30 лв., равностойността на 105,46 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2012 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 11 998,97 евро – 23 468 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 5 500 евро – 10 757 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 41,91 евро – 82 лв.
Сумата в общ размер на 11 998,97 евро – 23 468
лв.
била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 41,91 евро – 82 лв., е отразена в частта
„имущество“ на анализа, като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 23 468 лв., равностойността на 11 998,97 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 82 лв., равностойността на 41,91 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2013 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 18 873,40 евро – 36 913 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 2 538,46 евро – 4 965 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 162,27 евро – 317 лв.
Сумата в общ размер на 18 873,40 евро –
36 913 лв. била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 162,27 евро – 317 лв. била отразена в частта „имущество“
на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 36 913 лв., равностойността на 18 873,40 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 317 лв., равностойността на 162,27 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2014 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 13 444,65 евро – 26 295 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 2 500 евро – 4 890 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 534,95 евро – 1 046 лв.
Сумата в общ размер на 13 444,65 евро –
26 295 лв. била е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 534,95 евро – 1 046 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 26 295 лв., равностойността на 13 444,65 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 1 046 лв., равностойността на 534,95 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите върху които са начислени лихвите.
20** г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 8 252,33 евро – 16 140 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 672,90 евро – 1 316 лв.
Сумата в общ размер на 8 252,33 евро – 16 140
лв.
била е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 672,90 евро – 1 316 лв. билаотразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 16 140 лв., равностойността на 8 252,33 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 1 316 лв., равностойността на 672,90 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2016 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 3 000 евро с левова равностойност 5 868 лв.
Входящ превод от В. Т.М.
(брат на проверяваното лице) в размер на 1 100 евро с левова равностойност
2 **1 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 5 985 евро – 11 706 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 224,47 евро – 439 лв.
Сумата в общ размер на 3
000 евро с
левова равнстойност 5 868 лв. била отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки.
Сумата в общ размер на 1
100 евро с левова равносотйност 2 **1 лв. Била отразена в частта „имущество“ на
анализа, като вноски от трети лица.
Сумата в размер на 224,47 евро – 439 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 5 868 лв., равностойността на 3 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 2 **1 лв., равностойността на 1 100 евро, внесена на каса от трето лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 439 лв., равностойността на 224,47 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2017 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 5 041,86 евро – 9 861 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 9 500 евро – 18 580 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 98,85 евро – 193 лв.
Сумата в общ размер на 5 041,86 евро – 9 861
лв.
била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на 98,85 евро – 193 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 9 861 лв., равностойността на 5 041,86 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 193 лв., равностойността на 98,85 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2018 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 10 200 евро – 19 949 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 8 189,75 евро – 16 018 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 28,12 евро – 55 лв.
Сумата в общ размер на 10 200 евро – 19 949 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови сметки.
Сумата в размер на 28,12 евро – 55 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 19 949 лв., равностойността на 10 200 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 55 лв., равностойността на 28,12 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
2019 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 6 238,08 евро – 12 201 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 4 741,28 евро – 9 273 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на **,92 евро – 31 лв.
Сумата в общ размер на 6 238,08 евро – 12 201
лв.
била
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
Сумата в размер на **,92 евро – 31 лв. била отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
Сумата общо в размер на 12 201 лв., равностойността на 6 238 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за придобИ.ето ѝ.
Сумата общо в размер на 31 лв., равностойността на **,92 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежала на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********, на основание чл. **1, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не били установени законни източници на средства за открИ.ето на депозитите, върху които били начислени лихвите.
- сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 20.11.2002 г. Салдо към началото на проверката: 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв. (при курс 1,37667 лв. за 1 щ. долар). Крайно салдо към момента на проверката: 21,05 щ. долара – 36,30 лв. (при курс 1,72335 лв. за 1 щ. долар)
Наличните средства по сметката от началото на проверявания период били трансформирани в срочен депозит. До края на проверката по сметката не били постъпвали допълнителни парични средства. С изтичането на срока на депозита, същият бил многократно подновяван, като била начислявана съответната лихва, както следва:
01.01.2010 г. – 21,16 щ. долара – 30,** лв. (при курс 1,42491 лв. за 1 щ. долар)
01.01.2011 г. – 21,05 щ. долара – 30,84 лв. (при курс 1,46526 лв. за 1 щ. долар)
25.01.2011 г. – 25,40 щ. долара – 37,22 лв. (при курс 1,43853 лв. за 1 щ. долар)
25.12.2011 г. – 26,19 щ. долара – 39,19 лв. (при курс 1,49654 лв. за 1 щ. долар)
25.06.2012 г. – 26,50 щ. долара – 41,50 лв. (при курс 1,56617 лв. за 1 щ. долар)
25.12.2012 г. – 26,88 щ. долара – 39,63 лв. (при курс 1,47432 лв. за 1 щ. долар)
26.06.2013 г. – 18,86 щ. долара – 28,32 лв. (при курс 1,50171 лв. за 1 щ. долар)
26.12.2013 г. – 19,03 щ. долара – 26,94 лв. (при курс 1,4**83 лв. за 1 щ. долар)
27.06.2014 г. – 12,48 щ. долара – 17,92 лв. (при курс 1,436 лв. за 1 щ. долар)
27.12.2014 г. – 12,56 щ. долара – 20,11 лв. (при курс 1,60143 лв. за 1 щ. долар)
28.06.20** г. – 1,46 щ. долара – 2,55 лв. (при курс 1,74597 лв. за 1 щ. долар)
28.12.20** г. – 0,97 щ. долара – 1,73 лв. (при курс 1,78419 лв. за 1 щ. долар)
28.06.2016 г. – 1,46 щ. долара – 2,58 лв. (при курс 1,76631 лв. за 1 щ. долар)
28.12.2016 г. – 0,97 щ. долара – 1,82 лв. (при курс 1,88042 лв. за 1 щ. долар)
29.06.2017 г. – 0,49 щ. долара – 0,84 лв. (при курс 1,71369 лв. за 1 щ. долар)
29.12.2017 г. – 0,39 щ. долара – 0,64 лв. (при курс 1,63081 лв. за 1 щ. долар)
30.06.2018 г. – 0,39 щ. долара – 0,65 лв. (при курс 1,67767 лв. за 1 щ. долар)
30.12.2018 г. – 0,39 щ. долара – 0,67 лв. (при курс 1,70755 лв. за 1 щ. долар)
След края на проверявания
период през сметката бил направен поредния депозит LD1918211880 от 01.07.2019 г. в размер на
1 949,73 щ. долара – 3 360 лв. (при курс 1,72335 лв. за 1 щ. долар).
Средствата били налични към момента на проверката.
Сумата в размер на 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв., налична към началото на проверката и начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не били отнасени като приход при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до средствата.
Т. В. Т.:
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 0 лв. По сметката не е имало движение.
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 564,93 евро – 1 105 лв.
По сметката не постъпвали парични средства. Начислена била кредитна лихва в размер на 42,96 евро – 84,02 лв.
Сумата в размер на 522,21 евро – 1 021 лв., налична към началото на проверката и начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не били отнесени като приход при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до средствата.
Г. В. Т.:
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***лер В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 558,53 евро – 1 092,39 лв.
По сметката не били постъпвали парични средства. Начислена била кредитна лихва в размер на 38,29 евро – 74,90 лв.
Сумата в размер на 522,21 евро – 1 021 лв., налична към началото на проверката и
начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не били включени като приход
при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до
средствата.
Централен кредитен регистър:
От писмо на „Българска Народна Банка“, дирекция „Регистри“, вх.№ТД07ЛО/УВ-5733/01.07.2019 г. се установило, че по отношение на проверяваните лица не са налице вписвания.
Разходи за издръжка на
семейство по данни от НСИ:
Съгласно статистическите данни на Национален осигурителен институт
/писма изх.№№ 37-00-19 /29.05.2006 г., 37-00-6 /06.02.2008 г.,
37-00-7/07.05.2009 г., 37-00-12/ 05.05.2010 г., 37-00-32/10.10.2011 г.,
37-00-05/23.04.2014 г., 07-04-916/28.04.20** г., 07-04-243/18.04.2016 г.,
07-04-242/19.04.2017 г. и 07-04-211/19.04.2018 г./, паричния разход за издръжка
на домакинството, относно проверяваното лице и членовете на неговото семейство,
през проверявания период възлизал общо на 124 250 лв., както следва:
2009 г. – четиричленно домакинство (за 7 м.) – 5 978 лв.
2010 г. – четиричленно
домакинство – 9 710 лв.
2011 г. – четиричленно
домакинство – 10 200 лв.
2012 г. – четиричленно
домакинство – 11 819 лв.
2013 г. – четиричленно домакинство – 13 071 лв.
2014 г. – четиричленно домакинство – 13 085 лв.
20** г. – четиричленно домакинство – 13 863 лв.
2016 г. – четиричленно домакинство – 13 217 лв.
2017 г. – четиричленно домакинство – 14 616 лв.
2018 г. – четиричленно домакинство (за 3 м.) – 3 654 лв.
2018 г. – тричленно домакинство (за 9 м.) – 9 667 лв.
2019 г. – тричленно
домакинство (за 5 м.) – 5 370 лв.
Задгранични пътувания:
От писмо с рег.№УРИ 328200-10870 от 21.06.2019 г. на Главна дирекция “Гранична полиция“ било видно, че за проверявания период били регистрирани записи на данни за преминавания /излизания/влизания/ през ГКПП на Р. България от проверяваното лице и членовете на неговото семейство. След извършен преглед на постъпилата информация били изчислени разходите за пътуванията в чужбина, т.е. необходимите минимални парични средства /дневни, квартирни и пътни/, съгласно Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина /в сила от 01.07.2004 г./ и Заповед № 54/26.02.1996 г. на министъра на финансите, за опреД.е размерите на дневните и квартирни пари по Приложение №1 към Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина /, както и данни по Евростат - статистическата служба на Европейския съюз/, както следва:
В.Т.М.:
Разходи за пътувания в чужбина за 2016 г.:
Няма данни за излизане от Р. България.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 28.10.2016 г. в 13.07 ч.
Разходи за пътувания в чужбина за 2017 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 21.02.2017 г. в 14.50 ч.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 16.09.2017 г. в 03.45 ч.
За горепосочените излизания няма данни за влизане в Р. България.
Разходи за пътувания в чужбина за 2018 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 06.06.2018 г. в **.42 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 10.06.2018 г. в 22.39 ч.
Разходи за пътувания в
чужбина:
За 2018 г.: общо в размер на
1 359,30 лв., както следва:
4 дни по 130 евро (квартирни) в размер на 520 евро – 1 017,03 лв. и 5 дни по 35 евро (дневни) в размер на 175 евро – 342,27 лв.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 18.06.2018 г. в 20.14 ч.
За горепосочените излизания няма данни за влизане в Р. България.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 22.07.2018 г. в 11.00 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 29.09.2018 г. в 21.19 ч.
Разходи за пребиваване в
чужбина:
За 2018 г.: общо в размер на
1 276,50 лв., както следва:
Разходи за пребиваване в
чужбина /Румъния/, изчислени по данни на ЕВРОСТАТ (9,44 евро – 18,50 лв. на
ден):
69 дни по 18,50 лв. на ден –
1 276,50 лв.
Разходи за пътувания в чужбина за 2019 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 17.01.2019 г. в 23.11 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 18.01.2019 г. в 13.03 ч.
Разходи за пътувания в
чужбина:
За 2019 г.: общо в размер на
322,71 лв., както следва:
1 ден по 130 евро (квартирни) в размер на 130 евро – 254,26 лв. и 1 дни по 35 евро (дневни) в размер на 35 евро – 68,45 лв
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 03.02.2019 г. в 11.52 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 24.03.2019 г. в 14.49 ч.
Разходи за пребиваване в
чужбина:
За 2019 г.: общо в размер на
906,50 лв., както следва:
Разходи за пребиваване в
чужбина /Румъния/, изчислени по данни на ЕВРОСТАТ (9,44 евро – 18,50 лв. на
ден):
49 дни по 18,50 лв. на ден – 906,50 лв.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Аерогара София на 01.04.2019 г. в 04.42 ч.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Аерогара Варна на 14.05.2019 г. в 04.38 ч.
За горепосочените излизания няма данни за влизане в Р. България.
М. С. С.:
Разходи за пътувания в чужбина за 2018 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 06.06.2018 г. в **.41 ч.
За горепосочените излизания няма данни за влизане в Р. България.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 22.07.2018 г. в 11.02 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 29.09.2018 г. в 21.19 ч.
Разходи за пребиваване в
чужбина:
За 2018 г.: общо в размер на
1 276,50 лв., както следва:
Разходи за пребиваване в
чужбина /Румъния/, изчислени по данни на ЕВРОСТАТ (9,44 евро – 18,50 лв. на
ден):
69 дни по 18,50 лв. на ден – 1 276,50 лв.
Разходи за пътувания в чужбина за 2019 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 28.04.2019 г. в 11.01 ч.
За горепосочените излизания няма данни за влизане в Р. България.
Т. В. Т.:
Разходи за пътувания в чужбина за 2019 г.:
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 07.05.2019 г. в 11.06 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Р. Дунав мост на 07.05.2019 г. в **.30 ч.
Разходи за пътувания в
чужбина:
За 2019 г.: общо в размер на
68,45 лв., както следва:
1 дни по 35 евро (дневни) в размер на 35 евро – 68,45 лв.
ИЗЛИЗАНЕ от РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 23.05.2019 г. в 10.49 ч.
ВЛИЗАНЕ в РБ през ГКПП Видин Дунав мост на 29.05.2019 г. в 13.51 ч.
Разходи за пътувания в
чужбина:
За 2019 г.: общо в размер на
2 004,73 лв., както следва:
6 ден по 130 евро (квартирни) в размер на 780 евро – 1 525,55 лв. и 7 дни по 35 евро (дневни) в размер на 245 евро – 479,18 лв.
Общо разходи за периода:
2018 г. – 3 912,30 лв.
2019 г. – 3 302,39 лв.,
Сумите били отнесени при анализа като „извънреден разход за задгранични пътувания“ за съответния период.
Безналични ценни книжа:
От протокол с рег. №ТД07ЛО/УВ-4770/04.06.2019 г. за проверка в системата на “Централен депозитар” АД се установило, че проверяваното лице и свързаните с него лица в рамките на проверявания период не били извършвали операции с безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД.
Въздухоплавателни средства:
От протокол с рег.
№ТД07ЛО/УВ-5028/11.06.2019 г. за проверка в системата на Главна дирекция „Гражданска
въздухоплавателна администрация” се установило, че проверяваното лице и членовете на семейството му нямат записи за
притежавани, наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства.
Плавателни средства:
От справка - Протоколи рег.
№ТД07ЛО/УВ-4772/04.06.2019 г. в информационната система на Изпълнителна агенция
„Морска администрация” се установило, че проверяваното лице и свързаните с него
лица не
притежават плавателни съдове.
Регистър на особените
залози:
От протокол с рег.
№ТД07ЛО/УВ-4775/04.06.2019 г. за проверка в системата на Централния регистър на
особените залози /ЦРОЗ/ се установило, че в регистъра няма вписвания за особени залози на проверяваното
лице и свързаните с него лица.
Патентно ведомство:
От справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. №ТД07ЛО/УВ-4771/04.06.2019 г.) се установило, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не са открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.
Митници:
От справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. №ТД07ЛО/УВ-4807/05.06.2019 г.) било видно, че липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица.
Обезпечителни мерки:
Въз основа на Решение № 1390/29.07.2020 г. на КПКОНПИ в Р.нски окръжен съд било внесено мотивирано искане на КПКОНПИ срещу В.Т.М., за обезпечаване на бъдещ иск на Комисията по чл. **3 от ЗПКОНПИ.
С Определение № 723/07.08.2020 г. по ч.гр.д.№ 439/2020 г., по описа
на Окръжен съд – Р. искането на КПКОНПИ било уважено изцяло.
Била е издадена обезпечителна заповед №1/10.08.2020 г. като бил определен тримесечен срок за предявяване на иска на Комисията, считано от налагане на допуснатите обезпечителни мерки.
Въз основа на издадената обезпечителна заповед било образувано изпълнително дело № 30/2020 г. по описа на ДСИ при Районен съд – Р..
Със съобщение изх. № 8771/26.08.2020 г. ДСИ при РС – Р. ги уведомили, че запорите в КАТ Р. са наложени на 14.08.2020 г.
Със съобщение изх. № 8771/26.08.2020 г. ДСИ при РС – Р. ни уведомява, че запорите в „ОББ“ АД са наложени на 19.08.2020 г.
С оглед на горното срокът за предявяване на иска съгласно чл. **3, ал. 1 от ЗПКОНПИ изтичал на 19.11.2020 г.
Декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ:
С писмо, изх. №ТД07ЛО/УВ-9667/31.08.2020 г. В.Т.М. бил уведомен, че спрямо него било образувано производство за установяване на незаконно придобито имущество, предоставена му била възможност за запознаване с материалите, събрани в хода на проверката и възможност в едномесечен срок да направи възражения и да представи доказателства. Проверяваното лице било поканено и да попълни в 14-дневен срок декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ.
Лицето било уведомено, че съгласно чл. 136, ал. 2 от ЗПКОНПИ посочените в декларацията обстоятелства следва да бъдат подкрепени с документи.
С писмо-изх. №ТД07ЛО/УВ-9669/31.08.2020 г. М. С. М. била уведомена, че спрямо В.Т.М. е образувано производство за установяване на незаконно придобито имущество, предоставена й била възможност за запознаване материалите, събрани в хода на проверката и възможност в едномесечен срок да направи възражения и да представи доказателства. Същата била поканена и да попълни в 14- дневен срок /месечен за лица в чужбина/ декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ.
Лицето било уведомено, че съгласно чл. 136, ал. 2 от ЗПКОНПИ посочените в декларацията обстоятелства следва да бъдат подкрепени с документи.
От В.Т.М. не била депозирана попълнена писмена декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ в законоустановения срок. Видно от обратна разписка с № ЕВ022752775BG на „Български пощи“ ЕАД същата била получена на 02.09.2020 г. от Т. В. Т. – син на лицето.
В законоустановения
едномесечен срок в ТД на КПКОНПИ гр. Велико Търново не постъпили възражения от
проверяваното лице по реда на чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ.
От М. С. М. била депозирана попълнена писмена декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ с вх. №ТД07ЛО/УВ 10504 от 24.09.2020 г.- след законоустановения срок. Видно от обратна разписка с №ЕВ022752758BG на „Български пощи“ ЕАД същата била получена на 02.09.2020 г. от Т. В. Т. – син на лицето.
Депозираната от лицето декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ не съдържала информация, различна от
установената в хода на проверката и не водела до промяна в правната и фактическата обстановка, с оглед на което не
се налажили
корекции в анализа и правните изводи на Комисията.
Анализ за опреД.е на значително несъответствие през проверявания период /за всяка година по отделно/:
2009 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 11 299,23 лв., в т.ч.:
- от средства придобити
преди периода на проверка в размер на 10 528 лв.
- от социални помощи в
размер на 490 лв.
- от получени средства от
лихви в размер на 281,23 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 6 117,16 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 5 978 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 139,16 лв.
3. Установен нетен доход,
положителен в размер на 5 182,07 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 21 558 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 4 800 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 16 592 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 166 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 16 375,93 лв.
2010 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 840 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 9 760 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 9 710 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 50 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 920 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 45 458,24 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 18 000 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 26 922 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 536,24 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 54 378,24 лв.
2011 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 14 540 лв., в т.ч.:
- от продажба на МПС-та в
размер на 13 700 лв.
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 10 231,50 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 10 200 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 31,50 лв.
3. Установен нетен доход,
положителен в размер на 4 308,50 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 5 234,91 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 4 543 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 691,91 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 926,41 лв.
2012 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 337,33 лв., в т.ч.:
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 497,33 лв.
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 12 928,85 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 11 819 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 509,85 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 600 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 11 591,52 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 28 082,93 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 27 588 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 494,93 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 39 674,45 лв.
2013 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 840 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 13 882,95 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 071 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 211,95 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 600 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 13 042,95 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 56 139,98 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на ** 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 40 013 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 626,98 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 69 182,93 лв.
2014 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 005 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 1 005 лв.
2. Обичайни и извънредни разходи
общо в размер на 13 492,55 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 085 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 387,55 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 20 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 12 487,55 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 28 478,50 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 27 295 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 1 183,50 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 40 966,05 лв.
20** г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 6 720 лв., в т.ч.:
- от продажба на МПС-та в
размер на 5 900 лв.
- от социални помощи в
размер на 820 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на ** 463,62 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 863 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на **5,82 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 1 444,80 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 743,62 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 31 020,81 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 11 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 18 140 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 1 380,81 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 39 764,43 лв.
2016 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 765 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 765 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 13 807,81 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 217 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на **5,61 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 435,20 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 13 042,81 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на ** 680,53 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 5 700 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 7 368 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 461,53 лв.
- вноски от трети лица в
размер на 2 **1 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 28 723,34 лв.
2017 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 200 лв., в т.ч.:
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 350 лв.
- от социални помощи в
размер на 850 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на ** 203,21 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 14 616 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 402,41 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 184,80 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 14 003,21 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 17 661,33 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 6 600 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 10 861 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 200,33 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 31 664,54 лв.
2018 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 222,50 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 222,50 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 17 532,41 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 321 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 3 912,30 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 299,11 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 17 309,91 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 38 530,** лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 5 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 28 749 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 685 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 57,67 лв.
- получени средства от 3-ти
лица в размер на 3 538,48 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 55 840,06 лв.
2019 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 270 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 270 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 9 049,63 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 5 370 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 3 302,39 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 377,24 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 779,63 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 16 214,01 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 16 181 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 33,01 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 24 993,64 лв.
Анализ за целия проверяван период:
Извършеният въз основа на събраните доказателства анализ сочел, че проверяваното лице
и членовете на неговото семейство, за проверявания периода реализирали:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 39 039,06 лв., в т.ч.:
- от средства придобити
преди периода на проверка в размер на 10 528 лв.
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 847,33 лв.
- от продажба на МПС-та в
размер на 19 600 лв.
- от социални помощи в
размер на 7 782,50 лв.
- от получени средства от
лихви в размер на 281,23 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 137 469,69 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 124 250 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 7 214,69 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 2 531,04 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 3 473,96 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 98 430,63 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 304 059,39 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 67 600 лв.
- разход за вноски по банкови
сметки в размер на 224 252 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 851 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 5 666,91 лв.
- получени средства от трети лица в размер на 5 689,48
лв.
5. Установено несъответствие
в размер на 402 490,02 лв.
При така описаната фактическа обстановка било видно, че е налице значително несъответствие над **0 000 лева за целия проверяван период в имуществото на проверяваното лице по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.
Предмет на отнемане в исковото производство било имущество на стойност 244 299,** лв., тъй като било налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице по смисъла чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.
Налице били предпоставките, визирани в с чл. 141, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1 и чл. **1 от ЗПКОНПИ.
На основание чл. **3, ал. 1 от ЗПКОНПИ и Решение № 2182/11.11.2020 г. на КПКОНПИ претендира съдът да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата имущество от В.Т.М. с ЕГН ********** *** и настоящ адрес ***0 с цена на иска в размер на 244 299,** лв., както следва:
На основание чл.
142, ал. 1, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ от В.Т.М. с ЕГН **********, с цена на иска в размер на 8 500 лв. :
- Сумата в размер на 4 000 лв., представляваща стойността на товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател, дата на първа регистрация 18.04.2001 г.
- Сумата в размер на 4 500 лв., представляваща стойността на товарен автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ЛТ35, рег.№ Р3852КК, № WV1ZZZ2DZVH021281 на рама, № AHD017669 номер на двигател, дата на първа регистрация 16.05.1997 г.
На основание чл. **1, във вр. с чл. 142, ал. 1, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ от В.Т.М. с ЕГН **********, с цена на иска в размер на 235 799,** лв.:
- Сумата в размер на 3 000 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател;
- Сумата в размер на 7 900 лв. получена от разликата между стойността на продадения автомобил марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, № WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател и стойността на закупения автомобил марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател;
- Сумата в размер на 6 500 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател;
- Сумата в размер на 5 500 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка ОПЕЛ, модел ЗАФИРА, рег.№ Р0310ВК, № W0L0TGF7512290404 на рама, № Y20DTH17A33604 номер на двигател;
- Сумата в размер на 4 200 лв. получена от продажбата на лек автомобил, марка МАЗДА, модел 6, рег.№ Р3216ВТ, № JMZGY19T601469639 на рама, № RF307366 номер на двигател;
- Сумата в размер на 5 500 лв. получена от продажбата на товарен автомобил, марка ФИАТ, модел ДУКАТО, рег.№ Р6749КВ, № ZFA23000005184080 на рама, без номер на двигател;
- Сумата в размер на 685 лв., представляваща преводи от трети лица по MoneyGram с неустановен произход;
- Сумата общо в размер на 6 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 485,61 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 412,93 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 309,98 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 137,50 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********;
- Сумата общо в размер на 64,81 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 22,53 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 7,33 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 6 800 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2,67 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********;
- Сумата общо в размер на 2,01 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 120 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 100 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата в размер на 3 538,48 лв., представляваща преводи от трети лица с неустановен произход по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 980 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 956 лв., равностойността на 1 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 4 543 лв., равностойността на 2 322,61 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 206,30 лв., равностойността на 105,46 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 23 468 лв., равностойността на 11 998,97 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 82 лв., равностойността на 41,91 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 36 913 лв., равностойността на 18 873,40 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 317 лв., равностойността на 162,27 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 26 295 лв., равностойността на 13 444,65 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 046 лв., равностойността на 534,95 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 16 140 лв., равностойността на 8 252,33 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 316 лв., равностойността на 672,90 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 5 868 лв., равностойността на 3 000 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 **1 лв., равностойността на 1 100 евро, внесена на каса, от трето лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 439 лв., равностойността на 224,47 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 9 861 лв., равностойността на 5 041,86 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 193 лв., равностойността на 98,85 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 19 949 лв., равностойността на 10 200 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 55 лв., равностойността на 28,12 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 12 201 лв., равностойността на 6 238 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 31 лв., равностойността на **,92 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
Претендират и направените разноски за
производството, вкл. юрисконсултското възнаграждение.
Ответникът В.Т.М. е подал отговор на исковата
молба по реда на чл.131 от ГПК, в който взема становище за неоснователност на
иска. Твърди, че не били налице предпоставките, визирани в закона за отнемане
на имущество. Не било налице „ значително несъотвествие“ по смисъла на чл.107,
ал.2 вр.пар.1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ. Не била ясна методиката на икономическия и
правен анализ на имущественото съС.ие на проверяваното и свързаните в него
лица, извършен от ищеца. Последният не съобразил какви имуществени блага
постъпили в патримониума му и в този на
неговите близки през периода на проверката без оглед на обстоятелството, че
някои не са налични в края на проверката. Неправилно анализът бил изгрладен на
база равностойност на тези блага като на отнема подлежижало имущество, а не
приходи, доходи или разходи. Не било съобразено, че едни и същи парични
средства били прехвърляни от сметка в сметка и представлявали паричен поток, а
не приход или разход, не било включено цялото налично имущество в началато на
проверката, въпреки че същото не подлежало да отнемане. Неправилно била
определена пазарната цена на МПС. Във финансовия аналаз следвало да участва
само разликата между придобивната стойност и стойността при отчуждаване, което
не било съобразено. Неправилно били определени и разходите за задграничтни
пътувания и същите били дублирани- веднъж като общ паричен разход по НСИ и
втори път като отделен разход. Отделно от това от 2018 г. живеел в чужбина,
където работел преимуществено и тези пътувания били свързани с работата му.
Неоснователно се претендирали внесените и постъпили суми по банкови сметки, по
които нямало налични средства. Не било установено наличието на претендираните
парични суми. Оспорва твърдението, че липсал законен източник на средства за
прибовинване на имущественото. Извършените от него престъпления били без
имуществена облага. До 2018 г. реализирал доходи като извършвал изкупуване и
продажба на земеделска продукция и животни чрез собствени МПС, а от 2018 г.
работел извън страната, от където реализирал достатъчно доходи.
След преценка на събраните по делото доказателства в
тяхната съвкупност, съдът приема за установено от фактическа страна следното:
С Решение №1390/29.07.2020 г. на КПКОНПИ е образувано производство за отнемане в полза на държавата на незаконно придобитото имущество, въз основа на постъпило в ТД на КПКОНПИ – гр. Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура гр. Р., регистрирано с вх. № УВКПКОНПИ-666/27.05.2019 г. по описа на КПКОНПИ за образувано ДП №255/2017 г. по описа на ОД на МВР Р., пр.пр. №2458/2018 по описа на РОП срещу лицето В.Т.М. с ЕГН ********** за извършено престъпление по чл. 142, ал. 2, т. 2 от НК, което попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 3 от ЗПКОНПИ.
По отношение на обвиняемия В.Т.М. с ЕГН ********** от РОП е внесено споразумение, въз основа на което е образувано НОХД №306/2019 г. по описа на Окръжен съд Р.. По силата на одобреното от РОС споразумение, обв. М. е признат за виновен в това, че на 09.12.2016 г. в с. Ц., обл. Р. в съучастие с Т. В. Т., ЕГН ********** и Г. В. Т., ЕГН **********, като извършител, отвлякъл Д. Е. Б., ЕГН **********, като деянието е извършено от повече от две лица – престъпление по чл. 142, ал. 2, т. 2 от НК.
От справка за съдимост, издадена от РС- гр. Ловеч- вх. №ТД07ЛО/УВ-3983/25.03.2020 г. се установява, че за периода от 08.05.2009 г. до 08.05.2019 г. В.Т.М. с ЕГН ********** е осъждан. С присъда № 119/09.09.2021 г. по НОХД 516/2011 г. на ОС-Велико Търново обв. М. е признат за виновен за извършено престъпление по чл. 304, ал. 1 от НК.
С протокол
№ТД07ЛО/УВ-4720/03.06.2019 г. е образувана проверка за установяване на
значително несъответствие в имуществото на лицето В.Т.М.
с ЕГН **********
по преписка № УВКПКОНПИ-666-1/2019 г. с период на проверка от
03.06.2009 г. до 03.06.2019 г.
В хода на проверката са извършени справки в: Национална база данни
„Население”, Търговски регистър, АПИС – Регистър, ИКАР и ИС на ГД „Морска
администрация“ и са изпратени запитвания до ОД на МВР, сектор КАТ „Пътна
полиция“ по поС.ен адрес на лицето, до
всички централни офиси на банки в страната, до Главна дирекция
„Гражданска въздухоплавателна администрация”, до Централен регистър на особените залози, до Служба вписвания, до ТД на НАП и Дирекция
„Местни данъци и такси” към съответната община по поС.ен адрес на лицето.
В хода на извършената проверка е установено, че В.Т.М. е роден на *** *** и е с поС.ен адрес:*** от 05.08.2005 г. и настоящ адрес:***0. Същият е женен и има две деца, родени преди проверявания период.Прието е, че по отношение на М. С. М. с ЕГН ********** са налице предпоставките на закона и същата следва да се включи в кръга на проверяваните лица с проверяван период от 03.06.2009 до 03.06.2019 г.
Към датата на
започване на проверката е установено следното налично имущество:
- УПИ от 1 000 кв.м., с
построените в него сгради, находящо се в с. Ц., общ. Ц., ул. „И.В.“*.
- Лек автомобил, марка СИТРОЕН, модел Ц**Д 1.8 Д, рег.№ Р0445РА, № VF7VDPB0010PB7993 на рама, №1CV23078817 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.01.1988 г.
- Лек автомобил, марка ФОРД, модел ФИЕСТА, рег.№ Р8260РР, № WF0BXXGAFBLU39217 на рама, № LU39217 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.07.1990 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 207Д, рег.№ Р3182РВ, № WDB60132710910951 на рама, №61693910142669 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.08.1988 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 208Д, рег.№ Р1710PC, № WDB60131710945852 на рама, №60194010005232 номер на двигател, дата на първа регистрация 24.01.1989 г.
- Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 308 Д СПРИНТЕР, рег.№ Р9187РН, № WDB9033131Р668891 на рама, №60194300562704 номер на двигател, дата на първа регистрация 29.01.1997 г.
- Лек автомобил, марка НИСАН, модел 100 НХ, рег.№ Р1967РК, № JN1HEAB13U0012580 на рама, № GA16075252B номер на двигател, дата на първа регистрация 09.08.1991 г.
сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 16.03.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0,44 лв.
сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 18.04.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв.
сметка /спестовен влог/ с IBAN ***яр В.Т.М., открита на 11.10.2002 г. Салдо към началото на проверката: 2 249,85 лв.
сметка /разплащателна/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 26.01.2009 г. Салдо към началото на проверката: 1 528 лв.
сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 20.11.2002 г. Салдо към началото на проверката: 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв.
сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв.
сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв.
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***лер В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв.
Не е установено
участие на проверяваните лица в ТД и регистрирани ЕТ.
От справка в ИКАР съгласно
Протокол с рег. №ТД07ЛО/УВ-4769/04.06.2019 г. е видно,
че проверяваните лица, чрез възмездни/безвъзмездни сделки са придобили и отчуждили недвижими
имоти през проверявания период.
По отношение на В.Т.М. е установено следното:
1. С договор за доброволна делба на недвижим имот №120, том 13, по описа на нотариус №567 на Нотариалната камара, вписан в СВ- Б., акт №293, том 10, дело 5557/2012 г., вх. рег. №5592/10.08.2012 г., В.Т.М., М. С. И., ЕГН **********, В. Т.М., ЕГН ********** и В. Т.М., ЕГН ********** сключват договор за доброволна делба на съсобствен недвижим имот, намиращ се с. Ц., Община Ц., обл. Р., придобит по наследство от Т. М. И., ЕГН **********, при следните условия:
I. В дял на В. Т.М., ЕГН ********** се дава и той става собственик на: сграда с №78361.501.65.1, сграда с №78361.501.65.2, сграда с №78361.501.65.3, сграда с №78361.501.65.4, построени въз основа на отстъпено право на строеж в общински поземлен имот №501.65, с площ от 1,626 дка. Данъчната оценка на този имот е 3 978,90 лв.
II. За уравнение на дяловете В.Т.М., М. С. И., ЕГН ********** и В. Т.М., ЕГН ********** получават сумата от 2 984 лв. - за проверяваното лице: 497,33 лв. (1/6 от сумата).
2. С нотариален акт за собственост на недвижим имот придобит по давност №192, том 19, рег.№10775, дело №1750/07.12.2012 г., по описа на нотариус №567 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №143, том 19, дело 3758/2017 г., вх. рег. №8389/07.12.2012 г., на основание постановление от 07.12.2012 г. на нотариус №567, издадено въз основа на обстоятелствената проверка извършена по нотариално дело №1750 от 2012 г. и съгласно чл. 587, ал. 2 от ГПК В.Т.М. е признат за собственик по давност на следния недвижим имот, а именно: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ №501.506 /петстотин и едно, точка, петстотин и шест/, с площ от 1.533 дка /един декар, петстотин тридесет и три квадратни метра/, за който е образуван УРЕГУЛИРАН ПОЗЕМЛЕН ИМОТ VIII - 506 /осем римско, петстотин и шест арабско/, в квартал 28 /двадесет и осем/ отреден за жилищно застрояване, с площ от 1 535 кв. и /хиляда петстотин тридесет и пет квадратни метра/ по регулационния план на село Ц., EKAТТЕ 78361, Община Ц., област Р., одобрен със заповед № 300-4-82 от 21.11.2002 г. на Агенцията по кадастър и регулационен план на село Ц., ЕКАТТЕ 78361, Община Ц., област Р., одобрен с Решение №345 от 23.04.2010 г. на ОбС Ц., с адрес улица „Н.О.”№** /**/, заедно с построените в него: 1. СГРАДА № 501.506.1 /петстотин и едно, точка, петстотин и шест, точка, едно/ - 1 /един/ етаж, масивна, ЖИЛИЩНА СГРАДА - ЕДНОФАМИЛНА, със застроена площ от 81 кв. м /осемдесет и един квадратни метра/; 2. СГРАДА №501.506.2 /петстотин и едно точка, петстотин и шест, точка, две/ - 1 /един/ етаж, полумасивна, СЕЛСКОСТОПАНСКА СГРАДА със застроена площ 36 кв. м /тридесет и шест квадратни метра/, при граници и съседи на имота: имот №501.507 - поз. имот на В. Т.М. ***.505 - поз. имот на К. С. П..; имот № 501.508 - поз. имот на П.. М. П... Данъчната оценка на този имот е 7 523,70 лв.. съгласно Удостоверение №********** от 14.11.2012 г. на Община Ц..
3. С нотариален акт за покупко-продажба на земеделски земи №188, том
1, рег.№1139, дело №113/21.03.2017 г., по описа на нотариус №567 на
Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №35, том 3, дело 439/2017 г., вх. рег.
№748/21.03.2017 г., М. С. И. /собственик на една двадесета идеална част/, В. Т.М.
/собственик на една двадесета идеална част/, В.Т.М. /собственик на една
двадесета идеална част/ и В. Т.М. /собственик на една двадесета идеална част/
продават на съсобственика си Д. Р. П. следните свои земеделски земи, находящи
се в землището на село Ц., ЕКАТТЕ 78361, Община Ц., област Р., а именно: 1. 1/5 ид.ч. /една пета идеална част/ от
ИМОТ № 005065 /пет хиляди шестдесет и пет/, целият с площ от 6.357 дка /шест
декара, триста петдесет и седем квадратни метра/, начин на трайно ползване:
НИВА, категория на земята при неполивни условия: четвърта, намиращ се в
местността „ПИТАН БОРУН” при граници и съседи: имот №000487 - полски път на
Община Ц., имот №000504 - полски път на Община Ц., имот № 005064 - нива на Б. Я.
Т., имот №005036 - нива на насл. на Я. Д. А.. Данъчната оценка на идеалните
части от този имот е 123 лв., съгласно Удостоверение за данъчна оценка №**********
от 10.02.2017 г. на Община Ц.; 2. 1/5 ид.ч. /една пета
идеална част/ от ИМОТ № 027130 /двадесет и седем хиляди сто и тридесет/, целият
с площ от 3.498 дка /три декара, четиристотин деветдесет и осем квадратни
метра/, начин на трайно ползване: НИВА, категория на земята при неполивни
условия: трета, намиращ се в местността „ТУРСКА ЕЛИЯ” при граници и съседи:
имот № 000631 - полски път на Община Ц., имот № 027131 - нива на А. И. Л., имот
№000630 - полски път на Община Ц., имот №027129 - нива на В. Ц. Г.. Данъчната
оценка на идеалната част от този имот е 118,26 лв., съгласно Удостоверение за
данъчна оценка №********** от 10.02.2017 г. на Община Ц..Продажната цена на
идеалните части от тези имоти е 250 лв. Установено е също, че пазарната стойност на
недвижимия имот към датата на отчуждаването - 21.03.2017 г. е в размер на 1 400
лв., съответно за ¼ от имота е в
размер на 350 лв., която е отнесена
като приход в икономическия анализ.
По отношение на М. С. М. е установено, че с нотариален акт за дарение на недвижим имот №20, том 16, рег.№8200, дело №770/16.09.2009 г., по описа на нотариус №232 на Нотариалната камара, вписан в СВ Б., акт №35, том 13, дело 1806/2009 г., вх. рег. №7218/16.09.2009 г., М. С. М., С. С.ов С., Р. С. С., Г. С.а З., С. С. П. и Д. С. Й. даряват на М. Ф. П. собствените им 16/36 идеални части от следния недвижим имот: жилищна сграда със застроена площ от 80 кв.м и второстепенна сграда със застроена площ от 10 кв.м, построени в ПИ №2112, с площ от 341,03 кв.м, в квартал 64 по регулационния план на гр. Б., обл. Р..
От справки в АИС КАТ
съгласно Протоколи с рег. №№ТД07ЛО/УВ-4774/04.06.2019 г.,
ТД07ЛО/УВ-3329/10.03.2020 г. и писма с вх. №ТД07ЛО/УВ-5550/24.06.2019 г. по
описа на ОД на МВР Р., вх. №ТД07ЛО/УВ-6650/02.08.2019 г. по описа на ОД на МВР
Пловдив, №ТД07ЛО/УВ-6485/30.07.2019 г. по описа на ОД на МВР Ловеч, ТД07ЛО/УВ
5962/08.07.2019 г. по описа на ОД на МВР Враца и ТД07ЛО/УВ-6791/06.08.2019 г.
по описа на ОД на МВР Габрово се установява, че проверяваните лица имат/ са
имали регистрирани следните МПС-та:
В.Т.М.:
1. Лек автомобил, марка СИТРОЕН, модел Ц**Д 1.8 Д, рег.№ Р0445РА, № VF7VDPB0010PB7993 на рама, №1CV23078817 номер на двигател, дата на първа регистрация 26.01.1988 г. Автомобилът е с прекратена регистрация от 13.09.2013 г. и е придобит преди проверявания период.
2. Лек автомобил, марка НИСАН, модел 100 НХ, рег.№ Р1967РК, № JN1HEAB13U0012580 на рама, № GA16075252B номер на двигател, дата на първа регистрация 09.08.1991 г. Автомобилът е с прекратена регистрация от 26.08.2013 г. и е придобит преди проверявания период.
3. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 208Д, рег.№ Р1710PC, № WDB60131710945852 на рама, №60194010005232 номер на двигател, дата на първа регистрация 24.01.1989 г. Товарният автомобил е придобит преди проверявания период.
4. Лек автомобил, марка ФОРД, модел ФИЕСТА, рег.№ Р8260РР, № WF0BXXGAFBLU39217 на рама, № LU39217 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.07.1990 г. Автомобилът е придобит преди проверявания период.
5. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 308 Д СПРИНТЕР, рег.№ Р9187РН, №
WDB9033131Р668891 на рама, №60194300562704 номер на двигател, дата на първа
регистрация 29.01.1997 г. Автомобилът е придобит преди проверявания период. Същият е отчужден с
договор за покупко-продажба от 02.06.2011 г. за сумата 1 000 лв. Пазарната
стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 02.06.2011 г. е в размер на 9
700 лв., която сума е отразена в приходната
част на анализа.
6. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел 207Д, рег.№ Р3182РВ, №
WDB60132710910951 на рама, №61693910142669 номер на двигател, дата на първа
регистрация 26.08.1988 г. Автомобилът е придобит преди проверявания период и е отчужден с договор за покупко-продажба от 27.05.20**
г. за сумата 750 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 27.05.20**
г. е в размер на 5 900 лв., която
сума е отразена в
приходната част на анализа.
7. Лек автомобил, марка ФОРД, модел МОНДЕО, рег.№ Р7698АК, № WF0AXXGBBARY02573 на рама, № RY02573 номер на двигател, дата на първа регистрация 23.02.1994 г. Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от 21.12.2009 г. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 21.12.2009 г. е в размер на 4 800 лв. Тази сума е отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС.
Автомобилът е продаден с договор за покупко-продажба от 14.03.2011 г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 14.03.2011 г. е в размер на 4 000 лв. Тази сума е отразена в приходната част на анализа.
8. Мотопед, марка БАОТИАН, модел ОУБАО 49, рег.№ Р2888М, № L82TCAPC381E00858 на рама, №139QMA08523732 номер на двигател, дата на първа регистрация 28.07.2010 г. Мотопедът е придобит с договор за покупко-продажба от 28.07.2010 г. Документи за придобИ.е на МПС не са предоставени, поради изтекъл законен срок за съхранение. Пазарна стойност към датата на придобИ.ето - 28.07.2010 г. е в размер на 1 400 лв. Пазарна стойност към настоящ момент 350 лв. Сумата в размер на 1 400 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС.
9. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 308Д, рег.№ Р3714РР, № WDB9033621Р513531 на рама, №60194300453679 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.06.1995 г.Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от 11.03.2013 г. за сумата 1 000 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 11.03.2013 г. е в размер на 9 800 лв., която сума е отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС.
Автомобилът е отчужден с договор за замяна от 10.09.20** г., като е заменен за товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Установено е преобразуване на имущество.
9.1. Товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Автомобилът е придобит /заменител – В.Т.М., заменител – Н. И. Б./ с договор за замяна от 10.09.20** г., като е заменен за товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 308Д, рег.№ Р3714РР, № WDB9033621Р513531 на рама, №60194300453679 номер на двигател, дата на първа регистрация 05.06.1995 г. Установено е преобразуване на имущество от т. 2. Автомобилът е отчужден /заменител – В.Т.М., заменител – С. Ч. Ч./ с договор за замяна от 07.12.2016 г., като е заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г. Установено е преобразуване на имущество; 9.2. Лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г. Автомобилът е придобит /заменител – В.Т.М., заменител – С. Ч. Ч./ с договор за замяна от 07.12.2016 г., като е заменен за товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р5841ВС, № WF0VXXGBFV1U26183 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 17.04.2001 г. Установено е преобразуване на имущество. Автомобилът е отчужден /продавач – В.Т.М., купувач – Н. В. Н./ с договор за покупко-продажба от 23.01.2017 г. за сумата 1 100 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 23.01.2017 г. е в размер на 3 000 лв. Сумата не е отразена в приходната част на анализа, тъй като не е установен законен източник на средства за придобИ.е на МПС.
10. Товарен автомобил, марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, №
WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател, дата на първа
регистрация 01.11.2001 г. Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от 22.03.2010
г. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 22.03.2010 г. е в
размер на 16 600 лв. Тази сума е отразена в частта
„имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът е отчужден с
договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата 500 лв. Пазарната
стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 03.10.2012 г. е в размер на **
500 лв., която не е отразена в приходната част на анализа.
10.1. Товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, №
WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател, дата на първа
регистрация 18.04.2001 г. Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от 03.10.2012
г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност
на МПС-то към датата на придобИ.ето - 03.10.2012 г. е в размер на 7 600 лв. Пазарна
стойност към настоящ момент - 4 000 лв. Сумата в размер на 7 600 лв. не е
отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС, тъй като е установено преобразуване на имущество. Автомобилът е придобит със
средства от продажбата на товарен автомобил, марка
МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, № WDB9036132R324577 на рама,
№61198**0444431 номер на двигател, дата на първа регистрация 01.11.2001 г., с
договор за покупко-продажба от 03.10.2012 г. за сумата 500 лв. Пазарна стойност
към дата на отчуждаване: ** 500 лв. Установено е преобразуване на имущество.
11. Товарен автомобил, марка ИВЕКО, модел ДЕЙЛИ, рег.№ Р8100ВТ, № ZCFC3581005396948 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 02.10.2002 г. Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от **.12.20** г. за сумата 650 евро – 1 271 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - **.12.20** г. е в размер на 11 500 лв., която е отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът е отчужден с договор за замяна от 18.04.2017 г., като е заменен за лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама, № Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г. Установено е преобразуване на имущество.
11.1. Лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама, № Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г. Автомобилът е придобит с договор за замяна от 18.04.2017 г., като е заменен за товарен автомобил, марка ИВЕКО, модел ДЕЙЛИ, рег.№ Р8100ВТ, № ZCFC3581005396948 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация 02.10.2002 г. Установено е преобразуване на имущество. Отчужден е/ с договор за замяна от 29.06.2017 г. като е заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа регистрация 12.05.2005 г. Установено е преобразуване на имущество.
11.2. Лек автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ГОЛФ, рег.№ Р8393ВХ, № WVWZZZ1JZXW050640 на рама, № AKQ050236 номер на двигател, дата на първа регистрация 02.06.1998 г. Автомобилът е придобит с договор за покупко-продажба от 02.02.2017 г. за сумата 300 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на на придобИ.ето - 02.02.2017 г. е в размер на 2 500 лв. Сумата в размер на 2 500 лв. не е отразена в частта „имущество“ на анализа като средства за придобИ.е на МПС, тъй като е установено преобразуване на имущество. Автомобилът е придобит със средства от продажбата на лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.06.1998 г., с договор за покупко-продажба от 23.01.2017 г. за сумата 1 100 лв. Пазарна стойност към дата на отчуждаване: 3 000 лв. Установено е преобразуване на имущество. Автомобилът е отчужден с договор за замяна от 29.06.2017 г. като е заменен за лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа регистрация 12.05.2005 г. Установено е преобразуване на имущество.
11.3. Лек автомобил, марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, №
WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател, дата на първа
регистрация 12.05.2005 г., придобит с договор за замяна от 29.06.2017 г., като е заменен за лек
автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ГОЛФ, рег.№ Р8393ВХ, № WVWZZZ1JZXW050640 на
рама, № AKQ050236 номер на двигател, дата на първа регистрация 02.06.1998 г. и лек
автомобил, марка ОПЕЛ, модел АСТРА, рег.№ Р1146КА, № W0L0TGF485G030704 на рама,
№ Z16XE20EC0139 номер на двигател, дата на първа регистрация 19.04.2005 г.
Установено е преобразуване на имущество. Автомобилът е продаден с договор за
покупко-продажба от 08.04.2019 г. за сумата 1 100 лв. Пазарната стойност на
МПС-то към датата на отчуждаването - 08.04.2019 г. е в размер на 6 500 лв. Сумата в размер на 6 500 лв. не е
отразена в приходната част на анализа.
12. Лек автомобил, марка ОПЕЛ, модел ЗАФИРА, рег.№ Р0310ВК, №
W0L0TGF7512290404 на рама, № Y20DTH17A33604 номер на двигател, дата на първа
регистрация 24.07.2001 г., придобит с договор за
покупко-продажба от 21.02.2013 г. за сумата 800 евро /1 565 лв. /. Пазарната стойност на
МПС-то към датата на придобИ.ето - 21.02.2013 г. е в размер на 5 700 лв., която е отразена в частта „имущество“ на
анализа като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът е
отчужден с договор за покупко-продажба от 26.08.2014 г. за сумата 500 лв.
Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването - 26.08.2014 г. е в
размер на 5 500 лв. Тази сума не е отразена в
приходната част на анализа.
13. Лек автомобил, марка МАЗДА, модел 6, рег.№ Р3216ВТ, №
JMZGY19T601469639 на рама, № RF307366 номер на двигател, дата на първа
регистрация 06.07.2007 г., придобит с договор за покупко-продажба от 08.03.2016 г. за сумата 1
200 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 08.03.2016 г.
е в размер на 5 700 лв. Автомобилът е отчужден след края на проверявания период с договор за
покупко-продажба от 04.07.2020 г. Пазарната стойност на МПС-то към датата на
отчуждаването - 04.07.2020 г. е в размер на 4 200 лв.
14. Товарен автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ЛТ35, рег.№ Р3852КК, № WV1ZZZ2DZVH021281 на рама, №AHD017669 номер на двигател, дата на първа регистрация 16.05.1997 г. Придобит е с договор за покупко-продажба от 24.02.2017 г. за сумата 1 500 евро – 2 934 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 24.02.2017 г. е в размер на 6 600 лв., а към настоящ момент - 4 500 лв. Сумата в размер на 6 600 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа, като средства за придобИ.е на МПС.
**. Товарен автомобил, марка ФИАТ, модел ДУКАТО, рег.№ Р6749КВ, №
ZFA23000005184080 на рама, без номер на двигател, дата на първа регистрация
27.11.1995 г. , придобит с договор за
покупко-продажба от 01.05.2018 г. за сумата 500 евро – 978 лв. Пазарната
стойност на МПС-то към датата на придобИ.ето - 01.05.2018 г. е в размер на 5
500 лв., която в. е отразена в частта
„имущество“ на анализа като средства за придобИ.е на МПС. Автомобилът е отчужден с договор за покупко-продажба от 22.05.2018
г. за сумата 500 лв. Пазарната стойност на МПС-то към датата на отчуждаването -
22.05.2018 г. е в размер на 5 500 лв., която
не е отразена в приходната част на анализа.
За В.Т.М. и свързаните с него лица е събрана
данъчно- осигурителна информация, обективирана в писмо вх.№ТД07ЛО/УВ-5681/27.06.2019
г. на ТД на НАП – Велико Търново. М. няма подавани данъчни декларации и няма
ретгистрирани договори. За периода 2009 г.-2017 г. е направил плащания към
бюджета в общ размер на 2 633,96 лв. , която сума е
съобразена при икономическия
анализ като извънреден разход. Съпругата му М. С. М. също не е подавала данъчни декларации и няма
регистрирани трудови договори. Същата е извършила плащания към бюджета за
периода 20**-2016 г. в общ размер на 840 лв., съобразени при икономическия
анализ.
От писмо на Агенция за социално подпомагане,
вх.№ТД07ЛО/УВ-4146/30.03.2020 г. се установява, че проверяваното лице не ебило подпомагано, а М.
С. М. е получила следните суми: 2009
г. – 490 лв.; 2010 г. – 840 лв. ; 2011 г. – 840 лв.; 2012 г. – 840 лв.; 2013 г. – 840 лв.; 2014 г. – 1 020 лв.; 20** г. – 820 лв.; 2016 г. – 765 лв.; 2017 г. – 850 лв.; 2018 г. – 222,50 лв. И 2019 г. – 405 лв. Социалните помощи са изплащани по банков път по
сметка в „ЦКБ“АД
с IBAN **** С. М.. Получените суми са анализирани.
От справка в информационната система на Национален Осигурителен
институт-рег.№ТД07ЛО/УВ-3333/10.03.2020
г. се установява, че на проверяваните лица не са били отпускани и изплащани
парични обезщетения и помощи от държавното обществено осигуряване.
Видно от писмо- вх.№ТД07ЛО/УВ-5958/08.07.2019 г. на Община Ц. проверяваните лица са
заплатили местни данъци и такси в общ размер на 2 531,04 лв. И са съобразени при икономическия анализ
като извънреден разход за местни данъци
и такси.
С решение №233/20.06.2019 г. Районен съд – гр. Троян разрешава разкрИ.е на банковата и търговската тайни, относно наличностите и операциите по сметките на проверяваните лица. Въз основа на решението са получени отговори от всички търговски банки в страната.
От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-6986/13.08.2019 г. на „ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА“АД се установява, че М. С. М. има сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 16.03.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0,44 лв. Салдо към момента на проверката: 261,27 лв. По сметката е имало следното движение:
2009 г. – 490 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2010 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2011 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2012 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2013 г. – 840 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2014 г. – 1 005 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
20** г. – 820 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2016 г. – 765 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2017 г. – 850 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2018 г. – 222,50 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
2019 г. – 270 лв. получени помощи от Д“Социално подпомагане“.
Сума в общ размер на 7 782,50 лв. е съобразена при аналаза в придохната част.
- сметка /разплащателна/ с IBAN **** С. М., открита на 18.04.2007 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв. Салдо към момента на проверката: 0 лв. По сметката не е имало движение.
Видно от писмо- вх.№ТД07ЛО/УВ-6398/19.07.2019 г. на „РАЙФАЙЗЕНБАНК“ ЕАД проверяваните лица /не са били клиенти на банката.
Чрез системата за електронни разплащания MoneyGram на 07.03.2018 г. В.Т.М.
е получил от С. Ц. сумата в размер на 350 евро – 685 лв. Сумата в размер на 685 лв. е отразена в анализа като „имущество“- получени суми от трети лица с неустановен
произход.
От писмо с вх. №ТД07ЛО/УВ-7220/16.08.2019 г. на „БАНКА ПИРЕОС БЪЛГАРИЯ“АД се установява, че проверяваните лица не са били клиенти на банката.
Чрез системата за електронни
разплащания MoneyGram на 02.10.2009 г. В.Т.М. е получил от Р. С. сумата в
размер на 85 евро – 166 лв. Тази сума
е отразена в
анализа като получени суми от трети лица с неустановен произход.
С писмо-вх.№ТД07ЛО/УВ-6169/**.07.2019г. на „ОББ“АД се установява, че В.Т.М. има сметка /спестовен влог/ с IBAN ***яр В.Т.М., открита на 11.10.2002 г. Салдо към началото на проверката: 2 249,85 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 249,64 лв.
Към началото на проверката е имало направен депозит LD0913510019 в размер на 10 000 лв. И същата е отразена като имущество, придобито преди периода на проверка. Наличните средства по сметката от началото на проверявания период, както и допълнително внесени от проверяваното лице средства са трансформирани в множество срочни депозити.
По сметката е имало следното движение:
2009 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 281,23 лв.
21.08.2009 г. – 1 500
лв. теглене на каса от титуляра.
19.10.2009 г. – 5000 лв.
теглене на каса от титуляра.
13.11.2009 г. – 10 000
лв. вноска на каса от титуляра.
12.11.2009 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляра.
Сумата в общ размер на
10 000 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа, като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в общ размер на 9 000 лв. е отразена в приходната част на
анализа, като средства придобити преди проверявания период. Сумата в размер на 281,23 лв. е отразена в
приходната част на анализа, като лихви върху средства придобити преди
проверявания период.
2010 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 432,24 лв.
06.01.2010 г. – 3 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
10.01.2010 г. – 4 000
лв. вноска на каса от титуляря.
18.02.2010 г. – 4 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
25.03.2010 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
19.04.2010 г. – 3 000
лв. вноска на каса от титуляря.
21.03.2010 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
28.05.2010 г. – 4 000
лв. вноска на каса от титуляря.
29.06.2010 г. – 2 490 лв.
теглене на каса от титуляря.
29.09.2010 г. – 1 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
13.12.2010 г. – 2 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
27.12.2010 г. – 4 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на
17 500 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в размер на 432,24
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
2011 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 485,61 лв.
11.01.2011 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
Сумата в размер на 485,61 лв. е отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
2012 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 412,93 лв.
06.07.2012 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря. Сумата е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за
вноски по банкови сметки. Сумата в размер на 412,93
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
2013 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 309,98 лв.
22.03.2013 г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
27.12.2013 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 3
000 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в размер на 309,98
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
2014 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 137,50 лв.
28.04.2014 г. – 3 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
30.04.2014 г. – 3 000 лв.
вноска на каса от титуляря. Налице е трансформация на средства изтеглени на
28.04.2014 г. от същата сметка.
21.11.2014 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
29.12.2014 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 1
000 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в размер на 137,50
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
20** г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 64,81 лв.
11.09.20** г. – 2 500 лв.
теглене на каса от титуляря.
28.12.20** г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 2
000 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки. Сумата в размер на 64,81
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
2016 г.:
Начислена лихва по депозити
в общ размер на 22,53 лв. Тази сума е отразена в анализа като лихви върху средства с неустановен
източник.
2017 г.:
Начислена лихва по депозити
в общ размер на 7,33 лв.Тази сума е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства
с неустановен източник.
2018 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 2,67 лв.
05.04.2018 г. – 2 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
07.06.2018 г. – 6 800 лв.
вноска на каса от титуляря.
16.07.2018 г. – 1 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
01.10.2018 г. – 6 000 лв.
теглене на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 6
800 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в размер на 2,67
лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху средства с
неустановен източник.
2019 г.:
Начислена лихва по депозити в общ размер на 2,01 лв. Сумата е отразена в анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
След края на проверявания период от
наличните средства през сметката са направени два депозита, както следва:
LD1916412106 от 13.06.2019
г. в размер на 5 436,14 лв.
LD191750933 от 24.06.2019 г.
в размер на 9 **4,16 лв.
- сметка /разплащателна/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 26.01.2009 г. Салдо към началото на проверката: 1 528 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 14,29 лв. По сметката е имало следното движение:
2009 г.:
11.06.2009 г. – 680 лв.
вноска на каса от титуляря.
13.11.2009 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
3 200 лв. (вкл. 1 528 лв. начално салдо по сметката). Сумата в общ размер на 2
680 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по
банкови сметки. Сумата в общ размер на 1 528 лв. е отразена в приходната част на
анализа като средства придобити преди проверявания период.
2010 г.:
18.01.2010 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
19.04.2010 г. – 460 лв.
вноска на каса от титуляря.
16.07.2010 г. – 550 лв.
вноска на каса от титуляря.
13.12.2010 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
27.12.2010 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени 3
450 лв. Сумата в общ размер на 5 510 лв. е отразена в частта „имущество“
на анализа като разход за вноски по банкови сметки.
2011 г.: Общо за годината
изтеглени 2 650 лв.
2012 г.: 30.01.2012 г. – 1
120 лв. вноска на каса от титуляря. Тази сума е отразена в частта „имущество“ на
анализа като разход за вноски по банкови сметки.
2013 г.:
03.10.2013 г. – 100 лв.
вноска на каса от титуляря, отразена в анализа като разход за вноски по банкови
сметки.
2014 г. – по сметката няма
вноски и тегления.
20** г.:
Общо за годината изтеглени
450 лв.
2016 г.:
10.02.2016 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени 2
000 лв. Сумата в размер на 1 500 лв. е отразена в частта „имущество“ на
анализа като разход за вноски по банкови сметки.
2017 г.:
21.02.2017 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
на каса 786,75 лв. Сумата в общ размер на 1 000 лв. е отразена в анализа като разход за
вноски по банкови сметки.
2018 г.:
07.06.2018 г. – 2 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
12.11.2018 г. –
3 538,48 лв. превод от неустановен наредител.
Общо за годината изтеглени
на каса 5 061,85 лв.Сумата в общ размер на 2 000 лв. е отразена в частта „имущество“
на анализа като разход за вноски по банкови сметки. Сумата в общ размер на
3 538,48 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като средства, получени от трети лица с неустановен
източник..
2019 г.:
03.01.2019 г. – 780 лв.
вноска на каса от титуляря.
22.01.2019 г. – 1 000 лв.
вноска на каса от титуляря.
01.02.2019 г. – 700 лв.
вноска на каса от титуляря.
07.03.2019 г. – 1 500 лв.
вноска на каса от титуляря.
Общо за годината изтеглени
на каса 4 160 лв. Сумата в общ размер на 3 980 лв. е отразена в анализа като разход
за вноски по банкови сметки.
- сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 11.06.2009 г. Крайно салдо към момента на проверката: 42 **6,95 евро – 82 452 лв.
По сметката е имало следното движение:
2009 г.:
11.01.2009 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. вноска на каса от титуляря.
Сумата в общ размер на 2 000 евро – 3 912 лв. е отразена в частта
„имущество“ на анализа, като разход за вноски по банкови сметки.
2010 г.:
04.11.2010 г. – 1 000
евро – 1 956 лв. вноска на каса от титуляря.
29.12.2010 г. – 1 000
евро – 1 956 лв. вноска на каса от титуляря.
Начислена кредитна лихва в
размер на 53,10 евро – 104 лв. Сумата в общ размер на 2 000 евро – 3 912 лв. е отразена в частта
„имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови сметки. Сумата в размер на 53,10 евро – 104 лв. е отразена в частта
„имущество“ на анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
2011 г.:
26.01.2011 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. теглене на каса от титуляря.
02.02.2011 г. – 1 **0 евро –
2 249 лв. теглене на каса от титуляря.
03.05.2011 г. –
2 322,61 евро – 4 543 лв. вноска на каса от титуляря.
27.06.2011 г. – 2 000
евро – 3 912 лв. теглене на каса от титуляря.
Начислена кредитна лихва в
размер на 105,46 евро – 206,30 лв.
Сумата в общ размер на 2 322,61 евро – 4 543
лв. е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки. Сумата в размер на 105,46 евро – 206,30 лв. е отразена в анализа като лихви върху средства с неустановен източник.
2012 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 11 998,97 евро – 23 468 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 5 500 евро – 10 757 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 41,91 евро – 82 лв.
Сумата в общ размер на 11 998,97 евро – 23 468
лв. е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки. Сумата в размер на 41,91 евро – 82 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху
средства с неустановен източник.
2013 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 18 873,40 евро – 36 913 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 2 538,46 евро – 4 965 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 162,27 евро – 317 лв.
Сумата в общ размер на 18 873,40 евро –
36 913 лв.
е отразена в анализа като разход за вноски по банкови сметки. Сумата в размер на 162,27 евро – 317 лв. е отразена като лихви
върху средства с неустановен източник.
2014 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 13 444,65 евро – 26 295 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 2 500 евро – 4 890 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 534,95 евро – 1 046 лв.
Сумата в общ размер на 13 444,65 евро –
26 295 лв.
е отразена в анализа като разход за вноски по банкови сметки. Сумата в размер на 534,95 евро – 1 046 лв. е съобразена в
анализа като лихви
върху средства с неустановен източник.
20** г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 8 252,33 евро – 16 140 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 672,90 евро – 1 316 лв.
Сумата в общ размер на 8 252,33 евро – 16 140
лв. е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки. Сумата в размер на 672,90 евро – 1 316 лв. е отразена в частта „имущество“ на анализа като лихви върху
средства с неустановен източник.
2016 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 3 000 евро с левова равностойност 5 868 лв.
Входящ превод от В. Т.М.
(брат на проверяваното лице) в размер на 1 100 евро с левова равностойност
2 **1 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 5 985 евро – 11 706 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 224,47 евро – 439 лв.
Сумата в общ размер на 3
000 евро с
левова равнстойност 5 868 лв. е съобразена в анализа като разход за вноски по банкови
сметки, а сумата
в общ размер на 1 100 евро с левова равносотйност 2 **1 лв.- като вноски от трети
лица. Сумата в размер на 224,47 евро – 439 лв. е отразена като лихви върху средства с неустановен източник.
2017 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 5 041,86 евро – 9 861 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 9 500 евро – 18 580 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 98,85 евро – 193 лв.
Сумата в общ размер на 5 041,86 евро – 9 861
лв.е
отразена в частта „имущество“ на анализа като разход за вноски по банкови
сметки, а сумата
в размер на 98,85
евро – 193 лв
като лихви върху средства с неустановен източник.
2018 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 10 200 евро – 19 949 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 8 189,75 евро – 16 018 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на 28,12 евро – 55 лв.
2019 г.:
Вноска на каса от титуляря
общо в размер на 6 238,08 евро – 12 201 лв.
Теглене на каса от титуляря
общо в размер на 4 741,28 евро – 9 273 лв.
Начислена кредитна лихва в
размер на **,92 евро – 31 лв.
Сумата в общ размер на 6 238,08 евро – 12 201
лв. е
отразена в частта „имущество“ на анализа, като разход за вноски по банкови сметки, а сумата в размер на **,92 евро – 31 лв. като лихви върху
средства с неустановен източник.
- сметка /спестовен влог/ с IBAN *** В.Т.М., открита на 20.11.2002 г. Салдо към началото на проверката: 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв. (при курс 1,37667 лв. за 1 щ. долар). Крайно салдо към момента на проверката: 21,05 щ. долара – 36,30 лв. (при курс 1,72335 лв. за 1 щ. долар)
Наличните средства по сметката от началото на проверявания период са били трансформирани в срочен депозит. До края на проверката по сметката не са постъпвали допълнителни парични средства. С изтичането на срока на депозита, същият е бил многократно подновяван, като е била начислявана съответната лихва, както следва:
01.01.2010 г. – 21,16 щ. долара – 30,** лв. (при курс 1,42491 лв. за 1 щ. долар)
01.01.2011 г. – 21,05 щ. долара – 30,84 лв. (при курс 1,46526 лв. за 1 щ. долар)
25.01.2011 г. – 25,40 щ. долара – 37,22 лв. (при курс 1,43853 лв. за 1 щ. долар)
25.12.2011 г. – 26,19 щ. долара – 39,19 лв. (при курс 1,49654 лв. за 1 щ. долар)
25.06.2012 г. – 26,50 щ. долара – 41,50 лв. (при курс 1,56617 лв. за 1 щ. долар)
25.12.2012 г. – 26,88 щ. долара – 39,63 лв. (при курс 1,47432 лв. за 1 щ. долар)
26.06.2013 г. – 18,86 щ. долара – 28,32 лв. (при курс 1,50171 лв. за 1 щ. долар)
26.12.2013 г. – 19,03 щ. долара – 26,94 лв. (при курс 1,4**83 лв. за 1 щ. долар)
27.06.2014 г. – 12,48 щ. долара – 17,92 лв. (при курс 1,436 лв. за 1 щ. долар)
27.12.2014 г. – 12,56 щ. долара – 20,11 лв. (при курс 1,60143 лв. за 1 щ. долар)
28.06.20** г. – 1,46 щ. долара – 2,55 лв. (при курс 1,74597 лв. за 1 щ. долар)
28.12.20** г. – 0,97 щ. долара – 1,73 лв. (при курс 1,78419 лв. за 1 щ. долар)
28.06.2016 г. – 1,46 щ. долара – 2,58 лв. (при курс 1,76631 лв. за 1 щ. долар)
28.12.2016 г. – 0,97 щ. долара – 1,82 лв. (при курс 1,88042 лв. за 1 щ. долар)
29.06.2017 г. – 0,49 щ. долара – 0,84 лв. (при курс 1,71369 лв. за 1 щ. долар)
29.12.2017 г. – 0,39 щ. долара – 0,64 лв. (при курс 1,63081 лв. за 1 щ. долар)
30.06.2018 г. – 0,39 щ. долара – 0,65 лв. (при курс 1,67767 лв. за 1 щ. долар)
30.12.2018 г. – 0,39 щ. долара – 0,67 лв. (при курс 1,70755 лв. за 1 щ. долар)
След края на проверявания
период през сметката е направен поредния депозит LD1918211880 от 01.07.2019 г.
в размер на 1 949,73 щ. долара – 3 360 лв. (при курс 1,72335 лв. за 1 щ.
долар). Средствата са били налични към момента на проверката.
Сумата в размер на 1 762,59 щ. долара – 2 426,50 лв., налична към началото на проверката и начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не се отнасят като приход при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до средствата.
Т. В. Т.:
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 0 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 0 лв. По сметката не е имало движение.
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***одор В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 564,93 евро – 1 105 лв.
По сметката не са постъпвали парични средства. Начислена е била кредитна лихва в размер на 42,96 евро – 84,02 лв.
Сумата в размер на 522,21 евро – 1 021 лв., налична към началото на проверката и начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не се отнасят като приход при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до средствата.
Г. В. Т.:
- сметка /детски спестовен влог/ с IBAN ***лер В. Т., открита на 18.08.2003 г. Салдо към началото на проверката: 522,21 евро – 1 021 лв. Крайно салдо към момента на проверката: 558,53 евро – 1 092,39 лв.
По сметката не са постъпвали парични средства. Начислена е била кредитна лихва в размер на 38,29 евро – 74,90 лв.
Сумата в размер на 522,21 евро – 1 021 лв., налична към началото на проверката и
начислената върху нея лихва през периода 2009 г./2019 г. не се отнасят като
приход при анализа, тъй като проверяваното лице не е имало реален достъп до
средствата.
От писмо на „Българска Народна Банка“, дирекция „Регистри“- вх.№ТД07ЛО/УВ-5733/01.07.2019 г. се установява, че по отношение на проверяваните лица не са налице вписвания.
Съгласно статистическите данни на Национален осигурителен институт
/писма изх.№№ 37-00-19 /29.05.2006 г., 37-00-6 /06.02.2008 г.,
37-00-7/07.05.2009 г., 37-00-12/ 05.05.2010 г., 37-00-32/10.10.2011 г.,
37-00-05/23.04.2014 г., 07-04-916/28.04.20** г., 07-04-243/18.04.2016 г.,
07-04-242/19.04.2017 г. и 07-04-211/19.04.2018 г./, паричния разход за издръжка
на домакинството, относно проверяваното лице и членовете на неговото семейство,
през проверявания период възлиза общо на 124 250 лв.
С писмо- рег.№УРИ 328200-10870 от 21.06.2019 г. на Главна дирекция “Гранична полиция“ се установявва, че за проверявания период са регистрирани записи на данни за преминавания /излизания/влизания/ през ГКПП на Р. България от проверяваното лице и членовете на неговото семейство. На база на постъпилата информация са изчислени разходите за пътуванията в чужбина- необходимите минимални парични средства /дневни, квартирни и пътни/ съгласно Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина и Заповед № 54/26.02.1996 г. на министъра на финансите за опреД.е размерите на дневните и квартирни пари по Приложение №1 към НССКСЧ, както и данни по Евростат. Установените суми са съобразени при анализа като „извънреден разход за задгранични пътувания“ за съответния период.
От протокол- рег.
№ТД07ЛО/УВ-4770/04.06.2019 г. за проверка в системата на “Централен депозитар”
АД се установява, че проверяваното лице и свързаните с
него лица в рамките на проверявания период не са извършвали операции с
безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД.
Видно от протокол-рег.
№ТД07ЛО/УВ-5028/11.06.2019 г. за проверка в системата на Главна дирекция
„Гражданска въздухоплавателна администрация” проверяваното лице и членовете на
семейството му нямат записи за притежавани, наети или държани на друго
основание въздухоплавателни средства.
От справка - рег.
№ТД07ЛО/УВ-4772/04.06.2019 г. в информационната система на Изпълнителна агенция
„Морска администрация” се установява, че проверяваното лице и свързаните с него лица не притежават плавателни съдове.
С протокол- рег.
№ТД07ЛО/УВ-4775/04.06.2019 г. за проверка в системата на Централния регистър на
особените залози /ЦРОЗ/ се установява, че в регистъра няма вписвания за особени
залози на проверяваното лице и свързаните с него лица.
От справка в информационната система на Патентно ведомство на Р България (рег. №ТД07ЛО/УВ-4771/04.06.2019 г.) се установява, че в базите данни на Патентното ведомство за патенти, полезни модели, промишлен дизайн, марки и географски означения и нови сортове растения и породи животни не са открити заявки и/или издадени защитни документи за горепосочените обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.
Видно от справка в база данни на Агенция „Митници“ към Министерство на финансите (рег. №ТД07ЛО/УВ-4807/05.06.2019 г.) липсват данни за регистрирани ЕАД, за внасяне и изнасяне на стоки, декларации за внос и износ на парични средства от проверяваното лице и свързаните с него лица.
Въз основа на Решение № 1390/29.07.2020 г. на КПКОНПИ в Р.нски окръжен съд е внесено мотивирано искане на КПКОНПИ срещу В.Т.М. за обезпечаване на бъдещ иск на Комисията по чл. **3 от ЗПКОНПИ. С определение № 723/07.08.2020 г. по ч.гр.д.№ 439/2020 г, по описа на Окръжен съд – Р. искането на КПКОНПИ е уважено изцяло. Издадена е обезпечителна заповед №1/10.08.2020 г. като е определен тримесечен срок за предявяване на иска, считано от налагане на допуснатите обезпечителни мерки.
Въз основа на издадената обезпечителна заповед е образувано
изпълнително дело № 30/2020 г. по описа на ДСИ при Районен съд – Р.. Със
съобщение-
изх. № 8771/26.08.2020 г. ДСИ при РС – Р. сочи, че запорите в КАТ Р. са наложени на
14.08.2020 г. Със съобщение изх. № 8771/26.08.2020 г. ДСИ при РС – Р. КПКОНПИ е уведомена, че
запорите в „ОББ“ АД са наложени на 19.08.2020 г. От този момент е започнал да тече срокът за предявяване на иска.
С писмо- изх. №ТД07ЛО/УВ-9667/31.08.2020 г. В.Т.М. е уведомен, че спрямо него е образувано производство за установяване на незаконно придобито имущество, предоставена му е възможност за запознаване с материалите, събрани в хода на проверката и възможност в едномесечен срок може да направи възражения и да представи доказателства. Проверяваното лице е поканено и да попълни в 14-дневен срок Декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ. Лицето е уведомено, че съгласно чл. 136, ал. 2 от ЗПКОНПИ посочените в декларацията обстоятелства следва да бъдат подкрепени с документи.
С писмо-изх. №ТД07ЛО/УВ-9669/31.08.2020 г. М. С. М. е уведомена, че спрямо В.Т.М. е образувано производство за установяване на незаконно придобито имущество, предоставена й е възможност за запознаване материалите, събрани в хода на проверката и възможност в едномесечен срок да направи възражения и да представи доказателства. Същата е поканена и да попълни в 14- дневен срок /месечен за лица в чужбина/ Декларация по чл. 136, ал. 1 от ЗПКОНПИ. Лицето е уведомено, че съгласно чл. 136, ал. 2 от ЗПКОНПИ посочените в декларацията обстоятелства следва да бъдат подкрепени с документи.
От В.Т.М. не е депозирана писмена декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ в законоустановения срок. Видно от обратна разписка с № ЕВ022752775BG на „Български пощи“ ЕАД същата е била получена на 02.09.2020 г. от Т. В. Т. – син на лицето.
В законоустановения
едномесечен срок в ТД на КПКОНПИ гр. Велико Търново не са постъпили възражения
от проверяваното лице по реда на чл. 138, ал. 2 от ЗПКОНПИ.
От М.
С. М. е
депозирана попълнена писмена декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ- вх. №ТД07ЛО/УВ 10504 от
24.09.2020 г. след законоустановения срок. Видно от обратна разписка с №ЕВ022752758BG на „Български пощи“ ЕАД същата е била получена на
02.09.2020 г. от Т. В. Т. – син на лицето. Депозираната от лицето декларация по чл. 136 от ЗПКОНПИ не съдържа информация, различна от установената в хода на проверката.
Въз основа на събраната информация е направен анализ за опреД.е на значително несъответствие през проверявания период, както следва:
2009 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 11 299,23 лв., в т.ч.:
- от средства придобити
преди периода на проверка в размер на 10 528 лв.
- от социални помощи в
размер на 490 лв.
- от получени средства от
лихви в размер на 281,23 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 6 117,16 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 5 978 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 139,16 лв.
3. Установен нетен доход,
положителен в размер на 5 182,07 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 21 558 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 4 800 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 16 592 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 166 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 16 375,93 лв.
2010 г.:
1. Доходи, приходи или източници
на финансиране общо в размер на 840 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 9 760 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 9 710 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 50 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 920 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/
общо в размер на 45 458,24 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 18 000 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 26 922 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 536,24 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 54 378,24 лв.
2011 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 14 540 лв., в т.ч.:
- от продажба на МПС-та в
размер на 13 700 лв.
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 10 231,50 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 10 200 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 31,50 лв.
3. Установен нетен доход,
положителен в размер на 4 308,50 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 5 234,91 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 4 543 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 691,91 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 926,41 лв.
2012 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 337,33 лв., в т.ч.:
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 497,33 лв.
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 12 928,85 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 11 819 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 509,85 лв.
- за извънредни разходи в размер
на 600 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 11 591,52 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/
общо в размер на 28 082,93 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 27 588 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 494,93 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 39 674,45 лв.
2013 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 840 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 840 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 13 882,95 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 071 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 211,95 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 600 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 13 042,95 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества;
движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в
размер на 56 139,98 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на ** 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 40 013 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 626,98 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 69 182,93 лв.
2014 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 005 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 1 005 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 13 492,55 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 085 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 387,55 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 20 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 12 487,55 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 28 478,50 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 27 295 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 1 183,50 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 40 966,05 лв.
20** г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 6 720 лв., в т.ч.:
- от продажба на МПС-та в
размер на 5 900 лв.
- от социални помощи в
размер на 820 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на ** 463,62 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 863 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на **5,82 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 1 444,80 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 743,62 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества;
движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в
размер на 31 020,81 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 11 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 18 140 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 1 380,81 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 39 764,43 лв.
2016 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 765 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 765 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 13 807,81 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 217 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на **5,61 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 435,20 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 13 042,81 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на ** 680,53 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 5 700 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 7 368 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 461,53 лв.
- вноски от трети лица в
размер на 2 **1 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 28 723,34 лв.
2017 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 1 200 лв., в т.ч.:
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 350 лв.
- от социални помощи в
размер на 850 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на ** 203,21 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 14 616 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 402,41 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 184,80 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 14 003,21 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 17 661,33 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 6 600 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 10 861 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 200,33 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 31 664,54 лв.
2018 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 222,50 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 222,50 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 17 532,41 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 13 321 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 3 912,30 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 299,11 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 17 309,91 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 38 530,** лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 5 500 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 28 749 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 685 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 57,67 лв.
- получени средства от 3-ти
лица в размер на 3 538,48 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 55 840,06 лв.
2019 г.:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 270 лв., в т.ч.:
- от социални помощи в
размер на 270 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 9 049,63 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 5 370 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 3 302,39 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 377,24 лв.
3. Установен нетен доход,
отрицателен в размер на 8 779,63 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 16 214,01 лв., в т.ч.:
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 16 181 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 33,01 лв.
5. Установено несъответствие в размер на 24 993,64 лв.
Анализ за целия проверяван период:
1. Доходи, приходи или
източници на финансиране общо в размер на 39 039,06 лв., в т.ч.:
- от средства придобити
преди периода на проверка в размер на 10 528 лв.
- от продажба на недвижими
имоти в размер на 847,33 лв.
- от продажба на МПС-та в
размер на 19 600 лв.
- от социални помощи в
размер на 7 782,50 лв.
- от получени средства от
лихви в размер на 281,23 лв.
2. Обичайни и извънредни
разходи общо в размер на 137 469,69 лв., в т.ч.:
- за разходи за издръжка на
семейството в размер на 124 250 лв.
- за разходи за задгранични
пътувания в размер на 7 214,69 лв.
- за платени данъци и такси
в размер на 2 531,04 лв.
- за извънредни разходи в
размер на 3 473,96 лв.
3. Установен нетен доход, отрицателен
в размер на 98 430,63 лв.
4. Имущество /пари; парични
суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски
дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални
активи/ общо в размер на 304 059,39 лв., в т.ч.:
- разход за покупка на
МПС-та в размер на 67 600 лв.
- разход за вноски по
банкови сметки в размер на 224 252 лв.
- получени средства от
MoneyGram в размер на 851 лв.
- получени лихви от средства
с неустановен източник в размер на 5 666,91 лв.
- получени средства от 3-ти
лица в размер на 5 689,48 лв.
5. Установено несъответствие
в размер на 402 490,02 лв.
За предявяване на
иск е взето решение №21828 11.11.2020 г. на КПКОНПИ.
Изложените факти са
установени с представените от КПКОНПИ писмени доказателства.
С показанията на
св.Ангелов и св.Серафимов се установява, че ответникът от три- четири години
живее в чужбина, както и че преди това е внасял по 2-3 коли, които продавал в
България и се занимавал с транспортиране на животни с личен превоз срещу
заплащане. Показанията на свидетелите са твърде общи и от тях не може да се
установи конкретната дейност, извършвана от ответника, точния период и средствата,
които същият е получил.
Установено е също, че В.Т.М.
живее и работи извън страната. Същият от 21.01.2019 г. има сключен трудов
договор с ЕТ А. Транспорте и уговорено месечно възаграждение от 2000 евро.
Представени са договори
за заем /в превод от немски/, сключени между ответника и трето- неучастващо в процеса лице С. А., с
които се установява, че за периода 2009 г.-2018 г. ответникът е получил парични
суми като заемополучател в общ размер на 73 400 евро. За всяка сума е
уговорен и конкретна дата за връщането й на заемодателя.
Договорите са частни
документи, носещи подписа само на ответника и са без достоверна дата, поради
което нямат обвързваща доказателствена сила. Въз основа на същите не може да се
приеме, че през периода на проверката ответникът е получил заемни средства,
които е трансформирал в придобитото от него имущество.
По делото са приети СТЕ
на ВЛ Г.Ф. и САОЕ на ВЛ Н.Н. за
установяване на пазарната стойност на недвижимите имоти и МПС към релевантните
моменти- на тяхното отчуждаване, респ. придобИ.е. Съдът кредитира заключенията
на вещите лица с оглед специалните им знания и като компетентно и обосновано
дадени.
По делото е приета
и СИЕ на ВЛ Ж.Т., в която е направен икономически анализ за процесния период на
придохидите и разходите на ответника и семейството му във варианти, извършена е
съпоставка между нетния доход и тяхното имущество и е направен извод, че е
налице несъотвествие в размер на 406 097.22 лв. съгласно вариант 1 от
заключението, а при отчитане на получените от ответника трудови възнаграждения
и на получените заеми / вариант 2/- несъотвествието е в размер на 258 683.08
лв.
В приходната част
на анализа експертът е включил получените доходи от ответника от заплата,
социални помощи, както и доходи от
договори за заем. В разходната част експертът е включил обичайните разходи за
издръжка на семейството, за задгранични пътувания, за периодични плащания на
данъци и такси. След анализ на тези данни и при съобразяване на заключениета на
приетите по делото оценъчни експертизаи експертът е обосновал заключение за
наличие на несъотвествие в горепосочените размери.
Съдът кредитира
изцяло заключението на ВЛ Ж.Т. като обосновано и компетентно дадено и като
неоспорено от страните.
Въз основа на установеното от фактическа страна, съдът
прави следните правни изводи:
Предявен е иск за отнемане в полза на държавата на
незаконно придобито имущество с прявно основание чл.**3 от ЗПКОНПИ.
Искът е предявен от
процесуално легитимирано лице- КПКОНПИ и въз основа на надлежно взето решение
за това.
Нормата на чл.**3 от
ЗПКОПДНПИ овластява КПКОНПИ да упражни правото на иск на държавата - носител на
материалното право, като неин процесуален субституент. Правомощията на
Комисията да проведе административната фаза на производството и да предяви иск
произтичат пряко от закона, поради което е
ирелеватно дали е спазен визирания в законна инструктивен срок за извършване на
проверката.
Предявеният иск е
допустим и подлежи на разглеждане по същество.
Субективното материално
право на държавата да отнеме незаконно придобито имущество възниква, когато не
е установен законен източник за неговото придобИ.е.
Предпоставките за това
са посочени в закона, а именно: привличането на ответника в качеството на
обвинаем за престъпление, изрично посочено в разпоредбата на чл.108 от ЗПКОНПИ,
както и наличие на незаконно придобито имущество.
Незаконно придобито
имущество е налице, когато е установено
наличие на значително несъотвествие по смисъла на пар.1, т.7 от ДР на ЗПКОНПИ между законните
източници на доходи и придобитото от проверяваното лице имущество.
В процеса в
доказателствена тежест на КПКОНПИ е да установи наличието както на
горепосочените материалноправни предпоставки, така и законосъобразността на
извършената административна проверка и последващите действия, вкл. и изпращане
на покана до ответника и свързаните с него лица за подаване на декларация по
чл.136 от ЗПКОНПИ.
В настоящият случай
ищецът е установил законосъобразността на образуването и провеждането на
проверката и последващите действия, както и наличието на елементите от фактическия състав,
пораждащ правото на държавата да претендира отнемане на незаконно придобито
имущество.
По делото се установи,
че ищецът е образувал проверка спрямо ответника въз основа на постъпило
уведомление от оправощеното лице- ОП-Р. за образувано ДП срещу него за
престъпление по чл.142, ал.2, т.2 от НК. По отношение на обв. В.М. е внесено
споразумение, въз основа на което е образувано НОХД №306/2019 г. по описа на
РОС, по силата на което В. М. е признат за виновен в извършването на
престъпление по чл.142, ал.2, т.2 от НК.
Престъплението, за което ответникът е привленеч
като обвиняем и впоследствие признат за виновен попада в обхвата на чл.108,
ал.1, т.3 от ЗПКОНПИ.
За започване на
проверката е достатъчно лицето да е привлечено в качеството на обвиняем и не
зависи пряко от изхода на наказателното производство.
Правилно и
законосъобразно е определен периодът на проверката и е събрана информация от
компетентите органи за притежаваното от ответника и свързаните с него лица имущество,
за доходите и приходите на същите за проверявания период, правилно същите са
определени в икономическия анализ, правилно са
определени разходите. Извършената от ищецът проверка е изцяло съобразена
с изискванията на закона.
По делото се установи,
че при извършване на проверката КПКОНПИ е събрала сведения за имуществото,
неговото местонахождение, стойността и правното основание за придобИ.ето му; определила е пазарната
стойност на имуществото към момента на придобИ.ето; пазарната стойност на
имуществото към момента на проверката; установила е наличие на преобразуване на имуществото; приходите и
разходите за обичайна дейност и извънредните приходи ; съобразени са обичайните и извънредните доходи и разходи за издръжка на
физическото лице и на членовете на семейството му; платените публичноправни
парични задължения към държавата и общините; сделките с имуществото на
проверяваното лице и на членовете на семейството му; пътуванията в чужбина на
проверяваното лице и на членовете на семейството му; обезпеченията и
тежестите, наложени върху имуществото, както и задълженията, които са поети;
други обстоятелства, които имат значение за изясняване произхода на
имуществото, начина на придобИ.ето и на преобразуването му като са изискна сведения от съответните органи.
Въз основа на събраната информация е направен анализ за опреД.е
налице ли е значително несъотвествие за периода на проверката.
При извършения
икономически анализ КПКОНПИ правилно е съобразила, че понятието „имущество“ по смисъла
на пар.1, т.7 от ДР на ЗПКОНПИ има предвид стойността на всички активи, придобити през целия
проверяван период, а не „незаконно придобито имущество“ или „незаконно
придобито налично имущество“. Правната норма има предвид придобитото имущество
през целия проверяван период, а не
само незаконно придобитото налично имущество в края на периода. В този смисъл е Решение №
29/12.04.2021 г. по гр. д. № 1021/2019 г. на ВКС, III г. о. Настоящият състав изцяло споделя становището,
застъпено от ВКС в цитираното решение.
Констатациите на ищеца
за наличие на значително несъотвествие по смисъла на пар.1, т.7 от ДР на
ЗПКОНПИ са установени по делото и с приетата икономическа експертиза на в.л. Ж.Т.. Съгласно заключението на експерта
общият размер на несъотвествието между нетните доходи и стойността на
придобитото имущество за периода възлиза на на 406 097.22 лв. съгласно вариант 1 от
заключението, а при отчитане на получените от ответника трудови възнаграждения
и на получените заеми / вариант 2/- несъотвествието е в размер на 258 683.08
лв.
И в двата варианта на
заключението е налице несъотвествие, което се явява „значително“ по смисъла на пар.1, т.7 от ДР на
ЗПКОНПИ.
Въз основа на получената
информация от НАП е установено, че за проверявания период ответникът не е
декларирал доходи, нито е получавал такива по трудово правоотношение. Извод за
наличие на законен източник на доходи не може да се обоснове нито с показанията
на разпитаните по делото свидетели, нито с представените от ответника договори
за заем.
Свидетелите сочат, че същият
се е занимавал с продажба на автомобили, които е внасял от Германия, както и с
извършване на транспортни услуги. Същите обаче не конкретизират нито периода,
нито размера на получените от него доходи. Предвид факта, че ответникът не е декларирал
доходи от тази своя дейност, получените от него средства не могат да се приемат
като законен източник, тъй като са реализирани не по установения ред.
Представените от
ответника договорите за заем, сключени с трето, неучастващо в процеса лице са
без достоверена дата и като частни документи, не се ползват с обвързваща съда
доказателствена сила. Въз основа на същите не може да се направи извод, че ответникъте
получил реално сумите, посочени в договорите, както и че придобитото от
ответника имущество е със заемни средства, съответно че последните съставляват
законен източник по смисъла на закона.
Отделно от това следва
да се посочи, че с договора за заем се предоставя определена парична сума,
която подлежи на връщане. С оглед правната същност на договора за заем, същият не може да бъде
възприет като източник на средства за увеличаване на имуществото на
проверяваното лице. Със заемните средства е възможно да бъде придобито
определено имущество, но за да се приеме, че е установен законен източник, в
процеса следва да се установи законен източник на доходите, с които са върнати
заетите суми. Доводи и доказателства за това не са наведени от ответника.
По делото няма твърдения
със заемните средства ответникът да е придобил конкретно посочено имущество, нито твърдения и
съответно доказателства за връщането им със средства, получени от законен
източник.
Ответникът не е навел
конкретни твърдения и съответно не са релевирали доказателства, които да
установяват наличието на законен източник за придобИ.ето на процесното имущество,
поради което изводът на ищеца, че същото е незаконно по смисъла на закона и
подежи на отнемане е обоснован.
Установеното по делото
несъответствие предпоставя основателност на предявения иск за отнемане на
имущество, за придобИ.ето на което не е установен законен източник, като това
важи и за имуществото което е отчуждено или липсва като в този случай се
отнема неговата парична равностойност- чл.**1 и чл.142
от ЗПКОНПИ.
С оглед на това предявеният иск за отмемане на
паричната равностойност на отчуждените МПС е основателен и следва да бъде
уважен в размерите, установени в приетата по делото експертиза на ВЛ Н..
Съгласно трайно установената практика на ВКС, нормите на закона, касаещи предметния
обхват на отнемането са със санкционен характер и не могат да се тълкуват
разширително. Отнемане на парични суми, преминали през банковите сметки на
лицето, но неналични към датата на завеждане на иска по чл. **3, не може да
бъде претендирано, тъй като законът не предвижда такава възможност. За да е
налице хипотезата на чл. **3 от Закона имуществото следва да е налично в
патримониума на лицето. Само в случаите, когато с него е сключена възмездна
разпоредителна сделка с трети добросъвестни лица – т. е. поради това, че то не
е налично, се отнема заместващата облага по действителната й стойност – чл. **1,
като е без значение дали тя е запазена и налична. По делото не се твърди и няма доказателства, че
процесните парични суми, които са били превеждани чрез банковите сметки на ответника, както и чрез
систамата плащане MoneyGram или части от тях да са
налични като натрупан актив в притежание на ответник, в каса или в трето
лице, нито да са налични по банкови сметки, нито същите да са преобразувани в
друго налично имущество, което да подлежи на отнемане. Нормата на чл. 142, ал. 1 ЗПКОНПИ съгласно която,
когато е невъзможно да се отнеме обособено имущество по чл. 141 ЗПКОНПИ, се отнема паричната му равностойност по пазарни цени към момента
на предявяване на иска в случая не намира приложение, доколкото понятието
"обособено имущество" се отнася до вещи, а не до парични средства, тъй като парите нямат
"парична равностойност по пазарни цени" каквато е формулировката в
цитираната разпоредба. В този смисъл е и трайно установената практика на ВКС. В
качеството си на потребими вещи и като платежно средство парите могат да бъдат
похарчени, както за потребности от ежедневието /за закупуване на стоки и
услуги/, така и да бъдат трансформирани в придобИ.ето на активи /да бъдат
преобразувани в друго имущество/. Следователно паричните средства могат да
бъдат отнемани по ЗПКОНПИ само в случай, че са налични като натрупани и
неизразходвани средства или в хипотезата на отнемане на имуществото, което е
било придобито с тях, но по делото не е налице нито една от двете хипотези.
Предявеният иск за
отнемане на паричните суми, преминали през банковите сметки на ответника, както
и получените от него чрез системата за плащане MoneyGram е неоснователен и
в тази част следва да се отхвърли.
Съгласно чл.78 от ГПК и
чл.**7, ал.2 от ЗПКОНПИ разноските за производството следва да се определят
съобразно уважената и отхвърлената част от иска. По същият начин следва да се
определи и дължимата държавна такса за производството за всяка една от
страните.
КПКОНПИ е направила
разноски за производство в общ размер на 2 **3 лв. С оглед уважената част
от иска същата има право на разноски в размер на 357.28 лв.
Ответникът е направил
разноски в размер на 1000 лв. и с оглед отхвърлената част от исковата претенция
същият има право на разноски в размер на 834.05 лв.
След извършване на
прихващане в полза на ответникът следва да се присъдйт разноски в размер на 476.77
лв.
КПКОНПИ дължи заплащане
на държавна такса в размер на 8**0.36 лв. върху отхвърлената част от иска, а
ответникът дължи държавна такса в размер на 1621.60 лв.
По изложените съображения Р.нският окръжен съд
Р Е Ш И :
ОТНЕМА в полза на Държавата имущество от В.Т.М. с ЕГН ********** *** и настоящ адрес ***0 на стойност 40 540 лв., както следва:
На основание чл.
142, ал. 1, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ от В.Т.М. с ЕГН **********
- Сумата в размер на 3900 лв., представляваща стойността на товарен автомобил, марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател, дата на първа регистрация 18.04.2001 г.
- Сумата в размер на 4 500 лв., представляваща стойността на товарен автомобил, марка ФОЛКСВАГЕН, модел ЛТ35, рег.№ Р3852КК, №
WV1ZZZ2DZVH021281 на рама, № AHD017669 номер на двигател, дата на първа
регистрация 16.05.1997 г.
На основание чл. **1, във вр. с чл. 142, ал. 1, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ от В.Т.М. с ЕГН **********, с цена на иска в размер на 235 799,** лв.:
- Сумата в размер на 3 000 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р7348ВХ, № WAUZZZ8DZWA217847 на рама, № AFB049629 номер на двигател;
- Сумата в размер на 7 900 лв. получена от разликата между стойността на продадения автомобил марка МЕРЦЕДЕС, модел СПРИНТЕР 311Л, рег.№ Р0441АМ, № WDB9036132R324577 на рама, №61198**0444431 номер на двигател и стойността на закупения автомобил марка ФОРД, модел ТРАНЗИТ, рег.№ Р2913ВВ, № WF0AXXGBFA1U30769 на рама, №1U30769 номер на двигател;
- Сумата в размер на 6 400 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка АУДИ, модел А4 АВАНТ, рег.№ Р5422КВ, № WAUZZZ8E25A530020 на рама, № BDG063993 номер на двигател;
- Сумата в размер на 5 340 лв. получена от продажбата на лек автомобил марка ОПЕЛ, модел ЗАФИРА, рег.№ Р0310ВК, № W0L0TGF7512290404 на рама, № Y20DTH17A33604 номер на двигател;
- Сумата в размер на 4 100 лв. получена от продажбата на лек автомобил, марка МАЗДА, модел 6, рег.№ Р3216ВТ, № JMZGY19T601469639 на рама, № RF307366 номер на двигател;
- Сумата в размер на 5 400 лв. получена от продажбата на товарен автомобил, марка ФИАТ,
модел ДУКАТО, рег.№ Р6749КВ, № ZFA23000005184080 на рама, без номер на двигател и ОТХВЪРЛЯ
исковете в останалата част като неоснователни.
ОТХВЪРЛЯ като
неоснователен предявеният иск за отнемена в полза на Държавата на следните
суми:
- Сумата в размер на 685 лв., представляваща преводи от трети лица по MoneyGram с неустановен произход;
- Сумата общо в размер на 6 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 485,61 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 412,93 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 309,98 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 137,50 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********;
- Сумата общо в размер на 64,81 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 22,53 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 7,33 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 6 800 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2,67 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М., подлежи на отнемане в полза на държавата от В.Т.М. с ЕГН **********;
- Сумата общо в размер на 2,01 лв., представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 120 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 100 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 500 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 000 лв., внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата в размер на 3 538,48 лв., представляваща преводи от трети лица с неустановен произход по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 3 980 лв., внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 956 лв., равностойността на 1 000 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 4 543 лв., равностойността на 2 322,61 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 206,30 лв., равностойността на 105,46 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 23 468 лв., равностойността на 11 998,97 евро, внесена на каса от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 82 лв., равностойността на 41,91 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 36 913 лв., равностойността на 18 873,40 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 317 лв., равностойността на 162,27 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 26 295 лв., равностойността на 13 444,65 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 046 лв., равностойността на 534,95 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 16 140 лв., равностойността на 8 252,33 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 1 316 лв., равностойността на 672,90 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 5 868 лв., равностойността на 3 000 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 2 **1 лв., равностойността на 1 100 евро, внесена на каса, от трето лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 439 лв., равностойността на 224,47 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 9 861 лв., равностойността на 5 041,86 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 193 лв., равностойността на 98,85 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 19 949 лв., равностойността на 10 200 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 55 лв., равностойността на 28,12 евро, представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 12 201 лв., равностойността на 6 238 евро, внесена на каса, от проверяваното лице по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА“АД с титуляр В.Т.М.;
- Сумата общо в размер на 31 лв., равностойността на **,92 евро,
представляваща лихви върху депозити по сметка с IBAN *** „ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА
БАНКА“АД с титуляр В.Т.М..
ОСЪЖДА КПКОНПИ- гр.София да заплати на В.Т.М., ЕГН **********
*** сумата в размер на 476.77 лв.
разноски за производството.
ОСЪЖДА КПКОНПИ-
гр.София да заплати по сметка на Р.нския окръжен съд държавна такса в размер на
8**0.36 лв.
ОСЪЖДА В.Т.М., ЕГН ********** *** да заплати по сметка
на Р.нския окръжен съд държавна такса в размер на 1621.60 лв.
Решението може да се обжалва пред ВТАС в двуседмичен срок от връчването му на страните.
ОКРЪЖЕН
СЪДИЯ: